Document · PDF

Bijlage 3. Concept Jaarrekening 2025 Groenalliantie

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente Krimpen aan den IJsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Begroting 2027 en Jaarrekening 2025 Groenalliantie Midden-Holland e.o.14.948 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

0 0 0

Gemiddelde behandeltijd in dagen n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Jaarstukken 2025

JAARREKENING 2025 5.1 Balans per 31 december 2025 ACTIVA

31-12-2025

31-12-2024

Vaste activa

3.995.184

4.129.941

3.985.101 1.066.388 2.918.713

4.129.941 1.091.570 3.038.371

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vlottende activa

10.083 10.083 10.301.157

0 0 10.297.033

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

10.086.999 236.952 9.825.469 24.577

9.946.193 0 9.640.727 305.466

Liquide middelen Banksaldi

24.410 24.410

144.621 144.621

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

189.748

206.220

63.734

18.774

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

126.015

187.446

Totaal Activa

14.296.341

14.426.975

PASSIVA

31-12-2025

31-12-2024

Vaste passiva

13.640.951

13.849.197

Eigen vermogen

11.245.694

11.609.581

Algemene reserve

2.037.323

2.050.210

Bestemmingsreserves

9.192.755

9.058.782

Gerealiseerde resultaat Voorzieningen

15.615 2.390.257

500.588 2.239.616

2.317.487

2.159.570

72.770 5.000

80.046 0

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen

5.000

655.390

577.778

Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

421.702 421.702 233.689

181.591 181.591 396.187

5.080

183.657

227.113

212.455

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

1.495

14.296.341

14.426.975

Vlottende passiva

Totaal Passiva

Jaarstukken 2025

5.2

Overzicht van baten en lasten 2025 Lasten

Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden Personeel

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600

Baten Begroting na wijziging 2025 1.213.100

Realisatie 2025 1.099.383

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025 0 0

Saldo Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600

Begroting na wijziging 2025 1.213.100

Realisatie 2025 1.099.383

2.460.400

2.577.300

2.577.575

2.618.718

-565.423

-554.000

-548.100

-607.863

1.894.977

2.023.300

2.029.475

2.010.855

3.447.137

3.789.900

3.790.675

3.718.102

-565.423

-554.000

-548.100

-607.863

2.881.713

3.235.900

3.242.575

3.110.239

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

Personeel

66.888

71.000

56.662

66.888

71.000

56.662

Materieel

400

66.947

71.000

57.061

66.947

71.000

57.061

Personeel

197.460

225.000

212.000

258.670

197.460

225.000

212.000

258.670

Materieel

17.878

2.000

29.500

1.928

17.878

2.000

29.500

1.928

Bestuurlijke diensten

215.338

227.000

241.500

260.598

215.338

227.000

241.500

260.598

Personeel

217.883

203.000

215.500

221.799

217.883

203.000

215.500

221.799

Materieel

51.439

32.500

63.500

77.121

51.439

32.500

63.500

77.121

Financiële diensten

269.321

235.500

279.000

298.920

269.321

235.500

279.000

298.920

Personeel

4.763

12.000

9.695

4.763

12.000

9.695

Materieel

1.600

800

1.600

800

4.763

13.600

12.800

9.695

4.763

13.600

12.800

9.695

489.422

476.100

533.300

569.213

489.422

476.100

533.300

569.213

Rentebaten

-353.492

-320.000

-250.000

-227.768

-353.492

-320.000

-250.000

-227.768

Bijdragen derden algemeen

-1.738.103

-1.644.700

-1.644.685

-1.738.103

-1.644.700

-1.644.685

Deelnemersbijdragen

-1.803.300

-3.894.895

-3.768.000

-3.697.985

-3.675.753

-3.894.895

-3.768.000

-3.697.985

-3.675.753

Saldo gewone bedrijfsvoering

4.045.959

4.396.000

4.453.975

4.366.936

-4.460.319

-4.322.000

-4.246.085

-4.283.616

-414.360

74.000

207.890

83.320

Personeel

113.702

116.529

113.702

116.529

Materieel

10.990

320.000

300.769

-13.856

-136.731

-2.866

320.000

164.038

124.692

320.000

417.298

-13.856

-136.731

110.836

320.000

280.567

4.170.650

4.396.000

4.773.975

4.784.234

-4.585.010

-4.322.000

-4.246.085

-4.420.347

-303.524

74.000

527.890

363.887

Materieel Gebiedsbeheer Personeel Maatschappelijke betrokkenheid

Plannen maken

Juridische diensten Overhead

Algemene middelen

Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten

58.000

-255.064

-132.000

-476.935

-437.502

-197.064

-74.000

-418.935

-379.502

Totaal Mutatie reserves

Toevoegingen en onttrekkingen

58.000

-255.064

-132.000

-476.935

-437.502

-197.064

-74.000

-418.935

-379.502

Gerealiseerd resultaat

4.228.650

4.454.000

4.831.975

4.842.234

-4.729.239

-4.454.000

-4.723.020

-4.857.849

-500.588

108.955

-15.615

Jaarstukken 2025

Het programma “Instandhouding gebieden” is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead (bestuurlijke onersteuning) • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van baten en lasten is als volgt opgebouwd: Saldo gewone bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de provinciale bijdrage Zuid-Holland en de rentebaten vanuit de weggezette overtollige middelen bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene reserve of bestemmingsreserves.

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves. Overzicht van de incidentele baten en lasten In de toelichting op de staat van Baten en Lasten is een overzicht opgenomen van de incidentele baten en lasten.

Jaarstukken 2025

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de wet Normering, bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd. Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa.

Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur

Jaarstukken 2025

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Gronden uitgegeven in erfpacht Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer en zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2025

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2025

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met economisch nut Investeringen met een economisch nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Boekwaarde Extra Bijdragen van Afwaardering 01-01-2025 Investeringen afschrijvingen Afschrijvingen derden en 1.018.553 73.017 25.182 1.091.570

25.182

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2025 1.018.553 47.835 -

1.066.388

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut

Boekwaarde Extra Bijdragen van Afwaardering 01-01-2025 Investeringen afschrijvingen Afschrijvingen derden en

Investeringen vanaf 2018 Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa

2.697.990 235.545

Activa in bewerking Grond- weg- en waterbouwkundige werken

104.836

82.236

3.038.371

82.236

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2025

136.642 20.293

2.561.348 215.252

44.960 -

156.935

44.960

142.113 -

2.918.713

Van de gronden die in eigendom zijn van de Groenalliantie (totaal 774,9 hectaren) is een deel uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, wordt gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. Het deel van de investeringen met een maatschappelijk nut na 1 januari 2018 bedraagt € 2.918.713. Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rente typische looptijd langer dan een jaar  Waarborgsommen. Huur steunpunt Gouderak

2025 10.083 10.083

2024 -

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen.

Jaarstukken 2025

2025 236.952 236.952

Debiteuren

2024 296.176 296.176

Het saldo ultimo 2025 bestaat volledig uit vorderingen op de deelnemers in het schap. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht.  Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. 2025 9.825.469 9.825.469

Rekening courant schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën

2024 9.640.727 9.640.727

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing is. De drempel is in 2025 niet overschreden. Drempelbedrag € 1.000 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x €Boekjaar 1000) 2025 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

158

179

138

152

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

842 0

821 0

862 0

848 0

Kwartaal 1 14.228

Kwartaal 2 16.281

Kwartaal 3 12.724

Kwartaal 4 13.938

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

158

179

138

152

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijksschatkist.  Overige vorderingen Debiteuren Voorziening voor oninbaarheid Saldo

2025 42.077 -17.500 24.577

2024 9.290 9.290

De voorziening voor oninbaarheid is bepaald op basis van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen. Liquide middelen  Banksaldi Rekening courant Bank Nederlandse Gemeenten

2025 24.410 24.410

2024 144.621 144.621

Jaarstukken 2025

Overlopende activa  de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Saldo 01-012025 Toevoegingen 6.144 6.516 8.261 38.444 4.369 18.774 44.960

Projectkredieten Kwaliteitsimpuls Entree Loetbos Gemarkeerde wandelroutes Speelplaats Boveneind Krimpenerhout Totaal

Ontvangen dan wel Saldo 31-12afgerekend 2025 12.660 46.705 4.369 0 63.734

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. 2025 8.300 50.138

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rentebaten Inflatiecompensatie boekjaarsubsidie PZH 2024 Te vorderen btw doorgeschoven naar BCF aangifte gemeenten Overige posten Saldo

2024 8.064 81.931 93.418 4.033

67.094 483 126.015

187.446

De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op de vooruitbetaalde verzekeringspremies 2026. Over 2025 is geen inflatiecompensatie te verwachten omdat de deelnemersbijdragen niet zijn geindexeerd. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2025 wordt in het hiernavolgende overzicht weergegeven.

Verloopoverzicht Eigen Vermogen

Saldo 31-122024

Toevoeging Onttrekking directe directe Bestemming Toevoeging via vermogensmut Onttrekking via vermogensmut Saldo 31-12resultaat de exploitatie atie de exploitatie atie 2025

Algemene reserve

2.050.210

-12.887

2.037.323

Investeringsreserve Groenalliantie Investeringsreserve 'Groen voor iedereen' Investeringsreserve kwaliteitsimpuls KW Reserve vervangingsinvesteringen

2.372.784 882.817 243.488 1.036.000

-3.848 -130.434 -133.398 58.000

2.368.936 752.383 110.090 1.094.000

Provinciale risicoreserve Egalisatiereserve provinciale bijdrage Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Afschrijvingsreserve Bestemmingsreserves

435.308 998.125 156.725 2.933.537 9.058.782

-782 427.242 74.128 58.000

434.526 1.425.367 230.853 2.776.601 9.192.756

500.588

-500.588

11.609.581

Gerealiseerd resultaat Totalen

500.588

-156.936 -424.616

15.615 58.000

-437.503

11.245.694

Jaarstukken 2025

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Naar egalisatiereserve provinciale bijdrage conform AB besluit Naar investeringsreserve conform AB besluit Naar provinciale risicoreserve conform vaststellingsbesluit PZH Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2025 2.050.210

-12.887 2.037.323

2024 2.546.084 -400.000 -10.000 -88.063 2.189 2.050.210

 BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Groenalliantie Het doel van de investeringsreserve is het financieren van nieuwe projectinvesteringen. Saldo 1 januari Van algemene reserve conform AB besluit Naar afschrijvingsreserve; geactiveerde projecten Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2025 2.372.784

-3.848 2.368.936

2024 2.506.583 10.000 -124.296 -19.503 2.372.784

Reserve ‘Groen voor iedereen’ Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2021. De reserve is gebaseerd op het Ontwikkelplan 2030 met bijbehorende Investeringsagenda 2021-2025. Saldo 1 januari Naar afschrijvingsreserve; geactiveerde projecten Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2025 882.817 -130.434 752.383

2024 1.006.293 -46.801 -76.675 882.817

Reserve Kwaliteitsimpuls Krimpenerwaard Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor Kwaliteitsimpuls in het recreatiegebied Krimpenerwaard. Saldo 1 januari Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2025 243.488 -133.398 110.090

2024 260.335 -16.847 243.488

Conform het AB besluit wordt de reserve ingezet ter gedeeltelijke dekking van het project Herstel oevers Krimpenerwaard en Reeuwijkse plassen. Reserve vervangingsinvesteringen Groenalliantie Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen.

Jaarstukken 2025

Saldo 1 januari Jaarlijkse toevoeging conform programmabegroting Saldo 31 december

2025 1.036.000 58.000 1.094.000

2024 978.000 58.000 1.036.000

Provinciale reserves Vanuit de boekjaarsubsidieregeling is door PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar rato van de inbreng van de provincie verbijzonderd wordt onder het eigen vermogen. De provinciale reserves bestaan uit de volgende afzonderlijke reserves: Provinciale risicoreserve Saldo 1 januari Aandeel in bestemming resultaat conform vaststellingsbesluit PZH Saldo 31 december

2025 435.308 -782 434.526

2024 399.293 36.015 435.308

De provinciale risicoreserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. De correctie in 2025 is toegepast i.v.m. het maximaal toegestane saldo. Egalisatiereserve provinciale bijdrage Saldo 1 januari Van algemene reserve conform AB besluit Resultaatbestemming 2024; na vaststelling boekjaarsubsidie 2024 door PZH Saldo 31 december

2025 998.125 427.242 1.425.367

2024 598.125 400.000 998.125

Vanaf begrotingsjaar 2026 vervalt de huidige boekjaarsubsidie. Hier komt de beheerregeling recreatiegebieden voor in de plaats. De verwachting was dat dit zou leiden tot een lagere bijdrage van circa € 1,0 mln. Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte tekorten voor een tweetal jaren te kunnen opvangen en om Groenalliantie de gelegenheid te bieden in de tussentijd de begroting weer structureel op orde te krijgen. Inmiddels is bekend dat de bijdrage uit de nieuwe beheerregeling circa € 200k lager wordt dan de boekjaarsubsidies van voorgaande jaren. Het bestuur heroverweegt nu de financiële positie van Groenalliantie met betrekking tot het toekomstperspectief. Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Saldo 1 januari Aandeel in bestemming resultaat conform vaststellingsbesluit PZH Saldo 31 december

2025 156.725 74.128 230.853

2024 0 156.725 156.725

Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte extra kosten voor groot en regulier onderhoud te dekken als gevolg van nieuwe projecten en investeringen en met het oog op de verwachte tekorten vanaf 2026.

Jaarstukken 2025

Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut. 2025 2.933.537

Saldo 1 januari Toevoeging vanuit geactiveerde projecten Afschrijvingslasten activa met maatschappelijk nut boekjaar Saldo 31 december

-156.936 2.776.601

2024 2.906.668 171.097 -144.228 2.933.537

2025 15.615 15.615

2024 500.588 500.588

 HET GEREALISEERDE RESULTAAT Gerealiseerd overschot

 VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt in de hiernavolgende overzichten weergegeven. Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorziening Voorziening van derden verkregen middelen Totalen

Saldo 31-122024 2.159.570

Dotaties

Aanwendingen

Saldo 31-122025

-983.822

2.317.488

-7.277

72.769

-991.099

2.390.257

1.141.740

80.046 2.239.616

1.141.740

Onderhoudsegalisatievoorziening Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten voor groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening van derden verkregen middelen In de jaarstukken 2015 is een afkoopsom verwerkt ten behoeve van toekomstig onderhoud voor het fietspad Hillekade. Deze afkoopsom is opgenomen in de Voorziening afkoopsommen. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer  WAARBORGSOMMEN

Waarborgsom evenementen

2025 5.000 5.000

2024 0

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar a) Overige schulden

Jaarstukken 2025

2025 421.702 421.702

Crediteuren

2024 181.591 181.591

In het saldo per 31 december 2025 is een aantal grotere posten voor bestekken regulier onderhoud opgenomen en de afrekening uren dienstverlening Staatsbosbeheer. Deze waren vorig jaar onder de overlopende passiva waren opgenomen (verschuiving). Overlopende passiva b) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2025 1.123

Nog te ontvangen facturen Nog te ontvangen facturen inzake dienstverlening Staatsbosbeheer Aangifte 4e kwartaal ondernemers btw

3.957 5.080

2024 2.875 180.782 183.657

Zie ook de toelichting op de overige schulden. c) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen bedragen is als volgt: Saldo 31-122024

Ontvangen

Optimalisatie beheer- en kwaliteitsmaatregelen

212.455

151.389

-136.731

227.113

Totalen

212.455

151.389

-136.731

227.113

Projecten

Besteed

Saldo 31-122025

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft voornamelijk contracten en bestekken voor terreinbeheer en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer. De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2025 zijn: ▪ Bestekken regulier onderhoud 2026: in totaal € 933.000. ▪ Samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer 2026: € 1.782.600. ▪ Huurovereenkomst steunpunt Gouderak 2026-2030: € 216.000. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met impact op de jaarrekening 2025.

Jaarstukken 2025

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025

Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een tekort van € 108.955. Het gerealiseerde saldo 2025 is uitgekomen op een overschot van € 15.615. De verbetering van het resultaat met afgerond € 125k wordt als volgt samengevat: Begroting versus realisatie 2025 Lagere Dienstverlening Staatsbosbeheer Hogere baten economisch en gebiedsbeheer Lagere rentebaten Huur steunpunt Gouderak Overige hogere materiële lasten

114 60 -20 -20 -9

Totaal

125

In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Incidentele baten en lasten Begroting voor wijziging Incidentele baten en lasten

Baten

Lasten

Begroting na wijziging Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2025 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Projectkredieten: Uitgaven projectkredieten

320.000

Bijdrage derden

Subtotaal Onttrekkingen aan reserves

0 0

0 320.000

Totalen

320.000

-320.000

417.298

-417.298

136.731 280.567

417.298

-280.567 280.567

417.298

136.731

320.000

-320.000 320.000

320.000

136.731

Presentatie van het structurele saldo Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Presentatie van het structurele saldo

Baten

Lasten

Saldo van baten en lasten

4.322.000

4.396.000

-74.000

58.000

-58.000

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Waarvan incidentele baten en lasten Structureel resultaat

Saldo

132.000

Realisatie 2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

4.246.085

4.773.975

-527.890

4.420.347

4.784.234

-363.887

58.000

-58.000

132.000

476.935

58.000

476.935

437.502

-58.000 437.502

4.454.000

4.723.020

4.831.975

-108.955

4.857.849

4.842.234

320.000

417.298

4.454.000

4.403.020

4.511.975

-108.955

4.440.551

4.424.936

15.615

Overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Overzicht van de structurele vermogensmutaties Toevoegingen reserves Reserve vervangingsinvesteringen Onttrekkingen reserves

Begroot 2025 58.000 Begroot 2025

Realisatie 2025 58.000 Realisatie 2025

Afschrijvingsreserve

156.935

Totaal onttrekkingen

156.935

Jaarstukken 2025

Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves

Begroot 2025

Totaal onttrekkingen Onttrekkingen reserves Totaal onttrekkingen

Realisatie 2025 0

Begroot 2025

0 Realisatie 2025

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur: De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € .. Bevindingen getrouwheid:

Conclusie: Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Jaarstukken 2025

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Groenalliantie. Het voor Groenalliantie toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt voor 2025 € 246.000,Dhr. S Thijsen en dhr. Revis , directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dienen op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van deze functies als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen Groenalliantie en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen en dhr. Revis door Groenalliantie verstrekt. Dhr. Thijsen en dhr. Revis ontvangen hum bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die Staatsbosbeheer maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie beide directeuren versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen en Revis geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald.

Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen en Revis aan Groenalliantie verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 2.100,In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van Groenalliantie. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar. De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Naam topfunctionaris Ir. S. Thijssen Drs. B.A. Revis

Functie Algemeen directeur Algemeen directeur

Periode 01-01-2025 t/m 14-03-2025 01-01-2025 t/m 31-12-2025

Behalve de heer S. Thijsen en de heer B. Revis zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2025 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Jaarstukken 2025

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder:

In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaat van Groenalliantie vermeld. De bestuursleden hebben over 2025 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar LEDEN DAGELIJKS BESTUUR (DB) Gemeente Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Krimpen aan den IJssel Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Gouda

Naam Dhr. A. (Albert) Kerssies Dhr. R. (Robin) Kersbergen Mevr. K. (Kirsten) Jaarsma Dhr. J. (John) Janson Dhr. W. (Wisja) Pannekoek Dhr. T. (Thierry) van Vugt (voorzitter)

Functie wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder

Van - Tot jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025 waarnemend nov-dec 2025 jan - december 2025 jan - december 2025

Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven), aangevuld met de volgende bestuursleden: LEDEN ALGEMEEN BESTUUR (AB) Gemeente Krimpen aan den IJssel Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Krimpenerwaard Gouda

Naam Dhr. W. Tempel Mevr. F. (Femke) Vleij Dhr. (Jan Leendert) van den Heuvel De heer L. (Leo) Barth Mw. J. Sargentini

Functie wethouder wethouder wethouder wethouder wethouder

Van - Tot jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025 jan - december 2025

Jaarstukken 2025

5.6

Verdeling naar taakvelden Realisatie 2025

Verdeling naar taakvelden

Baten

Lasten

Gewijzigde begroting 2025 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bestuur en ondersteuning Bestuur

1.928

-1.928

29.500

-29.500

Overhead

566.918

-566.918

503.300

-503.300

Treasury

227.768

367

227.401

250.000

500

249.500

Overige baten en lasten

136.731

417.298

-280.567

320.000

-320.000

Mutatie reserves

437.502

58.000

379.502

476.935

58.000

418.935

Sport, cultuur en recreatie

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

4.055.848

3.797.723

258.125

3.996.085

3.920.675

75.410

Totalen

4.857.849

4.842.234

15.615

4.723.020

4.831.975

-108.955

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16996601/1