Bijlage 3. concept-Jaarrekening 2024 Groenalliantie

2024 9.290 0 9.290

2023 67.016 0 67.016

2024 144.621 144.621

2023 42.794 42.794

Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht. Liquide middelen  Banksaldi Bank Nederlandse Gemeente

Overlopende activa  de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

35

Jaarstukken 2024

Project

Saldo 1-1-2024 10.000 6.040 4.761

Hindernisbaan Gouwebos Bootcamp Krimpenerhout Routes / Mensen met beperking Kwaliteitsimpuls entree Loetbos Gemarkeerde wandelroutes Speelplaats Boveneind Krimpenerhout

Toevoegingen

Ontvangen bedragen 10.000 6.040 4.761

Saldo 31-12-2024 0 0 0 6.144 8.261 4.369

6.144 8.261 4.369

Totaal

20.801

18.774

20.801

18.774

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op de vooruitbetaalde verzekeringspremies 2025. De post BCF betreft de nog door te belasten compensabele btw aan de deelnemers in het schap. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2024 wordt in het hiernavolgende overzicht weergegeven.

ALGEMENE RESERVE BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Groenalliantie Investeringsreserve Groen voor iedereen Reserve kwaliteitsimpuls recreatiegebieden KW Vervangingsinvesteringen Reserve Provinciale reserve Egalisatiereserve provinciale bijdrage Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Afschrijvingsreserve SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES TOTAAL RESERVES

Saldo 31-12-2023 2.546.084

2.506.583 1.006.293 260.335 978.000 399.293

Bestemming Toevoegingen resultaat via exploitatie -88.063

Toevoegingen direct

10.000

Onttrekkingen Onttrekkingen via exploitatie direct -2.189 410.000

19.503 76.675 16.847

124.296 46.801

Saldo 31-12-2024 2.050.210

2.906.668 8.057.172

790.865

58.000

171.097 581.097

144.228 257.253

171.097

2.372.784 882.817 243.488 1.036.000 435.308 998.125 156.725 2.933.537 9.058.782

10.603.256

702.802

58.000

581.097

255.064

581.097

11.108.992

58.000 36.015 598.125 156.725

400.000

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

36

Jaarstukken 2024

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Af: naar Egalisatiereserve provinciale bijdrage conform AB besluit Af: naar Investeringsreserve conform AB besluit Af: aandeel provincie voorgaande jaren Af: onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2024 2.546.084 400.000 10.000 88.063 -2.189 2.050.210

2023 2.778.412 200.484

432.812 2.546.084

 BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Groenalliantie Het doel van de investeringsreserve is het financieren van nieuwe projectinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: van Algemene reserve conform AB besluit Af: geactiveerde projecten, naar afschrijvingsreserve Af: onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2024 2.506.583 10.000 124.296 19.503 2.372.784

2023 2.911.253 84.524 489.194 2.506.583

Reserve ‘Groen voor iedereen’ Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2021. De reserve is gebaseerd op het Ontwikkelplan 2030 met bijbehorende Investeringsagenda 2021-2025. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: geactiveerde projecten, naar afschrijvingsreserve Af: onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2024 1.006.293 0 46.801 76.675 882.817

2023 1.102.065 0 95.772 1.006.293

Reserve Kwaliteitsimpuls Krimpenerwaard Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor Kwaliteitsimpuls in het recreatiegebied Krimpenerwaard. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen projectkredieten Saldo 31 december

2024 260.335 0 16.847 243.488

2023 260.335 0 0 260.335

Conform het AB besluit wordt de reserve ingezet ter gedeeltelijke dekking van het project Herstel oevers Krimpenerwaard en Reeuwijkse plassen. Reserve vervangingsinvesteringen Groenalliantie Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen.

37

Jaarstukken 2024

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen conform programmabegroting Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 978.000 58.000 0 1.036.000

2023 805.000 173.000 0 978.000

De jaarlijkse toevoeging is naar beneden bijgesteld met € 115.000 ten gunste van de dotatie voorziening groot onderhoud. Provinciale reserves Vanuit de boekjaarsubsidieregeling is door PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar rato van de inbreng van de provincie verbijzonderd wordt onder het eigen vermogen. De provinciale reserves bestaan uit de volgende afzonderlijke reserves: Provinciale risicoreserve Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat (tot maximaal toegestaan) Bij: bestemming resultaat Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 399.293 36.015

2023 336.767 62.526

435.308

399.293

Met de toevoeging van € 36.015 vanuit het resultaat 2023 is het maximum van de toegestane reservestand bereikt. Het restant van het aandeel van de provincie in het resultaat over 2023 is toegevoegd aan de egalisatiereserve provinciale bijdrage en de egalisatiereserve meerjarig onderhoud. De provinciale risicoreserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen. De toevoegingen aan de provinciale reserve vanuit het overschot 2024 (raming € 210.000) is nog niet in bovenstaand overzicht verwerkt. Egalisatiereserve provinciale bijdrage Saldo 1 januari Bij: aandeel bestemming resultaat 2024 en voorgaande jaren Bij: van Algemene reserve conform AB besluit Af: onttrekkingen Saldo 31 december

2024 0 598.125 400.000 0 998.125

2023

0

Vanaf begrotingsjaar 2026 vervalt de huidige boekjaarsubsidie. Hier komt de beheerregeling recreatiegebieden voor in de plaats. Groenalliantie verwacht dat dit leidt tot een lagere bijdrage van circa € 1 mln. per jaar. Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte tekorten voor een tweetal jaren te kunnen opvangen en om Groenalliantie de gelegenheid te bieden in de tussentijd de begroting weer structureel op orde te krijgen. Egalisatiereserve meerjarig onderhoud Saldo 1 januari Bij: aandeel bestemming resultaat 2024 Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 0 156.725

2023

156.725

0

38

Jaarstukken 2024

Deze reserve is in overeenstemming met de provincie gevormd om de verwachte extra kosten voor groot en regulier onderhoud te dekken als gevolg van nieuwe projecten en investeringen en met het oog op de verwachte tekorten vanaf 2026. Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen geactiveerde projecten Af: Afschrijvingslasten activa met maatschappelijk nut Saldo 31 december

2024 2.906.668 171.097 144.228 2.933.537

2023 2.327.815 683.462 104.609 2.906.668

 HET GEREALISEERDE RESULTAAT

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt in de hiernavolgende overzichten weergegeven. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2024 1.986.246 1.101.000 847.630 2.239.616

2023 1.841.903 970.000 825.657 1.986.246

a) Voorziening Groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten voor groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening gebracht. Saldo 1 januari Bij: Dotatie conform programmabegroting Af: Uitgaven voor groot onderhoud Saldo 31 december

2024 1.898.923 1.101.000 840.353 2.159.570

2023 1.747.303 970.000 818.380 1.898.923

b) Voorziening afkoopsommen In de jaarstukken 2015 is een afkoopsom verwerkt ten behoeve van toekomstig onderhoud voor het fietspad Hillekade. Deze afkoopsom is opgenomen in de Voorziening afkoopsommen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: jaarlijkse vrijval conform programmabegroting Saldo 31 december

2024 87.323 0 7.277 80.046

2023 94.600 0 7.277 87.323

39

Jaarstukken 2024

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar a) Overige schulden 2024 181.591 181.591

Crediteuren Totaal

2023 12.895 12.895

In het saldo per 31 december 2024 zitten een aantal grotere posten voor bestekken regulier onderhoud en afrekening routenetwerken Staatsbosbeheer die vorig jaar onder de overlopende passiva waren opgenomen (verschuiving). Overlopende passiva b) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2024 2.875 180.782 183.657

Nog te ontvangen facturen Nog te ontvangen facturen - dienstverlening SBB Totaal

2023 77.575 202.189 279.764

Zie ook de toelichting op de overige schulden. c) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

De specificatie van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen bedragen is als volgt: Project

Saldo 1-1-2024

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2024

Uitkijktoren Loetbos Extra kwaliteits-maatregelen RP Verbreding fietspad RP

35.850 80.015 30.772

141.927

35.850 9.487 30.772

0 212.455 0

Totaal

146.637

141.927

76.109

212.455

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft voornamelijk contracten en bestekken voor terreinbeheer en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer (t/m 2025). De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2024 zijn: ▪ Bestekken regulier onderhoud in totaal € 1.925.000.

40

Jaarstukken 2024

▪

Samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer 2025: € 1.782.600.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met impact op de jaarrekening 2024.

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024

Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een overschot van € 80.300. Het voordelige saldo 2024 is uitgekomen op € 500.588. De toename van het overschot met € 420k wordt als volgt verklaard:

In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct.

41

Jaarstukken 2024

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2024 Realisatie 2024 na wijziging Omschrijving

Projectkredieten Ontvangen subsidies Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserve, projectkredieten Reserve 'Groen voor iedereen' , projectkredieten Algemene Reserve, projectkredieten Reserve kwaliteitsimpuls KW, projectkredieten Totaal Saldo

13.856

Realisatie 2024

Begroting 2024 na wijziging

124.692

250.000

124.692 0

250.000 0

Projectkredieten 0 Uitgaven 2024 Toevoegingen aan reserves

19.503 76.675 -2.189 16.847 124.692

250.000 Totaal

Overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Overzicht van de structurele vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma

Begroot 2024

Realisatie 2024

Reserve vervangingsinvesteringen

58.000

58.000

Totaal

58.000

58.000

Begroot 2024

Realisatie 2024

Afschrijvingsreserve

132.000

144.228

Totaal

132.000

144.228

Begroot 2024

Realisatie 2024

Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma Investeringsreserve; uitbreiding projectkredieten Afschrijvingsreserve; overheveling geactiveerde projecten Egalisatiereserve provinciale bijdrage; van algemene reserve Provinciale reserves; verdeling resutaten 2022 en 2023 Totaal Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

10.000 171.097 400.000 790.865 0

1.371.962

Begroot 2024

Realisatie 2024

Algemene reserve; verdeling resultaat 2023 Algemene reserve; verdeling resultaat 2022 Algemene reserve; naar Investeringsreserve Algemene reserve; naar Egalisatiereserve provinciale bijdrage Reserve 'Groen voor iedereen', overheveling geactiveerde projecten Investeringsreserve; overheveling geactiveerde projecten Totaal

702.802 88.063 10.000 400.000 46.801 124.296 0

1.371.962

42

Jaarstukken 2024

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur: De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 41.040.

Realisatie 2024: De begrote lasten voor 2024 bedroegen € 4.366.700 inclusief mutatie reserves. De gerealiseerde lasten bedragen € 4.104.000. Voor kredieten voor projecten en investeringen werd een bedrag begroot van € 250.000. De werkelijke uitgaven bedragen afgerond € 125.000. Bevinding: Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

43

Jaarstukken 2024

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Groenalliantie Midden-Holland e.o. (Groenalliantie). Het voor Groenalliantie toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt voor 2024 € 233.000. Dhr. S Thijsen, directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dient op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van zijn functie als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen de Groenalliantie en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen door Groenalliantie verstrekt. Dhr. Thijsen ontvangt zijn bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die SBB maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie van Dhr. Thijsen versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald.

Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen aan Groenalliantie verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 2.100. In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van Groenalliantie. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar. De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder:

44

Jaarstukken 2024

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2024 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2024 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wetopenbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder:

In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaat van Groenalliantie vermeld. De bestuursleden hebben over 2024 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Leden Dagelijks Bestuur

Leden Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven), aangevuld met de volgende bestuursleden:

45

Jaarstukken 2024

5.6

Verdeling naar taakvelden

46