bijlage 3 - Voorlopige jaarstukken 2022 IBKW
Tekst van het document
lngenieursbureou KrlmpenêrwooÍd
I I
Voorlopiqe Jaarstu kken 2022
rrirfllfiËrïerwaard
von
en voor
Jaarstukken 2022 IBKW
l^/ F,:,*i"*' N
aand'eni.:sseL
Inhoudsopgave Jaaruerslag 2022 2.1 Nota van aanbieding 2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken 2.2.2 Deelnemers 2.2.3 Bestuur en directie 2.2.4 Doel en taken van het IBKW 2.2.5 Kerngegevens
2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie 2.3.2 Visie en missie 2.3.3 Doelen
2.4 P rogram mavera ntwoord i n g 2.4.1 Programma Weg- en waterbouw 2.4.2 Prog ramma Detachering 2.4.3 Prog ramma Frictie
2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten 2.6 Paragrafen 2.6. 1 Weerstandvermogen en risicobeheersing 2.6.2 Financiering 2.6.3 Onderhoud kapitaalgoederen 2.6.4 Bedrijfsvoering Terugblik op 2022
Jaarrekening 2022 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Balans per 31 december 2022 3.2.1 Toelichting op de balans per 31 december 2022 3.2.2 Gebeurtenissen na balansdatum 3.3 Overzicht van baten en lasten over 2022 3.3.1 Rekening baten en lasten over2022 3.3.2 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2022 3. 3.4 Analyse beg rotingsafiruijki ngen en beg roti n gsrechtmatig heid 3.3.5 lncidentele baten en lasten 3.3.6 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves 3.3. / Overzicht van baten en lasten per taakveld 3. 3. I WNT-verantwoord n g 2022 I ngen ieu rsbu reau Kri m penerwaard i
Overige gegevens 4.1.0 Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2022 4.2.0 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 4. 3.0 Vaststelling jaarstukken
2 Jaarstukken 2022 IBKW
JaaÍverslag 2022
J Jaarstukken 2022 IBKW
2.1 Nota van aanbieding Voor u liggen de jaarstukken 2Q22 van de "Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard". Het uurtarief van de afdeling Weg- en waterbouwkunde is ten opzichte van de begroting hoger uitgevallen.
Rekening 2022
Begroting na wiizigingen
Begroting voor wiiziqinqen
(\ M/B)
€.
€
€
Uurtarief Detacherinq (BWT)
€
Omschriivinq UurtarieÍ Weg- en waterbouwkunde
88,83
88,23
84,00
€
€
Rekening 2021
€ €
Verschil begroting en werkelijk
ot fo
2022
83,25
€
53.25
€
0,60
1Yo
Toelichtinq h ooer uurtarief Het hogere uurtarief \ A/VB wordt voornamelijk verklaard doordat de productieve uren 486 lager zijn dan begroot. Het IBKW{arief is ten opzichte van andere organisaties concurrerend te noemen. De berekende tarieven le iden tot de vo lgend e bijdragen per gem eente, exclu sief BTW. Weg- en
Totaalbedrag
Frlctle
Gemoente
Krimpen a/d lJssel Krimpenerwaard
Totaal
In pÍocenton
van het totaalbedrag
waterbouw
965.615,63
41.360,00
'175,50
1 .007. 151 , 13
47,10/o
1.085.003,95
46.640,00
1.006,50
1.132.650,45
52,90/o
2.050.6í9,58
88.000,00
1 . 182,00
2.139.801,58
100,0%
De lasten van het programma Weg- en waterbouw zijn op basis van de werkelijk geschreven uren (per gemeente/per project) aan de gemeenten toegerekend. De verdeling van de bijdrage over de deelnemende gemeenten is voor het programma Frictie voor Krimpen aan den lJssel 47o/o êtl voor Krimpenerwaard 53%.
4 Jaarstukken 2022 IBKW
De bij het IBKW in rekening gebrachte BTW wordt doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze BTW bij het BTW-Compensatiefonds declareren. ln de hierboven vermelde bedragen is deze BTW niet begrepen. De dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen IBKW en de eigenaren, gemeente Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard, liep af per 31 december 2020. Dit met de mogelijkheid om deze te verlengen. Er is besloten om van deze mogelijkheid gebruik te maken met de afspraak om in 2021 een evaluatie te houden en te bekijken hoe we de samenwerking kunnen professionaliseren en de effecten verwerken in een vernieuwde dienstverleningsovereenkomst. Deze is op 22 september 2022 vastgesteld. Deze DVO is aangegaan voor onbepaalde tijd. ledere vier jaar wordt de samenwerking geëvalueerd.
Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard, 6 aprll2023 De directeur-secretaris,
(S.M
voorzitter,
(W.J. Tempel)
5 Jaarstukken 2022 IBKW
2.2 Kerngegevens 2.2.1 Bestuur, organisatie en taken De Gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard (IBKW is een samenwerkingsverband van twee gemeenten: Krimpenerwaard en Krimpen aan den lJssel, met als rechtsvorm de Gemeenschappelijke Regeling. IBKW begeleidt in opdracht van de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard projecten binnen het fysieke domein. Dit betreft zowel advisering als voorbereiding en begeleiding van een reconstructie van de openbare ruimte op wijkniveau en het herinrichten van straten tot aan het vervangen van civiele kunstwerken. Maar ook adviseert en begeleidt het IBKW in het planvormingsproces en bij de realisatie van het bouw- en woonrijp maken van ruimtelijke ontwikkelingen. Kortom, IBKW is breed inzetbaar binnen de weg- en waterbouw. Kenmerkend bij deze inzet zijn de hoge kwaliteit en de, zeker in het slappe bodemgebied, noodzakelijke gebiedskennis Door op een projectmatige en resultaatgerichte wijze te werken worden projecten succesvol afgerond. Het IBKW heeft een bestuur als bedoeld in artikel l4avan de Wet gemeenschappelijke regelingen. De directeur-secretaris bereidt de vergaderingen voor, is hierbij aanwezig en zorgt voor de vastlegging. De stukken die van het bestuur uitgaan worden door de voorzitter ondertekend en door de directeur-secretaris medeondertekend.
De directeur-secretaris heeft geen stemrecht in het bestuur. Het IBKW heeft een ambtelijke organisatie onder leiding van de directeur-secretaris
2,2.2 Deelnemers Aan de Gemeenschappelijke regeling lngenieursbureau Krimpenerwaard nemen de volgende gemeenten deel:
. .
GemeenteKrimpenerwaard, Gemeente Krimpen aan den lJssel
6 Jaarstukken 2022 IBKW
2.2.3 Bestuur en directie Bestuur Het Bestuur bestond per 31 december 2022 uit de hierna genoemde leden
Gemeente Krimpen a/d lJssel Krimpenenruaard
Naam W. Tempel H.W. Wassink
Functie Wethouder Wethouder
Taak in bestuur Lid
Voozitter
Het Bestuur heeft in 2022 vijf maal vergaderd Directie De directeur-secretaris van het IBKW is de heer S.M. de Bruyn
Orqanisatie De organieke sterkte per 1 januari2022 bedraagt 19,47 fte's. Het aantal fte's van de vaste medewerkers per 1 januari 2022 bedraagt 15,75. De functie van directeur is ingevuld door de waarnemend directeur. Compensatie hiervoor is gevonden in de flexibele schil. ln lijn met de eerder genoemde evaluatie is in december 2022 een definitieve keuze gemaakt; de waarnemend di recteur-secretaris is aan gesteld als directeu r-secretaris. Onderstaand is een organogram van het IBKW weergegeven, waarin de verdeling van de aantallen fte's over de diverse functies is vermeld.
il[ TI
unctlê
tte'c
direcleuÍ proiectleider A
0,83 3,34
rpecialist R+W werkvoorbereider A
5,00
werkvoorbeíeider 8 toe?ichthoudeÍ troiectondersteunint lotaál
1,00 1,00
3,00
r,58 15.75
R+W
Werkvoorbereíder Toezichthouder
Projcctonderst.
7 Jaarstukken 2022 IBKW
2.2.4 Doel en taken van het IBKW De deelnemers in de gemeenschappelijke regeling hebben in artikel 5 van de Gemeenschappelijke Regeling aan het IBKW de volgende werkzaamheden opgedragen: Op het gebied van sturing en beheersing van ondersteunende administratieve taken en uitvoering, waartoe in ieder geval de engineering, advisering, directievoering en toezicht voor technische werken op het gebied van weg- en waterbouw en rioleringen. Waarbij het kan gaan om vernieuwing, vervanging en nieuwe aanleg.
2.2.5 Kerngegevens ln2022zijn7 werken aanbesteedt met een totale waarde van circa € 4,9 miljoen. Vier werken bevinden zich in Krimpen aan den lJsel (€ 4,4 miljoen) en drie in Krimpenerwaard (€ 0,5 miljoen). Het IBKW bereidt deze aanbestedingen voor waarbij op hoofdlijnen de volgende producten aan vooraf gaan c.q. onderdeel zijn van de aanbesteding. Fasering lnitiatieffase Definitiefase
Ontwerpfase Contractfase
Realisatiefase
Op te leveren producten Gemeente levert een projectopgave aan (conform uitvoeringsprogramma of aanvullend op het programma) ln samenwerking met opdrachtgever levert het IBKW een project gebonden programma van eisen aan. Hierin zijn de uitgangspunten opgenomen voor het ontwerp en de contractstukken Het IBKW vezorgt de ontwerptekeningen en levert de producten om invulling te geven aan de participatie zoals bepaald in de definitiefase Het lBKWvezorgt de benodigde contractstukken (bijv. bestek en bestekstekeningen) en vezorgt namens de gemeente het proces om te komen tot een definitieve gunning van het werk Het IBKW vezorgt directievoering en toezicht tijdens de uitvoering. Nadat de nazorgfase is afgerond vindt de overdracht plaats naar de beheerorganisatie van de gemeente
De rol van het IBKW is per project verschillend. Zijn we conform bovenstaande procedure betrokken of worden we gevraagd een toetsende of slechts adviserende rol (binnen initiatieffase) in te nemen. Binnen dit complete spectrum heeft het IBKW uren geschreven op 102 projecten. Hierbij de kanttekening dat het soms om een paar uur gaat, maar in meerdere gevallen een volledig project voorbereid en begeleid is door het IBKW. De doorlooptijd van een project varieert en ligt tussen de 1 en 3 jaar.
I Jaarstukken 2022 IBKW
2.3 Missie, visie en prioriteiten 2.3.1 Waardepropositie Welke waarde levert het IBKW? Een opdrachtgever wil een resultaat behalen en schakelt hiervoor het IBKW in. Het IBKW levert diensten, die zich onderscheiden door: Kennis van het proces, de omgeving en de context waarbinnen het project gerealiseerd wordt; Lokale kennis; Technische kennis; Kennis van ontwikkelingen en innovaties met het vermogen deze toe te passen in de Krimpenerwaardse praktijk; Kwaliteit, betrouwbaarheid en belangeloos adviseur voor de eigenaren; Lokaal, professioneel netwerk, ook bij andere overheidsinstanties, zoals de Omgevingsdienst en de Veiligheidsregio; Politieke, bestuurlijke sensitiviteit; Onafhankelijke, publieke, transparante dienstverlening; Uitvoeringskracht.
-
Het IBKW is intensief betrokken bij een groot aantal projecten. De opgedane kennis en ervaringen in deze projecten vertaalt zich in potentiële waarde voor opdrachtgevers. De eigenaren willen dat het IBKW dicht btj hen staat. Als eerste technisch adviseur bij de planvorming, ontwerp en realisatie van civieltechnische projecten.
2.3.2 Visie en missie De bovenstaande waarde propositie is vertaald naar onderstaande missie en visie van het IBKW: Vrsre Het IBKW is van en voor de gemeenten Krimpenerwaard en Krimpen aan den /Jsse/ dé adviseur voor atte technische vraagstukken in de openbare ruimte. Mrssrp Wij zijn een publiek ingenieursbureau dat staat voor het maatschappelijk belang en dat samen met de opdrachtgevers en de (civiele) markt toegevoegde waarde levert aan een hoogwaardige leefomgevÍng.
2.3.3 Doelen Op basis van de waarde propositie en de visie en missie heeft het IBKW een belangrijke strategische doelstelling geformuleerd. Hiernaast zijn er doelen opgesteld die een bijdrage leveren aan de realisatie van de strategische doelstelling. De ketensamenwerking met de opdrachtgevers is zodanig georganiseerd en geoptimaliseerd dat
de projecten vanaf de initiatieffase tot en met de uitvoeringsfase efficiënt en effectief verlopen.
9 Jaarstukken 2022IBKW
De volgende IBKW doelen moeten hier een belangrijke bijdrage aan gaan leveren;
Het IBKW is:
/ een ingenieursbureau met focus op de belangen van de gemeenten en haar inwoners r' een professionele projectorganisatie in samenwerking met de opdrachtgevers / een organisatie die wendbaar is, proactief is en oog heeft voor nieuwe ontwikkelingen r' een ingenieursbureau met aandacht voor een leefbare openbare ruimte r' een organisatie waar een cultuur is gevormd met waarden zoals betrouwbaarheid en betrokkenheid maar ook durf en plezier r' een aantrekkelijke werkgever / gehuisvest op een locatie die passend is voor nu en de toekomst Een reconstructie, herinrichting, vervanging of andere soortgelijke vraagstukken zijn de core business van het IBKW als ingenieursbureau in de grond, weg -en waterbouw. Onze professionals zijn in staat om dit soort opgaven te analyseren, voor te bereiden en uiteindelijk te begeleiden ten behoeve van het gewenste resultaat. Wij vinden dat er echter meer gevraagd mag worden! Waar doen we het uiteindelijk voor? Deze vraag is eenvoudig te beantwoorden en minder eenvoudig te realiseren. Het antwoord is dat we de leefbaarheid willen vergroten door de openbare ruimte te vernieuwen. Dit doen we voor de bewoners, maatschappelijk middenveld, gebruikers en ondernemers. Leefbaarheid telt ook tijdens een project. We willen de overlast tot een minimum beperken en bijvoorbeeld de bereikbaarheid voor bedrijven zo goed mogelijk te laten zijn tijdens een project.
Maar qua inrichting willen we aan de ene kant zoveel mogelijk kunnen voldoen aan de wensen van een buurt en tegelijkertijd hebben we ook publieke doelstellingen zoals groen, verlichting, duuzaamheid. Deze staan weleens haaks op een individuele wens.
ln lijn met onze strategische doelstelling is het doel om via ketensamenwerking efficiënt en effectief te werken. Naast het vergroten van de leefbaarheid willen wij tegelijkertijd een professionele dienstverlening verzorgen waarbij transparantie en efficiency belangrijke indicatoren zijn. Een handelwijze is efficiënt als de betreffende inspanningen en uitgaven daadwerkelijk bijdragen aan de realisatie van het beoogde doel en de kosten in verhouding staan tot de opbrengsten. Om te beoordelen of het proces efficiënt is c.q. wordt ingericht dient er dus gemeten te worden. Via nacalculaties worden bijvoorbeeld de VAT kosten berekend.
Effectiviteit of doeltreffendheid daarentegen geeft aan dat de uitkomst van het proces gerealiseerd wordt. (Metafoor: het doel raken.) ln tegenstelling tot efficiëntie heeft het dus geen betrekking op het proces zelf , maar op de uitkomst ervan. Samen met de opdrachtgevers is er scherpte georganiseerd in de verwachting en het doel van een project. Dus naast de levensverlengende doelen van een reconstructie is een gewenste uitkomst ook een positieve impuls aan de leefbaar te verzorgen.
10 Jaarstukken 2022 IBKW
2.4 P rog ram mave ra ntwoord i n g
l1 Jaarstukken 2022 IBKW
2.4.1 Programma Weg- en waterbouw Program ma-omschriivinq
Het adviseren van de gemeenten op het gebied van infrastructuur en water zowel in de ontwikkeling van het bestaande areaal als in de uitbreiding ervan en bij de implementatie van nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving (b'rjvoorbeeld op het gebied van aanbestedingen, water, bodem, technieken en materialen). Producten / Activiteiten 1. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden; - onderzoeken; - adviseren; - contracten; 2. Directievoering civieltechnische werkzaamheden; - controle naleven contract met aanneme(s); 3. Controle bestek en tekeningen derden. Doelqroep De doelgroep betreft de deelnemende gemeenten van het IBKW Bestaand beleid ln de dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering organisatie ingenieursbureau Krimpenerwaard staat vermeld dat de opdrachtgever jaarlijks voor 1 maart een uitvoeringsprogramma aanlevert. Dit is een op te leveren lijst van Civiele projecten voor de komende 10 jaar die dient als basis voor de door het IBKW op te stellen begroting voor de uit te voeren projectopdrachten in het daarop volgende jaar. Op basis van dit uitvoeringsprogramma en de overeengekomen plustaken en voorgenomen taken voor derde partijen wordt een capaciteitsberekening gemaakt en de hierbij behorende inschatting van benodigde flexibele schil. Per kwartaal wordt er door het IBKW gerapporteerd op projectniveau.
Via deze rapportage kan de afdeling financiën van de gemeente tussentijds de kosten doorbelasten op de projecten en hoeft men niet te wachten op de eindafrekening.
Onze projecten zijn verdeeld over 5 projectfaseringen die starten met een vraagspecificatie. Hierbij wordt aangegeven welke producten/ diensten er geleverd worden, binnen welke tijdsbesteding en planning. Hierin staan ook de specificaties van het zogenaamde eindproduct waarmee een projectfasering wordt afgesloten. Per 6 weken wordt de opdrachtgever via een projectra pportage geïnformeerd over een proj ect. ln de tussentijdse rapportage 2022 ztln de begrote externe uren met 27Vo gereduceerd van 6,329 naar 4.592.',n2022 zijn er 5.169 externe productieve uren ingehuurd hetgeen 577 uur meer is dan begroot. De gemiddelde jaarproductie per vaste medewerker was in 2022 5,4o/o minder dan begroot.
We hebben voor gemeente Krimpen aan den lJssel het gebruikelijke aantal projecten aanbesteed. Het totaal van de aanneemsommen bedraagt € 4,44 miljoen. Voor de gemeente Krimpeneruaard zijn in 2O22behalve een brug en enkele kleine werkzaamheden geen projecten aanbesteed. De omvang bedraagt ca € 0,5 miljoen. Er wordt gewerkt aan, en er is zicht op herstelvan het werkpakket van de gemeente Krimpenerwaard in 2023. Er zijn 251 productieve uren gemaakt voor derde partijen zoals het Ministerie van lnfrastructuur en Waterstaat en woningcorporatie Quawonen.
t2 Jaarstukken 2022 IBKW
Baten en lasten programma Weq- en waterbouw Realisatie 2022
Raming 2022 na wijziging
Raming 2022
voorwijziging
Realisatie 2021
Lasten Direct toegerekende kosten Overhead
1.608.946
1.677.539
474.964
503.051
Totale lasten
2.083.9í0
2.í80.590
2.050.619 23.821
2.079.590 85.000
1.850.114 502.975 2.353.089
521.733 2.221.581
2.268.090
2.072.385
85.000
53.565
1.699.848
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen derden Opbrengst verkoop kantoorpand
Totale baten Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
1 .150.000
2.O74.440
2.í64.590
-9.470
-í6.000
1.0í 9.369
34.470
41.000
95.631
-25.000
-25.000
-1.150.000
0
0
0
-35.000
23.084
23.570
27.000
24.892
88,83
88,23
84.00
83,25
2.353.089
3.275.950
Onttrekking uit reserve huisvesting
Toevoeging aan reserve huisvesting
Gerealiseerde resultaat
Ambtelijke inzet Productieve uren
lndicatoren Uurtarief
Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW
Zie voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen de paragraaf 3.3.4. De steeds toenemende dynamiek van maatschappelijke ontwikkelingen vraagt om voortdurende aanpassing van organisatie en werkwijzen. Mensen zijn daarin de kritische succesfactor. Management en medewerkers moeten goed kunnen omgaan met deze veranderingen. Een strategisch HR-beleid moet de noodzakelijke evolutie ondersteunen, in lijn met het organisatiebeleid. Dit beleid is gestoeld op de visie: verantwoordelijkheid nemen, weten waarvoor je het doet en het beste uit je zelf halen.
l3 Jaarstukken 2022IBKW
Waarom kiest een regisseur van de gemeente om een proiect door het IBKW voor te bereiden en te begeleiden? r Zekerheid in geleverde kwaliteit;
. Wjzijn de specialist; r We zijn collega's met afgestemde werkwijzen; . Gebiedskennis.
Wat is er dan nodig om bovengenoemde argumenten ook voor de langere termijn te garanderen? Een wendbare organisatie ontwikkelen met flexibele ên vitale medewerkers als belangrijkste kapitaal; lnhoudelijke kwaliteit van de medewerkers; Gewenste houding en gedrag van medewerkers; Faciliteiten voor medewerkers om te excelleren.
. o . r
De vitale medewerker De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onderneming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming. Continuïteit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers zijn onmisbaar als het om personeelsplanning gaat. Een bedrijf dat afhankelijk is van een goed lopend productieproces en het verlenen van een uitstekende service kan niet zonder de kennis van vaste medewerkers. Gelukkig is er steeds meer aandacht voor preventieve middelen. Waar we vroeger pas in actie kwam bij een hoog ziekteverzuim zijn er nu talloze manieren om dat te voorkomen. En dat is niet voor niets. Een hoog uitvalpercentage vertraagt de productie, het vergroot de druk op de aanwezige medewerkers en is niet goed voor het werkklimaat. Hieronder een aantal aandachtspunten voor het IBKW in lijn met het vergroten van de vitaliteit c.q. duurzame inzetbaarheid. Zorg voor een ergonomische werkplek. Geef medewerkers inspraak in hun planning. Dit zal per persoon en vakgebied verschillen. Hoe strak de planningen ook zijn, enige invloed hierop zorgt meteen voor minder stress. Het betrekken van personeel bij het beleid zorgt voor een breder draagvlak. Vraag waar behoefte aan is en welke maatregelen zouden bijdragen. Doe iets met de adviezen. Beloon medewerkers en laat zien dat je hen waardeert.
Een gemeend compliment geeft veel energie! Zorg voor voldoende licht, lucht en ruimte. Zowel fysiek op de werkplek als in de omgang met elkaar. Teams die goed presteren hebben altijd een positieve communicatie, zelfs als ze het oneens zijn met elkaar. Ze staan open voor elkaars meningen en houden het gezamenlijke doel in de gaten. Teams in concurrentiestrijd zijn meer op zichzelf gericht dan resultaten.
t . .
. . o
Gewenste houding en gedrag van medewerkers De nieuwe organisatievorm betekent in plaats van taakgericht meer procesgericht werken. Dit vraagt wat van de 'zachte' competenties van medewerkers. ln plaats van reactief naar proactief, van rigide naar flexibel en van intern naar extern georiënteerd. Niet voor ieder karakter is het even gemakkelijk om met deze verandering om te gaan. Een intensieve begeleiding en externe ondersteuning (in de vorm van coaching) is hierbij mogelijk. Kort en bondig zet het IBKW de volgende instrumenten c.q. focuspunten in om het gewenste resultaat te behalen; Focuspunt í Een helder geformuleerd gezamenlijk doel (zie hiervoor het bedrijfsplan) Focuspunt 2 Continue de nadruk leggen op het creëren van verbinding tussen het IBKW en de opdrachtgever op ieder niveau. Echt willen weten wat de behoefte binnen 14 Jaarstukken 2022 IBKW
de gemeente is, snappen waarom er op het laatste moment toch iets verandert in de scope van een project. Een voorbeeld hierbij is het beheerbewust ontwerpen! De gemiddelde werkvoorbereider heeft geen ervaring met het beheren van de openbare ruimte. Dat hoeft ook niet, maar het snappen waar een beheerder tegenaan loopt zorgt voor een beter ontwerp. Focuspunt 3 Voorbeeldgedrag van de opinieleiders Focuspunt 4 Zet iedereen in zijn of haar kracht. Probeer van een 5 geen 6 te maken, maar van een 8 een 9. Met andere woorden; laat mensen excelleren in waar ze goed in zijn in plaats van de focus te leggen op schaduwkwaliteiten van mensen.
Focuspunt 5 lndien ruimte gegeven wordt door de opdrachtgevers dient er meer innovatiekracht te ontstaan binnen het IBKW. We blijven voor een deel doen wat de deden, maar gaan ook buiten de grenzen kijken, innoveren en proberen. Werkpakket Er zrln in 2022 23.084 productieve uren gemaakt voor het uitvoeringsprogramma van beide gemeenten. Dit terwijl er op voorhand 23.570 uur gevraagd is hetgeen een verschil is van 2o/o minder. Het opstellen van het uitvoeringsprogramma met de bijbehorende benodigde uren is gebaseerd op een aantal aannames en grove berekeningen. Een verschil binnen de 10% is hierdoor acceptabel.
l5 Jaarstukken 2022 IBKW
2.4.2 Prog ramma Detacheri n g Het programma detachering betreft de lasten en baten van de detachering van een medewerker op het gebied van bouw- en woningtoezicht taken. Meer specifiek levert deze persoon als zijnde bouwkundig constructeur de volgende taken: Het controleren van de tekeningen en berekeningen van de constructie van een te realiseren bouwwerk als onderdeel van de omgevingsvergunning; Ondersteuning bouwinspecteurs over constructieve berekeningen en tekeningen in de uitvoering van het bouwwerk
-
De lasten zijn op basis van werkelijk gemaakte uren doorberekend aan de gemeenten Krimpen aan den lJssel en Krimpenerwaard. ln 2022 zijn er geen medewerkers gedetacheerd op het gebied van bouw- en woningtoezicht. Baten en lasten proqramma Detacherino
Realisatie 2022
Raming 2022 na wijziging
Raming 2022 voor wiJziging
Lasten Direct toegerekende kosten
Totale lasten Baten
Realisatie 2021
23.208
23.208
Bijdragen deelnemende gemeenten
23.208
Totale baten
23.208
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4.
16 Jaarstukken 2022 IBKW
2.4.3 Programma Frictie Prog ramma-omschriivinq
Afronden van de reorganisatie per 1 januari 2018. Baten en lasten proqramma Frictie
Realisatie 2022
Raming 2022 na wijziging
Raming 2022 voor wijziging
Realisatie 2021
Lasten Direct toegerekende kosten Overhead
88.000
88.000
3.000
3.572
Totale lasten Baten Bijdragen deelnemende
88.000
88.000
3.000
3.572
gemeenten
88.000
88.000
3.000
3.572
Diverse baten Totale baten
88.000
88.000
3.000
3.572
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
Gerealiseerde resultaat Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW. Dit betreft incidentele lasten in verband met een vaststellingsovereenkomst die gesloten is met een medewerker die een terugkeergarantie had vanuit een politiekverlof.
Voor een nadere analyse van de begrotingsafwijkingen zie de paragraaf 3.3.4.
t7 Jaarstukken 2022 IBKW
2.5 Samenvatting rekeninguitkomsten Onderstaand hebben wij de totale lasten en baten van het IBKW in kaart gebracht.
Raming 2022 na wijziging
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Raming 2022 voor w'ljziging
Lasten Direct toegerekende kosten Overhead
1.696.947
1.765.539
1 .853.1 15
474.964
s03.05í
502.975
1.761.628 521.733
Totale lasten Baten
2.171.9',11
2.268.590
2.356.090
2.283.361
2.138.620
2.167.590
23.821
85.000
2.271.090 85 000
2.099.165 53.565
Bijdragen deelnemende gemeenten Plustaken en bijdragen derden
1 .150.000
Opbrengst verkoop kantoorpand
2.162.441
2.252.590
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
-9.470
-í6.000
í.019.369
Onttrekking uit reserve huisvesting
34.470
41.000
95.631
Toevoeging aan reserve huisvesting
-25.000
-25.000
-1 . I 50.000
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
-35.000
23.084
23.570
27.000
24.892
Totale baten
2.356.090
3.302.730
Ambtelijke inzet Productieve uren
Bovenstaande bedragen zijn exclusief. BTW
18 Jaarstukken 2022 IBKW
2.6 Paragrafen Dit jaarverslag bevat overeenkomstig artikel 26 BBV de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting 2022 van GR IBKW is opgenomen.
De paragrafen Lokale heffingen, Verbonden partijen en Grondbeleid zijn niet opgenomen en verantwoord omdat deze bij de GR IBKW niet aan de orde zijn c.q. voor GR IBKW niet relevant zijn.
2.6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die niet zijn vezekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit zijn de financiële middelen waarmee de eventuele tegenvallers bekostigd kunnen worden, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en vreemd vermogen. Het eigen vermogen bestaat volledig uit de bestemmingsreserve huisvesting, welke bedoeld is voor het dekken van incidentele lasten in verband met huren en toekomstige afschrijvingen. Het vreemd vermogen bestaat volledig uit overige schulden. Structurele weerstandscapaciteit is niet aanwezig.
Stille reserves kunnen aanwezig zijn in panden, grond e.d. die in eigendom zijn. Ook voor het IBKW is er (wellicht) sprake van aanwezige stille reserves. Het bepalen van de omvang van deze stille reserve is echter zeer lastig en arbitrair. Daarom is er voor gekozen om deze stille reserves niet te betrekken in de bepaling tot de incidentele weerstandscapaciteit. Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen worden opgevangen door het afsluiten van verzekeringen en/of het treffen van een vooziening. De volgende risico's zijn geïnventariseerd. Risico's
o Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden; . Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken; . Complexiteitwetgeving; . Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeelwaardoor meer kansen op de arbeidsmarkt ontstaan. Het IBKW heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bovengenoemde risico's niet van materièle betekenis zijn. Voor het dekken van onverwachte risico's steunt het IBKW op de deelnemende gemeenten. De gemeenten nemen het eventuele risico (naar rato van het aantal inwoners) op in de eigen risicopa rag rafen/parag rafe n weerstandsverm ogen. VPB Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor de deelnemende gemeenten en andere publiekrechtelijke of overheidsgedomineerde privaatrechtelijke rechtspersonen heeft de Belastingdienst ons standpunt bevestigd dat bij het IBKW geen vennootschapsbelastingplicht ontstaat. Dit heeft de Belastingdienst in een brief van 22 oktober 2019 aan het IBKW meegedeeld.
I9 Jaarstukken 2022 IBKW
Verloop van de kengetallen Kenqetallen netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structu rele exploitatieru imte
Jaarrekening 2022 -460/o
Begroting 2022
Jaarrekening 2021
-1o/o
-49o/o
nvt
nvt
nvt
79o/o
27o/o
63%
jYo
0To
Oo/o
De netto schuldquote en de solvabiliteitsratio zijn positiever ten opzichte van de jaarrekening 2021. De solvabiliteit is toegenomen ten opzichte van de jaarrekening 2021 in verband met tariefstijging door nieuwe huisvesting. Deze extra inkomsten zijn gestort in de reserve huisvesting.Het IBKW heeft geen structurele exploitatieruimte omdat het saldo van baten en lasten wordt gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het IBKW mag geen exploitatiesaldo hebben.
2.6.2 Financiering De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.
ln deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde
. Beleid . Risicobeheer r Kasbeheer . Administratieve Organisatie
Beleid De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uitgangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daartoe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid vastgelegd, te weten 1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, alsmede het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak; 2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet gericht ziin nn hat nancrcrên \ren inknmc,tan dnnr het lonen ván ovêrmatioe risieo's Het Treasurystatuut IBKW 2018 is vastgesteld in de bestuursvergadering van 21 iuni 2018. Risicobeheer Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt. lndien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de limieten zoals deze zijn neergelegd in het treasurystatuut.
20 Jaarstukken 2022IBKW
Financieringsbehoefte De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Per ultimo 2022 is er sprake van een financieringsoverschot van € 1 .081.081 . Eind 2021 was sprake van een financieringsoverschot van € 1.141.983. Het financieringstekort is het verschil tussen de boekwaarde van de vaste activa ad. € 81 .180 en het saldo van de reserves ad. € 1 .162.261. De toename van het financieringsoverschot wordt veroozaakt door tariefstijging in verband met nieuwe huisvesting. Deze extra inkomsten zijn gestort in de reserve huisvesting. Renterisicobeheer De renterisiconorm in de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat een publiek rechtelijk lichaam elk jaar maximaal 20o/o van de begroting kan vernieuwen. Die vernieuwing bestaat dan uit herfinanciering of heziening van het rentepercentage. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een enorme stijging van de rentelasten te worden geconfronteerd. Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en risico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het IBKW heeft ultimo 2022 geen opgenomen lening(en). En beschikt niet over financiële derivaten.
Kasbeheer Het IBKW heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding (betaalrekening bij de BNG bank is tevens een rekening geopend ten behoeve van het schatkistbankiereÀ. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt voor de betalingen en het ontvangen van de voorschotten van de gemeenten. Daarnaast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de BNG afgesloten. De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer, zijn beperkt. Door de invoering van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar's Rijks schatkist. Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.
Administratieve orqanisatie en interne controle De bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionarissen autoriseren iedere betaling.
2.6.3 O nderhoud kapitaalgoederen ln 2021 is het kantoorpand van IBKW verkocht aan de gemeente Krimpen aan den lJssel. De opbrengst ad. € 1 .150.000 is toegevoegd aan de reserve huisvesting. Het bestuur heeft op 23 november 2022 ingestemd met het voorstel tijdelijke huur kantoorruimte IBKW. De financiële gevolgen zijn verwerkt in deze rapportage. De bovenverdieping van de voormalige Rabobank, onderdeel van het gemeentehuis van Krimpen aan den lJssel, wordt voor 1 jaar gehuurd, met een optie voor nog 1 jaar.
2t Jaarstukken 2022 IBKW
2.6.4 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening/advisering aan de deelnemende gemeenten op het gebied van weg- en waterbouw. De doorontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen is voor het IBKW belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien worden tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoorbeeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestructuur, niveau van automatisering en communicatie. Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang. Het IBKW verwacht de komende jaren een stabiel werkpakket in het aantal kapitaalwerken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (onder regie van het IBKW. Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werkpakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid.
Wendbare oroanisatie Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil dienen en hiermee de wendbaarheid van IBKW te vergroten. 1. Werkvoorbereiding; aansturing door een projectleider van IBKW 2. Directievoering en Toezicht; aansturing door een projectleider van IBKW 3. Advisering 4. Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen) 5. lnnovatie De werkzaamheden zijn georganiseerd rondom een vaste kern met toegewijde mensen die hoge kwaliteit leveren. Via het projectmatig werken wordt deze kwaliteit afgestemd op de behoeften van de opdrachtgevers. We gebruiken hierbij een flexibele schil om capaciteitsvraagstukken in eigen regie op te pakken.
De innovatie vindt plaats in de projecten, bijvoorbeeld met pilots, maar ook in meer gestructureerde vorm door aansturen vanuit het Strategisch Overleg. Daarnaast maakt IBKW deel uit van diverse regionale netwerken. Bij innovaties die daar ontwikkeld worden zijn we betrokken of we nemen ze mee in de Krimpenerwaard. lnformatie De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de ICT-omgeving van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met de GR lJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en onderhoud, rruaarnnr{ar heveilininn alle reorrliere ICT oerelafeerde middelen die nodio voor de _J -'-.:rr van .-. 9 ziin per werkplek. Daarnaast is voor IBKW bedrijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag het ontwikkelen van het werken met 3D-modellen en -visualisaties een tweetalwerkplekken beschikbaar los van de reguliere ICT-omgeving. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim is in 2022 gestegen naar 6,5%o. Dat is aanzienlijk hoger dan in de jaren voor Corona. De stijging is het gevolg van de Corona-pandemie en de nasleep daarvan. Er werden meer medewerkers ziek en het herstel duurde ook langer. Beleid IBKW Er zijn geen nieuwe beleidsnotities vastgesteld in 2022
22 Jaarstukken 2022 IBKW
Rechtmatioheid De organisatie zal intern moeten nagaan (toetsen) of de uitvoering voldoet aan de gestelde voorwaarden. Daarnaast is ook een betrouwbare interne organisatie, waarin voldoende maatregelen van interne controle zijn opgenomen, van belang. De accountant maakt voor zijn oordeelsvorming zoveel mogelijk gebruik van de door de interne organisatie uitgevoerde toetsing. Het IBKW heeft aan de gestelde eisen voldaan. ln de maand januari van 2023 is het normenen toetsingskader voor het dienstjaar 2022vastgesteld. Vervolgens heeft de organisatie de interne controles uitgevoerd op de wetten en de interne regelgeving (verordeningen en bestuursbesluiten) die op het IBKW van toepassing zijn. De accountant heeft de vastlegging van deze interne controles beoordeeld. Het bestuur heeft op 1 maart 2018 de Financiële verordening IBKW 2018 vastgesteld. Deze (financiële) verordening is opgesteld op basis van artikel 212 Gemeentewet. ln de betreffende verordening is onder meer een bepaling over waardering en afschrijving vaste activa opgenomen in artikel 8, lid 2. De door het IBKW toegepaste afschrijvingsmethodiek is hiermee in overeenstemming.
23 Jaarstukken 2022 IBKW
Terugblik op 2022 Terugkijkend op 2022 heeft dit jaar met name in het teken gestaan van het draaiende houden van de productie in samenwerking met beide opdrachtgevers. De thuiswerkfaciliteiten en voorzorgsmaatregelen op kantoor zijn daarbij van belang geweest. Gebleken is wel dat veel thuiswerken en veel minder onderlinge contacten het werken lastiger heeft gemaakt. Gelukkig zagen we de bezetting van de werkplekken in de loop van 2022toenemen. Het lange tijd uitblijven van besluitvorming over de huisvesting, het afronden van de Dienstverleningsovereenkomst en de benoeming van de directeur-secretaris zorgde voor onzekerheid. Er is nog meer dan gebruikelijk ingezet op het welbevinden en de mentale weerbaarheid van onze werknemers. Ondanks de beperkingen waar we mee te maken hadden zijn er enkele mooie successen behaald die gedeeld mogen worden. Er zijn projecten opgestart, aanbesteed en opgeleverd. Ondanks de beperkingen in het wer-
ken hebben zich in de projecten geen grote financiële problemen voorgedaan. ln de uitvoering van de projecten hebben geen ongevallen met lichamelijk letsel plaatsgevonden.
Dienstverleninqsovereenkomst Na een periode van overleggen over de samenwerking tussen de gemeenten en IBKW is op 22 september 2022 de Dienstverleningsovereenkomst ondertekend. Een aantal praktische zaken wordt in deze overeenkomst beschreven en vastgelegd. De Dienstverleningsovereenkomst biedt een goede basis voor een langdurige samenwerking. Deze DVO is aangegaan voor onbepaalde tijd. ledere vier jaar wordt de samenwerking geëvalueerd. Huisvesting Na een lange aanloop is in november en december 2022 hel kantoor verhuisd van Raadhuisplein 6 naar Raadhuisplein 4. Dlt l<antoor wordt door alle medewerkers ervaren als een bijzonder fijne werkplek. Benoem ng directeu r-secretaris Per 1 december 2022 is de waarnemend directeur-secretaris benoemd als directeur-secretai
ris.
3D enqineerinq Ook in 2022 ztln weer enkele producten in 3D vervaardigt. Door de beperkingen vanwege Corona en de focus die we daardoor op de reguliere productie hebben gehad is de ontwikkeling minder snel gegaan dan eerder voorzien. ln 2023 wordt dit weer verder opgepakt en uitgerold. We blijven het in 3D visualiseren en modelleren als een kansrijke ontwikkeling beschouwen. Diqitaal archief ln 2021 en 2022 zijn het tekeningen- en dozenarchief succesvol gedigitaliseerd. Dit heeft een dioitaal archief onoeleverd rvan ooede kwaliteit. De vindbaarheid van de documenten is verbeterd.
24 Jaarstukken 2022 IBKW
Jaarrekening 2022
25 Jaarstukken 2022 IBKW
3.í Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Reqelqevinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen die in het Besluit begroting en ver-
antwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn opgenomen.
Alqemene qrondslagen voor het opstellen van de iaarrekeninq Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de Gemeenschappelijke Regeling bedrijfsvoeringsorganisatie lngenieursbureau Krimpenerwaard. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
Vergelijking met voorgaande jaren De grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar (2021). Er hebben geen stelsel- en/of schatti n gswijzig ngen plaatsgevonden n boeljaar 2022. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. i
i
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaarwaarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichti ngen van vergelijkbaar vol u me. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boe(aar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen vooziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming. lndien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijv. reorganisaties en gebruik van nieuwe CAO mogelijkheid van verlofsparen) dient wel een verplichting gevormd te worden.
Balanswaarderinq Vaste activa Materiële vaste activa
Onroerende en roerende zaken Deze activa zrjn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de verwachte levensduur. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt de maand volgend op de maand, waarin de investering wordt gedaan. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op desbetreffende investeringen in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren zijn:
26 Jaarstukken 2022 IBKW
Jaren Grond Aanschaf , renovatie, e n restau ratie bed rrjfsgebouw Technische installaties in bedrijfsgebouw Veiligheidsvoozieningen bed rijfsgebouw; telefoon-i nstallaties;
Kantoormeubilair Automatisering
Warmte-isolatie kantoorgebouw Glasvezelverbinding Overige MVA
n.v.t.
Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Líneair
40 15 10 10
4 35 30 5
De bovenstaande afschrijvingsmethode en -termijnen zijn vastgelegd in de Financiële verordening van het IBKW 2018, vastgesteld door het bestuur op 1
maart2018. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen.
Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor venuachte oninbaarheid wordt, wanneer van toepassing, een vooziening in mindering gebracht. De vooziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het bestuur van GR IBKW.
Afgeleide financiële instrumenten GR IBKW maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico's (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën). Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in 1) Reserves, gespecificeerd naar: - algemene reserve; - bestemmingsreserve; 2) Het gerealiseerde resultaat volgend uit het ovezicht van baten en lasten in de
jaarrekening. Reserves: ln het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur van de GR IBKW. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming (beklemming) heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen bestemming (beklemming) dan wordt het de algemene reserve genoemd. GR IBKW heeft ultimo 2022 geen algemene reserve.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
27 Jaarstukken 2022 IBKW
3.2 Balans per 31 decemher 2022 Balans
Balans ACTIVA
31-12.2022
31-'t2-202'l
81.Í80
h\esteringen met economisch nut
81.180
29.748 29.748
otaal vaste activa
81.180
29.7&
Eigen vermogen - Bestemmingsresenes - Gerealiseerd resultaat
1.',t62.261 1.162.261
't.17't.731
Totaal vaste passiva
1.162.261
1.171.731
1.206.731 -35.000
't.407.906
1.754.689
Netto-vlotlende schulden met een í€nbtypische looptijd korter dan één jaar
386.690
630.669
't.263.690
1.701.003
- Orerige schulden
386.690
630.669
144.216
53.686
rlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een rolgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaaÍlijks wrgelijkbaar wlume
13.274 43.274
70.050 70.050
429.W
700.7í9
1.592.224
1.872.450
- t/orderingen op openbare lichamen
- Uitzettingen in's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan éên jaar - Owrige wrderingen
3',t-12-2021
VLOTTENDE PASSIVA
VLOTTENDE ACTIVA UiEettingen met een rentetypische looptud koÉer dan één jaar
31-12-2022
VASTE PASSIVA
VASTE ACTIVA le vaste activa
PASSIVA
Liquide middelen
s0.'t00
- Banksaldi
50.100
u.778 u.778
Overlopende activa - Oerige nog te ont\angen bedragen, en de rooruitbetaalde bedragen
53.038 53.038
5:t.235 53-235
Totaal vlottende activa
1.511.W
1.U2.702
otaal vlottende passiva
TOTAAL ACTIVA
1.592.224
1-872.450
TOTAAL PASSIVA
die ten laste \an \olgênde begrotingsjaren komen
28 Jaarstukken 2022IBKW
3.2.1 Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA
31-12-2022
31-12-2021
8í.í80
29.748
Machines, apparaten en installaties
10.853
16.623
Overige materiêle vaste activa
70.327
13.125
Totaalvaste activa
81.í 80
29.748
16.623
5.298
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa lnvesteringen met een economisch nut De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld : Bedrijfsgebouwen
Het onderstaande ovezicht geeft een verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Machines, apparaten en installaties
Saldo begin boekjaar lnvesteringen
16.772
Af: Overgeheveld naar Voorraden Af: Afschrijvingen
5.770
5.447
Saldo eind boekjaar
10.853
16.623
Saldo begin boekjaar
13.125
24.375
lnvesteringen
68.452
Af: Afschrijvingen
11.250
11.250
Saldo eind boekiaar
70.327
13j25
Overige materiële vaste activa
29 Jaarstukken 2022 IBKW
De belangrijkste in het boekjaar gedane investering staat in het hierna opgenomen ovezicht vermeld.
Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in 2022
Cumulatief besteed
75.000
68.452
68.452
Verhuislasten
Um2022
Toelichting in het boekjaar gedane investeringen: Voor het verhuizen naar het pand en de inrichting zijn de volgende incidentele uitgaven gerealiseerd. € 51.369 - Kantoor 1.902 - lnrichting en 6.572 - Verhuizen ICT en aanpassingen - Pantry 8.609
inrichting onvoozien
inrichting lasten Afschrijvingslasten in 10 jaar
Verhuis en inrichting
€ € €
€. 68.452
€ 68.452
Dit investeringskrediet wordt ultimo 2022 niel afgesloten. We verwachten nog enkele uitgaven in 2023.
31-12-2022
31-12-2021
1.263.690
1.701.003
- Debiteuren
15.373
52.724
- Aangesloten gemeenten
'lzt.óóv
ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA
Uitzettinqen met een rentetvpische looptiid koÉer dan één
iaal
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan één jaar
- Waarborgsommen
962
962
í.407.906
1.754.689
30 Jaarstukken 2022 IBKW
Schatkistbankieren Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist, uitgezonderd het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt berekend op 2% van het begrotingstotaal van het lopend jaar, met een minimum van € 1.000.000. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € í 000) Kwartaal I
Kwariaal2
Kwartaal 3
Kwartaal4
182
78
61
42
í.000
1.000
1.000
1.000
818
922
939
958
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag
Overschriidinq van het drempelbedraq Aangesloten gemeenten Betreft vordering op deelnemende gemeente Krimpen aan den lJssel n.a.v. afrekening over 2022. Vervvijzen naar specificatie "4.1.0. Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2022". ACTIVA
31-12-2022
31-12-2021
50.1 00
34.778
50.í00
34.778
50.1 00
34.778
53.038
53.235
1.511.O44
1.842.702
31-12-2022
3',1-12-2021
Liquide middelen - Banksaldi
Banksaldi:
Rekening-courant BNG
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Nog te ontvangen bedragen: Ministerie l&W inzake urên EMK € Renewi afual crêditnota € Belestingdienst suppletiê ETW 4e lwartaaal 202O
-
Vooruitbetaalde bedragen Vêrzekering premies 2023 lnnovyze ltd infowoÍks 2023 Car verzekering
Abonnement GPS 2022 DirectLease janvari 2O23 Abonnement MKBasics 2022 Abonnement Aim (alarmopvolging) 2022 Abonnement BlGnieuws 2022
Totaal vlottende activa PASSIVA
€ € €
2422
2021
4-625 € 4,181 42
€ 3_133
4,6.61 -€. 7 314 34,504 8.670
5196
€.33.442
€ 9_308 € 750 € 1.590 € 430 €. 242 €79
€ 48J70 € 45'921
31 Jaarstukken 2022 IBKW
VASTE PASSIVA Eigen vermoqen - Bestemmingsreserves
1.162.261
-35.000
- Gerealiseerd resultaat
Totaalvaste passiva
1.206.731
1.162.261
1.171.731
Het verloop wordt in onderstaand ovezicht weergegeven
Bestemminosreserve
g lasvezelkabel
Saldo begin boekjaar
68.549
Af: Onttrekking afboeken voorraden
68.549
Saldo einde boe(aar ln verband met de verkoop van het kantoorpand in 2021 is de boekwaarde van de aanleg van de glasvezelkabelvervroegd afgeschreven ten laste van de bestemmingsreserve glasvezelkabel.
Bestemminqsreserve
h uisvestinq
Saldo begin boekjaar Bij: Toevoeging Dit betreft een toevoeging aan de reserve huisvesting voor dekking van tijdelijk dekken van huurlasten met betrekking op huisvesting. Af: OntÍekkingen boekjaar:
- Businesscasehuisvestingsplan - Huurlasten2022 - Afboeken voorraden
Saldo einde boekjaar
1.171.731
48.813
25,000
1 .150.000
4.720 29.750
11.930
15.152 1.162.261
1.171 73 1
Bestemminq resultaat voorqaand boekiaar
35.000
Gerealiseerd resultaat na bestemming ln 2018 is de bestemmingsreserve huisvesting gevormd. Het doelvan deze reserve is dekken van lasten met betrekking tot nieuwe huisvesting, tijdelijke huurlasten en toekomstige kapitaallasten. ln2021is het kantoorpand van lBKWverkocht aan
-35.000
r{a namaanfo aan r{an I lc.col Í')a nnhronnct ad € ,!v l,(rimnan , r,,,,,l/v,
1.150.000 is toegevoegd aan de reserve huisvesting. |n2022 wordt de locatie raadhuisplein 4 tijdelijk gehuurd. Voor de dekking van de t[delijke huurlasten zal de reserve huisvesting worden ingezet.
32 Jaarstukken 2022 IBKW
PASSIVA
31-12-2022
31-12-2021
386.690
630.669
386.690
630.669
- Crediteuren
67.597
42.948
- Aangesloten gemeenten
166.317
443.002
- Belastingen en pensioenpremies
98.321
88.532
- Niet opgenomen verlofuren
44.340
43.943
- Personeelskassen
10.1 15
12.244
386.690
630.669
Saldo begin boekjaar
43.943
40.400
Bij: Toename schuld
397
3.543
44.340
43.943
31-12-2022
31-12-2021
43.274
70.05í
429.964
700.719
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden met een rente tvpische looptiid koÉer dan één iaar - Overige schulden
De specificatie van de overige schulden wordt in het onder-
staande ovezicht weergegeven:
Aangesloten gemeenten Saldo 31-12-2022 ten bedrage van EUR 166.317 betreft de schuld aan deelnemende gemeente Krimpenerwaard n.a.v. afrekening over 2022. Saldo 31-12-2021 ten bedrage van EUR 443.O02 betreft de schuld aan beide deelnemende gemeenten. Verwijzen naar specificatie "4.1.0. Specificatie van te verrekenen met de aangesloten gemeenten 2022". Niet opqenomen verlofuren
Af: Afname schuld De omvang van de Niet opgenomen verlofuren betreft het deel van de verplichting aan werknemers voor het bovenwettelijke verlofsaldo per balansdatum met een niet-jaarlijks gelijke omvang (niet voorspelbaar gelijkmatig patroon) en het karakter van overmatiqe verlofsaldi of spaarsaldi.
PASSIVA
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen Onder deze post is opgenomen: - Accountantskosten )aarrekening 2022 - Gewerkte uren december 2022lnterpro - Gewerkte uren december 2022 Nivel - Mkbasics verrichtingen december 2022 - Ahrend restant 10% kantoormeubilair
€ 20.000
€ 15.579
€ 2.379 € 180 € 5.136
Totaal vlottende passiva Niet in de balans opqenomen rechten en verplichtinqen Het IBKW heeft de volgende lopende meerjarige overeenkomsten:
aa JJ
Jaarstukken 2022IBKW
Omschrijving
Einddatum
Jaarlast
- Direct Lease Skoda Karoq TJ-326-Z - Direct Lease Renault Zoe ZK-919-J
28-8-2023 19-06-2024
6.610 6.357
19-06-2024
6.382
30-09-2023
I 19.000
Onbepaalde
20.040
- Direct Lease Renault Zoe ZK-920-J - Huurovereenkomst 1e verdieping Raadhuisplein 4 te Krimpen aan den lJssel - Schoonmaakcontract Promen 1e verdieping Raadhuisplein 4 te Krimpen aan den lJssel - Dienstverleningsovereenkomst GR lJsselgemeenten levering
tt.ld
Onbepaalde
131.440
ict diensten
tUd
- Diensfuerleningsovereenkomst Gemeente Krimpen aan den lJssel op het gebied van personeel & organisatie - Uitvoering van financiële administratie Gemeente Krimpener-
31-12-2025
1 1.660
Onbepaalde
64.819
waard
tUd
3.2.2 GebeuÉenissen na balansdatum De actuele ontwikkelingen in de Oekraïne hebben geen directe gevolgen voor de bedrijfsvoering van IBKW. Neven efíecten kunnen wel invloed hebben op de kosten en de (door)looptijd van de uit voeren projecten. Met name bij werkzaamheden van nutsbedrijven zien we problemen als gevolg van schaarste aan materialen en elektrotechnische installaties en onderdelen. Verder is er geen sprake van gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum 31 december 2022 met belangrijke financiële gevolgen voor gemeenschappelijke regeling BVO IBKW.
34 Jaarstukken 2022 IBKW
3.3 Overzicht van baten en lasten over ZO22 Realisatie 2022 Lasten
Baten Programma \ AA/B
1.604.095 1.608.946
Saldo -4.851
Raming 2022 na wiiziqinq Baten Lasten Saldo í.681.538
1.677.538
4.000
Raminq 2022 voor wiiziqinq Baten Lasten Saldo 1.850.114
1.850.1 14
Programma Detachering Programma Frictie
88.000
88.000
Overhead
470.345
474.964
BTW
164.9í 5
164.9í 5
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.327.355 2.336.825
88.000
88.000
483.05í
503.051
í 53.054
153.054
-9.470
2.405.643
2.421.643
34.470
41.000
-4.619
-20.000
-16.000
Realisatie 202í Baten Lasten 2.174.974
1.734.848
23.208
23.208
3.000
3.000
3.572
3.572
502.975
502.975
560.976
521.733
í 86.730
186.730
174.520
174.520
2.542.819
2.542.819
3.477.250
2.457.881
Saldo 980.126
39.243
í.019.369
Toevoeg i n g/onttrekki ng
aan resetves Onttrekking aan reserve huisvesting
34.470
Toevoeging aan reserve huisvesting
Totaal mutaties reserves
34.470
25.000 25.000
25.000
9.470
4í.000
41.000
25.000 25.000
95.63í
-25.000
í6.000
95.631
95.631
1 .150.000 1.150.000
-1.150.000
í.054.369
Gerealiseerde resultaat
-35.000
35 Jaarstukken 2022LBKW
3.3.í Rekening baten en lasten over 2022 Baten
Lasten Cate-
Rekening
Begíoting
Begroting
Rekening
Cate-
Rekening
Begroiing
Begroting
Rekening
goÍie
2022
na wijz
loor wijz
2021
gorie
2022
na wijz
worwijz
2021
2022
2022
20.22
2022
omschriivinq
3.2
Duuzame goederen 1.1 50.000
Opbrengst \erkoop kantoorpand
1.1
Goedercn en diensten
Salarissen en sociale lasten 01. huidig personeel
85.000
85.000
53.565
2.138.620
2.167.589
2.271.089
2.099.1 65
berekenen BTW
191.915
í53.054
I 86.730
174.520
Geieal iseerde totaal baten
2.327.355
2.405.643
2.542.419
3.477.250
u.470
41.000
GeÍealiseerde totaal saldo baten
2.361.825
2.446.U3
2.*2.819
3.572.441
GeÍealiseerde totaal saldo lasten
2.3il.425
2.M6.U3
2.5/'2.819
3.607.881
1.293.2A7
1.345.300
1.421.AO0
í.283.684
3.5
doorberekende ulen aan deÍden
88.000
88.000
3.000
n.780
3.8
doorberekende o\pri ge kosten
02. gedetacheeÍd/frictie pêrsoneel
aan derden
4.3.2
Rente en afschrijVngen 5.1
0í. rente
7.3
02. aÊchrijÍngen
1A.270
í6.950
1
1.920
B ijdragen \an o\êÍheden
bijdragen \an de aangesloten
25 17.O20
21.901
gemeenten
00.398
aan de aangesloten gemeenten door te Personeel \an derden 3.5. í
01. kapitaals\,\rerken
398.843
367.U6
523.641
469.601
3.8
Goederen en diensten
374.760
449.673
383.'t75
402.473
7.500
On\ooziene uitga\en BTW in rekening gebracht
Gerealiseerde totaal lasten
7.1
Toevceging aan reserrê huis\esting
Gerealiseede totaal saldo lasten
64.91 5
I 53.054
186.730
174.520
2.336.A25
2.421.643
2.542.819
2.457.841
25.000
25.000
z3il.A25
2.446.643
1
1.1 50.000
2.U2.819
3.607.88í
7.1
Onttrekking aan íesenie huis\êsting
Geíeal iseerde resultaat
95.631
35.OO0-
36 Jaarstukken 2022IBKW
3.3.2 Toelichting op de Rekening van baten en lasten over 2022 LASTEN Cate-
Rekening 2022
gorie Omschrijving
1.1
Begroting na wijziging
roor wijziging
2022
2022
Begroting
Rekening 2021
SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN 01. Huidig personeel 02. Gedetacheerd/fiictie personeel
'1.293.287
1.345.300
1.421.800
1.283.684
88.000
88.000
3.000
26.780
RENTE EN AFSCHRIWINGEN
5.1
0í. Rente en rekenvennrschillen
7.3
02. AÉchrijvingen
25
't7.020
18.270
16.950
100.398
398.843
367.346
523.6&4
469.601
PERSONEEL VAN DERDEN 3.5.'l
Kapitaalswerken
Onder deze post wordt de inhuur wn personeel \êrantwoord
wor de afieling WWB.
37 Jaarstukken 2022IBKW
Cate-
Rekening
Begroting
Begroting
Rekening
gofle
2022
na wijziging
\oorwijziging
2021
2022
2022
Omschriivinq
3.8
GOEDEREN EN DIENSTEN 01. Gaswóruik, êlektriciteitsrcóruik en vastrecht
19.084
18.750
13.750
13.434
34.800
20.000
02. Begeleiding e\aluatie 03. Aantrekken personeel
2.500
2.500
3.071
3.1 50
3.1 50
1.993
06. Subsidie penioneels\€Íeniging
2.000
2.000
2.000
2.000
07. Reis- en reóijfl<osten
8.1 79
7.1 00
7.1 00
7.379
20.070
20.400
20.400
17.837
08. Lêase auto's 09. Representatiekosten
2.9'.t0
4.275
4.275
2.423
10. Di\êrse bureaukosten
34.563
35.840
35.840
40.241 57.526
1. Di\ierse huisrestingskosten
41.947
50.438
49.590
12. Belastingen en rczekeringen
6.316
8.550
8.550
6.601
13. Accountantskosten
21.500
19.000
00
13.500
14. Uitbestede werkzaamheden
178.335
193.950
188.950
187.7'tO
1
1 3.1
15. Kosten exteme adviseurs
1.690
7.500
7.500
2.300
16. Opleidingskosten
5.099
26.470
26.470
12.891
17. Huurlasten
24.500
24.500
18. Senicekosten
5.250
5.250 7.500
19. Onlootziên
7.1
2.240
986
05. Aóozorg
04. Salarisadministratie
375.501
449.673
Bestem mingsresene huisrcsting
25.000
25.000
BTW IN REKENING GEBRACHT
164.915
153.054
390.675
402.873
TOEVOEGIN AAN RESERVES 1 .1
186.730
50.000
174.520
38 Jaarstukken 2022IBKW
TOELICHTING CATEGORIE
3.8 GOEDEREN EN DIENSTEN Rekening
2022
34.563 01. Website
322
02. Porti, \rachtkosten, bankkosten e.d.
í.163
03. Kantoorbenodigdheden
1.608
04. Vakliteratuur en lidmaatschappen
6.610
05. Verstrekking kofie e.d" aan personeel
4.340
06. Onderhoud kantoorapparatuur en programmatuur
19.388
07. Digitaliseren archief
1.'t31 34.563