Document · PDF

Bijlage 4. Concept begroting 2025-2028

Gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel GR IJsselgemeenten - begroting 2025-202813.518 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Concept Begroting 2025-2028

Inhoud 1 Inleiding / leeswijzer............................................................................................................................. 3 2 Beleid voor de komende jaren ............................................................................................................. 4 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken ......................................................................... 4 2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT .......................................................................................... 8 2.2.1 Beleidsontwikkelingen ............................................................................................................... 8 3 Financiële begroting ........................................................................................................................... 11 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken ..................................................................................... 11 3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken........................................... 12 3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT ..................................................................................................... 15 3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT ...........................................................

15 3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT ................................................................................................ 17 3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT ....................................................... 17 3.7 Reserves en voorzieningen ......................................................................................................... 18 3.8 Kredieten / Investeringen ........................................................................................................... 18 3.9 Meerjarenbegroting 2023-2027 ................................................................................................. 18 3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten ................................................................................ 19 3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves ........................................................................ 19 4 Paragrafen .......................................................................................................................................... 20 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................ 20 4.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................

25 4.3 Financiering ................................................................................................................................ 27 4.4 Wet Open Overheid..................................................................................................................... 29 5 Bijlagen ............................................................................................................................................... 31 5.1 Reserves en voorzieningen .......................................................................................................... 31 5.1.1 Reserve ESF ........................................................................................................31 5.1.2 Voorzieningen ......................................................................................................31 5.2 Conversietabel Taakvelden .....................................................................................32

1 Inleiding / leeswijzer IJsselgemeenten is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling van de gemeente Capelle aan den IJssel, gemeente Krimpen aan den IJssel en gemeente Zuidplas. IJsselgemeenten voert de uitvoeringstaken van de Participatiewet en schuldhulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. De uitvoeringstaken van ICT en Automatisering worden door IJsselgemeenten voor Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel (inclusief IBKW en Krimpen sociaalteam) uitgevoerd. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Programma’s De begroting is opgebouwd uit de programma’s Sociale Zaken en ICT & Automatisering en een aantal verplichte paragrafen. De programma’s geven informatie per ‘beleidsveld’.

In de programma’s presenteren we de bedrijfsvoeringbudgetten van deze afdelingen en bieden we inzicht in de beoogde doelstellingen, de wijze waarop we de doelstellingen trachten te realiseren en het beschikbare budget. Elk programma biedt inzicht in de voorgestelde wijziging op de begroting met een toelichting daarop. Paragrafen De paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief en zijn hierdoor een belangrijke aanvulling op de informatie over de begroting. Hier treft u ook een geprognosticeerde balans, de verplichte financiële kengetallen en het EMU-saldo aan. Herziening Besluit Begroting en Verantwoording (hierna, BBV) vanaf 2018 Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hiervoor hebben we in de bijlage een conversietabel opgenomen. Overgedragen regelingen in begroting van deelnemende gemeenten De baten en lasten van de uitkeringen, re-integratiemiddelen en dergelijke zijn een onderdeel van de begrotingen van de deelnemende gemeenten en treft u daarom niet in deze begroting aan. De inhoudelijke doelstellingen zitten dan ook in de begrotingen van de deelnemende gemeenten opgenomen.

2 Beleid voor de komende jaren 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken IJsselgemeenten voert de Participatiewet c.a. en de Wet gemeentelijke schulphulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. In dit samenwerkingsverband bedient Sociale Zaken IJsselgemeenten drie gemeenten in een gebied met ruim 144.000 inwoners in 63.307 huishoudens. Ruim 3.800 inwoners zijn op dit moment bekend bij ons voor een bijstandsuitkering of een andere vorm van ondersteuning. In totaal leveren we onze dienstverlening aan zo’n 5.000 huishoudens, in de vorm van een uitkering, werk, loonkostensubsidie, participatie, bijzondere bijstand, schuldhulpverlening of fraudepreventie. Daarnaast breidde deze doelgroep in 2023 en 2024 uit met nog eens zo’n 3.500 huishoudens waar wij een energietoeslag aan verstrekten. En verstrekken we leefgeld aan ruim 400 Oekraïners. Onze medewerkers verstrekken bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. Sociale zaken verleent hulp aan inwoners in schuldsituaties en voert een actief beleid ten aanzien van het handhaven van de regels van een bijstandsuitkering. In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt IJsselgemeenten samen met de andere gemeenten, het UWV, werkgevers en het werkgeversservicepunt.

De afgelopen jaren zijn ook forse aantallen incidentele uitkeringen en verstrekkingen verricht aan huishoudens in het kader van TOZO, TONK, Leefgeld Oekraïners, energietoeslag en ook de alleenverdieners-problematiek is in voorbereiding. In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt Sociale zaken samen met de deelnemende gemeenten, het UWV, Promen, werkgevers en het werkgeversservicepunt. Ook bij het oprichten en inrichten van het Werkcentrum Rijnmond (WCR) zijn we nauw betrokken. De ambitie van Sociale zaken is om bij te dragen aan een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is, en ook schuldenvrij is of een traject hiertoe heeft. We werken samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheden, met name lokaal, om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijvoorbeeld met de sociale wijkteams en de WMO-van de deelnemende gemeenten. Onze missie is: Staan voor inkomenszekerheid en samen werken aan een samenleving waarin iedereen meedoet. De belangrijkste prioriteit binnen het participatiebeleid is: richten op duurzame uitstroom naar werk. Zo veel als mogelijk en liefst zonder structurele ondersteuning. Doel is het beperken van het aantal uitkeringen en de uitkeringslasten.

Indien dat niet mogelijk is richten we onze begeleiding en ondersteuning op participatie in en een actieve deelname aan de maatschappij. Sociale Zaken geeft invulling aan het maatschappelijk beleid voor de brede doelgroep van de Participatiewet voor de komende jaren. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de hoofdlijnen van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota´s sociaal domein van de drie gemeenten en hun jaarlijkse kaderbrieven. Sociale zaken is een uitvoeringsorganisatie die er als opdrachtnemer naar streeft binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uit te voeren. Strategisch beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. Het beleid van de drie gemeenten is nagenoeg volledig geharmoniseerd. Alleen enkele gemeentelijke minimaregelingen zijn nog verschillend. We voeren onze taken in principe uit met de huidige beschikbare middelen: de invoering, maar vooral de uitvoering, is en blijft een continu proces van belangen afwegen en gefundeerd keuzes maken. De Participatiewet heeft voor veel mensen ingrijpende gevolgen, maar biedt ook kansen en uitdagingen.

Hoe zorgen we er samen met werkgevers voor dat mensen met een arbeidsbeperking en statushouders aan de slag komen? Hoe zorgen we dat we de kwetsbaarste doelgroepen niet uit het oog verliezen? En, hoe zorgen we dat we ook zoveel mogelijk van onze inwoners zonder beperking of beperkte status aan de slag krijgen?

Vooralsnog gaan wij voor 2025 uit van dezelfde doelstellingen als die wij voor 2024 hanteerden. Jaarlijks bespreekt Sociale zaken met de drie deelnemende gemeenten haar jaarplan. De gemeenten worden in de gelegenheid gesteld input en waar nodig kaders aan te geven voor dit jaarplan. Deze zijn voor het huidige en komende jaar min of meer gelijk en zijn als volgt in grote lijnen onderverdeeld: • Voorkomen en beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Bieden van een basis aan inkomenszekerheid. • Optimale uitstroom naar werk; • Stabilisering en activering van moeilijk bemiddelbare klanten; • Helpen bij en bevorderen van naleving van de regels van de Participatiewet als onderdeel van de aanpak Hoogwaardig Handhaven; • Sociale zaken werkt samen met de lokale en regionale partners om bovenstaande kaders in te vullen en de dienstverlening optimaal vorm te geven. Werk boven uitkering De uitvoering van Sociale Zaken heeft als doel zoveel mogelijk mensen aan het werk en uit de uitkering krijgen. • Alles wat we doen is erop gericht de zelfstandigheid van de inwoners van de IJsselgemeenten te vergroten, met betaald werk als einddoel. • Iedereen die een uitkering ontvangt doet iets terug voor de uitkering. Van klanten die (nog) niet kunnen uitstromen naar werk, wordt een bijdrage aan de maatschappij gevraagd.

Dit kan in de vorm van re-integratie, activering, vrijwilligerswerk of mantelzorg. • Ondersteuning vanuit IJsselgemeenten bij financiële problematiek en schulden, en voorkomen dat onze inwoners de aansluiting met de maatschappij verliezen. • Maximale inzet op het voorkomen van (onterecht) gebruik van de uitkering. Alleen wanneer personen recht hebben op een uitkering en er een noodzaak is voor het ontvangen hiervan, wordt de uitkering verstrekt. Ons uitgangspunt hierbij is: streng aan de poort en ruimhartig in de voorzieningen. Streven is het volume van het uitkeringsbestand te beheersen. Om dat te bereiken concentreren we ons op: • Actieve inzet op uitstroom naar werk met telkens innovatieve maatwerktrajecten, lokaal en regionaal; • Strenge en doortastende invulling van de poortwachtersfunctie. Blijvend investeren in de kwaliteit en effectiviteit van de poortwachtersfunctie; • Preventie op instroom vanuit de WW; • Preventie en aanpak van het niet naleven van de verplichtingen bij de bijstand. Het motto dat wij hierbij hanteren is: 'duidelijk en rechtvaardig'.

Uitgangspunten • Regie op het gebied van re-integratie en bemiddeling naar werk ligt bij IJsselgemeenten; • Werk boven uitkering, prioriteit op de uitstroom naar werk; • Stimuleren van eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid; • Uitgaan van mogelijkheden, niet van beperkingen, ook bij de nieuwe doelgroep van mensen met een functiebeperking; • Bestrijding van jeugdwerkloosheid blijft een belangrijke prioriteit. Jongeren leren of werken; • Beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Alle klanten doen naar vermogen iets terug voor de uitkering; • Hoogwaardig handhaven: vroegtijdig informeren, optimaliseren van de dienstverlening; controleren op maat en daadwerkelijk sanctioneren. Hierbij blijft het evenwicht tussen repressie en preventie behouden; 5

• • • • • • •

Activering van klanten die nog niet kunnen uitstromen; Moeilijk bemiddelbare klanten: verbinden, activering, dagbesteding, ontmoeting en dergelijke zo efficiënt en kostendekkend mogelijk; Inzet beschut werk; Klanten zonder uitkering: wel aanbod, met een beperkt beroep op re-integratie middelen Regionale samenwerking en afstemming vindt plaats in het Werkgeverservicepunt Rijnmond. Lokaal blijft er ruimte om te doen wat al goed gaat; We blijven sturen op het rendement van instrumenten en trajecten. Actieve hulpverlening bij (dreigende) financiële problematiek.

Dienstverlening Sociale Zaken In de dienstverlening naar burger en werkgevers maken we heldere keuzes, de werkprocessen organiseren we zo ‘lean’ mogelijk, leggen we de nadruk op het vakmanschap van de medewerkers en het aangaan van samenwerkingsrelaties. Diensten en producten die anderen beter en goedkoper kunnen leveren laten we door hen uitvoeren. Wij zijn een netwerkorganisatie die samenwerkt met regionale maar met name met lokale partijen zoals sociale teams, woningcorporaties, schuldhulpmaatjes, welzijnsorganisaties, werkgevers en onderwijsinstellingen. Accenten voor de komende jaren 1. Communicatie naar inwoners en laagdrempelige dienstverlening De dienstverlening van overheden en bedrijven is steeds meer digitaal, ook bij IJsselgemeenten. Informatie over dienstverlening en aanvragen voor regelingen inclusief de afhandeling ervan, gaan veelal via internet. Dit is een probleem voor inwoners met onvoldoende digitale vaardigheden. Zij missen belangrijke informatie en raken verdwaald in aanvraagsystemen. In ons klanttevredenheidsonderzoek van 2023 waren de meningen over de digitalisering van de dienstverlening van IJsselgemeenten verdeeld. Wij hebben extra aandacht voor een laagdrempelige communicatie met onze inwoners, zowel digitaal als niet-digitaal. 2.

Inzage in de ontwikkeling van de nieuwe Re-integratieverordening Op 1 juli 2023 is de nieuwe Re-integratieverordening in werking getreden. De wijziging geeft geen verandering in het aanbod van voorzieningen voor mensen uit de doelgroep maar biedt zowel de aspirant werkgever als de werknemer de mogelijkheid om een voorziening in het kader van re-integratie aan te vragen. Wij monitoren gedurende het jaar het gebruik van deze voorzieningen. 3. Ondersteuning bij de implementatie en beleidsevaluatie van de lokale minimaregelingen IJsselgemeenten biedt desgevraagd ondersteuning bij de implementatie en evaluatie van de lokale minimaregelingen. 4. Samenwerking bij nieuwe initiatieven en pilots in het kader van werk en inkomen. Het terrein van werk en inkomen kent veel ontwikkelingen. Waar dat in de toekomst nodig is, biedt IJsselgemeenten in het kader van bestaanszekerheid, desgevraagd medewerking aan nieuwe initiatieven en pilots op het gebied van werk en inkomen. 5. Aanpak schuldsituaties en financiële bestaanszekerheid IJsselgemeenten zet zich in op het voorkomen dan wel het niet verder verergeren van schuldsituaties bij bijstandsgerechtigden. Daarnaast zet IJsselgemeenten zich ook in op het ondersteunen van klanten met problematische schulden.

De inzet is het vergroten van de financiële bestaanszekerheid van inwoners met een laag inkomen zodat ze weer met een schone lei verder kunnen. Hierbij maken wij gebruik van de Aanpak geldzorgen armoede en schulden.

Uitstroom De doelgroep met een afstand tot de arbeidsmarkt groeit. Deze doelgroep vraagt extra inzet op de samenwerking met o.a. onderwijs, werkgevers en Promen. Een belangrijk onderdeel van deze doelgroep zijn inwoners vanuit de ‘doelgroep’ tot 27 jaar, de jongeren, en inwoners met een migratieachtergrond. Om financiële knelpunten zoveel mogelijk te voorkomen hebben we waar nodig, aandacht voor nazorg of begeleiding bij een verandering in de inkomenssituatie.

Inzet op activering: deelname aan de samenleving

Het aandeel mensen met een grote afstand tot de samenleving maakt een steeds groter deel uit van het arbeidsbestand. Deze mensen kampen vaak met meervoudige problematiek en zijn (nog) niet klaar voor werk. Voor deze groep zetten wij in op stabilisatie en activering. Daarbij is ons aanbod gericht op het versterken van de basisvaardigheden en groeien op de maatschappelijke ladder. De volgende wetten en taken worden voor de deelnemende gemeenten uitgevoerd: • Participatiewet (incl. IOAW, IOAZ); • Bbz1; • Re-integratie en activering; • Bijzondere bijstand; • Minimabeleid; • Schuldhulpverlening; • Handhaving; • Voorbereiding bezwaar en beroep; • Inburgering, oude wetgeving voor 2013; • Kinderopvang2; • Wet op de lijkbezorging3; • Voorlichting en Budgettering. Doelstelling vanuit de regionale samenwerking en de garantiebanen: Voorheen namen wij een concrete doelstelling op met betrekking tot het aantal te realiseren garantiebanen. Door een wijziging in de financieringssystematiek vanuit het Rijk nemen wij voortaan geen doel meer op. In de nieuwe systematiek krijgen gemeenten namelijk financiering op basis van de daadwerkelijke realisatie. Gemeenten kunnen zo dus zelf bepalen hoeveel garantiebanen zij willen inzetten. Wij gaan jaarlijks met de drie gemeenten in gesprek over hun afzonderlijke wensen op dit punt.

Financiën: • IJsselgemeenten streeft ernaar uit te komen met het beschikbare budget zoals opgenomen in de begrotingen van de drie gemeenten. • IJsselgemeenten biedt medewerking en ondersteuning bij het indienen en onderbouwen van een aanvraag voor een eventuele Vangnetuitkering. • IJsselgemeenten zet trajecten en ondersteuning in tot maximaal het door de gemeente vastgestelde bestedingsoverzicht voor re-integratie en activering. • IJsselgemeenten maakt een prognose van de kosten voor komende jaren en maakt samen met de gemeenten werk van het terugdringen van uitgaven, zoals de BUIG re-integratiemiddelen en in het bijzonder voor bijzondere bijstand. • IJsselgemeenten neemt op grond van bestuurlijke afspraken trajecten/activiteiten af bij Promen.

1 Wordt uitgevoerd door RBZ Rotterdam 2

Beperkt tot bijzondere bijstand in deze kosten, staat los van toezicht

3 In Krimpen bij Publiekszaken ondergebracht

2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT 2.2.1 Beleidsontwikkelingen Algemene/landelijke ontwikkelingen Inmiddels is cloud gemeengoed geworden. Vrijwel alle leveranciers leveren cloud-oplossingen van hun software. Veelal in eerste instantie als een hosting oplossing die via een browser beschikbaar wordt gesteld en in tweede instantie als een nieuw ontwikkelde variant die alleen via de browser werkt. Beide modellen leiden er in ieder geval toe dat het aantal applicaties die we bij ons op locatie hosten, afnemen. Je ziet dus een verandering in werk waarbij technisch applicatiebeheer verschuift naar netwerkbeheer en security beheer. Ook de rol van functioneel beheerder verschuift van een meer technische invulling naar een zuiver functionele met veel meer kennis van de processen en als schakel naar de leverancier. Helaas zien we wel dat de migratiekosten naar de cloud aanzienlijk zijn en ook de SAAS-contracten vele malen duurder zijn dan wanneer ze on-premise zijn. Het werk daarentegen is zeker niet minder. Datagedreven werken Data is de sleutel naar succes. Een opkomende ontwikkeling is dat gemeentes steeds meer gaan sturen en werken vanuit hun data. Deze data moet altijd en direct beschikbaar zijn. Vanuit de organisatie komen steeds vaker verzoeken om data te mogen leveren aan een externe partij waarmee een informatiedashboard kan worden opgezet.

De privacy- en informatiebeveiligingsaspecten worden hierbij regelmatig over het hoofd gezien. Uitgangspunt hierbij is dat eerst wordt onderzocht welke informatie noodzakelijk is voor het doel (dataminimalisatie). In 2025 en verder zullen we deze omgeving steeds verrijken met extra informatie zodat we kunnen inspelen op de behoeftes van de gemeenten. Voor zowel het datawarehouse (waar alle data verzameld wordt waarna het gebruikt kan worden) als de mensen die dit technisch kunnen inrichten en beheren, zullen op termijn extra budgetten voor ICT betekenen. Maar ook bij de gemeenten zelf zal behoefte zijn aan expertise op het gebied van datagedreven werken. Robotisering en AI Robotic Process Automation (RPA) kan gebruikt worden om repetitieve taken te automatiseren en operationele efficiëntie te verbeteren. RPA stelt organisaties in staat om workflows te stroomlijnen, gegevens te verwerken en routinematige taken uit te voeren met behulp van softwarebots. Deze bots kunnen herhalende taken uitvoeren met een snelheid en nauwkeurigheid die voorheen ondenkbaar was, waardoor menselijke werknemers kunnen worden vrijgemaakt voor meer strategische taken. Bovendien evolueert RPA snel door de integratie met kunstmatige intelligentie (AI) en machine learning (ML).

Door AI en ML toe te passen op RPA-oplossingen, worden de mogelijkheden uitgebreid naar complexere taken, zoals besluitvorming, natuurlijke taalverwerking en het verwerken van ongestructureerde gegevens. Dit opent de deur naar geavanceerdere automatiseringsscenario's en verbetert de flexibiliteit en intelligentie van RPAsystemen. Hoewel de adoptie van RPA en AI enorme voordelen biedt, zoals verhoogde productiviteit, verbeterde nauwkeurigheid en kostenbesparingen, brengt het ook uitdagingen met zich mee, zoals de noodzaak van herstructurering van werkprocessen, vaardighedenontwikkeling voor werknemers en zorgen over dataprivacy en beveiliging. In 2024 zal met een pilot gestart worden. Op basis van een Return Of Investment berekening kunnen de gemeenten dan besluiten om hier al dan niet mee door te gaan en budgetten ter beschikking te stellen voor ICT voor aanschaf en beheer van dergelijke oplossingen. Cloud architectuur De afgelopen jaren hebben we het aantal SaaS applicaties geleidelijk zien stijgen. In 2024 stond in de planning om onze huidige IT server hardware te vervangen. Er is de keuze gemaakt om geleidelijk de overstap te maken naar de microsoft cloud genaamd MS Azure. In 2025 wordt een blauw druk gemaakt van de nieuwe gewenste cloud infrastructuur. Daarna zullen de eerste oplossingen in deze nieuwe cloud-omgeving beschikbaar zijn.

Deze strategische benadering stelt ons in staat om op een gecontroleerde en doordachte manier over te stappen naar de cloud, waardoor we de risico's minimaliseren en tegelijkertijd de voordelen maximaliseren. Dit 8

zullen we bewerkstellen door een gefaseerde implementatie. Deze geleidelijke overgang naar Azure stelt IJsselgemeenten in staat om zich aan te passen aan veranderende omstandigheden, onze infrastructuur te moderniseren en tegelijkertijd de operationele stabiliteit te waarborgen. We zijn ervan overtuigd dat deze strategie ons in staat zal stellen om onze organisatie naar nieuwe hoogten te brengen in het digitale tijdperk. Informatiebeveiliging Het aantal cyber aanvallen blijft wereldwijd groeien. De noodzaak om ontwikkelingen op het gebied van cybersecurity en bedrijfscontinuïteit te blijven volgen is dan ook groter dan ooit. Een belangrijke trend in dit verband is het gebruik van artificial intelligence (AI) binnen de cybersecurity. Enerzijds is dit een voordeel omdat er slimmere technieken beschikbaar komen om incidenten snel te kunnen detecteren en te verhelpen. Anderzijds is dit ook een dreiging. AI maakt het voor een kwaadwillende eenvoudiger om perfect opgestelde phishing berichten te maken en eenvoudig malware te schrijven. De noodzaak om de eigen medewerkers bewust te maken van deze nieuwe dreigingen blijft dan ook groot. Op alle fronten is ICT IJsselgemeenten actief om de groeiende stroom van aanvallen te pareren. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de meest actuele techniek.

De medewerkers die verantwoordelijk zijn voor de cybersecurity worden continue geschoold om bij te blijven op dit vakgebied. Daarnaast wordt ons netwerk, en die van verbonden partijen, in een hogere frequentie, door middel van in eigen beheer en door externe partijen uitgevoerde penetratietesten, gecontroleerd op kwetsbaarheden. Verder hebben we een actief awareness-programma waarbij we duidelijk een toenemend bewustzijn zien en hebben we geavanceerde tooling die ons op afwijkend gedrag van systemen en/of gebruikers wijst. Veel tijd en effort wordt ook gestoken in het actueel houden van de diverse omgevingen. Om de gevolgen van een digitale inbreuk te verminderen wordt de komende jaren ingezet om onze data beter te beschermen. Dit door het verder doorvoeren van het zogenaamde Zero Trust-concept en door data op documentniveau te beveiligen. Dit laatste o.a. door het toepassen van vertrouwelijkheid labels. Afhankelijk van het toegekende label kan informatie dan wel of niet worden gedeeld buiten de vertrouwende omgeving. Het Zero Trust-concept is ontworpen om de beveiliging te verbeteren in een tijd waarin traditionele beveiliging niet langer afdoende is tegen geavanceerde bedreigingen en waarin de grenzen van het bedrijfsnetwerk steeds vager worden.

Omdat de kans dat we geraakt worden door een cyberincident nog steeds groot is, wordt ook nadrukkelijk nagedacht over hoe de dienstverlening kan worden voortgezet na een incident. Met name de grote hoeveelheid systemen en data is in dit verband een uitdaging. De voorzieningen om te kunnen herstellen zijn aanwezig maar het tempo waarin deze voorzieningen een volledig herstel mogelijk maken is waarschijnlijk te laag. In samenwerking met alle betrokken interne partijen zal worden onderzocht wat de wensen zijn. Als blijkt dat het sneller herstellen noodzakelijk is zijn er naar verwachting extra investeringen noodzakelijk. Dienstverlening ICT We zijn verantwoordelijk voor de ICT van de gemeenten Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel, het Ingenieurs Bureau Krimpenerwaard en de afdeling Sociale Zaken van IJsselgemeenten. Samen zijn deze organisaties goed voor bijna 1500 gebruikers, tientallen vak applicaties. Hierbij zijn we verantwoordelijk voor de ICT-infrastructuur, informatiebeveiliging, informatiemanagement, functioneel beheer, technisch beheer en de servicedesk ICT. Om zeker te zijn van een goed werkende, stabiele infrastructuur, kijken wij dagelijks naar kansen en bedreigingen. Waar we mogelijkheden zien om de ICT-omgeving van onze klanten te verbeteren, doen we dat. Dit doen we naast het normale beheer van de ICT-omgeving en de programma’s (applicaties).

De servicedesk ICT is het eerste aanspreekpunt voor gebruikers waar we 24/7 beschikbaar zijn in het geval van storingen en/of vragen. De voorkeur gaat daarbij uit naar het gebruik van selfservice door de melders maar ook telefonisch zijn we, doordat we stand-by diensten draaien, 24/7 beschikbaar. Aan de andere kant van het spectrum zitten onze IT-adviseurs. De IT-adviseur vertaalt de informatiebehoefte van verschillende vak afdelingen in samenspraak met de informatiemanager van de gemeente. De IT-adviseur ondersteunt de afdelingen, beheert de contracten en zorgt ook dat er goede afspraken met aan de ene kant de gemeenten en aan de andere kant de leveranciers gemaakt worden. Uitgangspunten bij uitbreiding van functionaliteit zijn harmonisatie tussen de verschillende vakafdelingen, cloud tenzij en zero trust Tussen deze beide kanten van ons werk zitten de systeem- en functioneel beheerders die op dagelijkse basis de verschillende systemen actief en actueel houden. Impulsen hiervoor komen van alle kanten op ons af, updates van leveranciers, vragen/wensen van gebruikers, projecten. Hierbij zullen we in eerste instantie kiezen voor zaken die de IT-veiligheid bedreigen, dan voor zaken die verstorend werken in het huidige proces en daarna voor uitbreiding respectievelijk nieuwe functionaliteit.

Uitdagingen op het gebied van dienstverlening Significante groei aantal gebruikers Allereerst is er een uitdaging als het gaat om de groei van de organisaties. Startten we in 2014 ICT IJsselgemeenten met ongeveer 1000 gebruikers, we verwachten begin 2025 op 1500 gebruikers uit te komen. Dit vergt veel van de techniek, van het beheer en de ondersteuning aan de gebruikers. In- en uitdiensttreding wordt steeds complexer door de uitrol van beveiligde apparatuur. De druk om het begin van iedere maand iedereen op de eerste dag operationeel te krijgen, legt een forse druk op de servicedesk ICT (gemiddeld zo’n 25 personen per maand die in dienst treden). Afhankelijkheid leveranciers wordt groter Vervolgens zien we een toenemende mate van afhankelijkheid van externe leveranciers, mede als gevolg van het feit dat de strategie van die leveranciers is om diensten in de cloud aan te bieden. Een strategie die overigens aansluit op onze eigen strategie. Voordeel hiervan is dat alle activiteiten die samenhangen met updates volledig op het bordje van de leverancier komen te liggen waardoor de functioneel beheerders zich kunnen richten op de inhoudelijke kanten van hun vak, Inrichten van het systeem op een manier die aansluit bij de manier waarop de vakafdelingen willen werken. Nadeel hiervan is dat we zelf minder “onder de motorkap” kunnen aanpassen als er een keer iets fout gaat.

We moeten dan schakelen met de leverancier die, naast krapte op de arbeidsmarkt, ook te maken heeft met het feit dat door de beweging richting de cloud de eigen activiteiten juist zijn toegenomen. Dat kan resulteren in langere wachttijden voordat zaken worden opgepakt, zeker waar het zaken betreft die alleen ons raken. Een ander gevolg van deze beweging is dat de technisch inhoudelijke kennis bij de medewerkers zal afnemen respectievelijk zal verdwijnen.

3 Financiële begroting 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken De begroting voor het onderdeel Sociale Zaken is als volgt: Bedrijfsvoering Sociale Zaken

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Werkplekvergoeding

1.361

1.436

1.486

1.487

Salarissen en inhuur / flexibele schil

11.069

10.993

11.643

11.603

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

314

506

673

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

123

100

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

272

209

227

Digitalisering & verbetering dienstverlening

200

Ondersteuning gemeente Capelle

514

546

582

580

Opleidingen

146

151

Overige (personeelskosten)

123

126

Verlofsparen - dotatie voorziening

Accountantskosten 80%

13.562

14.120

14.876

15.002

Bijdrage gemeente Capelle 70%

8.716

9.282

10.413

10.501

Bijdrage gemeente Krimpen 15%

1.868

1.989

2.231

2.250

Bijdrage gemeente Zuidplas 15%

Totaal lasten Baten ESF Vrijval reserve ESF

1.868

1.989

2.231

2.250

Overige baten

324

Totale baten

12.775

13.260

14.876

15.002

Totaal saldo van baten en lasten

787

860

Mutaties reserves

787

860

Resultaat Bedrijfsvoering Sociale Zaken - Aandeel gemeenten Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028 7.729

8.452

9.583

9.671

987

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

8.716

9.282

10.413

10.501

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

1.720

1.874

2.116

2.135

148

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

1.868

1.989

2.231

2.250

Bijdrage gemeente Zuidplas

1.868

1.989

2.231

2.250

Aandeel gemeente Zuidplas

1.868

1.989

2.231

2.250

Totaal aandeel gemeenten

12.451

13.260

14.876

15.002

Bijdrage uit participatiebudget

3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken Onderstaand geven we een toelichting (op de wijzigingen). Salarissen en inhuur / flexibele schil Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2025 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2024 waarbij rekening is gehouden met de stijging vanuit de geldende cao per 1 januari 2024 van 4,75% en met 1,25% per oktober 2024. In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Ten opzichte van de P-begroting 2024 zijn er geen mutaties in de formatie. De loonkosten geven per saldo een toename van N 732. Dit wordt veroorzaakt door hogere schaalbedragen, uitbreidingen in de formatie en enkele mutaties door invoering van HR21. Stelpost cao: plus 5,8% De nieuwe cao loopt tot 31 maart 2025. In de Begroting 2025 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 5,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel. Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. De stelpost bedraagt N 506.

In de huidige begroting is nu een stelpost lonen opgenomen van N 314 structureel vanaf 2024. In 2025 is de stelpost verhoogd met N 192 (N 314 -/- N 506). De nieuwe cao komt voor 2024 uit op een bedrag van N 314. Per saldo komt SOZA in 2024 dus N 11 tekort op de stelpost. De structurele doorwerking van het tekort zit verwerkt in de nieuwe schaalbedragen van de begroting 2025. Het tekort van 2024 is verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2024. Algemene kosten In de algemene kosten zijn naast de reguliere indexering de structurele lasten van het lidmaatschap van de NVVK en de aansluiting bij het schuldenknooppunt verwerkt (12k). Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2021 af en is in 2022 herzien vastgesteld. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de huidige DVO waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom.

De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2024 geraamd op 10.559 per fte. Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is 10.928 per fte en is in de begroting verwerkt. Baten Europees Sociaal Fonds (ESF) Gegeven de onzekerheid en risico’s van de structurele ESF-baten heeft het bestuur van IJsselgemeenten besloten deze vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen. Eventueel te realiseren baten kunnen dan in het vervolg als baat worden geboekt en aan de gemeenten worden gerestitueerd of indien gewenst worden aangewend voor bijvoorbeeld trajecten of projecten ten behoeve van de inwoner met een afstand tot de arbeidsmarkt. In het tweede kwartaal van 2024 is er een eindbeschikking van de ESF-REACT subsidie ontvangen. Er is een definitief subsidiebedrag toegekend van 1,161 miljoen dat in de eerste helft van 2024 is ontvangen. Een bedrag van 861K is de afgelopen jaren voor ESF-REACT in de reserve ESF gedoteerd. Het verschil wordt verklaard 12

doordat er in de jaren 2021 en 2022 een ESF baat van 150 was begroot en er administratieve lasten van de uitvoering en ondersteuning ESF waren. Het resterende bedrag in de reserve ESF is in de eerste begrotingswijziging 2024 vrijgevallen en conform de vastgestelde verdeelsleutel aan de gemeenten gerestitueerd. Vanaf eind 2024 zijn er vooralsnog geen lopende ESF projecten meer en is de ESF reserve bij de 1e begrotingswijziging 2024 teruggebracht naar 0. Bijdrage gemeenten Capelle – Krimpen – Zuidplas (kostenverdeling 70:15:15) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling Sociale Zaken worden verdeeld over de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas volgens een verhouding 70:15:15. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten. De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179) en begin 2024 met de directies opnieuw bekeken. De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (70:15:15) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeente worden gemaakt. De deelnemende gemeenten stemmen de verdeling af en hebben dit voor de begrotingsvaststelling 2025 afgerond, vooralsnog hanteren we in de begroting 2025 opnieuw deze verdeling.

Formatie ontwikkeling en taakstelling Het klantenbestand is in de jaren 2020 en 2021 na de initiële stijging als gevolg van Covid-19 significant afgenomen. Daarnaast vergen de nieuwe doelgroep en de statushouders specifieke, intensievere en uitgebreidere begeleiding en ondersteuning dan het reguliere bestand. Bij de start in 2015/2016 beschikten we over 134,2 fte. Door enige verschuivingen binnen de formatie en de toevoeging van 2 fte structureel voor de nieuwe doelgroep is onze structurele basisformatie 137 fte. De afgelopen jaren (feitelijk vanaf 2016) heeft IJsselgemeenten voor verschillende extra taken, werkzaamheden of ontwikkeling van het bestand incidenteel tijdelijke formatie-uitbreidingen gehad van 2-5 fte. Eind 2022 had IJsselgemeenten 141 fte formatie. Hiervan was 5 fte tijdelijk tot eind 2022. Vanaf 2023 is er daarnaast vanuit de gemeenten in de begroting ook een taakstelling van 150k= ca 2,3 fte opgenomen. De formatieberekening op basis van het rekenmodel van de VNG/Berenschot uit 2014 geeft op basis van onze parameters bij meting op basis van het aantal klanten het volgende beeld: formatie van 142,0 fte met een marge van 135,7-148,4 fte (caseload werk=100) formatie van 135,4 fte met een marge van 119,4-141,4 fte (caseload werk=125) Op basis van de kaders zou IJsselgemeenten per 1-1-2023 7,3 fte minder beschikbaar hebben.

Als we naar de formatieberekening op basis van het VNG/Berenschotmodel kijken zouden we met 133,7 fte (136-2,3) keurig binnen de marge zitten bij een caseload Werk van 125. Als we echter in het licht van het ontwikkelbehoefte en -potentieel van ons huidige bestand en instroom en de huidige maatschappelijke tendens naar onze formatie kijken zouden we meer aandacht en ondersteuning aan klanten willen en moeten geven. Dat zouden we door middel van kleinere caseloads kunnen doen. Wat zien we in de ontwikkeling van ons bestand, werkzaamheden en werkprocessen in de periode 20162022? • Bestand is sinds 2016 met 700 dossiers en klanten gedaald. Gemiddeld bedienen we jaarlijks 3.000 dossiers en die omvatten 3.400 klanten met en zonder uitkering. • Aantal klanten nieuwe doelgroep is vanaf 2015 opgelopen tot 695 waarvan 500 zonder uitkering • Aanvragen bijzondere bijstand is met ruim 2.000 gedaald (dit wordt echter hoofdzakelijk veroorzaakt door andere werkwijze aanvraag bewindvoering) • Aantal calls frontoffice is de afgelopen jaren fors gedaald, maar de laatste 2 jaar mede als gevolg van de tijdelijke maatregelen Corona, energietoeslag en Oekraïners is het aantal calls en mails naar de frontoffice fors toegenomen. • Aantal aanvragen gedaald met 100, jaarlijks verwerken we gemiddeld ruim 1.450 aanvragen • Uitstroom gedaald met 164, jaarlijks stromen er gemiddeld 825 klanten uit 13

• • • •

Instroom gedaald met 430, gemiddeld worden er jaarlijks bijna 900 uitkeringen toegekend Gemiddeld verwerken we jaarlijks 3.000 aanvragen bijzondere bijstand Jaarlijks doet IJsselgemeenten gemiddeld ruim 800 onderzoeken (her- bijzondere, fraude onderzoeken). Onderzoeken, bestuurlijke boetes, inlichtingenplicht en arbeidsverplichtingen gedaald, waardoor ook opbrengst HH gedaald. Deels als gevolg van een kleiner bestand maar het heeft ook te maken met het feit, dat door de coronamaatregelen er minder her controles hebben plaatsgevonden.

Welke ontwikkelingen in het bestand zien we ook? • Feitelijk geen 'reguliere’ instroom meer, met vrijwel iedere nieuwe klant is meer aan de hand dan geen werk en geen inkomen. Intake complexer door taalproblemen, LVB, meervoudige problematiek, standaard sprake van betalingsachterstanden of problematische schulden. • Caseloads overall gedaald (deels ook door extra inzet op FIP), caseloads statushouders en garantiebanen zijn te hoog. • Ontwikkeling garantiebanen stijging met 300% sinds 2015, aantal zonder uitkering bedraagt ruim 500 • Aantal statushouders is sinds 2015 met 58% gegroeid. • Het aantal klanten met een niet-westerse achtergrond is met 19% gegroeid, het aandeel in het bestand is met 9% punt gestegen tot 54%. Het aandeel stijgt ook deels doordat het totale bestand in omvang daalt. • Het totale aantal klanten waar we feitelijk zorg voor hebben is sinds 2015 maar licht gedaald (6%). Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de groep mensen met een arbeidsbeperking. Deels doordat ca 2/3 van die groep geen recht op uitkering heeft maar wel recht op dienstverlening en ondersteuning en deels doordat deze groep feitelijk ook na uitstroom klant van ons blijft.

Gegeven de bovenstaande inzichten in de ontwikkelingen en werkzaamheden van Sociale Zaken IJsselgemeenten is in de 1e begrotingswijziging 2023 besloten de formatie van sociale zaken vanaf 2023 structureel uit te breiden met 1 fte (in te zetten voor de begeleiding en re-integratie van de nieuwe doelgroep). Reden hiervoor is dat deze groep nog steeds groeit, altijd klant van ons zal blijven en blijvende aandacht nodig heeft. Daarnaast is in de eerste begrotingswijziging 2023 besloten de taakstelling van 150 structureel te laten vervallen vanaf 2023. Voor dat laatste waren verschillende argumenten: i. De huidige groep heeft meer problemen en gemiddeld een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Dat geldt in algemene zin (wie nu niet werkt heeft meer problemen dan alleen geen werk en inkomen) maar ook specifiek aantal statushouders, aandeel klanten met een niet westerse achtergrond waarvoor taal een probleem is/blijft, laaggeletterdheid, omvang nieuwe doelgroep (ca 695 waarvan 190 met een uitkering). Op grond hiervan is er aanleiding om de re-integratie caseloads te verlagen tot maximaal 100 voor regulier en 60-75 voor garantiebanen en statushouders. Ook bij Inkomen (225) en Activering (135) is het onze wens om met kleinere caseloads te gaan werken gezien de toegenomen problematiek, taalproblemen en behoefte aan ondersteuning van de huidige klanten populatie.

Momenteel is daar geen ruimte voor en ook niet voorzien. ii. We zitten in een krappe arbeidsmarktsituatie waarin we te maken hebben met veel verloop en het niet of nauwelijks mogelijk blijkt om medewerkers op hetzelfde kennis en ervaringsniveau te werven en we dus meer zelf intern moeten gaan opleiden. Dat vergt meer tijd en capaciteit. iii. Daarnaast waren er de afgelopen periode door een aantal extra werkzaamheden (TOZO, TONK, KOT, Zak en kleedgeld Oekraïners en de uitkering van de energietoeslag) beperkte achterstanden opgelopen in de reguliere werkprocessen. Indien, conform het verzoek van de gemeenten in de kaderbrief voor 2024, van IJsselgemeenten ook in de toekomst wordt gevraagd om adequaat en flexibel op tijdelijke maatregelen en innovaties te kunnen blijven reageren is het wenselijk/noodzakelijk om de organisatie niet te lean in te richten.

iv.

Tot slot is de verwachting dat de komende herziening van de Participatiewet een verruiming van de taken, ondersteuning en begeleiding van mensen in de PW gaat vergen. Vermoedelijk zal dit ook gepaard gaan met aanvullende middelen. Het leek ons om deze redenen dan ook niet verstandig om op dat moment een taakstelling in de formatie te realiseren.

Los van de formatie voor de nieuwe doelgroep, heeft er voor de aanzienlijke toename van het klantenbestand in de jaren tot 2018 geen structurele uitbreiding van de formatie plaatsgevonden. Op basis van deze voorstellen komt de totale omvang van de beschikbare structurele formatie voor de taken van Sociale Zaken IJsselgemeenten per 1-1-2025 op afgerond 137 fte.

3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt: Bedrijfsvoering ICT Werkplekvergoeding

Rekening 2023

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028

343

373

452

430

Salarissen en inhuur/ flexibele schil

3.450

3.375

3.771

3.596

Salarissen en inhuur/ flexibele schil

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

164

209

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

Ondersteuning gemeente Capelle

141

151

189

180

Opleidingen

Overige (personeelskosten)

Accountantskosten 20%

Totaal lasten

4.129

4.150

4.748

4.587

Bijdrage gemeente Capelle

2.467

2.490

2.849

2.752

Bijdrage gemeente Krimpen

1.645

1.660

1.899

1.835

Overige baten

Totale baten

4.129

4.150

4.748

4.587

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen. Salarissen en inhuur/ flexibele schil Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2025 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2024 waarbij rekening is gehouden met de stijging vanuit de geldende cao per 1 januari 2024 van 4,75% en met 1,25% per oktober 2024. In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Ten opzichte van de P-begroting 2024 zijn er beperkte mutaties in de formatie. De loonkosten geven per saldo een toename van N 396. Dit wordt veroorzaakt door hogere schaalbedragen, uitbreidingen in de formatie en enkele mutaties door invoering van HR21. 15

Stelpost cao: plus 5,8% De nieuwe cao loopt tot 31 maart 2025. In de Begroting 2025 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 2,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel. Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. De stelpost bedraagt N 164. In de huidige begroting is nu een stelpost lonen opgenomen van N 81 structureel vanaf 2024. Vanaf 2025 is de stelpost verhoogd met N 79 (N 81 -/- N 164). De structurele doorwerking van het tekort zit verwerkt in de nieuwe schaalbedragen van de begroting 2025. Het tekort van 2024 zal worden verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2024. Bedrijfsvoering ICT ICT IJsselgemeenten van de GR kent momenteel drie niveaus van de functie functioneel beheerder namelijk: Junior functioneel beheerder (medewerker systemen IV), schaal 7 Functioneel beheerder (medewerker systemen III), schaal 8 Senior functioneel beheerder (medewerker systemen II), schaal 9 In 2023 is de vraag gesteld of IJsselgemeenten een functie kan creëren op schaal 10 (Expert functioneel beheerder).

Dit is onderzocht doormiddel van een benchmark onder organisaties die al gebruik maken van de HR21 systematiek. Na onderzoek kunnen we concluderen dat dit bij IJsselgemeenten tot de mogelijkheden behoort. Om de doorstroming van medewerkers beter te kunnen faciliteren en zo mensen en kennis beter te kunnen binden heeft IJsselgemeenten de beschikking gekregen over 3 formatieplaatsen Expert Functioneelbeheerder in 2024. Deze meerkosten zijn in deze actualisatie meegenomen. Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2021 af en is in 2022 herzien vastgesteld. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de huidige DVO waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2024 geraamd op 10.559 per fte.

Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is 10.928 per fte en is in de begroting verwerkt. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 60:40) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling ICT worden verdeeld over de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel volgens een verhouding 60:40. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten. De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (60:40) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeenten worden gemaakt. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2025 opnieuw deze verdeling.

3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt: Uitvoeringskosten ICT Onderhoud 3%

Rekening 2023

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028

4.717

5.059

5.199

4.808

Onderhoud door IBKW

109

113

Onderhoud door Krimpenwijzer

252

260

1.206

852

608

589

448

537

Kapitaallasten Kapitaallasten door IBKW

Kapitaallasten door toerekening loonkosten

130

104

Toerekening loonkosten aan investeringen

Rente langlopende lening

Totaal lasten

5.923

6.465

6.346

5.910

5.741

5.780

Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage)

3.529

3.833

3.751

3.450

3.334

3.360

227

302

Aanvullende bijdrage gem. Capelle Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage)

1.585

1.722

1.685

1.550

1.498

1.510

Aanvullende bijdrage gem. Krimpen

Bijdrage gem. Zuidplas

114

118

Bijdrage derden

370

394

Totale baten

5.923

6.465

6.346

5.910

5.741

5.780

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT Structurele doorbelastingen Gedurende de afgelopen jaren zijn er nieuwe en extra ICT-uitgaven gedaan voor de beide gemeenten die niet voorzien waren (N107). Dit betrof uitbreiding van huidige licenties, vernieuwing van applicaties of geheel nieuwe applicaties. Indien het vervanging was dan is er gekeken wat de huidige kosten waren en werd dit verrekend met de nieuwe (hogere) kosten. De eenmalige zaken werden direct verrekend maar de structurele hogere kosten moeten structureel naar het budget van ICT IJsselgemeenten komen. Investeringen en kapitaallasten Door het niet meer mogen activeren van bepaalde investeringen in software, omdat deze niet voldoet aan de specifieke voorwaarden die het BBV stelt, is er vanaf 2022 minder geactiveerd waardoor de afschrijvingen in 2025 en verder lager zullen uitvallen. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 69:31) De verdeling van de uitvoeringskosten ICT geschiedt op basis van de omvang van de gemeenten, geoordeeld naar het inwonertal. Concreet betekent dit, dat vanaf deze begroting 2018 een kostenverdelingspercentage voor Capelle en Krimpen aan den IJssel wordt aangehouden van respectievelijk 69 – 31. De verdeelsystematiek is begin 2019 geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179).

De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (69:31) voldoende basis biedt en de huidige verdeelsleutel adequaat is en er niet direct iets aan veranderd dient te worden. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2025 dus opnieuw deze verdeling. 17

3.7 Reserves en voorzieningen Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Reserves

Begroting 2028

Stand per 1-1

1.648

861

Mutatie in het jaar

-787

-861

Stand per 31-12 (inclusief afronding)

861

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Begroting 2028

3.8 Kredieten/ Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met onderstaande investeringen. Kredieten Krediet Aanvullende kredieten voor toerekening loonkosten (BBV)

229

632

229

632

Voor 2025 en verder is er een gelijkblijvend investeringsniveau van 632K.

3.9 Meerjarenbegroting 2023-2027 Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting 2024-2028 weer. Meerjarenbegroting

Rekening 2023

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028

Lasten bedrijfsvoering Sociale Zaken

13.562

14.120

14.876

15.002

Lasten bedrijfsvoering ICT

4.129

4.150

4.748

4.587

Uitvoeringskosten ICT

5.923

6.465

6.346

5.910

5.741

5.780

Totale lasten

23.614

24.735

25.969

25.499

25.330

25.369

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

14.939

15.907

17.314

17.006

16.889

16.916

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

5.196

5.467

5.912

5.731

5.679

5.691

Aandeel gemeente Zuidplas

1.982

2.107

2.349

2.368

Bijdrage derden

711

394

Totaal baten

22.827

23.875

25.969

25.499

25.330

25.369

Totaal saldo van baten en lasten

787

860

Mutaties reserves

787

860

Vrijval reserve ESF

Gerealiseerd resultaat

Aandeel gemeenten in meerjarenbegroting Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget

Rekening 2023

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028

13.952

15.077

16.484

16.176

16.059

16.086

987

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

14.939

15.907

17.314

17.006

16.889

16.916

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

5.048

5.352

5.797

5.616

5.564

5.576

148

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

5.196

5.467

5.912

5.731

5.679

5.691

Bijdrage gemeente Zuidplas

1.982

2.107

2.349

2.368

Aandeel gemeente Zuidplas

1.982

2.107

2.349

2.368

Totaal aandeel gemeenten

22.116

23.481

25.575

25.106

24.937

24.975

Bijdrage uit participatiebudget

Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage en de doorbelasting aan het participatiebudget. Voor de benodigde middelen voor re-integratie en participatie baseerden we ons altijd op de bedragen die het Rijk publiceerde. Vanaf 2021 is dit echter niet meer zichtbaar en vormen deze budgetten onderdeel van de algemene uitkering. Gedurende 2024 zullen we in overleg met de deelnemende gemeenten bekijken hoe het benodigde participatiebudget in de toekomst kan worden bepaald en op welke wijze het verwerkt wordt in de begroting van IJsselgemeenten.

3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten Niet van toepassing.

3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves Niet van toepassing.

4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen: ▪ Lokale heffingen; ▪ Verbonden partijen; ▪ Onderhoud kapitaalgoederen; ▪ Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing: ▪ Weerstandsvermogen en risicobeheersing; ▪ Bedrijfsvoering; ▪ Financiering; ▪ Wet Open Overheid.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Artikel 11 lid 2 van het BBV geeft aan welke onderdelen de paragraaf moet bevatten, te weten een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Daarnaast zijn we verplicht een aantal kengetallen op te nemen en de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie te beoordelen. Beleid Wij streven na om geen onnodige risico’s te lopen en, mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico’s af te dekken door verzekeringen. Risico’s die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico’s overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit: de risico’s. Definitie weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken.

Definitie van een risico De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang thans onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 50 of meer. Ook positieve risico’s vallen onder de definitie. Bij risico’s met een incidenteel karakter hanteren we een factor van 1. Voor risico’s met een structureel karakter hanteren we een factor van 4. Dat betekent dat de weerstandscapaciteit 4 maal zo groot moet zijn als het totaalbedrag aan structurele risico’s De weerstandscapaciteit per 1 januari 2025 bedraagt 861. Wij lopen het risico dat bij de vorming van reserves de Belastingdienst een aanslag vennootschapsbelasting oplegt. De Belastingdienst stelt namelijk in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Om dit te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen. Risico ESF In de kaderbrief voor de Begroting 2020 is de overweging aan het bestuur meegegeven om, gegeven de onzekerheid en risico’s, de geraamde ESF-baten vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen.

Op grond hiervan heeft het bestuur besloten vanaf 2023 een structurele taakstelling op de bedrijfsvoering van 150 op te nemen. In de 1e begrotingswijziging van 2023 heeft het bestuur besloten deze taakstelling structureel te laten vervallen. ESF-RIA Het project ESF Rria is in 2023 volledig financieel afgerond. ESF-REACT EU Daarnaast is er over de jaren 2020, 2021 en 2022, deels met terugwerkende kracht, subsidie beschikbaar gesteld in het ESF REACT EU project. De regio Rijnmond en ook IJsselgemeenten doet hieraan mee. De maximale subsidie voor de gehele periode is 1.160. Het gedeelte wat betrekking heeft op 2020, 2021 en 2022 (1.160) is verwerkt in deze jaarstukken. De verantwoording en afrekening hiervan zal naar verwachting in het derde kwartaal 2024 plaatsvinden. Het surplus ten opzichte van de begroting (860) is gedoteerd aan de bestemmingsreserve ESF. Dit ook in lijn met de afspraken zoals gemaakt in de Begroting 2021. Gezien het risico wat beschreven is bij ESF-RIA, wat ook bij deze subsidie van toepassing is, is het onzeker of de definitieve subsidiebeschikking uiteindelijk ook vastgesteld zal worden op de maximale subsidie zoals nu ook verwerkt in deze jaarstukken. Daarom achten wij het ook nodig om onze reservepositie te versterken totdat de definitieve beschikkingen zijn ontvangen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14215658/1