Document · PDF

Bijlage 3. Concept Jaarrekening 2025 Groenalliantie

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente Krimpen Ad IjsselBij agendapunt: Raadsvoorstel Begroting 2027 en Jaarrekening 2025 Groenalliantie Midden-Holland e.o.14.948 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2025 | Bestuurlijke samenvatting

Inhoudsopgave 1.

Bestuurlijke samenvatting

Leeswijzer

Programmaverantwoording 6

Verplichte paragrafen

Jaarrekening 2025

Jaarstukken 2025 | Bestuurlijke samenvatting

1. Bestuurlijke samenvatting In deze bestuurlijke samenvatting zijn de gerealiseerde speerpunten per programmaonderdeel benoemd. Deze punten zijn verder uitgewerkt in hoofdstuk 3: Programmaverantwoording en in hoofdstuk 4: Paragrafen. Bestuurlijke aangelegenheden De jaarrekening 2024 en de programmabegroting 2026 De jaarstukken 2024 en de programmabegroting 2026 zijn na het doorlopen van de Zienswijzeprocedure in de gemeenteraden conform vastgesteld in het Algemeen Bestuur op 3 juli 2025. Bestuurders In 2025 heeft er geen wisseling in het Dagelijks en Algemeen Bestuur plaatsgevonden. De samenstelling was eind 2025 als volgt: Dagelijks Bestuur • Dhr. T. van Vugt, gemeente Gouda, voorzitter • Dhr. R.S. Kersbergen, gemeente Bodegraven-Reeuwijk • Dhr. A. Kerssies, gemeente Waddinxveen • Dhr. W. Pannekoek, gemeente Krimpenerwaard • Mevr. K. Jaarsma, gemeente Krimpen aan den IJssel (Dhr. J. Janson is tijdelijk gevolmachtigd vervanger, gemeente Krimpen aan den IJssel) Algemeen Bestuur • Dhr. T. van Vugt, gemeente Gouda, voorzitter • Mw. J. Sargentini, gemeente Gouda • Dhr. R.S. Kersbergen, gemeente Bodegraven-Reeuwijk • Dhr. J.L Van den Heuvel, gemeente Bodegraven-Reeuwijk • Dhr. A. Kerssies, gemeente Waddinxveen • Mevr. F. Vleij, gemeente Waddinxveen • Dhr. W. Pannekoek, gemeente Krimpenerwaard • Dhr. L. Barth, gemeente Krimpenerwaard • Mevr. K.

Jaarsma, gemeente Krimpen aan den IJssel (Dhr. J. Janson is tijdelijk gevolmachtigd vervanger, gemeente Krimpen aan den IJssel) • Dhr. W. Tempel, gemeente Krimpen aan den IJssel Bestuurssecretaris en ambtelijk secretaris • •

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Groot Onderhoud In paragraaf 4.2 worden de mutaties in de kapitaalgoederen nader toegelicht. In 2025 is het groot onderhoud in de gebieden uitgevoerd conform de meerjarenplanning (MJP)

Jaarstukken 2025 | Bestuurlijke samenvatting

Ontwikkelingen Samenwerkingsovereenkomst Op 23 december 2025 heeft het algemeen bestuur van Groenalliantie Midden-Holland de SOK vastgesteld, waardoor het recreatieschap en Staatsbosbeheer met ingang van 1 januari 2026 voor onbepaalde periode een publiek-publieke samenwerking zijn aangegaan op het terrein van het Beheer, de Ontwikkeling en Ondersteunende diensten ten aanzien van natuur- en recreatiegebieden in gemeenten Gouda, Waddinxveen, Bodegraven-Reeuwijk, Krimpenerwaard en Krimpen aan den IJssel. De inhoud van de concept-samenwerkingsovereenkomst is afgestemd met de juristen en ambtelijke ondersteuning van uw gemeenten, hetgeen heeft geresulteerd in een vaststelling door het Algemeen Bestuur van de concept-samenwerkingsovereenkomst. Ondertekening van de SOK zal begin 2026 plaatsvinden. Financiële bijdrage Provincie Zuid-Holland vanaf 2026 Onlangs hebben wij de indicatieve bedragen ontvangen van de bijdrage uit de nieuwe beheerregeling. Voor Groenalliantie komt dit neer op een jaarlijks bedrag van afgerond € 1.487.000. Het definitieve bedrag volgt in de nog te ontvangen beschikking. Ten opzichte van de boekjaarsubsidie 2025 betekent dit een verlaging van circa € 158.000. Dit betekent, zoals al was voorzien, dat het zogenaamde ‘small’ scenario benodigd is voor de invulling van de bezuinigingsopgave voor de komende jaren.

De uitwerking hiervan is opgenomen in de meerjarenbegroting 2027. Ontwikkelagenda ‘Groen voor iedereen’. Het programmaplan ‘Groen voor Iedereen’ is begin 2022 in werking getreden. In 2025 zijn in het kader van de bezuinigingsopgave de ontwikkelprojecten tijdelijk stilgezet, met uitzondering van projecten die in het kader van veiligheid afgerond moesten worden of waar anders een subsidie misgelopen werd. Na de zomer zijn een deel van de projecten weer opgestart en eind december zijn alle projecten in het kader van de doorontwikkeling weer hervat. De lopende projecten hebben hierdoor uitstel opgelopen, maar worden allen in 2026 afgerond. Subsidiecoördinatie Naast de provinciale subsidies maakt Groenalliantie nagenoeg geen aanspraak op andere subsidies en/of fondsen. In het najaar van 2024 is besloten om gezamenlijk met de andere recreatieschappen middelen uit te trekken voor de inzet van Subsidiecoördinatie. Die ondersteunt het onderzoeken en begeleiden van aanvragen voor beschikbare subsidies en fondsen, c.q. het vinden van externe bekostigingsbronnen. Deze middelen dragen bij aan het realiseren van de diverse groene ambities, van zowel schappen, Staatsbosbeheer als provincie, rijksoverheid en EU.

Voor de subsidiecoördinatie is een eigen bijdrage (cofinanciering) geleverd van 22,5% voor de vier Natuur-en recreatieschappen (Groenalliantie, Rottemeren, IJsselmonde en Voorne-Putten) en een bijdrage van 10% voor het CBG. In het voorjaar 2026 is de pilot afgesloten en heeft een evaluatie van de samenwerking en resultaten plaatsgevonden. op basis van deze evaluatie is het voorstel om de samenwerking te beeindigen omdat is gebleken dat de Groenalliantie maximaal gebruik maakt van beschikbare subsidies voor de projecten die genoemd zijn in de agenda Groen voor iedereen 2030. Als er een nieuwe investeringsagenda komt kan er weer een beroep worden gedaan op een subsidie adviseur.

Jaarstukken 2025 | Bestuurlijke samenvatting

Financiële samenvatting Exploitatieresultaat Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een tekort van € 108.955. Het resultaat over 2025 is uitgekomen op een overschot van € 15.615. De toename van het resultaat ten opzichte van de Najaarsrapportage met € 124.570 wordt als volgt verklaard (afgerond in € 1.000):

In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Vermogen Het eigen vermogen per 31-12-2025 bedraagt € 11,2 mln. voor resultaatbestemming 2025. Dit saldo bestaat uit de algemene reserve voor een bedrag van € 2,0 mln. en voor € 9,2 mln. uit de bestemmingsreserves. In hoofdstuk 5, onder toelichting op de balans, worden de toevoegingen en onttrekkingen nader toegelicht. Resultaatbestemming Het bestuur stelt voor om het voordelige saldo 2025 van € 15.615 (na aftrek van het provinciale aandeel van naar verwachting circa € 7.500) toe te voegen aan de algemene reserve.

Jaarstukken 2025 | Leeswijzer

2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de Programmabegroting 2025 en de Najaarsrapportage 2025. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2025 opgenomen. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2025. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 4 wordt daarna ingaan op de volgens het BBV verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering; inclusief rechtmatigheidsverantwoording. - Openbaarheidsparagraaf Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2025 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2025 met toelichting en het overzicht van baten en lasten 2025 met toelichting.

Tevens is in hoofdstuk 5 de aanvullende (wettelijke verplichte) informatie opgenomen.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

3. Programmaverantwoording De programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Gebiedsbeheer - Maatschappelijke betrokkenheid - Plannen maken - Ondersteunende diensten - Algemene dekkingsmiddelen - Projecten (kredieten) - Mutaties reserves - Wat heeft het gekost In dit hoofdstuk wordt per onderdeel een toelichting gegeven op de gerealiseerde doelen, de gevolgde aanpak en de kosten hiervan.

3.1

Gebiedsbeheer

Wat hebben we bereikt? De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit. De bereikte resultaten en uitgevoerde activiteiten zijn hiernavolgend toegelicht. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het beheer, onderhoud en de exploitatie van de gebieden is gerealiseerd door: 1. Terreinbeheer 2. Economisch beheer 3. Regelgeving & handhaving 4. Communicatie Ad.1 Terreinbeheer Hieronder wordt verstaan het onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het terreinbeheermodel (TBM). Dit model is opgebouwd uit doeltypen met specifieke recreatieve doelen en maatregelen die marktconform met normprijzen per doeltype zijn beprijsd. Continue evaluatie van de onderhoudswerkzaamheden draagt bij aan het voortdurend actualiseren van het terreinbeheermodel en het beheersbaar houden van zowel de te treffen onderhoudsmaatregelen als de kosten. Bij grote afwijkingen leidt deze evaluatie tot een voorstel tot begrotingsaanpassing.

Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarige onderhoudsprognose. Op basis hiervan wordt ter egalisatie van kosten een voorziening getroffen. Met behulp van het uitvoeren van diverse inspecties, wordt de staat van het beoogde groot onderhoud getoetst.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

De bevindingen uit deze voortdurende evaluatie worden financieel verwerkt alvorens de werkzaamheden worden uitgevoerd. Jaarlijks worden de geplande lasten, de dotatie aan de voorziening groot onderhoud en de werkelijke kosten gemonitord. Het product terreinbeheer bestaat verder uit: - Het inventariseren en selecteren van partijen die in staat zijn om (een deel van het) natuur- en recreatieschap te onderhouden (het samenstellen van de onderhoudsbestekken en het aanbestedingsproces). In het aanbestedingsproces is de mogelijkheid tot SROI-trajecten (Social Return on Investment) gewaarborgd; - Maken van afspraken met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Regulier Onderhoud De werkzaamheden in het kader van Regulier Onderhoud 2025 zijn uitgevoerd conform de planning. Samenwerking Promen De samenwerking met Promen is via het nieuwe hygiënebestek gecontinueerd Bijzonderheden In de verschillende gebiedsdelen rondom Gouda en de Krimpenerwaard hebben zich in het reguliere en cyclische werk geen bijzonderheden voorgedaan. In de zwemplas Krimpenerhout is de wijziging in het peilbeheer -vasthouden neerslagoverschotgunstig geweest bij het beperken van blauwalg. Er was sprake van slechts één waarschuwing (eind juli) door de controlerende instantie (OMDH). Groot Onderhoud De dotatie bedraagt in 2025 € 1.140.740.

De uitgaven voor groot onderhoud hebben een omvang van € 983.822 (inclusief toeslagen) en zijn in mindering gebracht van de voorziening groot onderhoud. Zie verder de paragraaf 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. Ad.2 Economisch beheer Beheer exploitaties Het beheer van exploitaties heeft betrekking op het aangaan van overeenkomsten met derden gericht op de exploitatie en/of het gebruik van schapsgronden en –opstallen (passend binnen de huidige ambities van het natuur- en recreatieschap), alsmede het actief administratief, financieel, juridisch en relationeel beheren van deze overeenkomsten. Van de bestaande contracten is voortdurend gemonitord of het gebruik nog in overeenstemming was met de vastgelegde afspraken. Eventuele wijzigingen daarin (al dan niet op verzoek) zijn actief verwerkt. De contractueel afgesproken financiële tegenprestatie is geactualiseerd en er is zorg gedragen voor de inning hiervan. De opbrengsten uit pacht, huur en jacht en visrechten zijn in 2025 circa € 537.000. Er is sprake van een stijging uit huur en pachtinkomsten van afgerond € 25.000 ten opzichte van 2024. Verder zijn de huur- en erfpachtcontracten in 2025 geïndexeerd. Aangezien elk contract aparte afspraken kent ten aanzien van de indexering, zijn bijna alle contracten onderhevig aan de wijziging van het Consumentenprijs indexcijfer (CPI-index Alle Huishoudens).

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Beheer grondposities Het beheer van grondposities betrof het actief beheer van de grondpositie (gronden en opstallen binnen het werkingsgebied), zodanig dat dit bijdroeg aan de lange termijnstrategie van Groenalliantie. Het resultaat hiervan is dat voldaan is aan de rechten en plichten die het bezit van grond met zich meebrengt. Hieronder valt ook het afstoten van posities die geen recreatief belang dienen, alsmede het verwerven van gronden die van belang kunnen zijn voor toekomstige ontwikkelingen van Groenalliantie. Ad.3 Regelgeving & handhaving Regelgeving & handhaving bestaat uit de volgende onderdelen: Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen; Toezicht en handhaving. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen De gebieden van Groenalliantie kunnen gebruikt worden voor recreatieve doeleinden door individuen en door groepen. Voor beide vormen van gebruik gelden spelregels. Wanneer een gebruiker of organisatie een bepaalde activiteit wil uitvoeren binnen het beheergebied van Groenalliantie, vraagt deze hiervoor toestemming, via Staatsbosbeheer. Hierbij vindt toetsing plaats aan de doelstellingen in de gemeenschappelijke regeling en aan de belangen van de openbare orde en veiligheid (in samenwerking met de betreffende gemeente). Toestemmingen worden vanuit de eigenstandige privaatrechtelijke bevoegdheid van Groenalliantie verstrekt.

Toezicht en Handhaving Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, handhaving en de regierol bij samenwerking. De invulling van de drie onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel en veilig in een gebied. Dit palet wordt ingevuld op basis van de aard en het gebruik van het gebied. Basisuitgangspunten voor de inzet van T&H zijn: De veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogelijk waarborgen; De eigendommen van het schap schoon, heel en veilig te houden. De inzet vindt primair plaats op daadwerkelijke handhaving. Hiermee wordt prioriteit gegeven aan de veiligheid van de recreant en worden andere zaken alleen aangepakt als er voldoende beschikbare capaciteit en middelen voorhanden zijn. Algemene ontwikkelingen De gebieden van de Groenalliantie blijven een grote aantrekkingskracht uitoefenen op talloze bezoekers. Het in goede banen leiden van de bezoekersstromen met verschillende oogmerken blijft een belangrijke taak van het beheerteam. Voor veel recreanten is een dagelijks ommetje of bezoek aan een van de gebieden niet meer weg te denken. Hondenbeleid en hondenuitlaatservices Naleving van het hondenbeleid blijft een punt van aandacht en zal waarschijnlijk niet veranderen. Niet altijd is er begrip voor de spelregels en zonering conform het beleid.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Afval Ook in 2025 vonden er illegale dumpingen plaats. De dader blijft vrijwel altijd onbekend. Het opruimen en afvoeren van de achtergelaten spullen vormen een vast onderdeel van beheerwerkzaamheden. Jaarwisseling De jaarwisseling past in het algemene beeld. Een dertiental vuilnisbakken werden vernield aangetroffen.

Ad.4 Communicatie Ook in 2025 is een ‘Achter de Schermen’ uitgebracht om de stakeholders te informeren over de diverse ontwikkelingen. Ontwikkelingen voortkomend uit de kwaliteitsimpuls en de afronding daarvan, maar ook werkzaamheden door (groot) onderhoud, zijn in de regio onder de aandacht gebracht. Wat heeft het gekost? Lasten Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden Personeel Materieel Gebiedsbeheer

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600

Baten Begroting na wijziging 2025 1.213.100

Realisatie 2025 1.099.383

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025 0 0

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025 0

2.460.400

2.577.300

2.577.575

2.618.718

-565.423

-554.000

-548.100

-607.863

3.447.137

3.789.900

3.790.675

3.718.102

-565.423

-554.000

-548.100

-607.863

De personeelslasten (Dienstverlening SBB) zijn ten opzichte van de gewijzigde begroting € 114k lager uitgevallen. De besparing is vooral bereikt door minder inzet op terreininspecties (€ 33k) en terreinbeheer (€ 85k). Deze worden volgens de norm van maximaal 30% begroot op de materiele uitgaven. Uiteindelijk bleek de werkelijke inzet lager dan begroot. In paragraaf 4.5 is een totaaltabel opgenomen van de bedrijfsvoering 2025. De materiële lasten zijn € 41k hoger uitgevallen. Dit betreft de posten huur Gouderak (€ 20k) en een voorziening voor oninbaarheid debiteuren (€ 18k). De hogere gerealiseerde baten van € 60k betreffen Evenementen (€ 18k), doorberekende uren Grondzaken (€ 12k), Pachten (€ 12k) en diverse baten en doorberekende kosten (€ 18k).

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

3.2

Maatschappelijke betrokkenheid

Wat hebben we bereikt? Bij het aanbesteden en laten uitvoeren van de onderhoudswerkzaamheden nemen we zo goed als mogelijk onze maatschappelijke verantwoordelijkheid, door: • Het inventariseren en selecteren van partijen die in staat zijn om (een deel van het) natuuren recreatieschap te onderhouden (het samenstellen van de onderhoudsbestekken en het aanbestedingsproces). In het aanbestedingsproces wordt aandacht besteed aan mogelijke SROI-trajecten (social return on investment); • Maken van afspraken met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Wat hebben we daarvoor gedaan? De samenwerking met Promen is vorig jaar al gecontinueerd middels het opnieuw gegunde hygienebestek. Het doel is om jonge mensen met een arbeidsbeperking werkzaamheden te laten uitvoeren in de recreatiegebieden. Wat heeft het gekost? Lasten Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden

Personeel Maatschappelijke betrokkenheid

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

De samenwerking met Binnenwerk is in 2025 minder intensief geweest, waardoor er minder begeleidingsuren nodig waren. Aan deze activiteit zijn geen directe baten verbonden.

3.3 Plannen maken Wat hebben we bereikt? Het bestuur is geadviseerd over de implementatie van mogelijke nieuwe ontwikkelingen die passen binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling en die een recreatieve meerwaarde opleveren en/of de natuurwaarde versterken. De belangrijkste ontwikkelingen worden hierna toegelicht. Wat hebben we daarvoor gedaan? Planvorming & gebiedsontwikkeling In overleg met alle betrokkenen wordt een gemeenschappelijk kader geboden op de gewenste ontwikkeling in het werkingsgebied van het schap, aansluitend op de ambitie van het bestuur, de vraag van de recreant (leefstijlen) en het aanbod (positionering van het specifieke gebied). Tevens worden alle voorbereidende en uitvoerende werkzaamheden gedaan die noodzakelijk zijn om (een deel) van het gebied te (her)ontwikkelen conform de ambitie van het bestuur. Hiermee wordt samen met de omgeving van het schap ingespeeld op actuele trends en ontwikkelingen.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Overige ontwikkelingen In 2024 is na vragen van de omgeving gekeken hoe een speelruimte nabij Lansingh Zuid kon worden aangepast om een aantrekkelijkere uitstraling te krijgen. Het stuk bloemrijk grasland is opgenomen in het project versterken natuurwaarden en biodiversiteit, om op deze plek een natuurvriendelijke oever aan te leggen en daarmee een betere landschappelijke inpassing te creëren. Dit wordt in 2026 gerealiseerd. Eind 2024 is het contact met de Goudse Reddingsbrigade geïntensiveerd om te kijken hoe er gezamenlijk kan worden toegewerkt naar een nieuw gebouw in de Reeuwijkse Hout. Dit is het vervolg op eerder contact eind 2023. Er wordt gestreefd naar integratie van de reddingsbrigade, de EHBO-post en de sanitaire voorzieningen. Einde van 2025 is er een intentieovereenkomst getekend tussen Groenalliantie en de Goudse Reddingsbrigade waarin is afgesproken dat zij twee jaar de tijd hebben voor planvorming en vergunningentraject. Wat heeft het gekost? Lasten Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Personeel

66.888

71.000

Materieel

400

66.947

71.000

57.061

Plannen maken

56.662

In het kader van de te verwachten bezuinigingsopgave is een pas op de plaats gemaakt met het ontwikkelen van nieuwe plannen en projectvoorstellen. Daarom is de ureninzet achtergebleven bij de begrote uren. Aan deze activiteit zijn geen directe baten verbonden.

3.4

Ondersteunende diensten

Wat hebben we bereikt? Algemeen: de werkzaamheden zijn uitgevoerd volgens de samenwerkingsovereenkomst en de producten en diensten catalogus. Kwalitatief hoogwaardige bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: - Lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het schap; - Nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het schap; - Financieel beleid, begroting en verantwoording. Daarbij is rekening gehouden met wat er speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het schap. Dit netwerk bestaat uit schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en stakeholders in het schapsgebied. 11

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Wat hebben we daarvoor gedaan? De ondersteuning van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur vond plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën Ad.1 Bestuursproducten Het Dagelijks Bestuur heeft in 2025 negen keer vergaderd, waarvan drie schriftelijke rondes en het Algemeen Bestuur vijf keer, waarvan één schriftelijke ronde. De gebiedsadviescommissie heeft in 2025 twee keer vergaderd. De inbreng van de gebiedsadviescommissies is gevraagd voor advies op drie voorstellen. Eind 2025 is naar aanleiding van de evaluatie van de Samenwerkingsovereenkomst in 2024 een nieuwe samenwerkingsovereenkomst vastgesteld. Ad.2 Juridische ondersteuning en advisering Dit product heeft betrekking op de (algemene) juridische advisering op het gebied van publiek- en privaatrecht en het implementeren, toepassen en evalueren van wet- en regelgeving relevant voor de gemeenschappelijke regeling (Wet gemeenschappelijke regelingen en Algemene wet bestuursrecht). Ook het behandelen van bezwaar- en beroepzaken en zaken op grond van de WOO (Wet open overheid) en Wet Bibob (Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur), behoren tot de juridische ondersteuning en advisering.

Ad.3 Financiën De dienstverlening omvatte Financieel beleid (inkoopbeleid, financiële nota’s en verordeningen), Interne controle (AO-IC en rechtmatigheid), Administratie (Financiële administratie) en Planning & Control. De Planning & Control cyclus bestaat uit de maandelijkse (interne) budgetbewaking, de Najaarsrapportage, de Jaarstukken en de Programmabegroting. Net als in voorgaande jaren is gebruik gemaakt van derden voor de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole in verband met de wijzigingen in wet- en regelgeving. Daarnaast was er extra inzet nodig voor de notities en adviezen met betrekking tot de bezuinigingsopgave. Wat heeft het gekost?

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Lasten Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Personeel

197.460

225.000

212.000

Materieel

17.878

2.000

29.500

1.928

Bestuurlijke diensten

215.338

227.000

241.500

260.598

Personeel

217.883

203.000

215.500

221.799

Materieel

51.439

32.500

63.500

77.121

Financiële diensten

269.321

235.500

279.000

298.920

Personeel

4.763

12.000

9.695

Materieel

1.600

800

4.763

13.600

12.800

9.695

489.422

476.100

533.300

569.213

Juridische diensten Overhead

258.670

De totale lasten van de ondersteunende diensten zijn circa € 36k hoger uitgevallen dan begroot. Voor de bestuurlijke ondersteuning is met name in het laatste kwartaal extra inzet nodig geweest voor de afwikkeling van de samenwerkingsovereenkomst, de Bezuinigingsstrategie en drie extra ingelaste bestuursvergaderingen (+ € 20k). De overschrijding van de materiele lasten bij Financiële diensten heeft te maken met extra ondersteuning voor de controle van de rechtmatigheid en meerwerk jaarrekening 2024 (€ 14k). De inzet van de Juridische afdeling is grotendeels vraag gestuurd waardoor de inzet per jaar kan fluctueren. Aan deze activiteit zijn geen directe baten verbonden.

3.5

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de rentebaten, de bijdragen van de deelnemende gemeenten en de boekjaarsubsidie van de Provincie Zuid-Holland: Baten Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden

Rentebaten

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

-353.492

-320.000

-250.000

-227.768

Bijdragen derden algemeen

-1.738.103

-1.644.700

-1.644.685

Deelnemersbijdragen

-1.803.300

-3.894.895

-3.768.000

-3.697.985

-3.675.753

Algemene middelen

In het 4e kwartaal van 2025 is de rentevergoeding nog verder weggezakt naar gemiddeld 1,9%. In de eerste drie kwartalen lag dit gemiddelde nog op 2,5% Deelnemersbijdragen De verdeling over de deelnemers was als volgt:

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Recreatieschap Groenalliantie Deelnemersbijdragen

Realisatie 2025

Gemeente Krimpen a/d IJssel Gemeente Krimpenerwaard Gemeente Gouda Gemeente Bodegraven-Reeuwijk Gemeente Waddinxveen Totaal deelnemersbijdragen

233.000 452.000 586.900 283.200 248.200 1.803.300

3.6

Begroting 2025 13% 25% 33% 16% 14%

233.000 452.000 586.900 283.200 248.200 1.803.300

Realisatie 2024 13% 25% 33% 16% 14%

233.000 452.000 586.900 283.200 248.200 1.803.300

13% 25% 33% 16% 14%

Projecten

De projecten (meestal investeringen met maatschappelijk nut) worden gefinancierd uit de reserves van Groenalliantie. Hiertoe wordt een zogenaamd krediet verstrekt. Eventueel ontvangen subsidies vanuit cofinanciering worden hierop in mindering gebracht. De controle op de voortgang van de projecten en de uitputting van de kredieten worden bewaakt in een projectadministratie. In onderstaande tabel zijn de lopende projecten opgenomen. Alleen de projecten die daartoe aanleiding geven worden nader toegelicht. Tabel overzicht projecten 2025 Projectnaam Grondinitiatieven Reeuwijkse Hout Verkenning horeca Loetbos Verkennen verbetering watersysteem en waterkwaliteit Recreantenonderzoek Optimalisatie beheer Kwaliteitsimpuls entree Loetbos Gemarkeerde wandelroutes Omvormen speelpolder en verkenning hondenstrand Revitalisering en uitbreiding bossen Oeverherstel KW en RP Concept natuureducatie Versterken natuurwaarden en biodiversiteit fase 2 Vervanging brug Gouwebos Natuurbelevingspunt Krimpenerhout Subsidie Coordinatie Herinrichting 't Weegje Totaal lopende projecten Afgesloten projecten: Eindevaluatie samenwerking Zonnepanelen Parkeerplaatsen Handelingskader klimaat Speelplaats Boveneind Krimpenerhout Totaal afgesloten projecten Totalen

Budget Uitgaven t/m 2024 Saldo 31-12-2024 35.000 10.406 24.594 60.000 41.906 18.094 107.500 13.458 94.042 30.000 0 30.000 473.090 14.628 458.462 132.600 8.356 124.244 99.450 11.235 88.216 62.000 2.991 59.009 30.000 8.805 21.195 303.420 16.846 286.574 20.000 6.291 13.710 492.000 4.940 487.060 312.000 0 312.000 165.932 0 165.932 27.500 0 27.500 150.000 150.000 2.500.492 139.861 2.360.631

Uitgaven 2025 Uitgaven t/m 2025 Saldo 31-12-2025 119 10.525 24.475 754 42.660 17.340 13.458 94.042 24.000 24.000 6.000 136.731 151.359 321.731 8.862 17.218 115.382 68.951 80.186 19.264 278 3.269 58.731 14.827 23.632 6.368 133.398 150.244 153.176 9.193 15.483 4.517 71.771 76.711 415.289 0 312.000 0 165.932 12.768 12.768 14.732 4.145 4.145 145.855 485.796 625.658 1.874.834

8.750 44.186 34.496 53.040 140.472

0 19.638 30.648 5.942 56.227

8.750 24.549 3.849 47.098 84.245

3.094 1.305 9.339 13.738

0 22.732 31.953 15.281 69.965

8.750 21.455 2.544 37.759 70.507

2.640.964

196.088

2.444.876

499.534

695.623

1.945.341

Van het totaalvolume van de actieve projecten van € 2,5 mln. wordt € 1,6 mln. gedekt uit de reserves en € 0,9 mln. door bijdragen derden (cofinanciering). De uitgaven per 31-12-2025 van de afgesloten projecten van € 69.965 zijn volledig onttrokken aan de reserves. Het saldo van de afgesloten projecten van € 70.507 valt vrij.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Toelichting per project voor zover relevant: Grondinitiatieven Reeuwijkse Hout Met de Goudse Reddingsbrigade is een intentieovereenkomst getekend om de ontwikkeling van het reddinggebouw bij het Reeuwijkse Hout een extra impuls te geven. Op het evenemententerrein is een 2-daags muziekfestival geweest, er wordt gekeken welke punten we kunnen verbeteren met alle betrokken partijen. Insteek is om jaarlijks meer ruimte te creëren voor evenementen. Met het waterschap wordt aan de ontwikkeling van een luchtmeng installatie gewerkt zodat de waterkwaliteit in de plas verbeterd kan worden. De Provincie Zuid-Holland heeft ingestemd met het toekennen van een SNL subsidie voor de Lekweide achter het nieuwe stadhuis van de Gemeente Krimpenerwaard. De uitwerking hiervan zal in 2026 worden afgerond. Op diverse locaties worden door Stedin werkzaamheden uitgevoerd voor verbetering van het elektriciteitsnet. Ook voor het te ontwikkelen waterstofnetwerk zijn verkennende gesprekken gevoerd, in de laatste bekende plannen zullen er geen bovengrondse werkzaamheden zijn in de gebieden van Groenalliantie. Verkenning Opwaardering Vastgoed/Horeca Loetbos Het jaar 2025 is door de Stichting Promotie Krimpenerwaard benut voor de planvoorbereiding. De focus lag met name op het verkrijgen van de financiering.

In de intentieovereenkomst is 12 juli 2026 als uiterlijke datum benoemd voor de start van de realisatie. De Stichting heeft aangekondigd door uitstel van de financiën uit de Regio Deal en het onderzoek naar flora en fauna deze datum niet te halen. Er wordt gesproken over een verlenging van de overeenkomst. Het resterende bedrag van het krediet wordt benut voor de fase voor totstandkoming van een recht van opstal. Verkennen verbetering watersysteem en waterkwaliteit Het onderzoek naar de waterkwaliteit in de Goudse Hout en het uitvoeren van verbeteringsmaatregelen in de Krimpenerhout zijn door de bezuinigingsopgave tijdelijk stil gezet. In december 2025 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met het voortzetten van dit project en zijn de voorbereidingen voor uitvoering en onderzoek weer opgestart. Recreantenonderzoek De telsensoren hebben alle bezoekers van de Goudse Hout gemonitord in 2025. De tellingen lopen door tot eind januari 2026, daarna worden de gegevens gebruikt voor een analyse en een doorvertaling naar mogelijk nieuw beleid. Optimalisatie beheer In juli 2024 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met het optimaliseren van een drietal terreinen binnen Groenalliantie. De dagcamping bij Kerkeloet is omgevormd en opgeheven en de omvorming van een perceel in ’t Weegje is uitgevoerd. Bij de Provincie Zuid-Holland is een verzoek tot verlenging van de subsidie afgewezen.

Om die reden kan de omvorming van de parkeerplaats bij de Goudse Hout niet plaatsvinden.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

In het kader van de bezuinigingsopgave zijn er binnen de subsidie met spoed nog een aantal omvormingsmaatregelen getroffen in het Loetbos. Door de weigering voor verlenging blijft een groot deel (2/3) van het budget onbenut. Na eindverantwoording van de subsidie kan het krediet worden afgesloten. Kwaliteitsimpuls entree Loetbos Het project is in 2024 gestart. In maart 2025 is door de aanstaande bezuinigingsopgave het project tijdelijk stilgezet. Aan het Dagelijks Bestuur is op 8 oktober voorgesteld om dit project te hervatten gezien de subsidieverplichtingen. Het DB heeft hierin toegestemd. Gemarkeerde wandelroutes Het project is in 2024 gestart. De werkzaamheden zijn afgerond en is in het 3e kwartaal geopend. Het krediet wordt in 2026 afgesloten na de definitieve vaststelling van de subsidie afrekening. Om het krediet in 2026 af te kunnen sluiten wordt voorgesteld het krediet te verlengen tot 31 maart 2026. Omvormen speelpolder en verkenning hondenstrand In 2024 is verkend of de locatie van het hondenstrand kon worden verplaatst. Er is ook gekeken of de huidige speelpolder een geschikte plek hiervoor zou zijn. Met de start van het project natuurbelevingspunt Krimpenerhout is de verkenning voorlopig in de wacht gezet. De mogelijke locatie voor het natuurbelevingspunt is namelijk bij de huidige speelpolder.

Omdat hiervoor eerst een planvoorbereiding moet worden opgestart na het toekennen van de subsidie wordt voor dit moment de herinrichting van de speelpolder nog niet in gang gezet. Verwachting is dat er medio 2026 meer zekerheid is over de locatie voor het natuurbelevingspunt en wat dit dan betekent voor de herinrichting van de speelpolder. Oeverherstel KW en RP De herstelwerkzaamheden aan de oevers in de Reeuwijkse Hout en Gouwebos zijn uitgevoerd, De oevers in het Weegje en de resterende oevers (Goudse Hout, fietspad 8 en Loetbos) zijn in 2025 uitgevoerd. Er zijn nog een aantal oevers in het EZH bos die hersteld moeten worden. Die staan in de planning voor 2026. Concept natuureducatie In 2025 zijn er in de natuur- en recreatiegebieden twee middelen uitgerold voor de jeugd als activiteit. Het betreft een bingokaart en een app waarin een speurtocht is verwerkt. In 2026 wordt hier nog extra aandacht aan gegeven via een vakantiecampagne. Met het resterende budget wordt verkend of er een aantal lessen Natuurwijs gegeven kunnen worden aan basisscholen in het Gouwebos. Versterken natuurwaarden en biodiversiteit fase 2 De uitvoering van de werkzaamheden in het Loetbos, t'Weegje en Goudse Hout zijn afgerond. De voorbereidingen voor de aanleg van een moeras in de Reeuwijkse Hout waren vanwege de aankomende bezuinigingen on hold gezet.

De voorbereidingen zijn inmiddels weer opgestart en realisatie zal plaats vinden in 2e en 3e kwartaal 2026. . Vanwege ontwikkelbeheer wordt voorgesteld dit krediet te verlengen tot 31-12-2030.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Vervanging brug Gouwebos Gemeente Waddinxveen heeft aangegeven pas in de zomer van 2026 de bijdrage voor de verbreding van de brug in de begroting op te kunnen nemen. De voorbereiding staat daardoor on hold. Natuurbelevingspunt Krimpenerhout Het project voor het natuurbelevingspunt Krimpenerhout is na de toekenning van de subsidie tijdelijk stilgezet omwille van de aanstaande bezuinigingsopgave. Het project wordt bij positief besluit van het Dagelijks Bestuur op 8 oktober 2025 weer hervat om de financiële middelen van de beschikking niet kwijt te raken. Subsidie- en fondsen coördinatie In maart 2025 is gestart met de opdracht om de mogelijkheden voor subsidies en fondsen voor de vijf recreatieschappen, waaronder Groenalliantie, optimaal te benutten. Voor Groenalliantie is onderzocht of er externe bijdragen voor de beheerkosten van speelvoorzieningen en voor realisatie van uitzichtpunten te vinden zijn, hiervoor is door het bureau een scan gemaakt van de mogelijkheden. Kansrijk is mogelijk het BPD Cultuurfonds, dit wordt nu verder verkend. Omdat bij Groenalliantie in 2025 er geen ontwikkelagenda met projecten is gemaakt, omdat de focus lag op de beheerkosten, konden er geen andere ontwikkelprojecten worden verkend.

Wel heeft Ignite Group voor alle schappen een brede scan gemaakt van kansen voor subsidie- en fondsenwerving en specifiek voor het versterken van biodiversiteit, natuureducatie en via grote ruimtelijke ontwikkelingen bij de NOVEX-en Zuidelijke Randstad, Haven en Groene Hart. Deze bieden kansen voor de komende jaren. Herinrichting ‘t Weegje In het 4de kwartaal van 2025 is (doorlopend in 2026) , ter voorbereiding op het verder uitwerken van het SO naar een VO en DO, gestart met flora en Fauna onderzoek. Daarnaast worden gesprekken gevoerd met de provincie Noord-Holland over vereiste zichtlijnen scheepvaart "De Gouwe”. Uitkomsten van deze gesprekken worden gebruikt voor het detailleren van het ontwerp naar een DO (2de / 3de kwartaal 2026) . Engineering volgt later in 2026. Afgesloten kredieten Eindevaluatie samenwerking GA/SBB De kosten voor dit krediet zijn eind 2024 ten laste gebracht van de exploitatie conform het bestuursvoorstel. Het was op dat moment nog niet duidelijk of de ingediende factuur de eindafrekening betrof. In 2025 is echter geen verdere inzet nodig geweest waardoor het krediet is afgesloten. Zonnepanelen Parkeerplaatsen In het DB van december 2025 is voorgesteld dit krediet te beëindigen en het resterende bedrag terug te laten vloeien naar de Investeringsreserve.

Een mogelijk vervolg voor energieopwekking wordt opgenomen in de herijking van de investeringsagenda 2026-2030. Revitalisering en uitbreiding bossen Ook dit project is in 2024 gestart. Ontwerp is opgesteld en de werkzaamheden zijn afgerond. Het krediet is in 2025 afgesloten.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

Speelplaats Boveneind Krimpenerhout Voor dit krediet is een subsidie aangevraagd maar deze is niet gehonoreerd vanuit de PZH. Op dit moment wordt een mogelijke doorstart verkend en dit zal met een nieuw voorstel worden voorgelegd aan het bestuur. Voorgesteld wordt dit krediet af te sluiten.

3.7

Mutaties in de reserves

Verloopoverzicht Eigen Vermogen

Saldo 31-122024

Toevoeging Onttrekking directe directe Bestemming Toevoeging via vermogensmut Onttrekking via vermogensmut Saldo 31-12resultaat de exploitatie atie de exploitatie atie 2025

Algemene reserve

2.050.210

-12.887

2.037.323

Investeringsreserve Groenalliantie Investeringsreserve 'Groen voor iedereen' Investeringsreserve kwaliteitsimpuls KW Reserve vervangingsinvesteringen

2.372.784 882.817 243.488 1.036.000

-3.848 -130.434 -133.398 58.000

2.368.936 752.383 110.090 1.094.000

Provinciale risicoreserve Egalisatiereserve provinciale bijdrage Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Afschrijvingsreserve Bestemmingsreserves

435.308 998.125 156.725 2.933.537 9.058.782

-782 427.242 74.128 58.000

434.526 1.425.367 230.853 2.776.601 9.192.756

500.588

-500.588

11.609.581

Gerealiseerd resultaat Totalen

500.588

-156.936 -424.616

15.615 58.000

-437.503

11.245.694

Het eigen vermogen per 31-12-2025 bedraagt € 11,2 mln. voor resultaatbestemming 2025. Dit saldo bestaat uit de algemene reserve voor een bedrag van € 2,0 mln. en voor € 9,2 mln. uit de bestemmingsreserves. In hoofdstuk 5, onder toelichting op de balans, worden de toevoegingen en onttrekkingen nader toegelicht. Resultaatbestemming Het bestuur stelt voor om het voordelige saldo 2025 van € 15.615 (na aftrek van het provinciale aandeel van naar verwachting circa € 7.500) toe te voegen aan de algemene reserve.

Jaarstukken 2025 |Programmaverantwoording

3.8

Wat heeft het gekost Lasten

Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden Personeel

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600

Baten Begroting na wijziging 2025 1.213.100

Realisatie 2025 1.099.383

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025 0 0

Saldo Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 986.737 1.212.600

Begroting na wijziging 2025 1.213.100

Realisatie 2025 1.099.383

2.460.400

2.577.300

2.577.575

2.618.718

-565.423

-554.000

-548.100

-607.863

1.894.977

2.023.300

2.029.475

2.010.855

3.447.137

3.789.900

3.790.675

3.718.102

-565.423

-554.000

-548.100

-607.863

2.881.713

3.235.900

3.242.575

3.110.239

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

42.453

59.000

22.560

Personeel

66.888

71.000

56.662

66.888

71.000

56.662

Materieel

400

66.947

71.000

57.061

66.947

71.000

57.061

Personeel

197.460

225.000

212.000

258.670

197.460

225.000

212.000

258.670

Materieel

17.878

2.000

29.500

1.928

17.878

2.000

29.500

1.928

Bestuurlijke diensten

215.338

227.000

241.500

260.598

215.338

227.000

241.500

260.598

Personeel

217.883

203.000

215.500

221.799

217.883

203.000

215.500

221.799

Materieel

51.439

32.500

63.500

77.121

51.439

32.500

63.500

77.121

Financiële diensten

269.321

235.500

279.000

298.920

269.321

235.500

279.000

298.920

Personeel

4.763

12.000

9.695

4.763

12.000

9.695

Materieel

1.600

800

1.600

800

4.763

13.600

12.800

9.695

4.763

13.600

12.800

9.695

489.422

476.100

533.300

569.213

489.422

476.100

533.300

569.213

Rentebaten

-353.492

-320.000

-250.000

-227.768

-353.492

-320.000

-250.000

-227.768

Bijdragen derden algemeen

-1.738.103

-1.644.700

-1.644.685

-1.738.103

-1.644.700

-1.644.685

Deelnemersbijdragen

-1.803.300

-3.894.895

-3.768.000

-3.697.985

-3.675.753

-3.894.895

-3.768.000

-3.697.985

-3.675.753

Saldo gewone bedrijfsvoering

4.045.959

4.396.000

4.453.975

4.366.936

-4.460.319

-4.322.000

-4.246.085

-4.283.616

-414.360

74.000

207.890

83.320

Personeel

113.702

116.529

113.702

116.529

Materieel

10.990

320.000

300.769

-13.856

-136.731

-2.866

320.000

164.038

124.692

320.000

417.298

-13.856

-136.731

110.836

320.000

280.567

4.170.650

4.396.000

4.773.975

4.784.234

-4.585.010

-4.322.000

-4.246.085

-4.420.347

-303.524

74.000

527.890

363.887

Materieel Gebiedsbeheer Personeel Maatschappelijke betrokkenheid

Plannen maken

Juridische diensten Overhead

Algemene middelen

Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten

58.000

-255.064

-132.000

-476.935

-437.502

-197.064

-74.000

-418.935

-379.502

Totaal Mutatie reserves

Toevoegingen en onttrekkingen

58.000

-255.064

-132.000

-476.935

-437.502

-197.064

-74.000

-418.935

-379.502

Gerealiseerd resultaat

4.228.650

4.454.000

4.831.975

4.842.234

-4.729.239

-4.454.000

-4.723.020

-4.857.849

-500.588

108.955

-15.615

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd/ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer Ratio weerstandsvermogen A > 2,0 B 1,4 < x < 2,0 C 1,0 < x < 1,4 D 0,8 < x < 1,0 E 0,6 < x < 0,8 F < 0,6

Risico’s

Meerjarige dekking begroting na uittreding provincie Zuid-Holland

Aard van het risico

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Financiële omvang risico

Financiering exploitatie nvt tekort door uittreding provincie Zuid-Holland vanaf 2026. Renterisico’s De renterisiconorm n.v.t. schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Specifieke risico’s op In de bedrijfsvoering van Niet projecten, inkoop, het recreatieschap kwantificeerbijdragen derden etc. kunnen zich risico’s baar voordoen op specifieke onderdelen. Dit kunnen ook risico’s betreffen m.b.t. subsidies. Niet gekwantificeerde Hier wordt uitgegaan van € 86.000 risico's 2% van de structurele inkomsten.

Kans van optreden* H/ M/ L nvt

Impact (meerjarig)

n.v.t.

€0

n.v.t.

€ 86.000

nvt

De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen. Risico 1: Meerjarige financiering na uittreding provincie Zuid-Holland Nu er concrete plannen liggen voor de bezuinigingsopgave en het toekomstperspectief, en er voor de komende jaren voldoende reserves zijn opgebouwd om de overgangsjaren te overbruggen, is dit risico tot een minimum beperkt. Daarnaast zijn de deelnemende gemeenten op basis van de gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk voor het aanvullen van eventuele tekorten. Risico 4: Niet gekwantificeerde risico’s Hier wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Voor dit beleid volgt het schap het rijksbeleid voor gemeenten. Het rijk stelt voor gemeenten de minimale buffer van de algemene reserve op 2% van de som van de structurele inkomsten. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste/benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. De structurele baten in 2025 bedroegen afgerond € 4,3 mln. Ratio Weerstandsvermogen De ratio weerstandsvermogen wordt berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. De algemene reserve bedraagt ultimo 2025 ruim 2 mln. De provinciale risicoreserve bedraagt € 0,4 mln.

Het totale weerstandsvermogen komt daarmee op € 2,4 mln. De gekwantificeerde risico’s bedragen € 86.000. Daarmee is de ratio van het weerstandsvermogen 3,6. Dit komt overeen met waarderingscijfer A; uitstekend. Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. Normen: Netto schuldquote: < 90% is minst risicovol, 90-130% is neutraal, > 130% is meest risicovol. Solvabiliteitsratio: > 50% is minst risicovol, 20 - 50% is neutraal, < 20% is meest risicovol. Structurele exploitatieruimte: evenwicht (0 of positief). De kengetallen staan in onderstaande tabel. Kengetallen netto schuldquote solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

Rekening 2025 -164% 79% 0%

Begroting 2025 -129% 83% 0%

Rekening 2024 -169% 81% 11%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld.

De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De percentages liggen boven de 50%; minst risicovol. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Het percentage is neutraal, wat betekent dat de structurele baten even hoog zijn als de structurele lasten.

4.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand, bos of grasland) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande lasten voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande lasten van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening verantwoord. Elk jaar worden de geplande lasten, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord. Ieder jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is.

De materiele onttrekkingen aan de voorziening Groot Onderhoud in 2025 bedragen € 787.643. Dit is inclusief de doorgeschoven werkzaamheden uit voorgaande jaren (€ 211.471). De begrote materiele onttrekking voor jaarschijf 2025 bedroeg € 928.940. Het verschil tussen de begroting en de werkelijke lasten 2025 wordt in onderstaande tabel verklaard. Categorie TBM-overig Informatiepanelen S peeltoestellen Bos S olitair, laan- & knotbomen (TBM) Niet normatieve Assets (Lampjes) Asfalt Bagger Gras Halfverharding Harde oevers S teenbestorting Zwemwater Gebouwen Bruggen S teigers & vlonders Totaal uitgaven (excl P-comp)

Begroting 2025 5.164 144.882 0 118.375 37.708 80.964 0 67.000 0 64.000 42.800 71.300 0 3.739 284.478 8.530 928.940

Realisatie 2025 3.204 0 47.639 63.027 29.570 35.152 36.803 52.365 20.000 63.881 41.726 5.703 5.738 7.454 157.309 6.602 576.173

Mutatie J aarschijf 2025 Verklaring -1.960 -144.882 Herpland naar 2027 47.639 Naar voren gehaald uit 2029 -55.348 Werk loopt nog door in 2026 -8.138 Werk loopt nog door in 2026 -45.812 Werk loopt nog door in 2026 36.803 S poedreparatie Fietspad Wilgenlaantje -14.635 Aanbesteding 3-jarig bestek is goedkoper uitgevallen 20.000 Vervangen gras gepland in 2026 naar voren gehaald -119 -1.074 -65.597 Bewerkingspercentage en cyclus comform herijking aangepast 5.738 Vervangen ballenlijn van 2026 naar voren gehaald 3.715 2024 en 2025 tegelijk uitgevoerd -127.169 Werk loopt nog door in 2026 en gunstige aanbesteding -1.928 -352.767

Onderstaande tabel laat het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud zien (inclusief indexering en de personele component) voor de komende 20 jaar. Meerjarenverloop Saldo 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo 31 december Meerjarenverloop Saldo 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo 31 december

Realisatie Planning---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------> 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2.159.570 2.317.488 2.072.233 1.949.428 2.110.463 966.713 907.715 695.539 752.060 164.002 383.427 1.141.740 1.273.890 1.274.000 1.274.000 1.274.000 1.274.000 1.274.000 1.274.000 1.274.000 1.274.000 1.274.000 -983.822 -1.519.145 -1.396.804 -1.112.965 -2.417.750 -1.332.998 -1.486.176 -1.217.479 -1.862.058 -1.054.575 -1.392.412 2.317.488 2.072.233 1.949.428 2.110.463 966.713 907.715 695.539 752.060 164.002 383.427 265.015 2036 265.015 1.274.000 -1.334.542 204.473

2037 204.473 1.274.000 -1.126.885 351.588

2038 351.588 1.274.000 -1.233.293 392.294

2039 392.294 1.274.000 -2.494.020 -827.726

2040 -827.726 1.274.000 -1.160.644 -714.370

2041 -714.370 1.274.000 -1.073.007 -513.377

2042 -513.377 1.274.000 -1.506.669 -746.047

2043 -746.047 1.274.000 -1.090.206 -562.253

2044 -562.253 1.274.000 -945.345 -233.598

2045 -233.598 1.274.000 -2.123.891 -1.083.489

Bij een gelijkblijvende dotatie aan de voorziening zal het saldo in 2039 negatief worden. Er is echter bewust gekozen voor het achterwege laten van het ophogen van de dotatie omdat door de bezuinigingsstrategie bepaalde doeltypen en maatregelen zullen leiden tot een afname van de materiële uitgaven voor groot onderhoud. Daarmee zal dan de huidige dotatie voldoende moeten zijn om ook de uitgaven in toekomstige jaren te dekken. De netto materiële onttrekkingen zijn opgehoogd met de CPI 2025 van 2,9% en een opslag van 30% voor de begeleiding en directievoering. De meerjarenplanning Groot Onderhoud biedt voor de komende jaren ook inzicht in de fluctuaties van de geplande lasten. Dit inzicht in de werkvoorraad stelt de organisatie in staat ruim op tijd op de benodigde capaciteit te sturen. Daarnaast zijn grote delen van dit werk uitbesteed aan derden en wordt goed gekeken of werkzaamheden kunnen worden gebundeld. Deze maatregelen minimaliseren de kans op capaciteitsproblemen.

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is bij ministeriele regeling vastgesteld op 8,5% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld.

Renterisiconorm De renterisiconorm is voor de Groenalliantie niet van toepassing, aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen, ook voor de komende 4 jaren zijn geen geldleningen verwacht. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten.

Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

4.4

Grondbeleid

Binnen het bestaande grondbeleid staan de volgende uitgangspunten centraal: - Grond is een middel en geen doel; - Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd; - Bij en met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht; - Hoewel de Groenalliantie zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie; - De Groenalliantie werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen; - De Groenalliantie zet in op risicomanagement dat past bij het specifieke risicoprofiel. Daarbij geldt dat de Groenalliantie in beginsel niet risicodragend deelneemt in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond- of opstalexploitaties voert, en - Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform. Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting. Oppervlakte Totaal (ha)

01-01-2025 774,9

31-12-2025

Toelichting mutatie:

774,9 Niet van toepassing

4.5

Bedrijfsvoering

Dienstverlening Staatsbosbeheer: Groenalliantie is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist daarom een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is eind 2025 voor onbepaalde tijd verlengd. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2025 blijkt uit de volgende tabel. Dienstverlening Staatsbosbeheer Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer

Realisatie 2024 62.764 147.966 11.210 223.800 162.920 93.427 264.589 20.060 986.736

Begroting 2025 63.000 212.500 14.500 299.600 186.000 110.000 305.500 22.000 1.213.100

Realisatie 2025 55.163 179.858 19.269 214.558 186.391 129.822 290.931 23.391 1.099.383

Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid

42.453 42.453

59.000 59.000

22.560 22.560

Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken

66.888 66.888

71.000 71.000

56.662 56.662

Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Ondersteuning

197.460 217.883 4.763 420.106

212.000 215.500 12.000 439.500

258.670 221.799 9.695 490.164

1.516.183

1.782.600

1.668.769

Totaal personele lasten

In hoofdstuk 3 zijn bij de diverse deelproducten de afwijkingen nader toegelicht.

Rechtmatigheidsverantwoording: VOLGT NA AFRONDING AUDIT Uitgangspunten De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het voorwaardencriterium: Alle financiële beheers-handelingen zijn verricht in overeenstemming met wet- en regelgeving. Het begrotingscriterium: Alle lasten in het begrotingsjaar vallen binnen de begroting (incl. wijzigingen) zoals door het algemeen bestuur is goedgekeurd. Een aantal begrotingsoverschrijdingen is niet verwijtbaar aan het dagelijks bestuur, bijvoorbeeld omdat ze niet voorzienbaar waren of omdat er ook hogere baten aan ten grondslag liggen. Het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium: Het dagelijks bestuur heeft voldoende waarborgen genomen om te voorkomen dat als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen zijn verleend of een te laag dan wel geen bedrag aan heffingen aan het recreatieschap is betaald. Verder dient hierbij opgemerkt te worden dat rechtmatigheid breder is dan bovengenoemde 3 criteria. De andere 6 criteria (calculatie, valutering, adressering, volledigheid, aanvaardbaarheid en levering) worden afgedekt door het getrouw beeld en de accountant zal hierover haar oordeel geven.

Het dagelijks bestuur is niet verplicht om hier afzonderlijk over te rapporteren. Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een rechtmatige uitvoering van de begroting. Het dagelijks bestuur van Groenalliantie geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de bepalingen vermeld in de documenten van de lijst met relevante wet- en regelgeving van het normenkader rechtmatigheid 2025 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur en de grenzen inzake toelichtingen opgenomen in de financiële verordening van Groenalliantie, eveneens vastgesteld door het algemeen bestuur. In het normenkader rechtmatigheid is opgenomen dat een grens voor de rechtmatigheidsverantwoording van 2% van de lasten inclusief de mutaties in de reserves wordt gehanteerd (€ 00.000). In de paragraaf bedrijfsvoering worden eventuele geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter van €10.000,- én meer dan 10% nader toegelicht e.e.a. conform de financiële verordening van Groenalliantie. Bevindingen rechtmatigheidscontrole Volgt na vaststelling Rechtmatigheidsoordeel. Conclusie in het kader van de begrotingsrechtmatigheid: Volgt na vaststelling Rechtmatigheidsoordeel.

4.6

Openbaarheidsparagraaf

Inleiding en kader

Op grond van de WOO verplichte openbaarheidsparagraaf dient verantwoording afgelegd over de uitvoering van de WOO over het verslagjaar 2025 in het jaarverslag 2025. Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf beschrijft de activiteiten die in 2025 zijn uitgevoerd op de thema’s verbetering informatiehuishouding en de actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking De ontwikkeling van een platform (PLOOI) waar alle overheden hun openbaar te maken documenten konden plaatsen, is stopgezet. Het kabinet heeft besloten om eerst een eenvoudiger variant met een verwijsindex en een zoekfunctie te ontwikkelen. Deze variant is inmiddels operationeel. Deelname aan dit platform is momenteel nog op vrijwillige basis, waarbij de recreatieschappen en CBG nog niet zijn aangesloten. Woo-verzoeken en besluiten worden nog steeds op de website van het betreffende recreatieschap openbaar gemaakt. Vanwege vertraging in de realisatie van het publicatieplatform, is ook de inwerkingtreding van het actieve openbaarmakingsdeel van de Woo vertraagd. Staatsbosbeheer handelt de Woo verzoeken af namens de schappen en volgt de ontwikkelingen nauwlettend, maar gezien de financiële situatie, waarin de nieuwe taken beperkt worden vergoed, neemt het geen leidende rol op zich. Passieve openbaarmaking: Aantal verzoeken 2023 2024 2025

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16996601/1