Document · PDF

bijlage 3 - Conceptbegroting 2024-2027 IJsselgemeenten

Gemeenteraad 22 juni 2023, gemeente Krimpen aan den IJsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze 1e begrotingswijziging 2023 en begroting 2024-2027 GR IJsselgemeenten12.848 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Realisatie 2022

2023

2024

Begroting 2025

2026

2027

Activa Va s te a ctiva Imma teri ël e va s te a ctiva Ma teri ël e va s te a ctiva Fi na nci ël e va s te a ctiva Totaal vaste activa

0 3.215 0 3.215

0 2.758 0 2.758

0 2.363 0 2.363

0 2.123 0 2.123

0 2.022 0 2.022

0 2.060 0 2.060

Vl ottende a ctiva Voorra den Ui tzetti ngen Li qui de mi ddel en Overl opende a ctiva Totaal vlottende activa

0 2.289 10 3.831 6.130

0 2.267 0 3.831 6.098

Totaal activa

9.345

8.856

8.461

8.221

8.120

8.158

Passiva Va s te pa s s i va Res erves Res ul taa t boekja a r Voorzi eni ngen Va s te s chul d Totaal vaste passiva

1.647 0 34 1.200 2.881

1.647 0 34 855 2.536

1.647 0 34 398 2.079

1.647 0 34 188 1.869

1.647 0 34 113 1.794

1.647 0 34 163 1.844

Vl ottende pa s s i va Vl ottende s chul d Overl opende pa s s i va Totaal vlottende passiva

5.371 1.092 6.463

5.227 1.092 6.319

5.289 1.092 6.381

5.259 1.092 6.351

5.233 1.092 6.325

5.221 1.092 6.313

Totaal passiva

9.344

8.855

8.460

8.220

8.119

8.157

Toelichting geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van een gelijkblijvend investeringsvolume in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie naast het aantrekken van kort geld (vlottende passiva/kasgeldleningen) het aantrekken van een (nieuwe) lening (vaste passiva/opgenomen leningen > 1 jaar) bepekt noodzakelijk is.

Financiële kengetallen vanuit BBV Het BBV heeft besloten om een aantal financiële kengetallen toe te voegen aan het jaarverslag om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte IJsselgemeenten beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Kengetallen 1a . Netto s chul dquote 1b. Netto s chul dquote gecorr. voor a l l e vers trekte l eni ngen 2. Sol va bi l i tei ts ra ti o 3. Grondexpl oi ta ti e 4. Structurel e expl oi ta ti erui mte 5. Gemeentel i jke bel a s ti ngca pa ci tei t

Realisatie 2022 6,7% 6,7% 17,6% 0,0% 0,0%

2023 4,6% 4,6% 18,6% 0,0% 0,0%

2024 2,8% 2,8% 19,5% 0,0% 0,0%

Begroting 2025 1,8% 1,8% 20,0% 0,0% 0,0%

2026 1,4% 1,4% 20,3% 0,0% 0,0%

2027 1,6% 1,6% 20,2% 0,0% 0,0%

1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote blijft vanaf 2024 rond de 2% 1. Netto schuldquote A. Va s te s chul den B. Netto vl ottende s chul d C. Overl opende pa s s i va Totale bruto schuld D1. Fi na nci ël e a ctiva (excl . ka pi taa l vers tr. , l eni ngen) D2. Fi na nci ël e a ctiva (vers trekte l eni ngen) E. Ui tzetti ngen < 1 ja a r F. Li qui de mi ddel en G. Overl opende a ctiva Totale netto schuld Totale netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen H. Total e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

+ + + -

Realisatie 2022 1.200 5.371 1.092 7.663 0 0 2.289 10 3.831 1.533 1.533 22.819 6,7% 6,7%

2023 2.400 3.682 1.092 7.174 0 0 2.267 0 3.831 1.076 1.076 23.486 4,6% 4,6%

2024 1.600 4.087 1.092 6.779 0 0 2.267 0 3.831 681 681 24.194 2,8% 2,8%

Begroting 2025 800 4.647 1.092 6.539 0 0 2.267 0 3.831 441 441 23.839 1,8% 1,8%

2026 114 5.232 1.092 6.438 0 0 2.267 0 3.831 340 340 23.536 1,4% 1,4%

2027 164 5.220 1.092 6.476 0 0 2.267 0 3.831 378 378 23.397 1,6% 1,6%

2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio is zo goed als stabiel. 2. Solvabiliteitsratio A. Ei gen vermogen B. Totaal pas s i va Solvabiliteit

+ /

3.Grondexploitaties Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing.

Realisatie 2022 1.647 9.344 17,6%

2023 1.647 8.855 18,6%

2024 1.647 8.460 19,5%

Begroting 2025 1.647 8.220 20,0%

2026 1.647 8.119 20,3%

2027 1.647 8.157 20,2%

4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. 4. Structurele exploitatieruimte A. Tota l e s tructurel e l a s ten B. Tota l e s tructurel e ba ten C. Tota l e s tructurel e toevoegi ngen a a n de res erves D. Tota l e s tructurel e onttrekki ngen a a n de res erves Totale structurele resultaat E. Tota l e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Structurele exploitatieruimte

+ + /

Realisatie 2022 22.296 22.819 523 0 0 22.819 0,0%

2023 23.486 23.486 0 0 0 23.486 0,0%

2024 24.194 24.194 0 0 0 24.194 0,0%

Begroting 2025 23.839 23.839 0 0 0 23.839 0,0%

2026 23.536 23.536 0 0 0 23.536 0,0%

5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang.

4.2 Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst.

Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. Convenant In het convenant “Samenwerken aan de IJssel” tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel, ligt de basis voor IJsselgemeenten. Daarin spraken de gemeenten Capelle en Krimpen af om te gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas heeft zich daar voor het onderdeel sociale zaken bij aangesloten. Begin 2019 is verkend of onderdelen van bedrijfsvoering konden worden opgenomen in IJsselgemeenten. 24

2027 23.397 23.397 0 0 0 23.397 0,0%

Op basis van de verkenning is door de gemeentesecretarissen geconcludeerd dat er binnen beide organisaties onvoldoende grond voor verdere overheveling van bedrijfsvoering onderdelen aan IJsselgemeenten aanwezig was. Op grond daarvan is door de colleges van Capelle en Krimpen een (principe)besluit genomen om van verdere uitbreiding van IJsselgemeenten af te zien. Organogram IJsselgemeenten

Met ingang van 2016 is IJsselgemeenten een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten. Inrichting IJsselgemeenten / Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief / Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd

Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren

Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken; b. ICT & Automatisering.

Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: • Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) • Inkomen (operationeel) • Intake en Handhaving (operationeel) • Werk(plein) en uitstroom (operationeel) • Activering en Zorg (operationeel) Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 136,98 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie bedraagt 35,37 fte. Doelstelling De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en IJsselgemeenten zelf.

4.3 Financiering IJsselgemeenten verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Momenteel heeft de GR 4 langlopende leningen. De laatste 2 zijn begin 2023 afgesloten, allebei met een bedrag van 1 mln. Eén is afgesloten met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%, de andere is afgesloten voor 5 jaar tegen een rentepercentage van 3,05%. De andere twee leningen zijn respectievelijk in 2018 en 2019 met een bedrag van 2 mln. voor 5 jaar met rentepercentages van 0,2% en 0% afgesloten. Voor de lening van 2018 wordt dit jaar het laatste jaar van aflossing. De looptijd van de lening van 2019 is nog 1 jaar. Er is momenteel geen sprake van een korte termijnlening. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm.

1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,20% van het begrotingstotaal Rekeni ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Kasgeldlimiet Omvang begroti ng per 1 januari (gronds l ag: baten) Toeges tane kas gel dl i mi et

22.296

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

- i n procenten

8,20%

- i n bedragen

1.828

1.926

1.984

1.955

1.930

1.919

Voor 2024 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond € 2,0 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2,0 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 20% van het begrotingstotaal. Rekeni ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Renterisiconorm Omva ng begroti ng per 1 ja nua ri (gronds l a g)

22.296

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

- i n procenten

20,00%

- i n bedra gen

4.459

4.697

4.839

4.768

4.707

4.679

Toeges ta ne renteri s i conorm

Toetsing renterisico aan norm Renteherzi eni ngen

Afl os s i ngen

800

Renterisico

800

3.659

3.897

4.039

3.968

3.907

4.679

Ruimte

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. In bovenstaande tabel gaan we ervan uit dat de langlopende leningen in het jaar na het aantrekken worden afgelost en dat we geen renteherzieningen gaan krijgen. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij onder de renterisiconorm. Treasuryfunctie en treasurystatuut Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van uitgaven met kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor GR IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in het “Treasurystatuut 2019 Gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten”. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. IJsselgemeenten is vrij, conform het treasurystatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9).

Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van IJsselgemeenten. In het treasurystatuut van IJsselgemeenten is opgenomen dat indien IJsselgemeenten een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen.

EMU-saldo

2023 0

2024 0

Begroting 2025 0

2026 0

2027 0

-457

-395

-240

-101

EMU-saldo 1. (+)

Expl oi taties a l do vóór toevoegi ng a a n c.q. onttrekki ng ui t res erves (zi e BBV, a rtikel 17c).

2. (-)

Mutatie (i m)ma teri ël e va s te a ctiva

3. (+)

Mutatie voorzi eni ngen

4. (-)

Mutatie voorra den (i ncl . bouwgronden i n expl oi tatie)

5. (-)

Verwa chte boekwi ns t bi j verkoop effecten en (i m)ma teri ël e va s te a ctiva

457

395

240

101

-38

Berekend EMU-saldo

Er is geen normering.

4.4 Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden om te zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar en eenvoudig te ontsluiten is. Doel van de Woo is een transparante overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening aan de burger op basis van een ordentelijke informatiehuishouding. De drie centrale thema’s van de Woo zijn: 1. Informatiehuishouding op orde; 2. actieve openbaarmaking van minimaal de volgende informatie-categorieën: ➢ wet- en regelgeving; ➢ overige besluiten van algemene strekking; ➢ ontwerpen van besluiten van algemene strekking waarover extern advies is gevraagd; ➢ organisatiegegevens; ➢ bereikbaarheidsgegevens en wijze indiening Woo-verzoek; ➢ ter behandeling ingekomen stukken bij vertegenwoordigende organen; ➢ vergaderstukken en verslagen van vertegenwoordigende organen en hun commissies; ➢ agenda’s en besluitenlijsten dagelijkse besturen; ➢ adviezen van adviescolleges en -commissies; ➢ convenanten; ➢ jaarplannen en -verslagen; ➢ subsidieverstrekking, anders dan met een beschikking; ➢ Woo-verzoeken; ➢ onderzoeksrapporten; ➢ beschikkingen, tenzij uitgezonderd van de actieve openbaarmakingsplicht ➢ klachten 3. passieve openbaarmaking (openbaarmaking op een verzoek daartoe).

De ondersteunende diensten Juridische Zaken en Informatie, waaronder in casu de implementatie van de Woo, worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel op basis van een Dienstverleningsovereenkomst. Binnen de gemeente Capelle aan den IJssel is de (in jaren gefaseerde) implementatie van de Woo onderdeel van het programma ‘Open en digitaal Capelle’ (ondertitel: ‘een gemeente die zijn informatie op orde, inzichtelijk, veilig, open en digitaal beschikbaar heeft’) olv een programmamanager en divers samengesteld programmateam (Informatie, ICT, Communicatie, Juridische Zaken, Griffie, Bureau gemeentesecretaris). Binnen dit programma wordt de Woo geïmplementeerd in samenhang met aanpalende wet- en regelgeving: • SDG (Single Digital Gateway) • Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer • Besluit digitale toegankelijkheid • Wet elektronische publicaties • Archiefwet • AVG • Wet digitale overheid • De drie centrale thema’s van de Woo – actieve openbaarmaking; passieve openbaarmaking; op orde zijn en houden van de informatiehuishouding - hebben onze continue aandacht om te bezien waar verbetering nodig en mogelijk is. Centrale functionaris hierbij is de gemeentelijke Woo-coördinator, in samenwerking met de gemeentelijke units Juridische Zaken, Informatie en onze eigen unit ICT. De uitbreiding van de verplichte actieve openbaarmaking vindt gefaseerd plaats tot 2028.

We willen eerst de wettelijke basis (11 categorieën) op de juiste wijze doen. Vervolgens willen we waar mogelijk, in de geest van de wet, ons extra inzetten om informatiecategorieën eerder openbaar te maken. Het kabinet heeft via de Algemene uitkering zowel incidenteel als structureel budget gegeven voor de invoering van de Woo. Hier maken we gebruik van.

5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Van een algemene reserve is geen sprake, op nacalculatie wordt met de deelnemende gemeenten afgerekend.

5.1.1 Reserve ESF Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve ESF Afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren. Indien de bestemmingsreserve niet meer noodzakelijk is voor het oorspronkelijke doel en er geen initiatieven vanuit de bedrijfsvoering zijn voor de inzet van resterende middelen valt de reserve vrij en wordt op basis van de dan geldende verdeelsleutels aan de gemeenten gerestitueerd. Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Stand per 1 januari 2023:1.647 Niet van toepassing Geen.

5.1.2 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. In de begroting 2023 hebben de voorziening Verlofsparen opgenomen. Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve Verlofsparen De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Bij de Jaarrekening 2022 is de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2022 gestort. Stand per 1 januari 2023: 33 Niet van toepassing Geen.

5.2 Conversietabel Taakvelden Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen: Lasten 2024

Taakveld

Bijdrage Capelle

Bijdrage Krimpen

Bijdrage Zuidplas

Overige baten

0.1 Bestuur

0.2 Burgerzaken

518

318

180

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

135

10.077

6.470

2.823

502

283

0.5 Treasury

177

106

0.61 OZB woningen

173

107

0.62 OZB- niet woningen

112

0.63 Parkeerbelasting

293

176

117

0.64 Belastingen Overig

100

1.2 Openbare orde en Veiligheid:

2.1 Verkeer en vervoer

3.3 Bedrijfsloket en - regelingen

4.1 Openbaar basisonderwijs

4.2 Onderwijs-huisvesting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.2 Wijkteams

128

6.3 Inkomens-regelingen

5.818

4.030

972

803

6.4 Begeleide participatie

297

208

6.5 Arbeidsparticipatie

3.477

2.430

529

514

6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)

6.71 Maatwerkdienst-verlening 18+

2.203

1.542

330

6.72 Maatwerkdienst-verlening 18-

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

7.4 Milieubeheer

7.5 Begraafplaatsen

8.1 Ruimtelijke Ordening

310

196

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

8.3 Wonen en bouwen

24.194

16.122

5.456

2.222

394

0.4 Ondersteuning organisatie

Totaal

Aldus definitief vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 7 september 2023.

de secretaris,

de voorzitter,

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12796882/1