Document · PDF

bijlage 3 - Conceptbegroting 2024-2027 IJsselgemeenten

Gemeenteraad 22 juni 2023, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze 1e begrotingswijziging 2023 en begroting 2024-2027 GR IJsselgemeenten12.848 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Concept Begroting 2024-2027

Inhoud 1 Inleiding / leeswijzer ............................................................................................................................................ 3 2 Beleid voor de komende jaren ............................................................................................................................. 4 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken ......................................................................................... 4 2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT ......................................................................................................... 7 2.2.1 Beleidsontwikkelingen ............................................................................................................................... 7 3 Financiële begroting ............................................................................................................................................. 9 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken....................................................................................................... 9 3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken .......................................................... 10 3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT .....................................................................................................................

14 3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT ........................................................................... 14 3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT ................................................................................................................ 16 3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT ...................................................................... 16 3.7 Reserves en voorzieningen ......................................................................................................................... 17 3.8 Kredieten / Investeringen ........................................................................................................................... 17 3.9 Meerjarenbegroting 2023-2027 ................................................................................................................. 18 3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................................... 18 3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves ........................................................................................ 18 4 Paragrafen ..........................................................................................................................................................

19 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................... 19 4.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................................ 24 4.3 Financiering ................................................................................................................................................ 26 4.4 Wet Open Overheid .................................................................................................................................... 26 5 Bijlagen ............................................................................................................................................................... 30 5.1 Reserves en voorzieningen ......................................................................................................................... 30 5.1.1 Reserve ESF .................................................................................................................................. 30 5.1.2 Voorzieningen ..............................................................................................................................

30 5.2 Conversietabel Taakvelden ............................................................................................................... 31

1 Inleiding / leeswijzer IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Programma’s De begroting is opgebouwd uit de programma’s Sociale Zaken en ICT & Automatisering en een aantal verplichte paragrafen. De programma’s geven informatie per ‘beleidsveld’. In de programma’s presenteren we de bedrijfsvoeringbudgetten van deze afdelingen en bieden we inzicht in de beoogde doelstellingen, de wijze waarop we de doelstellingen trachten te realiseren en het beschikbare budget. Elk programma biedt inzicht in de voorgestelde wijziging op de begroting met een toelichting daarop. Paragrafen De paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de begroting, bezien vanuit een bepaald perspectief en zijn hierdoor een belangrijke aanvulling op de informatie over de begroting.

Hier treft u ook een geprognosticeerde balans, de verplichte financiële kengetallen en het EMU-saldo aan. Herziening Besluit Begroting en Verantwoording (hierna, BBV) vanaf 2018 Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hiervoor hebben we in de bijlage een conversietabel opgenomen. Overgedragen regelingen in begroting van deelnemende gemeenten De baten en lasten van de uitkeringen, re-integratiemiddelen en dergelijke zijn een onderdeel van de begrotingen van de deelnemende gemeenten en treft u daarom niet in deze begroting aan. De inhoudelijke doelstellingen zitten dan ook in de begrotingen van de deelnemende gemeenten opgenomen.

2 Beleid voor de komende jaren 2.1 Beleid en dienstverlening afdeling Sociale Zaken Sociale zaken voert de Participatiewet c.a. en de Wet gemeentelijke schulphulpverlening uit voor Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. In dit samenwerkingsverband bedient Sociale Zaken deze gemeenten in een gebied met ruim 142.000 inwoners in 63.000 huishoudens. In totaal leveren we onze dienstverlening aan zo’n 5.000 huishoudens, in de vorm van een uitkering, werk, participatie, bijzondere bijstand, schuldhulpverlening of fraudepreventie. Zo’n 3.000 hiervan zijn op dit moment klant bij ons voor een bijstandsuitkering of een andere vorm van inkomensondersteuning. Onze medewerkers verstrekken bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand, en begeleiden burgers naar werk of maatschappelijk nuttige activiteiten. Sociale zaken verleent hulp aan inwoners in schuldsituaties en voert een actief beleid ten aanzien van het handhaven van de regels van een bijstandsuitkering. De afgelopen jaren zijn ook forse aantallen incidentele uitkeringen en verstrekkingen verricht aan huishoudens in het kader van TOZO, TONK, Leefgeld Oekraïners, energietoeslag In de arbeidsmarktregio Rijnmond werkt Sociale zaken samen met de deelnemende gemeenten, het UWV, werkgevers en het werkgeversservicepunt.

De ambitie van Sociale zaken is om bij te dragen aan een samenleving, waar iedereen die kan werken, werkt naar vermogen of maatschappelijk actief is, en ook schuldenvrij is. We werken samen met werkgevers, werknemersorganisaties, onderwijs en overheden, met name lokaal, om deze ambitie te realiseren. Waar het de aanpak versterkt, zoeken we de samenhang binnen het brede sociaal domein, bijvoorbeeld met de sociale wijkteams en de WMO-van de deelnemende gemeenten. Onze missie is: Staan voor inkomenszekerheid en samen werken aan een samenleving waarin iedereen meedoet. De belangrijkste prioriteit binnen het participatiebeleid is: richten op duurzame uitstroom naar werk zonder structurele ondersteuning en daarmee het beperken van het aantal uitkeringen en de uitkeringslasten, en als dat niet mogelijk is op participatie in de maatschappij. Sociale Zaken geeft invulling aan het maatschappelijk beleid voor de brede doelgroep van de Participatiewet voor de komende jaren. Deze invulling is een nadere uitwerking en invulling van de hoofdlijnen van het participatiebeleid zoals vastgesteld in de integrale beleidsnota´s sociaal domein van de drie gemeenten en hun jaarlijkse kaderbrieven. Sociale zaken is een uitvoeringsorganisatie die er als opdrachtnemer naar streeft binnen de gestelde budgettaire en beleidsmatige kaders haar activiteiten en taken uit te voeren.

Strategisch beleid blijft de bevoegdheid van de gemeenteraden van de afzonderlijke gemeenten. Het beleid van de drie gemeenten is nagenoeg volledig geharmoniseerd. Alleen enkele gemeentelijke minimaregelingen zijn nog verschillend. We voeren onze taken in principe uit met de huidige beschikbare middelen: de invoering, maar vooral de uitvoering, is en blijft een continu proces van belangen afwegen en gefundeerd keuzes maken. De Participatiewet heeft voor veel mensen ingrijpende gevolgen, maar biedt ook kansen en uitdagingen. Hoe zorgen we er samen met werkgevers voor dat arbeidsbeperkten en statushouders aan de slag komen? Hoe zorgen we dat we de kwetsbaarste doelgroepen niet uit het oog verliezen? En, hoe zorgen we dat we ook zoveel mogelijk van onze inwoners zonder beperking of beperkte status aan de slag krijgen? De afgelopen twee jaar stonden uiteraard in het teken van corona. Het lijkt er nu op dat we in 2024 weer naar een normalere situatie toe gaan, nu zo goed als alle coronamaatregelen zijn ingetrokken. Het is echter nog niet in te schatten wat hiervan de precieze effecten gaan zijn. Vooralsnog gaan wij voor 2024 uit van dezelfde doelstellingen als die wij voor 2023 hanteerden. Jaarlijks bespreekt Sociale zaken met de drie deelnemende gemeenten het nieuwe jaarplan.

De gemeenten worden in de gelegenheid gesteld input en waar nodig kaders aan te geven voor dit jaarplan. Deze zijn voor het huidige en komende jaar min of meer gelijk en zijn als volgt in grote lijnen onderverdeeld: • Voorkomen en beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Optimale uitstroom naar werk; • Stabilisering en activering van moeilijk bemiddelbare klanten; • Helpen bij en bevorderen van naleving van de regels van de Participatiewet als onderdeel van de aanpak Hoogwaardig Handhaven; • Bieden van een basis aan inkomenszekerheid. Sociale zaken werkt samen met de lokale en regionale partners om bovenstaande kaders in te vullen en de dienstverlening optimaal vorm te geven. Werk boven uitkering De uitvoering van Sociale Zaken heeft als doel zoveel mogelijk mensen aan het werk en uit de uitkering krijgen. • Alles wat we doen is erop gericht de zelfstandigheid van de inwoners van de IJsselgemeenten te vergroten, met betaald werk als einddoel. • Iedereen die een uitkering ontvangt doet iets terug voor de uitkering. Van klanten die (nog) niet kunnen uitstromen naar werk, wordt een bijdrage aan de maatschappij gevraagd. Dit kan in de vorm van re-integratie, activering, vrijwilligerswerk of mantelzorg.

• Ondersteuning vanuit IJsselgemeenten bij financiële problematiek en schulden, en voorkomen dat onze inwoners de aansluiting met de maatschappij verliezen. • Maximale inzet op het voorkomen van (onterecht) gebruik van de uitkering. Alleen wanneer personen recht hebben op een uitkering en er een noodzaak is voor het ontvangen hiervan, wordt de uitkering verstrekt. Ons streven hierbij is: streng aan de poort en ruimhartig in de voorzieningen. Streven is het volume van het uitkeringsbestand te beheersen. Om dat te bereiken concentreren we ons op: • Actieve inzet op uitstroom naar werk met telkens innovatieve maatwerktrajecten, lokaal en regionaal; • Strenge en doortastende invulling van de poortwachtersfunctie. Blijvend investeren in de kwaliteit en effectiviteit van de poortwachtersfunctie; • Preventie op instroom vanuit de WW; • Preventie en aanpak van het niet naleven van de verplichtingen bij de bijstand. Het motto dat wij hierbij hanteren is: 'duidelijk en rechtvaardig'.

Uitgangspunten • Regie op het gebied van re-integratie en bemiddeling naar werk ligt bij IJsselgemeenten; • Werk boven uitkering, prioriteit op de uitstroom naar werk; • Stimuleren van eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid; • Uitgaan van mogelijkheden, niet van beperkingen, ook bij de nieuwe doelgroep van mensen met een functiebeperking; • Bestrijding van jeugdwerkloosheid blijft een belangrijke prioriteit. Jongeren leren of werken; • Beperken van de instroom in de uitkering (poortwachtersfunctie); • Alle klanten doen naar vermogen iets terug voor de uitkering; • Hoogwaardig handhaven: vroegtijdig informeren, optimaliseren van de dienstverlening; controleren op maat en daadwerkelijk sanctioneren. Hierbij blijft het evenwicht tussen repressie en preventie behouden; • Activering van klanten die nog niet kunnen uitstromen; • Moeilijk bemiddelbare klanten: verbinden, activering, dagbesteding, ontmoeting en dergelijke zo efficiënt en kostendekkend mogelijk; • Inzet beschut werk, gericht op klanten met de minste loonwaarde : 5

• • • •

Klanten zonder uitkering: wel aanbod, met een beperkt beroep op re-integratie middelen Regionale samenwerking en afstemming vindt plaats in het Werkgeverservicepunt Rijnmond. Lokaal blijft er ruimte om te doen wat al goed gaat; We blijven sturen op het rendement van instrumenten en trajecten. Actieve hulpverlening bij (dreigende) financiële problematiek.

Dienstverlening Sociale Zaken In de dienstverlening naar burger en werkgevers maken we heldere keuzes, de werkprocessen organiseren we zo ‘lean’ mogelijk, leggen we de nadruk op het vakmanschap van de medewerkers en het aangaan van samenwerkingsrelaties. Diensten en producten die anderen beter en goedkoper kunnen leveren laten we door hen uitvoeren. Wij zijn een netwerkorganisatie die samenwerkt met regionale maar met name met lokale partijen zoals sociale teams, woningcorporaties, schuldhulpmaatjes, welzijnsorganisaties, werkgevers en onderwijsinstellingen. De volgende wetten en taken worden voor de deelnemende gemeenten uitgevoerd. • Participatiewet (Wwb, IOAW, IOAZ); • Bbz1; • Re-integratie en activering; • Bijzondere bijstand; • Minimabeleid; • Schuldhulpverlening; • Handhaving; • Voorbereiding bezwaar en beroep; • Inburgering, oude wetgeving voor 2013; • Kinderopvang2; • Wet op de lijkbezorging3; • Voorlichting en Budgettering. Doelstelling vanuit de regionale samenwerking en de garantiebanen: • Voorheen namen wij een concrete doelstelling op met betrekking tot het aantal te realiseren garantiebanen. Door een wijziging in de financieringssystematiek vanuit het Rijk nemen wij voortaan geen doel meer op. In de nieuwe systematiek krijgen gemeenten namelijk financiering op basis van de daadwerkelijke realisatie.

Gemeenten kunnen zo dus zelf bepalen hoeveel garantiebanen zij willen inzetten. Wij gaan met de drie gemeenten in gesprek over hun afzonderlijke wensen op dit punt. Financiën • IJsselgemeenten streeft ernaar uit te komen met het beschikbare budget zoals opgenomen in de begrotingen van de drie gemeenten. • IJsselgemeenten biedt medewerking en ondersteuning bij het indienen en onderbouwen van een aanvraag voor een eventuele Vangnetuitkering. • IJsselgemeenten zet trajecten en ondersteuning in tot maximaal het door de gemeente vastgestelde bestedingsoverzicht voor re-integratie en activering. • IJsselgemeenten maakt een prognose van de kosten voor komende jaren en maakt samen met de gemeenten werk van het terugdringen van uitgaven, in het bijzonder voor bijzondere bijstand. • IJsselgemeenten neemt op grond van bestuurlijke afspraken trajecten/activiteiten af bij Promen.

1 Wordt uitgevoerd door RBZ Rotterdam 2

Beperkt tot bijzondere bijstand in deze kosten, staat los van toezicht

3 In Krimpen bij Publiekszaken ondergebracht

2.2 Beleid en dienstverlening afdeling ICT 2.2.1 Beleidsontwikkelingen Algemene/landelijke ontwikkelingen Inmiddels is cloud gemeengoed geworden. Vrijwel alle leveranciers leveren cloud oplossingen van hun software. Veelal in eerste instantie als een hosting oplossing die via een browser beschikbaar wordt gesteld en in tweede instantie als een nieuw ontwikkelde native browser variant. Beide modellen leiden er in ieder geval toe dat het aantal applicaties dat we on-site hosten afnemen. Je ziet dus een shift in werk waarbij technisch applicatiebeheer verschuift naar netwerkbeheer, en security beheer. Ook de rol van functioneel beheerder verschuift van een meer technische invulling naar een zuiver functionele met veel meer kennis van de processen. De markt voor ICT-bedrijven blijft groeien. Dat geeft de nodige uitdagingen op de arbeidsmarkt maar gelukkig vinden we ook mensen die bewust kiezen voor een baan bij de overheid. Wel ervaren we concurrentie op deze krappe arbeidsmarkt van de rijksoverheid en andere gemeenten. Tevens is de krapte op de arbeidsmarkt er de oorzaak van dat we bij aanpassingen die de leverancier moet doorvoeren langer dan gewenst moeten wachten op de aanpassing. Ook hebben we meer dan gemiddeld te maken met minder ervaren personeel bij leveranciers omdat ervaren krachten weer worden weggekocht.

Dat levert fouten op en onnodige bug fixes die ook weer tijd kosten. Informatiebeveiliging Het aantal cyber aanvallen groeit nog altijd. De ontwikkelingen in de cybersecurity om bedrijfscontinuïteit te waarborgen staan dan ook niet stil. We zien 2 belangrijke opkomende trends binnen de cybersecurity met als gemene deler het vroegtijdig anticiperen op cyberaanvallen. Zo zien we een stijgend gebruik van Artificial Intelligence (AI) in ICT-security voor het detecteren van ongewoon gedrag in de dagelijkse werking van een netwerk en dataclassificatie. En we zien dat steeds meer bedrijven bezig zijn om van iedere medewerker een “mini” ICT-security officer te maken. Hiermee maak je van je medewerkers zogezegd een human firewall. Op alle fronten is ICT IJsselgemeenten ook actief om aanvallers te pareren. We hebben een actief awarenessprogramma waarbij we duidelijk een toenemend bewustzijn zien, we hebben geavanceerde tooling die ons op afwijkend gedrag van systemen en/of gebruikers wijst. Veel tijd en effort wordt ook gestoken in het actueel houden van de diverse omgevingen. Hybride werken Hybride werken doen we al een tijd. Het was al ruim voor Corona mogelijk om vanuit huis te werken zonder merkbaar verschik. Toch is sinds de coronacrisis het hybride werken niet meer weg te denken. Een aantal dagen thuiswerken is voor veel werknemers een gewoonte geworden.

In 2023 en 2024 zal het hybride werken blijven toenemen. Het is van belang om als organisatie daarop in te spelen. Op het gebied van beveiliging, maar ook door het gebruikersgemak van de ICT-omgeving te verbeteren en de ervaring thuis en op kantoor zoveel mogelijk hetzelfde te laten zijn Verdere digitalisering De lockdown tijdens de pandemie heeft digitale transformatie in een stroomversnelling gebracht. Organisaties werden gedwongen om snel te schakelen. Om de communicatie te vergemakkelijken en het werk thuis te beheren werden vooral Zoom en Microsoft Teams ingeschakeld. Dat heeft enorm veel kennis opgeleverd qua digitalisering van werkprocessen. Organisaties zijn voor 2023 klaar om versneld digitale transformaties door te voeren en zien meetbare verbeteringen door te investeren in cruciale digitaliseringscampagnes op het gebied 7

van zakelijke veerkracht, productiviteit van werknemers en klantbetrokkenheid. Rand voorwaardelijk hierbij zijn goede adoptieprocessen die ervoor zorgen dat technologie beter ingezet gaat worden. Zo kunnen medewerkers beter samenwerken en hun kennis delen. Grote zorg hierbij is dat er medewerkers zullen zijn voor wie deze transformatie te snel gaat en te ingewikkeld is. Verandering is van alle tijden, goed werkgeverschap vraagt daarbij om een actieve houding bij ofwel bijscholing ofwel outplacement. Data Data is de sleutel naar succes. Een opkomende ontwikkeling is dat organisaties steeds meer gaan sturen en werken vanuit hun data. Deze data moet altijd en direct beschikbaar zijn. Het liefst in een live en overzichtelijk dashboard. Data geeft ondernemers een duidelijk overzicht van de werkzaamheden en prestaties en helpt bij het bepalen van een (nieuwe) koers. Maar ook het delen van data met medewerkers is een goede zet. Medewerkers zien waar zij aan bijdragen en dat zorgt weer voor meer betrokkenheid. Het live inzichtelijk krijgen van bedrijfsdata is daarom essentieel. Dienstverlening ICT We zijn verantwoordelijk voor de ICT van de gemeenten Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel, het Ingenieurs Bureau Krimpenerwaard en de afdeling Sociale Zaken van IJsselgemeenten. Samen zijn deze organisaties goed voor ongeveer 1435 gebruikers, tientallen vak applicaties.

Hierbij zijn we verantwoordelijk voor de ICT-infrastructuur, informatiebeveiliging, informatiemanagement, functioneel beheer, technisch beheer en de servicedesk ICT. Om zeker te zijn van een goed werkende, stabiele infrastructuur, kijken wij dagelijks naar kansen en bedreigingen. Waar we mogelijkheden zien om de ICT-omgeving van onze klanten te verbeteren, doen we dat. Dit doen we naast het normale beheer van de ICT-omgeving en de programma’s (applicaties). De servicedesk ICT is het eerste aanspreekpunt voor gebruikers waar we 24/7 beschikbaar zijn in het geval van storingen en/of vragen. De voorkeur gaat daarbij uit naar het gebruik van selfservice door de melders maar ook telefonisch zijn we, doordat we stand-by diensten draaien, 24/7 beschikbaar. Aan de andere kant van het spectrum zitten onze IT-adviseurs. De IT-adviseur vertaalt de informatiebehoefte van verschillende vak afdelingen in samenspraak met de informatiemanager van de gemeente. De IT-adviseur ondersteunt de afdelingen, beheert de contracten en zorgt ook dat er goede afspraken met aan de ene kant de gemeenten en aan de andere kant de leveranciers gemaakt worden.

Uitgangspunten bij uitbreiding van functionaliteit zijn harmonisatie tussen de verschillende vakafdelingen, cloud tenzij en zero trust Tussen deze beide kanten van ons werk zitten de systeem- en functioneel beheerders die op dagelijkse basis de verschillende systemen actief en actueel houden. Impulsen hiervoor komen van alle kanten op ons af, updates van leveranciers, vragen/wensen van gebruikers, projecten. Hierbij zullen we in eerste instantie kiezen voor zaken die de IT-veiligheid bedreigen, dan voor zaken die verstorend werken in het huidige proces en daarna voor uitbreiding respectievelijk nieuwe functionaliteit.

3 Financiële begroting 3.1 Begroting bedrijfsvoering Sociale Zaken De begroting voor het onderdeel Sociale Zaken is als volgt: Bedrijfsvoering Sociale Zaken

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Werkplekvergoeding

1.336

1.356

1.436

Salarissen en inhuur / flexibele schil

10.465

10.406

10.911

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

540

303

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

122

100

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

297

204

209

Digitalisering & verbetering dienstverlening

200

Ondersteuning gemeente Capelle

494

514

546

Opleidingen

143

146

Overige (personeelskosten)

162

120

123

Verlofsparen - dotatie voorziening

Accountantskosten 80%

13.038

13.635

14.027

13.827

887

787

Bijdrage gemeente Capelle 70%

8.854

8.993

9.819

9.679

Bijdrage gemeente Krimpen 15%

1.897

1.927

2.104

2.074

Bijdrage gemeente Zuidplas 15%

Totaal lasten Baten ESF Vrijval reserve ESF

1.897

1.927

2.104

2.074

Overige baten

Totale baten

13.561

13.635

14.027

13.827

Totaal saldo van baten en lasten

-523

Mutaties reserves

523

Resultaat Bedrijfsvoering Sociale Zaken - Aandeel gemeenten Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel Bijdrage uit participatiebudget

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027 7.867

8.163

8.989

8.849

987

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

8.854

8.993

9.819

9.679

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

1.749

1.812

1.989

1.959

148

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

1.897

1.927

2.104

2.074

Bijdrage gemeente Zuidplas

1.864

1.927

2.104

2.074

Bijdrage uit participatiebudget

Aandeel gemeente Zuidplas

1.897

1.927

2.104

2.074

Totaal aandeel gemeenten

12.648

12.848

14.027

13.827

Bijdrage uit participatiebudget

3.2 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering Sociale Zaken Onderstaand geven we een toelichting (op de wijzigingen). Salarissen en inhuur / flexibele schil Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2024 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2023 waarbij rekening is gehouden met de stijging vanuit de geldende cao per 1 januari 2023 van structureel 240 per maand en de daaropvolgende verhoging van 2%. In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Ten opzichte van de P-begroting 2023 zijn er geen mutaties in de formatie. De loonkosten geven per saldo een toename van N 540. Dit wordt veroorzaakt door hogere schaalbedragen. De hogere schaalbedragen houden verband de uitkomst van de nieuwe Cao. Daarnaast zijn de premies licht gedaald, dit heeft niet veel effect op de uitkomst. Stelpost cao: plus 2,8% De nieuwe cao loopt tot 1 januari 2024. In de Begroting 2024 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 2,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel.

Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. De stelpost bedraagt N 303. In de huidige begroting is nu een stelpost lonen opgenomen van N 319 structureel vanaf 2023. Vanaf 2024 is de stelpost verlaagd met V 16 (N 319 -/- N 303). De nieuwe cao komt voor 2023 uit op een bedrag van N 540. Per saldo komt SOZA in 2023 dus N 221 tekort op de stelpost. De structurele doorwerking van het tekort zit verwerkt in de nieuwe schaalbedragen van de begroting 2024. Het tekort van 2023 zal worden verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2023. Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2021 af en is in 2022 herzien vastgesteld. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de huidige DVO waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2024 geraamd op 10.559 per fte.

Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is in de begroting verwerkt. Baten Europees Sociaal Fonds (ESF) Vanaf 2023 is de structurele ESF baat in de begroting vanwege de onzekerheid en risico’s vervallen en vervangen door een taakstelling op de bedrijfsvoering van 150k. Het laatste afgeronde ESF project RRIA2 had een looptijd van 2017/2018, maar is verlengd tot juli 2020. In 2020 is het project afgerond. De financiële afwikkeling van deze subsidieafrekening vindt in de eerste helft van 2023 plaats. Op basis van de definitieve beschikking wordt bekeken welk deel van de ESF reserve kan vrijvallen. Over de jaren 2020, 2021 en 2022 worden baten verwacht vanuit een nieuw ESF traject; het betreft hier het project REACT EU wat met terugwerkende kracht loopt van juli 2020 tot en met 2022. Hiermee wordt rekening gehouden in de jaarafrekening van 2021 en 2022. Afrekening en uitbetaling zal waarschijnlijk begin 2024 plaatsvinden. De verwachte baten worden door IJsselgemeenten toegevoegd aan de ESF reserve conform 10

afspraak met het bestuur. Om het risico van een eventueel lagere realisatie van het definitieve subsidiebedrag REACT EU af te dekken wordt de ESF reserve, na afronding van RRIA2 in 2023, dus in stand gehouden. Bijdrage gemeenten Capelle – Krimpen – Zuidplas (kostenverdeling 70:15:15) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling Sociale Zaken worden verdeeld over de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas volgens een verhouding 70:15:15. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten. De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (70:15:15) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeenten worden gemaakt. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, vooralsnog hanteren we in de begroting 2024 opnieuw deze verdeling. Formatie ontwikkeling en taakstelling Het klantenbestand is in de jaren 2020 en 2021 na de initiële stijging als gevolg van Covid-19 significant afgenomen. Daarnaast vergen de nieuwe doelgroep en de statushouders specifieke, intensievere en uitgebreidere begeleiding en ondersteuning dan het reguliere bestand. Bij de start in 2015/2016 beschikten we over 134,2 fte.

Door enige verschuivingen binnen de formatie en de toevoeging van 1 fte structureel voor de nieuwe doelgroep is onze structurele basisformatie 136 fte. De afgelopen jaren (feitelijk vanaf 2016) heeft IJsselgemeenten voor verschillende extra taken, werkzaamheden of ontwikkeling van het bestand incidenteel tijdelijke formatie-uitbreidingen gehad van 2-5 fte. Eind 2022 had IJsselgemeenten 141 fte formatie. Hiervan was 5 fte tijdelijk tot eind 2022. Vanaf 2023 is er daarnaast vanuit de gemeenten in de begroting ook een taakstelling van 150k= ca 2,3 fte opgenomen. De formatieberekening op basis van het rekenmodel van de VNG/Berenschot uit 2014 geeft op basis van onze parameters bij meting op basis van het aantal klanten het volgende beeld: formatie van 142,0 fte met een marge van 135,7-148,4 fte (caseload werk=100) formatie van 135,4 fte met een marge van 119,4-141,4 fte (caseload werk=125) Op basis van de huidige kaders zouden we per 1-1-2023 7,3 fte minder beschikbaar hebben. Als we naar de formatieberekening op basis van het VNG/Berenschotmodel kijken zouden we met 133,7 fte (136-2,3) keurig binnen de marge zitten bij een caseload Werk van 125.

Als we echter in het licht van het ontwikkelbehoefte en -potentieel van ons huidige bestand en instroom en de huidige maatschappelijke tendens naar onze formatie kijken zouden we meer aandacht en ondersteuning aan klanten willen en moeten geven. Dat zouden we door middel van kleinere caseloads kunnen doen.

Wat zien we in de ontwikkeling van ons bestand, werkzaamheden en werkprocessen in de periode 2016-2022? • • • •

• • • • •

Bestand is sinds 2016 met 700 dossiers en klanten gedaald. Gemiddeld bedienen we jaarlijks 3.000 dossiers en die omvatten 3.400 klanten met en zonder uitkering. Aantal klanten nieuwe doelgroep is vanaf 2015 opgelopen tot 695 waarvan 500 zonder uitkering Aanvragen bijzondere bijstand is met ruim 2.000 gedaald (dit wordt echter hoofdzakelijk veroorzaakt door andere werkwijze aanvraag bewindvoering) Aantal calls frontoffice is de afgelopen jaren fors gedaald, maar de laatste 2 jaar mede als gevolg van de tijdelijke maatregelen Corona, energietoeslag en Oekraïners is het aantal calls en mails naar de frontoffice fors toegenomen. Aantal aanvragen gedaald met 100, jaarlijks verwerken we gemiddeld ruim 1.450 aanvragen Uitstroom gedaald met 164, jaarlijks stromen er gemiddeld 825 klanten uit Instroom gedaald met 430, gemiddeld worden er jaarlijks bijna 900 uitkeringen toegekend Gemiddeld verwerken we jaarlijks 3.000 aanvragen bijzondere bijstand Jaarlijks doet IJsselgemeenten gemiddeld ruim 800 onderzoeken (her- , bijzondere, fraude onderzoeken).

•

Onderzoeken, bestuurlijke boetes, inlichtingenplicht en arbeidsverplichtingen gedaald, waardoor ook opbrengst HH gedaald. Deels als gevolg van een kleiner bestand maar het heeft ook te maken met het feit, dat door de coronamaatregelen er minder her controles hebben plaatsgevonden.

Welke ontwikkelingen in het bestand zien we ook? •

• • • •

•

Feitelijk geen 'reguliere’ instroom meer, met vrijwel iedere nieuwe klant is meer aan de hand dan geen werk en geen inkomen. Intake complexer door taalproblemen, LVB, meervoudige problematiek, standaard sprake van betalingsachterstanden of problematische schulden. Caseloads overall gedaald (deels ook door extra inzet op FIP), caseloads statushouders en garantiebanen zijn te hoog. Ontwikkeling garantiebanen stijging met 300% sinds 2015, aantal zonder uitkering bedraagt ruim 500 Aantal statushouders is sinds 2015 met 58% gegroeid. Het aantal klanten met een niet-westerse achtergrond is met 19% gegroeid, het aandeel in het bestand is met 9% punt gestegen tot 54%. Het aandeel stijgt ook deels doordat het totale bestand in omvang daalt. Het totale aantal klanten waar we feitelijk zorg voor hebben is sinds 2015 maar licht gedaald (6%). Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de groep arbeidsbeperkten. Deels doordat ca 2/3 van die groep geen recht op uitkering heeft maar wel recht op dienstverlening en ondersteuning en deels doordat deze groep feitelijk ook na uitstroom klant van ons blijft.

Gegeven de bovenstaande inzichten in de ontwikkelingen en werkzaamheden van Sociale Zaken IJsselgemeenten is in de 1e begrotingswijziging 2023 voorgesteld de formatie van sociale zaken vanaf 2023 structureel uit te breiden met 1 fte (in te zetten voor de begeleiding en re-integratie van de nieuwe doelgroep). Reden hiervoor is dat deze groep nog steeds groeit, altijd klant van ons zal blijven en blijvende aandacht nodig heeft. Daarnaast is voorgesteld de taakstelling van 150 structureel te laten vervallen vanaf 2023. Voor dat laatste zijn verschillende argumenten: i. De huidige groep heeft meer problemen en gemiddeld een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Dat geldt in algemene zin (wie nu niet werkt heeft meer problemen dan alleen geen werk en inkomen) maar ook specifiek aantal statushouders, aandeel klanten met een niet westerse achtergrond waarvoor taal een probleem is/blijft, laaggeletterdheid, omvang nieuwe doelgroep (ca 695 waarvan 190 met een uitkering). Op grond hiervan is er aanleiding om de re-integratie caseloads te verlagen tot maximaal 100 voor regulier en 60-75 voor garantiebanen en statushouders. Ook bij Inkomen (225) en Activering (135) is het onze wens om met kleinere caseloads te gaan werken gezien de toegenomen problematiek, taalproblemen en behoefte aan ondersteuning van de huidige klanten populatie.

Momenteel is daar geen ruimte voor en in dit voorstel ook niet voorzien. ii. We zitten in een krappe arbeidsmarktsituatie waarin we te maken hebben met veel verloop en het niet of nauwelijks mogelijk blijkt om medewerkers op hetzelfde kennis en ervaringsniveau te werven en we dus meer zelf intern moeten gaan opleiden. Dat vergt tijd en capaciteit. iii. Daarnaast hebben we de afgelopen periode door een aantal extra werkzaamheden (TOZO, TONK, KOT, Zak en kleedgeld Oekraïners en de uitkering van de energietoeslag) beperkte achterstanden opgelopen in de reguliere werkprocessen. Indien, conform het verzoek van de gemeenten in de kaderbrief voor 2023, van IJsselgemeenten ook in de toekomst wordt gevraagd om adequaat en flexibel op tijdelijke maatregelen en innovaties te kunnen blijven reageren is het wenselijk/noodzakelijk om de organisatie niet te lean in te richten. iv. Tot slot is de verwachting dat de komende herziening van de Participatiewet een verruiming van de taken, ondersteuning en begeleiding van mensen in de PW gaat vergen. Vermoedelijk zal dit ook gepaard gaan met aanvullende middelen. Het lijkt ons om deze redenen dan ook niet verstandig om op dit moment een taakstelling in de formatie te realiseren.

Los van de formatie voor de nieuwe doelgroep, heeft er voor de aanzienlijke toename van het klantenbestand in de jaren tot 2018 geen structurele uitbreiding van de formatie plaatsgevonden. Op basis van deze voorstellen komt de totale omvang van de beschikbare structurele formatie voor de taken van Sociale Zaken IJsselgemeenten per 1-1-2024 op afgerond 137 fte. Gegeven de onzekerheid en risico’s van de structurele ESF-baten heeft het bestuur van IJsselgemeenten besloten deze vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen. Eventueel te realiseren baten kunnen dan in het vervolg als baat worden geboekt en aan de gemeenten worden gerestitueerd.

3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt: Bedrijfsvoering ICT Werkplekvergoeding

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

337

343

373

Salarissen en inhuur/ flexibele schil

2.910

3.103

3.375

3.211

Salarissen en inhuur/ flexibele schil

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

140

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

Ondersteuning gemeente Capelle

221

141

151

Opleidingen

Overige (personeelskosten)

Accountantskosten 20%

Totaal lasten

3.540

3.893

4.154

3.990

Bijdrage gemeente Capelle

2.134

2.336

2.493

2.394

Bijdrage gemeente Krimpen

1.399

1.557

1.662

1.596

Overige baten

Totale baten

3.540

3.893

4.154

3.990

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen. Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2024 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2023 waarbij rekening is gehouden met de stijging vanuit de geldende cao per 1 januari 2023 van structureel 240 per maand en de daaropvolgende verhoging van 2%. In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Ten opzichte van de P-begroting 2023 is er 1 fte uitbreiding in de formatie. De loonkosten geven per saldo een toename van N 213. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door hogere schaalbedragen (N140) en anderzijds door de uitbreiding van de formatie (N73). De hogere schaalbedragen houden verband de uitkomst van de nieuwe Cao. Daarnaast zijn de premies licht gedaald, dit heeft niet veel effect op de uitkomst. Stelpost cao: plus 2,8% De nieuwe cao loopt tot 1 januari 2024. In de Begroting 2024 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 2,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel.

Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. De stelpost bedraagt N 85. In de huidige begroting is nu een stelpost lonen opgenomen van N 87 structureel vanaf 2023. Vanaf 2024 is de stelpost verlaagd met V 2 (N 87 -/- N 85). 14

De nieuwe cao komt voor 2023 uit op een bedrag van N 140. Per saldo komt SOZA in 2023 dus N 53 tekort op de stelpost. De structurele doorwerking van het tekort zit verwerkt in de nieuwe schaalbedragen van de begroting 2024. Het tekort van 2023 zal worden verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2023. Bedrijfsvoering ICT Om de werklast binnen ICT te kunnen verdelen, de risico’s beheersbaar te houden en tegelijkertijd de kwaliteit van de werkzaamheden en dienstverlening te verbeteren is middels de 1e begrotingswijziging 2023 structureel 1 FTE technisch beveiligingsexpert (schaal 11) en 1 fte functioneel beheerder (schaal 9) aangevraagd. Deze zitten in deze begroting verwerkt (N185). Daarnaast is er in de 1e begrotingswijziging 2023 ook de noodzaak om 2 tijdelijke functioneel beheerders aan te trekken voor een periode van 2 jaar, ingaande per 1 januari 2024 (N164). Deze zijn ook verwerkt in deze begroting. Dit om de huidige werkzaamheden over meer mensen te kunnen verdelen. Na twee jaar (eind 2025) wordt er geëvalueerd en o.a. gekeken of het beter beleggen van key-userschap bij de gemeenten verlichting heeft gebracht bij ICT. Aannemelijk is dat deze functies echter structureel nodig zullen zijn gezien de steeds complexer wordende applicaties.

Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2021 af en is in 2022 herzien vastgesteld. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de huidige DVO waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2024 geraamd op 10.559 per fte. Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is in de begroting verwerkt. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 60:40) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling ICT worden verdeeld over de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel volgens een verhouding 60:40. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten.

De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (60:40) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeenten worden gemaakt. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2024 opnieuw deze verdeling.

3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt: Uitvoeringskosten ICT Onderhoud 3%

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

4.463

4.449

4.562

Onderhoud door IBKW

106

109

Onderhoud door Krimpenwijzer

245

252

Opleidingen

Kapitaallasten

1.252

1.029

947

818

705

594

Kapitaallasten door IBKW

Kapitaallasten door toerekening loonkosten

156

130

104

Toerekening loonkosten aan investeringen

-50

Rente langlopende lening

Totaal lasten

5.718

5.958

6.013

5.858

5.719

5.580

Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage)

3.532

3.549

3.595

3.488

3.392

3.296

Aanvullende bijdrage gem. Capelle Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage) Aanvullende bijdrage gem. Krimpen Bijdrage gem. Zuidplas

215

1.588

1.595

1.615

1.567

1.524

1.481

118

Bijdrage derden

330

406

394

Totale baten

5.718

5.958

6.013

5.858

5.719

5.580

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT Uitvoeringsbudget onderhoudskosten Door het niet meer mogen activeren van bepaalde investeringen in software, omdat deze niet voldoet aan de specifieke voorwaarden die het BBV stelt, zal er een verschuiving plaats vinden van investeringen naar onderhoudsbudgetten. Vanaf 2024 is het onderhoudsbudget hierdoor extra verhoogd met N368. Aangezien we in 2023 overstappen naar Phone system van Microsoft, hebben we hiervoor andere, duurdere licenties nodig. We zullen afscheid nemen van de huidige (vaste) telefonie. Aangezien deze aanbesteding door de VNG wordt gedaan en pas in Q3 2023 wordt afgerond, kunnen we nog geen businesscase maken. Bij de EUaanbesteding van de MS-licenties is deze uitgebreidere en duurdere variant(E5) wel meegenomen. Als de nieuwe uitgebreidere licenties moeten worden aangeschaft, zullen deze ongeveer 150K per jaar duurder zijn. Indien nodig zullen wij hier op een later tijdstip middels een begrotingswijziging bij u terugkomen. Structurele doorbelastingen Gedurende de afgelopen jaren zijn er nieuwe en extra ICT-uitgaven gedaan voor de beide gemeenten die niet voorzien waren (N52). Dit betrof uitbreiding van huidige licenties, vernieuwing van applicaties of geheel nieuwe applicaties.

Indien het vervanging was dan is er gekeken wat de huidige kosten waren en werd dit verrekend met de nieuwe (hogere) kosten. De eenmalige zaken werden direct verrekend maar de structurele hogere kosten moeten structureel naar het budget van ICT IJsselgemeenten komen.

Investeringen en kapitaallasten Door het niet meer mogen activeren van bepaalde investeringen in software, omdat deze niet voldoet aan de specifieke voorwaarden die het BBV stelt, is er vanaf 2022 minder geactiveerd waardoor de afschrijvingen in 2023 en verder lager zullen uitvallen. Onze huidige IT-infrastructuur is grote deels gebaseerd op VMware, deze fysieke servers naderen de afschrijvingstermijn. Deze servers werden in het verleden altijd ingekocht van het bestaande investeringsbudget. Inmiddels zijn deze diensten af te nemen als abonnement in de Microsoft Azure Cloud. Indien we deze transitie doorzetten betekent dit een verschuiven van dit budget naar onderhoud. IT IJsselgemeenten is bezig om de het fundament hiervoor in orde te maken zodat in 2023/2024 gestart kan worden met het migreren van On premise naar deze Azure Cloud. Eerder is er een business case gemaakt wat de kosten en baten zouden zijn ten opzichte van de huidige vaste telefonie oplossing. Echter gezien alle perikelen met de VNG-aanbesteding bij ATOS hiervoor, is er nog geen mogelijkheid geweest de omslag naar de iPhones te maken en de vaste telefonie uit te faseren. Inmiddels zijn alle aanbestedingsdocumenten gereed, en staat de publicatie gepland voor april 2023. De verwachting is dat de implementatie gaat plaatsvinden in Q3 2023.

Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 69:31) De verdeling van de uitvoeringskosten ICT geschiedt op basis van de omvang van de gemeenten, geoordeeld naar het inwonertal. Concreet betekent dit, dat vanaf deze begroting 2018 een kostenverdelingspercentage voor Capelle en Krimpen aan den IJssel wordt aangehouden van respectievelijk 69 – 31. De verdeelsystematiek is begin 2019 geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (69:31) voldoende basis biedt en de huidige verdeelsleutel adequaat is en er niet direct iets aan veranderd dient te worden. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2024 dus opnieuw deze verdeling.

3.7 Reserves en voorzieningen Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026

Reserves Stand per 1-1 Mutatie in het jaar Stand per 31-12 (inclusief afronding)

Begroting 2027

1.124

1.647

860

523

-787

1.647

860

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026

Begroting 2027

3.8 Kredieten / Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met onderstaande investeringen. Kredieten Krediet

640

Aanvullende kredieten voor toerekening loonkosten (BBV)

632 50

640

750

682

Voor 2024 en verder is er een gelijkblijvend investeringsniveau van 682K.

700

632 50

682

3.9 Meerjarenbegroting 2023-2027 Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting 2023-2027 weer. Meerjarenbegroting

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Lasten bedrijfsvoering Sociale Zaken

13.038

13.635

14.027

13.827

Lasten bedrijfsvoering ICT

3.540

3.893

4.154

3.990

Uitvoeringskosten ICT

5.718

5.958

6.013

5.858

5.719

5.580

Totale lasten

22.296

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

Vrijval reserve ESF

887

787

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

14.611

15.093

16.121

15.874

15.680

15.584

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

4.943

5.156

5.457

5.379

5.270

5.227

Aandeel gemeente Zuidplas

2.015

2.045

2.222

2.192

Bijdrage derden

363

406

394

Totaal baten

22.819

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

Totaal saldo van baten en lasten

-523

Mutaties reserves

-523

Gerealiseerd resultaat

Aandeel gemeenten in meerjarenbegroting Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

13.624

14.263

15.291

15.044

14.850

14.754

987

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

14.611

15.093

16.121

15.874

15.680

15.584

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

4.795

5.041

5.342

5.264

5.155

5.112

Bijdrage uit participatiebudget

148

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

4.943

5.156

5.457

5.379

5.270

5.227

Bijdrage gemeente Zuidplas

1.982

2.045

2.222

2.192

Bijdrage uit participatiebudget

Aandeel gemeente Zuidplas

2.015

2.045

2.222

2.192

Totaal aandeel gemeenten

21.569

22.294

23.800

23.445

23.142

23.003

Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage en de doorbelasting aan het participatiebudget. Voor de benodigde middelen voor re-integratie en participatie baseerden we ons altijd op de bedragen die het Rijk publiceerde. Vanaf 2021 is dit echter niet meer zichtbaar en vormen deze budgetten onderdeel van de algemene uitkering. Gedurende 2024 zullen we in overleg met de deelnemende gemeenten bekijken hoe het benodigde participatiebudget in de toekomst kan worden bepaald en op welke wijze het verwerkt wordt in de begroting van IJsselgemeenten.

3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten Niet van toepassing.

3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves Niet van toepassing.

4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen: ▪ Lokale heffingen; ▪ Verbonden partijen; ▪ Onderhoud kapitaalgoederen; ▪ Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing: ▪ Weerstandsvermogen en risicobeheersing; ▪ Bedrijfsvoering; ▪ Financiering; ▪ Wet Open Overheid.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Artikel 11 lid 2 van het BBV geeft aan welke onderdelen de paragraaf moet bevatten, te weten een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Daarnaast zijn we verplicht een aantal kengetallen op te nemen en de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie te beoordelen. Beleid Wij streven na om geen onnodige risico’s te lopen en, mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico’s af te dekken door verzekeringen. Risico’s die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico’s overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit : de risico’s. Definitie weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. Definitie van een risico

De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang thans onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 50 of meer. Ook positieve risico’s vallen onder de definitie. Bij risico’s met een incidenteel karakter hanteren we een factor van 1. Voor risico’s met een structureel karakter hanteren we een factor van 4. Dat betekent dat de weerstandscapaciteit 4 maal zo groot moet zijn als het totaalbedrag aan structurele risico’s De weerstandscapaciteit per 1 januari 2023 bedraagt 1.647. Wij lopen het risico dat bij de vorming van reserves de Belastingdienst een aanslag vennootschapsbelasting oplegt. De Belastingdienst stelt namelijk in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Om dit te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen. Risico ESF ESF-RIA In 2021 zijn er geen aanvullende baten gerealiseerd voor ESF-RIA. De definitieve beschikking en afrekening van het ESF-project Rria2 komt echter pas naar verwachting in 2023.

In totaal is er nu voor Rria2 een verwachte baat opgenomen van 1.150 over de jaren 2017 t/m 2020. Op basis van het stelsel van baten en lasten en hetgeen is opgenomen in het BBV, zijn wij verplicht deze baten te nemen in deze jaren en hebben we dit ook gedaan. Het is op dit moment daadwerkelijk zeker dat deze ook daadwerkelijk (volledig) gerealiseerd zullen worden. In de kaderbrief voor de Begroting 2020 is de overweging aan het bestuur meegegeven om, gegeven de onzekerheid en risico’s, de geraamde ESF-baten vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen. Op grond hiervan heeft het bestuur besloten vanaf 2023 een structurele taakstelling op de bedrijfsvoering van 150 op te nemen. Het risico bedraagt maximaal 150 per jaar voor de toekomstige jaren en eenmalig 1.150 (de tot en met 2020 toegerekende baat over Rria2), waarbij er (deels) dekking gevonden kan worden in de bestemmingsreserve ESF. ESF-REACT EU Daarnaast is er over de jaren 2020, 2021 en 2022, deels met terugwerkende kracht, subsidie beschikbaar gesteld in het ESF REACT EU project. De regio Rijnmond en ook IJsselgemeenten doet hieraan mee. De maximale subsidie voor de gehele periode is 1.160. Het gedeelte wat betrekking heeft op 2020, 2021 en 2022 (1.160) is verwerkt in deze jaarstukken. De verantwoording en afrekening hiervan zal naar verwachting in 2024 plaatsvinden.

Het surplus ten opzichte van de begroting (860) is gedoteerd aan de bestemmingsreserve ESF. Dit ook in lijn met de afspraken zoals gemaakt in de Begroting 2021. Gezien het risico wat beschreven is bij ESFRIA, wat ook bij deze subsidie van toepassing is, is het onzeker of de definitieve subsidiebeschikking uiteindelijk ook vastgesteld zal worden op de maximale subsidie zoals nu ook verwerkt in deze jaarstukken. Daarom achten wij het ook nodig om onze reservepositie te versterken totdat de definitieve beschikkingen zijn ontvangen. Als er dan geen sprake meer is van een risico, kan het dan resterende deel van de eerder genoemde bestemmingsreserve terugvloeien naar de deelnemers. Risico Vennootschapsbelasting (Vpb) Dienstverlening aan participerende leden De Wet op de Vennootschapsbelasting stelt dat wij vanaf 1 januari 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting vallen voor zover de activiteiten die niet direct voor haar leden (andere rechtspersonen) wordt uitgevoerd en hiermee in concurrentie treden met andere ondernemers.

Dienstverlening aan niet leden Het standpunt dat wij innemen is dat wij op geen enkel onderdeel winst realiseren en dit standpunt is getoetst door de belastingdienst. De belastingdienst heeft in een brief op 25 oktober 2018 aangegeven dat in 2018 het IBKW een derde partij is waarbij overschotten kunnen ontstaan die leiden tot (jaar)winst en onderworpen is aan vennootschapsbelasting. Vanaf 2019 dienen we ieder jaar een berekening te maken of er winst wordt gemaakt bij de activiteiten van niet leden zoals het IBKW. Dit houdt in dat wij over dit jaar aangiften moeten doen, ongeachte het resultaat. Conform interne opgaven is er geen sprake van winst op de aanvullende taken. De belastingdienst kan achteraf objectief gaan toetsen of dit juist is. Vormen van reserves De Belastingdienst heeft gemeld in 2017 in kader van ons verzoek tot het aanhouden van reserves en in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) over het IBKW aangegeven dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Dit houdt in dat toename van het eigen vermogen (vermogensgroei wordt gezien als jaarwinst) in een jaar belast is met vennootschapsbelasting.

In kader problemen te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten de gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen en dus geen (bedrijfsvoerings-)reserves te vormen. In afwijking op dit besluit zijn in de jaarrekeningen van 2019, 2020 en 2021 toch een reserve aangehouden op voor de nog niet uitgegeven bedragen voor de (Europese) subsidies en in 2020 is een deel hernoemd als gerealiseerd resultaat. Bij het opgeven van de hoogte van de vennootschapsbelasting is afgeweken van de presentatie van de reserves en deze in kader van het besluit van 22 februari 2018 en conform de regels de BBV beschouwd als kort vreemd vermogen. Dit standpunt is ingenomen omdat hier sprake is van een subsidie waarvan de verplichting nog loopt en het (tijdelijke) verschil wat ontstaan is teruggestort moet worden aan haar leden c.q. verrekend worden met de voorschotten voor het uitvoeren van de sociale wetten voor haar leden. Risico Omzetbelasting (OB) / BCF De organisatie valt voor de uitvoering van de taken op sociaal gebied onder de huidige koepelvrijstelling voor het verlenen van haar diensten. De voorwaarde hierbij is dat deze werkzaamheden voor haar leden 90% of meer is. Dit houdt in dat wij geen omzetbelasting hoeven te berekenen over de diensten die wij hieromtrent verrichten.

De btw op de kosten mogen wij door middel van een brief doorschuiven naar onze deelnemers. Indien er werkzaamheden aan derden worden verricht, mogen deze werkzaamheden niet boven de 10% van deze omzet zijn. Hiervoor geldt dat de werkzaamheden in lijn zijn van de sociale diensten die de GR verricht. Voor andere werkzaamheden die voor marktverstoring kunnen zorgen (commercieel), geldt de wet OB 1968. Dat wil zeggen dat hierover eventueel wel btw moet worden berekend aan de klanten. De inschatting van het risico op OB / BCF is laag. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT zijn in deze begroting conform de markt geïndexeerd met 3%. In principe zullen we bij vervanging, en dus harmonisering, kiezen voor een oplossing in de cloud, tenzij het financieel veel aantrekkelijker is om het wel aan te schaffen (on Premise). De echte gevolgen voor de budgetten op het gebied van investeren of exploitatie zullen de komende jaren pas echt duidelijk worden. De afgelopen 3 jaar hebben we via begrotingswijzigingen het budget voor uitvoeringskosten ICT moeten aanramen. Aangezien de GR

IJsselgemeenten geen reserves mag hebben, zullen de begroting nauw aansluiten bij de verwachten uitgaven. Onvoorziene omstandigheden zorgen hierdoor meteen dat er een begrotingswijziging gedaan moet worden. Weerstandscapaciteit Omdat IJsselgemeenten afgezien van de reserve ESF, geen weerstandscapaciteit heeft, komen alle nadelen als gevolg van de genoemde risico’s ten laste van de deelnemende gemeenten. Geprognosticeerde balans 2023 – 2027 Prognose meerjarenbalans

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12796882/1