Document · PDF

Bijlage 4. Concept begroting 2025-2028

Gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel GR IJsselgemeenten - begroting 2025-202813.518 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Als er dan geen sprake meer is van een risico, kan het dan resterende deel van de eerdergenoemde bestemmingsreserve terugvloeien naar de deelnemers. Risico Vennootschapsbelasting (Vpb) Dienstverlening aan participerende leden De Wet op de Vennootschapsbelasting stelt dat wij vanaf 1 januari 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting vallen voor zover de activiteiten die niet direct voor haar leden (andere rechtspersonen) wordt uitgevoerd en hiermee in concurrentie treden met andere ondernemers.

Dienstverlening aan niet leden Het standpunt dat wij innemen is dat wij op geen enkel onderdeel winst realiseren en dit standpunt is getoetst door de belastingdienst. De belastingdienst heeft in een brief op 25 oktober 2018 aangegeven dat in 2018 het IBKW een derde partij is waarbij overschotten kunnen ontstaan die leiden tot (jaar)winst en onderworpen is aan vennootschapsbelasting. Vanaf 2019 dienen we ieder jaar een berekening te maken of er winst wordt gemaakt bij de activiteiten van niet leden zoals het IBKW. Dit houdt in dat wij over dit jaar aangiften moeten doen, ongeachte het resultaat. Conform interne opgaven is er geen sprake van winst op de aanvullende taken. De belastingdienst kan achteraf objectief gaan toetsen of dit juist is. Vormen van reserves De Belastingdienst heeft gemeld in 2017 in kader van ons verzoek tot het aanhouden van reserves en in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) over het IBKW aangegeven dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Dit houdt in dat toename van het eigen vermogen (vermogensgroei wordt gezien als jaarwinst) in een jaar belast is met vennootschapsbelasting.

In kader problemen te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten de gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen en dus geen (bedrijfsvoerings-)reserves te vormen. In afwijking op dit besluit zijn in de jaarrekeningen van 2019, 2020 en 2021 toch een reserve aangehouden op voor de nog niet uitgegeven bedragen voor de (Europese) subsidies en in 2020 is een deel hernoemd als gerealiseerd resultaat. Bij het opgeven van de hoogte van de vennootschapsbelasting is afgeweken van de presentatie van de reserves en deze in kader van het besluit van 22 februari 2018 en conform de regels de BBV beschouwd als kort vreemd vermogen. Dit standpunt is ingenomen omdat hier sprake is van een subsidie waarvan de verplichting nog loopt en het (tijdelijke) verschil wat ontstaan is teruggestort moet worden aan haar leden c.q. verrekend worden met de voorschotten voor het uitvoeren van de sociale wetten voor haar leden. Risico Omzetbelasting (OB) / BCF De organisatie valt voor de uitvoering van de taken op sociaal gebied onder de huidige koepelvrijstelling voor het verlenen van haar diensten. De voorwaarde hierbij is dat deze werkzaamheden voor haar leden 90% of meer is. Dit houdt in dat wij geen omzetbelasting hoeven te berekenen over de diensten die wij hieromtrent verrichten.

De btw op de kosten mogen wij door middel van een brief doorschuiven naar onze deelnemers. Indien er werkzaamheden aan derden worden verricht, mogen deze werkzaamheden niet boven de 10% van deze omzet zijn. Hiervoor geldt dat de werkzaamheden in lijn zijn van de sociale diensten die de GR verricht. Voor andere werkzaamheden die voor marktverstoring kunnen zorgen (commercieel), geldt de wet OB 1968. Dat wil zeggen dat hierover eventueel wel btw moet worden berekend aan de klanten. De inschatting van het risico op OB/ BCF is laag. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT zijn in deze begroting conform de markt geïndexeerd met 3%. Voor 2024 hanteert de markt een hogere indexering. Echter niet alle leveranciers rekenen ook met deze hogere percentages. Vooralsnog gaan we ervan uit dat de reguliere indexering van 3% voldoende gedekt kan worden uit de huidige budgetten. Weerstandscapaciteit Omdat IJsselgemeenten afgezien van de reserve ESF, geen weerstandscapaciteit heeft, komen alle nadelen als gevolg van de genoemde risico’s ten laste van de deelnemende gemeenten. 22

Geprognosticeerde balans 2024 – 2028 Bedra gen x € 1.000 Realisatie 2023

Activa Va s te a ctiva Imma teri ël e va s te a ctiva Ma teri ël e va s te a ctiva Fi na nci ël e va s te a ctiva Totaal vaste activa

2024

Begroting 2025 2026

2027

2028

0 2.236 0 2.236

0 1.886 0 1.886

0 1.806 0 1.806

0 1.771 0 1.771

0 1.905 0 1.905

0 2.000 0 2.000

Vl ottende a ctiva Voorra den Ui tzetti ngen Li qui de mi ddel en Overl opende a ctiva Totaal vlottende activa

0 4.402 112 2.418 6.932

0 2.522 781 2.418 5.721

0 2.522 561 2.418 5.501

0 2.522 296 2.418 5.236

0 2.522 0 2.418 4.940

Totaal activa

9.168

7.607

7.307

7.007

6.845

6.940

Passiva Va s te pa s s i va Res erves Res ul taa t boekja a r Voorzi eni ngen Va s te s chul d Totaal vaste passiva

861 0 66 2.400 3.327

0 0 66 1.700 1.766

0 0 66 1.400 1.466

0 0 66 1.100 1.166

0 0 66 800 866

0 0 66 500 566

Vl ottende pa s s i va Vl ottende s chul d Overl opende pa s s i va Totaal vlottende passiva

2.889 2.952 5.841

3.027 2.952 5.979

3.422 2.952 6.374

Totaal passiva

9.168

7.607

7.307

7.007

6.845

6.940

Prognose meerjarenbalans

Toelichting geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van een gelijkblijvend investeringsvolume in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie naast het aantrekken van kort geld (vlottende passiva/kasgeldleningen) het aantrekken van een (nieuwe) lening (vaste passiva/opgenomen leningen > 1 jaar) bepekt noodzakelijk is.

Financiële kengetallen vanuit BBV Het BBV heeft besloten om een aantal financiële kengetallen toe te voegen aan het jaarverslag om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte IJsselgemeenten beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Realisatie 2023 5,7% 5,7% 9,4% 0,0% 0,0% 0,0%

Kengetallen 1a. Netto s chul dquote 1b. Netto s chul dquote gecorr. voor al l e vers trekte l eni ngen 2. Sol vabi l i tei ts rati o 3. Grondexpl oi tati e 4. Structurel e expl oi tati erui mte 5. Gemeentel i jke bel as ti ngcapaci tei t

2024 7,6% 7,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

2025 6,7% 6,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Begroting 2026 6,7% 6,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

2027 7,3% 7,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

2028 7,6% 7,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote blijft vanaf 2025 rond de 7% Bedra gen x € 1.000

1. Netto schuldquote A. Va s te s chul den B. Netto vl ottende s chul d C. Overl opende pa s s i va Totale bruto schuld D1. Fi na nci ël e a ctiva (ui tzetti ngen > 1 ja a r) D2. Fi na nci ël e a ctiva (vers trekte l eni ngen) E. Ui tzetti ngen < 1 ja a r F. Li qui de mi ddel en G. Overl opende a ctiva Totale netto schuld Totale netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen H. Total e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

+ + + -

Realisatie 2023 2.400 2.889 2.952 8.241 0 0 4.402 112 2.418 1.309 1.309 22.827 5,7% 5,7%

2024 1.700 2.889 2.952 7.541 0 0 2.522 781 2.418 1.820 1.820 23.874 7,6% 7,6%

Begroting 2025 2026 1.400 1.100 2.889 2.889 2.952 2.952 7.241 6.941 0 0 0 0 2.522 2.522 561 296 2.418 2.418 1.740 1.705 1.740 1.705 25.969 25.499 6,7% 6,7% 6,7% 6,7%

2027 800 3.027 2.952 6.779 0 0 2.522 0 2.418 1.839 1.839 25.330 7,3% 7,3%

2028 500 3.422 2.952 6.874 0 0 2.522 0 2.418 1.934 1.934 25.369 7,6% 7,6%

2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio is zo goed als stabiel. Bedragen x € 1.000

2. Solvabiliteitsratio A. Ei gen vermogen B. Totaal pas s i va Solvabiliteit

+ /

3.Grondexploitaties Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing.

Realisatie 2023 861 9.168 9,4%

2024 0 7.607 0,0%

Begroting 2025 2026 0 0 7.307 7.007 0,0% 0,0%

2027 0 6.845 0,0%

2028 0 6.940 0,0%

4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. Bedra gen x € 1.000

4. Structurele exploitatieruimte A. Tota l e s tructurel e l a s ten B. Tota l e s tructurel e ba ten C. Tota l e s tructurel e toevoegi ngen a a n de res erves D. Tota l e s tructurel e onttrekki ngen a a n de res erves Totale structurele resultaat E. Tota l e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Structurele exploitatieruimte

+ + /

Realisatie 2023 23.614 22.827 0 787 0 22.827 0,0%

2024 24.735 23.874 0 861 0 23.874 0,0%

Begroting 2025 2026 25.969 25.499 25.969 25.499 0 0 0 0 0 0 25.969 25.499 0,0% 0,0%

2027 25.330 25.330 0 0 0 25.330 0,0%

5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang.

4.2 Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst.

Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten.

Convenant In het convenant “Samenwerken aan de IJssel” tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel, ligt de basis voor IJsselgemeenten. Daarin spraken de gemeenten Capelle en Krimpen af om te gaan 25

2028 25.369 25.369 0 0 0 25.369 0,0%

samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas heeft zich daar voor het onderdeel sociale zaken bij aangesloten. Begin 2019 is verkend of onderdelen van bedrijfsvoering konden worden opgenomen in IJsselgemeenten. Op basis van de verkenning is door de gemeentesecretarissen geconcludeerd dat er op dat moment binnen beide organisaties onvoldoende grond voor verdere overheveling van bedrijfsvoering onderdelen aan IJsselgemeenten aanwezig was. Op grond daarvan is door de colleges van Capelle en Krimpen een (principe)besluit genomen om vooralsnog van verdere uitbreiding van IJsselgemeenten af te zien. Organogram IJsselgemeenten

Met ingang van 2016 is IJsselgemeenten een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten. Inrichting IJsselgemeenten/ Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief/ Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd

Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren

Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken en b. ICT & Automatisering.

Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: • Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) • Inkomen (operationeel) • Intake en Handhaving (operationeel) • Werk(plein) en uitstroom (operationeel) • Activering en Zorg (operationeel) Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 136,98 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie bedraagt 39,37 fte. Doelstelling De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en IJsselgemeenten zelf.

4.3 Financiering IJsselgemeenten verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Momenteel heeft de GR 3 langlopende leningen. De laatste 2 zijn begin 2023 afgesloten, allebei met een bedrag van 1 mln. Eén is afgesloten met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%, de andere is afgesloten voor 5 jaar tegen een rentepercentage van 3,05%.

De andere lening is in 2019 met een bedrag van 2 mln. voor 5 jaar met een rentepercentages van 0% afgesloten. De lening uit 2029 wordt in 2024 afgelost. Er is momenteel geen sprake van een korte termijnlening. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm.

1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,20% van het begrotingstotaal Rekening 2023

Kasgeldlimiet

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

Begroting 2028

Omvang begroting per 1 januari (grondslag: baten) Toegestane kasgeldlimiet

22.827

23.875

25.969

25.499

25.330

25.369

- in procenten

8,20%

- in bedragen

1.872

1.958

2.129

2.091

2.077

2.080

Voor 2025 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond € 2,1 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2,1 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 20% van het begrotingstotaal. Rekening 2023

Renterisiconorm Omvang begroting per 1 januari (grondslag)

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027

Begroting 2028

21.803

23.875

25.969

25.499

25.330

25.369

- in procenten

20,00%

- in bedragen

4.361

4.775

5.194

5.100

5.066

5.074

Toegestane renterisiconorm

Toetsing renterisico aan norm Renteherzieningen

Aflossingen

800

Renterisico

800

3.561

3.975

4.394

4.300

4.266

5.074

Ruimte

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. In bovenstaande tabel gaan we ervan uit dat de langlopende leningen in het jaar na het aantrekken worden afgelost en dat we geen renteherzieningen gaan krijgen. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij onder de renterisiconorm. Treasuryfunctie en treasurystatuut Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van uitgaven met kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor GR IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in het “Financieringsstatuut 2023 Gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten”. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. IJsselgemeenten is vrij, conform het financieringsstatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9).

Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van IJsselgemeenten. In het financieringsstatuut van IJsselgemeenten is opgenomen dat indien IJsselgemeenten een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen.

EMU-saldo Bedra gen x € 1.000 2024 -861

Begroting 2025 2026 0 0

2027 0

2028 0

-350

-80

-35

134

EMU-saldo 1. (+)

Expl oi taties a l do vóór toevoegi ng a a n c.q. onttrekki ng ui t res erves (zi e BBV, a rtikel 17c).

2. (-)

Mutatie (i m)ma teri ël e va s te a ctiva

3. (+)

Mutatie voorzi eni ngen

4. (-)

Mutatie voorra den (i ncl . bouwgronden i n expl oi tatie)

5. (-)

Verwa chte boekwi ns t bi j verkoop effecten en (i m)ma teri ël e va s te a ctiva

-511

-134

-95

Berekend EMU-saldo

Er is geen normering.

4.4 Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden om te zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar en eenvoudig te ontsluiten is. Doel van de Woo is een transparante overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening aan de burger op basis van een ordentelijke informatiehuishouding. De drie centrale thema’s van de Woo zijn: • •

•

Informatiehuishouding op orde; actieve openbaarmaking van minimaal de volgende informatie-categorieën: ➢ wet- en regelgeving; ➢ overige besluiten van algemene strekking; ➢ ontwerpen van besluiten van algemene strekking waarover extern advies is gevraagd; ➢ organisatiegegevens; ➢ bereikbaarheidsgegevens en wijze indiening Woo-verzoek; ➢ ter behandeling ingekomen stukken bij vertegenwoordigende organen; ➢ vergaderstukken en verslagen van vertegenwoordigende organen en hun commissies; ➢ agenda’s en besluitenlijsten dagelijkse besturen; ➢ adviezen van adviescolleges en -commissies; ➢ convenanten; ➢ jaarplannen en -verslagen; ➢ subsidieverstrekking, anders dan met een beschikking; ➢ Woo-verzoeken; ➢ onderzoeksrapporten; ➢ beschikkingen, tenzij uitgezonderd van de actieve openbaarmakingsplicht ➢ klachten passieve openbaarmaking (openbaarmaking op een verzoek daartoe).

De ondersteunende diensten Juridische Zaken en Informatie, waaronder in casu de implementatie van de Woo, worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel op basis van een Dienstverleningsovereenkomst. Binnen de gemeente Capelle aan den IJssel is de (in jaren gefaseerde) implementatie van de Woo onderdeel van het programma ‘Open en digitaal Capelle’ (ondertitel: ‘een gemeente die zijn informatie op orde, inzichtelijk, veilig, open en digitaal beschikbaar heeft’) olv een programmamanager en divers samengesteld programmateam (Informatie, ICT, Communicatie, Juridische Zaken, Griffie, Bureau gemeentesecretaris). Binnen dit programma wordt de Woo geïmplementeerd in samenhang met aanpalende wet- en regelgeving: • SDG (Single Digital Gateway) • Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer • Besluit digitale toegankelijkheid • Wet elektronische publicaties • Archiefwet • AVG • Wet digitale overheid De drie centrale thema’s van de Woo – actieve openbaarmaking; passieve openbaarmaking; op orde zijn en houden van de informatiehuishouding - hebben onze continue aandacht om te bezien waar verbetering nodig en mogelijk is. Centrale functionaris hierbij is de gemeentelijke Woo-coördinator, in samenwerking met de gemeentelijke units Juridische Zaken, Informatie en onze eigen unit ICT. De uitbreiding van de verplichte actieve openbaarmaking vindt gefaseerd plaats tot 2028.

We willen eerst de wettelijke basis (11 categorieën) op de juiste wijze doen. Vervolgens willen we waar mogelijk, in de geest van de wet, ons extra inzetten om informatiecategorieën eerder openbaar te maken. Het kabinet heeft via de Algemene uitkering zowel incidenteel als structureel budget gegeven voor de invoering van de Woo. Hier maken we gebruik van.

5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Van een algemene reserve is geen sprake, op nacalculatie wordt met de deelnemende gemeenten afgerekend.

5.1.1 Reserve ESF Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve ESF Afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren. Indien de bestemmingsreserve niet meer noodzakelijk is voor het oorspronkelijke doel en er geen initiatieven vanuit de bedrijfsvoering zijn voor de inzet van resterende middelen valt de reserve vrij en wordt op basis van de dan geldende verdeelsleutels aan de gemeenten gerestitueerd. Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Stand per 1 januari 2025: 0 Niet van toepassing Geen.

5.1.2 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. In de begroting 2024 hebben de voorziening Verlofsparen opgenomen. Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve Verlofsparen De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Bij de Jaarrekening 2023 is de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2023 gestort. Stand per 1 januari 2025: 66 Niet van toepassing Geen.

5.2 Conversietabel Taakvelden Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen: Lasten 2025

Taakveld

Bijdrage Capelle

Bijdrage Krimpen

Bijdrage Zuidplas

Overige baten

0.1 Bestuur

0.2 Burgerzaken

572

353

201

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

143

0.4 Ondersteuning organisatie

10.911

7.017

3.084

527

283

0.5 Treasury

202

121

0.61 OZB woningen

190

118

0.62 OZB- niet woningen

121

0.63 Parkeerbelasting

335

201

134

0.64 Belastingen Overig

105

1.2 Openbare orde en Veiligheid:

2.1 Verkeer en vervoer

3.3 Bedrijfsloket en - regelingen

4.1 Openbaar basisonderwijs

4.2 Onderwijs-huisvesting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.2 Wijkteams

135

6.3 Inkomens-regelingen

6.193

4.289

1.040

851

6.4 Begeleide participatie

315

221

6.5 Arbeidsparticipatie

3.687

2.577

561

545

6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)

6.71 Maatwerkdienst-verlening 18+

2.337

1.636

350

6.72 Maatwerkdienst-verlening 18-

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

7.4 Milieubeheer

7.5 Begraafplaatsen

8.1 Ruimtelijke Ordening

327

209

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

8.3 Wonen en bouwen

Totaal

25.969

2.349

394

17.314 5.912

Aldus definitief vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 5 september 2024.

de secretaris,

de voorzitter,

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14215658/1