Bijlage 3. concept-Jaarrekening 2024 Groenalliantie

Jaarstukken 2024 Groenalliantie Midden-Holland e.o.

Conceptversie DB 27 maart 2025

Jaarstukken 2024 | Inhoudsopgave

Inhoudsopgave 1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING

2

2. LEESWIJZER

4

3. PROGRAMMAVERANTWOORDING

5

3.1 GEBIEDSBEHEER

5

3.2 MAATSCHAPPELIJKE BETROKKENHEID

9

3.4 ONDERSTEUNENDE DIENSTEN

11

3.5 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

12

3.6 PROJECTEN

13

3.7 MUTATIES IN RESERVES

17

4. PARAGRAFEN

20

4.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

20

4.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

22

4.3 FINANCIERING

23

4.4 GRONDBELEID

24

4.5 BEDRIJFSVOERING

24

4.6 OPENBAARHEIDSPARAGRAAF

27

CONCEPT JAARREKENING 2024

28

5.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2024

29

5.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024

30

5.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

32

5.4 TOELICHTING OP DE BALANS

34

5.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024

41

5.6 VERDELING NAAR TAAKVELDEN

46

1

Jaarstukken 2024 | Bestuurlijke samenvatting

1. Bestuurlijke samenvatting In deze bestuurlijke samenvatting zijn de gerealiseerde speerpunten per programmaonderdeel benoemd. Deze punten zijn verder uitgewerkt in hoofdstuk 3: Programmaverantwoording en in hoofdstuk 4: Paragrafen. Bestuurlijke aangelegenheden De jaarrekening 2023 en de programmabegroting 2025 De jaarstukken 2023 en de programmabegroting 2025 zijn na het doorlopen van de Zienswijzeprocedure in de gemeenteraden conform vastgesteld in het Algemeen Bestuur op 4 juli 2024. Bestuurders In 2024 heeft er een wisseling in het Dagelijks en Algemeen Bestuur plaatsgevonden. De samenstelling was eind 2024 als volgt: Dagelijks Bestuur • Dhr. T. van Vugt, gemeente Gouda, voorzitter • Dhr. R.S. Kersbergen, gemeente Bodegraven-Reeuwijk • Dhr. A. Kerssies, gemeente Waddinxveen • Dhr. W. Pannekoek, gemeente Krimpenerwaard • Mevr. K. Jaarsma, gemeente Krimpen aan den IJssel Algemeen Bestuur • Dhr. T. van Vugt, gemeente Gouda, voorzitter • Mw. J. Sargentini, gemeente Gouda • Dhr. R.S. Kersbergen, gemeente Bodegraven-Reeuwijk • Dhr. J.L Van den Heuvel, gemeente Bodegraven-Reeuwijk • Dhr. A. Kerssies, gemeente Waddinxveen • Mevr. F. Vleij, gemeente Waddinxveen • Dhr. W. Pannekoek, gemeente Krimpenerwaard • Dhr. L. Barth, gemeente Krimpenerwaard • Mevr. K. Jaarsma, gemeente Krimpen aan den IJssel • Dhr. W.

Tempel, gemeente Krimpen aan den IJssel Bestuurssecretaris en ambtelijk secretaris • •

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Groot Onderhoud In paragraaf 4.2 worden de mutaties in de kapitaalgoederen nader toegelicht. In 2024 is het Groot Onderhoud in de gebieden uitgevoerd conform de meerjarenplanning (MJP) Er is een begin gemaakt met het herstel van drie kilometer aangetaste slootoever ten gevolge van schade door de Amerikaanse rivierkreeft.

2

Jaarstukken 2024 | Bestuurlijke samenvatting

Ontwikkeling Ontwikkelagenda ‘Groen voor iedereen’. Het programmaplan ‘Groen voor Iedereen’ is begin 2022 in werking getreden. In 2024 zijn in het kader van het programmaplan de projecten ‘toekomstperspectief Oostpolder’, ‘handelingskader klimaatadaptatie’ en ‘ontwikkelen online platform’ afgerond. Qua uitvoering is een eerste ronde uitvoeringsmaatregelen voor het verbeteren van de biodiversiteit gerealiseerd. In de gebieden zijn routes en voorzieningen voor mensen met een beperking aangelegd. Deze routes genaamd ‘Groen voor iedereen’ zijn kleinere rondjes die goed begaanbaar zijn voor bijvoorbeeld rolstoelgebruikers. Ook zijn in de gebieden meerdere mogelijkheden gecreëerd om tussendoor uit te rusten. Financiële samenvatting Exploitatieresultaat Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een overschot van € 80.300. Het voordelige saldo 2024 is uitgekomen op € 500.588. De toename van het overschot met € 420.288 wordt als volgt verklaard:

Het toegenomen batige saldo is met name te danken aan de inflatiecompensatie boekjaarsubsidie 2024 (€ 95k) lagere beheerlasten (€ 174k) en lagere doorbelasting dienstverlening Staatsbosbeheer (€ 115k). In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Vermogen Het eigen vermogen per 31-12-2024 bedraagt € 11,1 mln. voor resultaatbestemming 2024. Dit saldo bestaat uit de algemene reserve voor een bedrag van € 2,0 mln. en voor € 9,1 mln. uit de bestemmingsreserves. In hoofdstuk 5, onder toelichting op de balans, worden de toevoegingen en onttrekkingen nader toegelicht. Resultaatbestemming Het bestuur stelt voor om het overschot (na aftrek van het provinciale aandeel van naar verwacht circa € 250k) toe te voegen aan de egalisatiereserve provinciale bijdrage.

3

Jaarstukken 2024 | Leeswijzer

2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de Programmabegroting 2024 en de Najaarsrapportage 2024. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2024 opgenomen. De lasten en de baten zijn gepresenteerd als positieve bedragen in hele euro’s. Voor zover niet anders vermeld, zijn alle resultaten incidenteel. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2024. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we gedaan? 3.

Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 4 wordt daarna ingaan op de volgens het BBV verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering - Openbaarheidsparagraaf Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2024 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2024 met toelichting en het overzicht van baten en lasten 2024 met toelichting. Tevens is in hoofdstuk 5 de aanvullende (wettelijke verplichte) informatie opgenomen.

4

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

3. Programmaverantwoording De programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Gebiedsbeheer - Maatschappelijke betrokkenheid - Plannen maken - Ondersteunende diensten - Algemene dekkingsmiddelen - Projecten (kredieten) - Mutaties reserves - Wat heeft het gekost In dit hoofdstuk wordt per onderdeel een toelichting gegeven op de gerealiseerde doelen, de gevolgde aanpak en de kosten hiervan.

3.1

Gebiedsbeheer

Wat hebben we bereikt? De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit. De bereikte resultaten en uitgevoerde activiteiten zijn hiernavolgend toegelicht. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? Het beheer, onderhoud en de exploitatie van de gebieden is gerealiseerd door: 1. Terreinbeheer 2. Economisch beheer 3. Regelgeving & handhaving 4. Communicatie Ad.1 Terreinbeheer Hieronder wordt verstaan het onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het terreinbeheermodel (TBM). Dit model is opgebouwd uit doeltypen met specifieke recreatieve doelen en maatregelen die marktconform met normprijzen per doeltype zijn beprijsd. Continue evaluatie van de onderhoudswerkzaamheden draagt bij aan het voortdurend actualiseren van het terreinbeheermodel en het beheersbaar houden van zowel de te treffen onderhoudsmaatregelen als de kosten. Bij grote afwijkingen leidt deze evaluatie tot een voorstel tot begrotingsaanpassing.

Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarige onderhoudsprognose. Op basis hiervan wordt ter egalisatie van kosten een voorziening getroffen. Met behulp van het uitvoeren van diverse inspecties, wordt de staat van het beoogde groot onderhoud getoetst.

5

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

De bevindingen uit deze voortdurende evaluatie worden financieel verwerkt alvorens de werkzaamheden worden uitgevoerd. Jaarlijks worden de geplande lasten, de dotatie aan de voorziening groot onderhoud en de werkelijke kosten gemonitord. Het product terreinbeheer bestaat verder uit: - Het inventariseren en selecteren van partijen die in staat zijn om (een deel van het) natuur- en recreatieschap te onderhouden (het samenstellen van de onderhoudsbestekken en het aanbestedingsproces). In het aanbestedingsproces is de mogelijkheid tot SROI-trajecten (Social Return on Investment) gewaarborgd; - Maken van afspraken met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Regulier Onderhoud De werkzaamheden in het kader van Regulier Onderhoud 2024 zijn uitgevoerd conform de planning. Ingroeiregeling In 2024 hebben de laatste werkzaamheden plaatsgevonden in het kader van de ingroeiregeling Samenwerking Promen De samenwerking met Promen is via het nieuwe hygiënebestek gecontinueerd In de verschillende gebiedsdelen rondom Gouda en de Krimpenerwaard hebben zich in het reguliere en cyclische werk geen bijzonderheden voorgedaan. In de zwemplas Krimpenerhout is de wijziging in het peilbeheer -vasthouden neerslagoverschotgunstig geweest bij het beperken van blauwalg. Er was sprake van slechts één waarschuwing (eind juli) door de controlerende instantie (OMDH).

Groot Onderhoud De dotatie bedraagt in 2024 € 1.101.000. De uitgaven voor groot onderhoud hebben een omvang van € 840.453 (inclusief p-opslag) en zijn verantwoord op de voorziening groot onderhoud. Raadpleeg hiervoor ook de paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen. Ad.2 Economisch beheer Beheer exploitaties Het beheer van exploitaties heeft betrekking op het aangaan van overeenkomsten met derden gericht op de exploitatie en/of het gebruik van schapsgronden en –opstallen (passend binnen de huidige ambities van het natuur- en recreatieschap), alsmede het actief administratief, financieel, juridisch en relationeel beheren van deze overeenkomsten. Van de bestaande contracten is voortdurend gemonitord of het gebruik nog in overeenstemming was met de vastgelegde afspraken. Eventuele wijzigingen daarin (al dan niet op verzoek) zijn actief verwerkt. De contractueel afgesproken financiële tegenprestatie is geactualiseerd en er is zorg gedragen voor de inning hiervan. De opbrengsten uit pacht, huur en jacht en visrechten zijn in 2024 circa € 502k. Er is sprake van een stijging uit huur en pachtinkomsten van € 9k ten opzichte van 2023. Daarnaast zijn in 2024 twee kleine percelen grond verkocht. De opbrengst bedroeg ruim € 34k.

6

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Verder zijn de huur- en erfpachtcontracten in 2024 geïndexeerd. Aangezien elk contract aparte afspraken kent ten aanzien van de indexering, zijn bijna alle contracten onderhevig aan de wijziging van het Consumentenprijs indexcijfer (CPI-index Alle Huishoudens). Beheer grondposities Het beheer van grondposities betrof het actief beheer van de grondpositie (gronden en opstallen binnen het werkingsgebied), zodanig dat dit bijdroeg aan de lange termijnstrategie van Groenalliantie. Het resultaat hiervan is dat voldaan is aan de rechten en plichten die het bezit van grond met zich meebrengt. Hieronder valt ook het afstoten van posities die geen recreatief belang dienen, alsmede het verwerven van gronden die van belang kunnen zijn voor toekomstige ontwikkelingen van Groenalliantie. Oppervlakte 01-01-2024 31-12-2024 Toelichting mutatie: Totaal (ha)

775,24

774,9 Verkoop percelen 0.32.80 ha

Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Ad.3 Regelgeving & handhaving Regelgeving & handhaving bestaat uit de volgende onderdelen: Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen; Toezicht en handhaving. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen De gebieden van Groenalliantie kunnen gebruikt worden voor recreatieve doeleinden door individuen en door groepen. Voor beide vormen van gebruik gelden spelregels. Wanneer een gebruiker of organisatie een bepaalde activiteit wil uitvoeren binnen het beheergebied van Groenalliantie, vraagt deze hiervoor toestemming, via Staatsbosbeheer. Hierbij vindt toetsing plaats aan de doelstellingen in de gemeenschappelijke regeling en aan de belangen van de openbare orde en veiligheid (in samenwerking met de betreffende gemeente). Toestemmingen worden vanuit de eigenstandige privaatrechtelijke bevoegdheid van Groenalliantie verstrekt. Toezicht en Handhaving Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, handhaving en de regierol bij samenwerking. De invulling van de drie onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel en veilig in een gebied. Dit palet wordt ingevuld op basis van de aard en het gebruik van het gebied.

Basisuitgangspunten voor de inzet van T&H zijn: De veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogelijk waarborgen; De eigendommen van het schap schoon, heel en veilig te houden. De inzet vindt primair plaats op daadwerkelijke handhaving. Hiermee wordt prioriteit gegeven aan de veiligheid van de recreant en worden andere zaken alleen aangepakt als er voldoende beschikbare capaciteit en middelen voorhanden zijn. Algemene ontwikkelingen 7

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

De gebieden van de Groenalliantie blijven een grote aantrekkingskracht uitoefenen op talloze bezoekers. Het in goede banen leiden van de bezoekersstromen met verschillende oogmerken blijft een belangrijke taak van het beheerteam. Voor veel recreanten is een dagelijks ommetje of bezoek aan een van de gebieden niet meer weg te denken. Uitbreiding BOA capaciteit. Per 1 maart 2024 is een nieuwe BOA aangesteld. Er zijn nu twee BOA’s actief op het gebied van toezicht en handhaving. Controle is intensiever en er zijn meerdere handhavingsacties uitgevoerd. Hondenbeleid en hondenuitlaatservices Naleving van het hondenbeleid blijft een punt van aandacht en zal waarschijnlijk niet veranderen. Niet altijd is er begrip voor de spelregels en zonering conform het beleid. Afval Ook in 2024 vonden er illegale dumpingen plaats. De dader blijft vrijwel altijd onbekend. Het opruimen en afvoeren van de achtergelaten spullen vormen een vast onderdeel van beheerwerkzaamheden. Jaarwisseling De jaarwisseling past in het algemene beeld. Een dertiental vuilnisbakken werden vernield aangetroffen.

Ad.4 Communicatie Voor de positionering van de beheergebieden van de Groenalliantie is een veelheid aan communicatie-instrumenten ingezet. Voorbeelden hiervan zijn persberichten, digitale media en foldermateriaal. Ontwikkelingen voortkomend uit de kwaliteitsimpuls en de afronding daarvan, maar ook werkzaamheden door (groot) onderhoud, zijn in de regio onder de aandacht gebracht. In het afgelopen jaar is de website van Groenalliantie gebruiksvriendelijker gemaakt en de informatie is bijgewerkt. Ook is er in 2024 een ‘Achter de Schermen’ uitgebracht om de stakeholders te informeren over de diverse ontwikkelingen. Wat heeft het gekost?

De personeelslasten (Dienstverlening SBB) zijn € 64k lager uitgevallen. In paragraaf 4.5 is een nadere analyse opgenomen van de bedrijfsvoering. De materiële lasten zijn € 174k lager uitgevallen.

8

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Bij de najaarsrapportage werd er nog van uitgegaan dat de nieuw afgesloten bestekken zo goed als volledig zouden worden uitgenut. Door het zeer natte najaar konden, met name bij het gras- en waterbestek, niet alle werkzaamheden worden uitgevoerd. De hogere gerealiseerde baten kunnen worden toegeschreven aan de inflatiecompensatie over de boekjaarsubsidie 2024 (€ 95k) en de grondverkoop in het laatste kwartaal van 2024 (€ 34k).

3.2

Maatschappelijke betrokkenheid

Wat hebben we bereikt? Bij het aanbesteden en laten uitvoeren van de onderhoudswerkzaamheden nemen we zo goed als mogelijk onze maatschappelijke verantwoordelijkheid, door: • Het inventariseren en selecteren van partijen die in staat zijn om (een deel van het) natuuren recreatieschap te onderhouden (het samenstellen van de onderhoudsbestekken en het aanbestedingsproces). In het aanbestedingsproces wordt aandacht besteed aan mogelijke SROI-trajecten (social return on investment); • Maken van afspraken met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? De samenwerking met Promen is vorig jaar al gecontinueerd middels het opnieuw gegunde hygienebestek. Het doel is om jonge mensen met een arbeidsbeperking werkzaamheden te laten uitvoeren in de recreatiegebieden. Verder is de samenwerking met Binnenwerk voortgezet.

3.3 Plannen maken Wat hebben we bereikt? Het bestuur is geadviseerd over de implementatie van mogelijke nieuwe ontwikkelingen die passen binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling en die een recreatieve meerwaarde opleveren en/of de natuurwaarde versterken. De belangrijkste ontwikkelingen worden hierna toegelicht. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? Planvorming & gebiedsontwikkeling In overleg met alle betrokkenen wordt een gemeenschappelijk kader geboden op de gewenste ontwikkeling in het werkingsgebied van het schap, aansluitend op de ambitie van het bestuur, de vraag van de recreant (leefstijlen) en het aanbod (positionering van het specifieke gebied). Tevens worden alle voorbereidende en uitvoerende werkzaamheden gedaan die noodzakelijk zijn om (een deel) van het gebied te (her)ontwikkelen conform de ambitie van het bestuur. Hiermee wordt samen met de omgeving van het schap ingespeeld op actuele trends en ontwikkelingen. Programma Groen voor iedereen Recreatiegebieden 9

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

In 2022 is het Ontwikkelplan 2030 en de Investeringsagenda 2021-2025 als uitgangspunt gebruikt om een programmaplan op te stellen waarin voor het programma de componenten financiën, organisatie, planning, communicatie, kwaliteit en risico’s zijn beschreven. Voor de planvorming en gebiedsontwikkeling zijn de programmadoelen bewaakt en binnengekomen initiatieven van derden gewogen. Op hoger schaalniveau wordt samen met de ambtelijke vertegenwoordiging van de gemeenten de langetermijnvisie van Groenalliantie meegenomen in dagelijkse gang van zaken. Overige ontwikkelingen In 2024 is na vragen van de omgeving gekeken hoe een speelruimte nabij Lansingh Zuid kon worden aangepast om een aantrekkelijkere uitstraling te krijgen. Het stuk bloemrijk grasland is opgenomen in het project versterken natuurwaarden en biodiversiteit, om op deze plek een natuurvriendelijke oever aan te leggen en daarmee een betere landschappelijke inpassing te creëren. Begin 2024 is na een vraag van een ondernemer verkend wat de mogelijkheden waren voor het realiseren van een horecapunt in de Goudse Hout. Na interne afstemming binnen Staatsbosbeheer en overleg met de gemeente Gouda bleek de wensen van de ondernemer niet te passen binnen de huidige kaders en de beoogde locatie met een horecabestemming.

Er wordt bij de herijking van de Investeringsagenda gekeken welke rol horeca in de toekomst kan krijgen in de Goudse Hout. Eind 2024 is het contact met de Goudse Reddingsbrigade geïntensiveerd om te kijken hoe er gezamenlijk kan worden toegewerkt naar een nieuw gebouw in de Reeuwijkse Hout. Dit is het vervolg op eerder contact eind 2023. Er wordt gestreefd naar integratie van de reddingsbrigade, de EHBO-post en de sanitaire voorzieningen. Subsidiecoördinatie In het najaar van 2024 is besloten om gezamenlijk met de andere recreatieschappen middelen uit te trekken voor de inzet van Subsidiecoördinatie. Die ondersteunt het onderzoeken en begeleiden van aanvragen voor beschikbare subsidies en fondsen, c.q. het vinden van externe bekostigingsbronnen. Deze middelen dragen bij aan het realiseren van de diverse groene ambities, van zowel schappen, Staatsbosbeheer als provincie, rijksoverheid en EU. Voor de subsidiecoördinatie is een eigen bijdrage (cofinanciering) geleverd van 22,5% voor de vier Natuur-en recreatieschappen (Groenalliantie, Rottemeren, IJsselmonde en Voorne-Putten) en een bijdrage van 10% voor het CBG. Een jaar na de start van de werkzaamheden van de subsidiecoördinatie vindt een evaluatie plaats over onder meer de meegegeven kaders en werkwijze. Wat heeft het gekost?

10

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

3.4

Ondersteunende diensten

Wat hebben we bereikt? Algemeen: de werkzaamheden zijn uitgevoerd volgens de samenwerkingsovereenkomst en de producten en diensten catalogus. Kwalitatief hoogwaardige bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: - Lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het schap; - Nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het schap; - Financieel beleid, begroting en verantwoording. Daarbij is rekening gehouden met wat er speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het schap. Dit netwerk bestaat uit schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en stakeholders in het schapsgebied. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? De ondersteuning van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur vond plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën Ad.1 Bestuursproducten Het Dagelijks Bestuur heeft in 2024 acht keer vergaderd, waarvan twee schriftelijke rondes en het Algemeen Bestuur vijf keer, waarvan één schriftelijke ronde. De gebiedsadviescommissie heeft in 2024 twee keer vergaderd. De inbreng van de gebiedsadviescommissies is gevraagd voor advies op tien voorstellen.

Tevens het voorbereiden van bestuursvergaderingen inclusief een verslaglegging van bestuursvergaderingen en het zorgdragen voor het uitvoeren van de actiepunten. In 2024 heeft er zoals afgesproken in de Samenwerkingsovereenkomst een evaluatie van deze plaatsgevonden. De vaststelling hiervan vindt plaats in 2025 en biedt de basis om te komen tot een nieuwe samenwerkingsovereenkomst. Ad.2 Juridische ondersteuning en advisering Dit product heeft betrekking op de (algemene) juridische advisering op het gebied van publiek- en privaatrecht en het implementeren, toepassen en evalueren van wet- en regelgeving relevant voor de gemeenschappelijke regeling (Wet gemeenschappelijke regelingen en Algemene wet bestuursrecht). Ook het behandelen van bezwaar- en beroepzaken en zaken op grond van de WOO (Wet open overheid) en Wet Bibob (Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur), behoren tot de juridische ondersteuning en advisering. Ad.3 Financiën In het kader van de financiële ondersteuning zijn de activiteiten uitgevoerd conform de samenwerkingsovereenkomst en de Product-Dienstencatalogus. 11

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Net als in 2023 is gebruik gemaakt van derden voor de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole in verband met de wijzigingen in wet- en regelgeving. Daarnaast was er extra inzet nodig voor de notities en adviezen met betrekking tot de bezuinigingsopgaaf. Wat heeft het gekost?

De totale lasten van de ondersteunende diensten zijn circa € 5k lager uitgevallen dan begroot. De overschrijding van de materiele lasten bij Bestuurlijke diensten heeft betrekking op de evaluatie van de samenwerking tussen Groenalliantie en Staatsbosbeheer. De overschrijding van de materiele lasten bij Financiële diensten heeft te maken met extra ondersteuning voor de controle van de rechtmatigheid en meerwerk jaarrekening 2023, o.a. Wet Normering Topinkomens. De inzet van de Juridische afdeling is grotendeels vraag gestuurd waardoor de inzet per jaar kan fluctueren.

3.5

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten en de boekjaarsubsidie van de Provincie Zuid-Holland.

Deelnemersbijdragen

12

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Met ingang van het begrotingsjaar 2022 - bij gelijkblijvende omstandigheden en ongewijzigd beleid – is besloten over te gaan tot een uniformering van de berekening van de deelnemersbijdragen per werkgebied, waarbij het bepaalde in artikel 33, lid 2 ad a van de gemeenschappelijke regeling voor het werkgebied Reeuwijkse Plassen e.o. ook gaat gelden voor het werkgebied Krimpenerwaard. Dit heeft geleid tot de volgende verdeling van de deelnemersbijdragen 2024:

3.6

Projecten

De projecten (meestal investeringen met maatschappelijk nut) worden gefinancierd uit de reserves van Groenalliantie. Hiertoe wordt een zogenaamd krediet verstrekt. Eventueel ontvangen subsidies vanuit cofinanciering worden hierop in mindering gebracht. De controle op de voortgang van de projecten en de uitputting van de kredieten worden bewaakt in een projectadministratie. In onderstaande tabel zijn de lopende projecten opgenomen. Alleen de projecten die daartoe aanleiding geven worden nader toegelicht.

Tabel overzicht projecten 2024

13

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Van het totaalvolume van de actieve projecten van € 2,5 mln. wordt € 1,8 mln. gedekt uit de reserves en € 0,7 mln. door bijdragen derden (cofinanciering). Van het bedrag van € 1,8 mln. is per 31 december 2024 € 0,2 mln. gerealiseerd zodat er nog een claim ligt op de reserves van circa € 1,6 mln. Van de uitgaven per 31-12-2024 van de afgesloten projecten van € 409.463 is een brutobedrag geactiveerd van € 296.661 (na aftrek bijdrage derden € 171.095) en € 112.802 via de exploitatie onttrokken aan de reserves. Het saldo van de afgesloten projecten van € 395k is uiteindelijk niet onttrokken aan de reserves, dan wel verrekend met de bijdragen derden. Toelichting per project voor zover relevant: Grondinitiatieven Reeuwijksehout De verkennende gesprekken met de Goudse Reddingsbrigade hebben een vervolg gekregen. Er wordt gekeken op welke wijze we meer contouren kunnen aanbrengen in de plannen die er zijn. De Goudse Reddingsbrigade zal dit jaar daar verder stappen in gaan maken. De ontwikkeling van het evenemententerrein ligt nog stil. De reden hiervoor ligt in de ontwikkeling van de Solar Car park, zij willen batterijen plaatsen aan de rand van het evenemententerrein. Omdat de specificaties hiervan niet helder zijn en dus ook niet de eventuele impact (o.a.

geluid, veiligheidszone) kunnen wij nog niet concreet met partijen om de tafel om gebruiksmogelijkheden van het evenemententerrein te bespreken. In het afgelopen jaar is contact geweest met de partij achter Solar Car park. Dit heeft niet geleid tot meer inzicht in de plannen en uitvoering hiervan die ze voor ogen hebben. Verkenning Opwaardering Vastgoed/Horeca Loetbos Naar aanleiding van de besluitvorming is door het projectteam een Programma van Eisen en een aanbestedingsstrategie voorbereid. Dit is in december 2023 door het Dagelijks Bestuur 14

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

vastgesteld. Op 26 februari 2024 heeft een marktconsultatie plaatsgevonden waarna voor de zomer de plannen van aanpak zijn ingediend. Op donderdag 4 juli is door het Dagelijks Bestuur bekend gemaakt dat de Stichting Promotie Krimpenerwaard de winnaar is van de aanbesteding. De komende periode worden de plannen voor de herontwikkeling verder uitgewerkt in nauwe samenspraak met het projectteam. Zonnepanelen Parkeerplaatsen De ondernemer is pas eind 2024 weer activiteiten gaan ontplooien en heeft tot eind mei 2025 de tijd om aan de eisen te voldoen om daarna een recht van opstal te vestigen en het park te gaan exploiteren. Er is door de ondernemer een aanvraag ingediend om aan te kunnen sluiten op het elektriciteitsnetwerk. De aanvraag is op de wachtlijst geplaatst. Handelingskader klimaat Het onderzoek is afgerond en de variantenstudie is opgeleverd. Het krediet is in 2024 financieel afgesloten. Verkennen verbetering watersysteem en waterkwaliteit De verkenning wordt in samenspraak met het hoogheemraadschap van Schieland en Krimpenerwaard én het hoogheemraadschap Rijnland opgesteld. De notitie is in de AB vergadering van 11 december 2024 geaccordeerd, waarbij het krediet is opgehoogd naar € 57.500. Recreantenonderzoek In januari 2025 zijn er 12 sensoren bij alle ingangen van de Goudse Hout geplaatst.

Het doel van deze meting is om jaarrond te analyseren hoeveel bezoekers er zijn en of ze te voet of met de fiets het gebied bezoeken. De resultaten kunnen real-time op een dashboard worden ingezien. Optimalisatie beheer In juli 2024 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met het optimaliseren van een drietal terreinen binnen Groenalliantie. Er vinden nog gesprekken plaats met het beheerteam hoe er mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een steentje kunnen bijdragen in het beheer van de gebieden van Groenalliantie. Momenteel wordt gekeken hoe de huisvesting duurzaam kan worden georganiseerd voor Groenalliantie zodat er ook ruimte is voor een extra buitenteam met een afstand tot de arbeidsmarkt. Kwaliteitsimpuls entree Loetbos Het project is in 2024 gestart. Verwachting is dat de werkzaamheden in het vierde kwartaal 2025 zijn afgerond. Gemarkeerde wandelroutes Het project is in 2024 gestart. Verwachting is dat de werkzaamheden in het tweede kwartaal van 2025 zijn uitgevoerd.

Speelplaats Boveneind Krimpenerhout In 2024 is het project opgestart. In de zomer van 2024 is een brief verzonden voor een informatiebijeenkomst. De reacties op de komst van een speelplaats nabij waren niet positief. 15

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Achter de schermen is de laatste maanden tussen Staatsbosbeheer en de gemeente Krimpen aan den IJssel gewerkt aan een passend vervolg voor de realisatie van de speelplaats. Omvormen speelpolder en verkenning hondenstrand In 2024 is verkend of de locatie van het hondenstrand kon worden verplaatst. Er is ook gekeken of de huidige speelpolder een geschikte plek hiervoor zou zijn. Met de start van het project natuurbelevingspunt Krimpenerhout is de verkenning voorlopig in de wacht gezet. De mogelijke locatie voor het natuurbelevingspunt is namelijk bij de huidige speelpolder. Omdat hiervoor eerst een planvoorbereiding moet worden opgestart na het toekennen van de subsidie wordt voor dit moment de herinrichting van de speelpolder nog niet in gang gezet. Verwachting is dat er einde van 2025 meer zekerheid is over de locatie voor het natuurbelevingspunt en wat dit dan betekent voor de herinrichting van de speelpolder. Revitalisering en uitbreiding bossen Ook dit project is in 2024 gestart. Verwachting is dat de werkzaamheden (mits bestuurlijke goedkeuring in juni 2025 voor het ontwerp uitbreiding bossen) medio 2026 zijn afgerond.

Oeverherstel KW en RP De herstelwerkzaamheden aan de oevers in de Reeuwijkse Hout en Gouwebos zijn uitgevoerd, De oevers in het Weegje zijn aanbesteed en de resterende oevers (Goudse Hout, fietspad 8 en Loetbos) worden in 2025 uitgevoerd in combinatie met het bestek Groot onderhoud bruggen en steigers. Concept natuureducatie Het project is in 2024 opgestart. Begin 2025 hebben er gesprekken plaatsgevonden met lokale partners op het gebied van jeugd- en natuureducatie. Een rapportage wordt samen met een bestuursvoorstel voorgelegd aan het Dagelijks Bestuur in maart 2025. Versterken natuurwaarden en biodiversiteit fase 2 De uitvoering van de werkzaamheden in het Loetbos zijn in 2024 afgerond, de aanleg natuurvriendelijke oevers in 't Weegje en Goudse Hout zijn aanbesteed en worden in 2e kwartaal 2025 uitgevoerd. De aanleg van een moeras in de Reeuwijkse Hout is vanwege aanwezigheid beschermde diersoorten sterk afhankelijk van de vergunningverlening, de benodigde onderzoeken zijn in 2025 uitgevoerd. Afgesloten kredieten Implementatie prioritaire verbindingen Onderdeel van dit project is de verbreding van een fietspad in de Reeuwijkse Hout met een strook halfverharding. Tijdens de technische voorbereiding werd geconstateerd dat er onder het fietspad een belangrijke en kwetsbare gasleiding ligt en dat de berm een hotspot is voor ringslangen in Zuid-Holland.

De extra eisen die daaruit volgen zouden qua financiën en tijd een grote impact hebben en daarom heeft het bestuur besloten het fietspad niet te verbreden. Dit is gemeld bij de provincie. De provincie is ermee akkoord gegaan dat het fietspad niet wordt aangelegd. Het ontvangen subsidiebedrag is teruggestort en het project is in 2024 financieel afgesloten.

16

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Fietsenstalling Goudse Hout Fietsenstallingen zijn geplaatst, project is afgesloten. Hindernisbaan Gouwebos De Hindernisbaan is opgeleverd en geopend. Subsidie is beschikt en dit krediet is in 2024 financieel afgesloten. Mindervalide routes Project is halverwege 2023 opgeleverd en in gebruik genomen. Definitieve beschikking is binnen en het project is in 2024 financieel afgesloten. Uitkijktoren Loetbos De aanbesteding is afgerond en de omgevingsvergunning is goedgekeurd. De toren is eind september 2024 gerealiseerd. Uitbreiden natuur en recreatiegebied Het krediet is in 2024 afgesloten. Verkennen uitbreiden natuur- en recreatiegebied Dit plan van aanpak is vastgesteld in de vergadering van oktober 2023. Naar aanleiding daarvan lopen er nu gesprekken met de gemeente Waddinxveen over de mogelijkheden om Vredenburghzone aan het areaal van Groenalliantie toe te voegen. Ook worden de mogelijkheden voor gebiedsuitbreiding rondom Bergambacht met Dunea, Provincie Zuid-Holland en gemeente Krimpenerwaard verkend. Het krediet is eind 2024 uitgeput en daarom afgesloten. In 2025 (en verder) wordt de verdere verkenning voortgezet binnen het reguliere budget van economisch beheer, voor zover toereikend.

3.7

Mutaties in reserves

17

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

Het eigen vermogen per 31-12-2024 bedraagt € 11,1 mln. voor resultaatbestemming 2024. Dit saldo bestaat uit de algemene reserve voor een bedrag van € 2,0 mln. en voor € 9,1 mln. uit de bestemmingsreserves. In hoofdstuk 5 onder toelichting op de balans worden de toevoegingen en onttrekkingen nader toegelicht. Resultaatbestemming Het bestuur stelt voor om het overschot van € 500.588 toe te voegen aan de egalisatiereserve provinciale bijdrage, onder aftrek van het provinciale aandeel in het resultaat. Deze wordt geraamd op circa € 250.000. Het aandeel van de provincie zal worden toegevoegd aan de reserve meerjarenonderhoud.

18

Jaarstukken 2024 |Programmaverantwoording

3.8

Wat heeft het gekost

19

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd/ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer Ratio weerstandsvermogen A > 2,0 B 1,4 < x < 2,0 C 1,0 < x < 1,4 D 0,8 < x < 1,0 E 0,6 < x < 0,8 F < 0,6

Risico’s

1.

2.

3.

Meerjarige dekking begroting na uittreding provincie Zuid-Holland

Aard van het risico

Financiering exploitatie tekort door uittreding provincie Zuid-Holland vanaf 2026. Renterisico’s De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Specifieke risico’s op In de bedrijfsvoering van projecten, inkoop, het recreatieschap bijdragen derden etc. kunnen zich risico’s voordoen op specifieke onderdelen. Dit kunnen ook risico’s betreffen m.b.t. subsidies.

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Financiële omvang risico

Impact (meerjarig)

€ 1,1 mln.

Kans van optreden* H/ M/ L H

n.v.t.

n.v.t.

€0

Niet kwantificeerbaar

L

€0

€ 2,2 mln.

4.

Niet gekwantificeerde Hier wordt uitgegaan van risico's 2% van de structurele inkomsten.

€ 64.000

n.v.t.

€ 64.000

De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen. Risico 1: Meerjarige financiering na uittreding provincie Zuid-Holland De jaren tot en met 2025 zijn er voor de dekking van de exploitatie van Groenalliantie geen financiële zorgen te verwachten. De periode na 2025 vraagt om meer keuzes en maatregelen. Vooralsnog gaan wij uit van een lagere bijdrage op jaarbasis van circa € 1,1 mln. Omdat dit een concreet bedrag is wordt dit risico op 100% gewaardeerd. Voor de begrotingsjaren 2026 en 2027 dekken wij de tekorten uit de egalisatiereserve provinciale bijdrage. Wij verwachten vanaf 2028 de begroting weer op orde te hebben, zodat het totale risico voor nu wordt ingeschat op € 2,2 mln. Risico 4: Niet gekwantificeerde risico’s Hier wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Voor dit beleid volgt het schap het rijksbeleid voor gemeenten. Het rijk stelt voor gemeenten de minimale buffer van de algemene reserve op 2% van de som van de structurele inkomsten. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste/benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's.

Ratio Weerstandsvermogen De ratio weerstandsvermogen wordt berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Rekening houdend met de resterende claims en het voordelig resultaat bedraagt de Algemene Reserve € 2,6 mln. De provinciale risicoreserve bedraagt € 0,4 mln. In totaal € 3,0 mln. De gekwantificeerde risico’s bedragen € 2,3 mln. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen 1,3. Dit komt overeen met waarderingscijfer C; voldoende. Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. Normen: Netto schuldquote: < 90% is minst risicovol, 90-130% is neutraal, > 130% is meest risicovol. Solvabiliteitsratio: > 50% is minst risicovol, 20 - 50% is neutraal, < 20% is meest risicovol. Structurele exploitatieruimte: evenwicht (0 of positief). De kengetallen staan in onderstaande tabel.

21

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De percentages liggen boven de 50%; minst risicovol. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Het percentage is positief, wat betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

4.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand, bos of grasland) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande lasten voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande lasten van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening verantwoord. Elk jaar worden de geplande lasten, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord. Ieder jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is.

De materiele onttrekkingen aan de voorziening Groot Onderhoud in 2024 bedragen € 649.000. Dit is inclusief de doorgeschoven werkzaamheden uit voorgaande jaren. De begrote materiele onttrekking voor 2024 was € 648.000. Het verschil tussen de begroting en de werkelijke lasten op basis van de materiele onttrekkingen is vrijwel nihil en wordt niet verder toegelicht. Onderstaande tabel laat het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud zien (inclusief indexering en de personele component) voor de komende jaren.

22

De dotaties vanaf 2026 zijn geïndexeerd met 2,7%, conform FKGR Hollands-Midden. Vanaf 2033 ontstaat een hoog negatief saldo. Dit heeft te maken met de herijking van het Terreinbeheermodel inclusief de forse prijsstijgingen van de afgelopen jaren. Hoewel de materiele onttrekkingen ook worden geïndexeerd (met laatst bekende CPI) is dit niet toereikend geweest voor de forse prijsstijgingen van met name asfalt, verhardingen en hout. Dit betekent dat vanaf 2025 rekening gehouden moet worden met een structurele verhoging van circa € 155.000, zoals al in eerdere berichtgevingen is aangekondigd. Deze verhoging is gebaseerd op een doorlooptijd van 20 jaar. Deze financiële opgave wordt meegenomen in de op te stellen notitie voor het toekomstperspectief van Groenalliantie. De meerjarenplanning Groot Onderhoud biedt voor de komende jaren (2025-2034) ook inzicht in de fluctuaties van de geplande lasten. Dit inzicht in de werkvoorraad stelt de organisatie in staat ruim op tijd op de benodigde capaciteit te sturen. Daarnaast zijn grote delen van dit werk uitbesteed aan derden en wordt goed gekeken of werkzaamheden kunnen worden gebundeld. Deze maatregelen minimaliseren de kans op capaciteitsproblemen.

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is bij ministeriele regeling vastgesteld op 8,5% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm is voor de Groenalliantie niet van toepassing, aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen, ook voor de komende 4 jaren zijn geen geldleningen verwacht. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

23

4.4

Grondbeleid

Binnen het bestaande grondbeleid staan de volgende uitgangspunten centraal: - Grond is een middel en geen doel; - Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd; - Bij en met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht; - Hoewel de Groenalliantie zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie; - De Groenalliantie werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen; - De Groenalliantie zet in op risicomanagement dat past bij het specifieke risicoprofiel. Daarbij geldt dat de Groenalliantie in beginsel niet risicodragend deelneemt in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond- of opstalexploitaties voert, en - Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform. Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting. Oppervlakte 01-01-2024 31-12-2024 Toelichting mutatie: Totaal (ha)

4.5

775,24

774,9 Verkoop percelen 0.32.80 ha

Bedrijfsvoering

Dienstverlening Staatsbosbeheer: Groenalliantie is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is eind 2018 verlengd tot en met 2025. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2024 blijkt uit de volgende tabel.

24

In hoofdstuk 3 zijn bij de diverse deelproducten de afwijkingen nader toegelicht. Rechtmatigheidsverantwoording: Uitgangspunten De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het voorwaardencriterium: Alle financiële beheers-handelingen zijn verricht in overeenstemming met wet- en regelgeving. Het begrotingscriterium: Alle lasten in het begrotingsjaar vallen binnen de begroting (incl. wijzigingen) zoals door het algemeen bestuur is goedgekeurd. Een aantal begrotingsoverschrijdingen is niet verwijtbaar aan het dagelijks bestuur, bijvoorbeeld omdat ze niet voorzienbaar waren of omdat er ook hogere baten aan ten grondslag liggen. Het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium: Het dagelijks bestuur heeft voldoende waarborgen genomen om te voorkomen dat als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving ten onrechte overheidssubsidies of uitkeringen zijn verleend of een te laag dan wel geen bedrag aan heffingen aan het recreatieschap is betaald. 25

Verder dient hierbij opgemerkt te worden dat rechtmatigheid breder is dan bovengenoemde 3 criteria. De andere 6 criteria (calculatie, valutering, adressering, volledigheid, aanvaardbaarheid en levering) worden afgedekt door het getrouw beeld en de accountant zal hierover haar oordeel geven. Het dagelijks bestuur is niet verplicht om hier afzonderlijk over te rapporteren. Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een rechtmatige uitvoering van de begroting. Het dagelijks bestuur van Groenalliantie geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de bepalingen vermeld in de documenten van de lijst met relevante wet- en regelgeving van het normenkader rechtmatigheid 2024 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur en de grenzen inzake toelichtingen opgenomen in de financiële verordening van Groenalliantie, eveneens vastgesteld door het algemeen bestuur. In het normenkader rechtmatigheid is opgenomen dat een grens voor de rechtmatigheidsverantwoording van 1% van de lasten inclusief de mutaties in de reserves wordt gehanteerd (€ 41.040). In de paragraaf bedrijfsvoering worden eventuele geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter van €10.000,- én meer dan 10% nader toegelicht e.e.a.

conform de financiële verordening van Groenalliantie. De begrote lasten voor 2024 bedroegen € 4.366.700 inclusief mutatie reserves. De gerealiseerde lasten bedragen € 4.104.000. Voor kredieten voor projecten en investeringen werd een bedrag begroot van € 250.000. De werkelijke uitgaven bedragen afgerond € 125.000. Conclusie in het kader van de begrotingsrechtmatigheid: Met betrekking tot de begrotingsrechtmatigheid constateert het dagelijks bestuur dat er geen overschrijdingen zijn die de rapporteringstolerantie overstijgen (overschrijdingen van > 10% van het budget met een minimum van € 10.000). Het totaal van de afwijkingen blijft binnen de verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten. Conclusie in het kader van de kredietrechtmatigheid: Met betrekking tot de kredietrechtmatigheid constateert het dagelijks bestuur dat er geen overschrijdingen zijn die de rapporteringstolerantie overstijgen (overschrijdingen van > 10% van het budget met een minimum van € 10.000). Het totaal van de afwijkingen blijft binnen de verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten.

26

4.6

Openbaarheidsparagraaf

Inleiding en kader Op grond van de WOO verplichte openbaarheidsparagraaf dient verantwoording afgelegd over de uitvoering van de WOO over het verslagjaar 2024 in het jaarverslag 2024. Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf beschrijft de activiteiten die in 2024 zijn uitgevoerd op de thema’s verbetering informatiehuishouding en de actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking De ontwikkeling van een platform (PLOOI) waar alle overheden hun openbaar te maken documenten konden plaatsen, is stopgezet. Het kabinet heeft besloten om eerst een eenvoudiger variant met een verwijsindex en een zoekfunctie te ontwikkelen. Deze variant is inmiddels operationeel. Deelname aan dit platform is momenteel nog op vrijwillige basis, waarbij de recreatieschappen en CBG nog niet zijn aangesloten. Woo-verzoeken en besluiten worden nog steeds op de website van het betreffende recreatieschap openbaar gemaakt. Vanwege vertraging in de realisatie van het publicatieplatform, is ook de inwerkingtreding van het actieve openbaarmakingsdeel van de Woo vertraagd. Staatsbosbeheer handelt de Woo verzoeken af namens de schappen en volgt de ontwikkelingen nauwlettend, maar gezien de financiële situatie, waarin de nieuwe taken beperkt worden vergoed, neemt het geen leidende rol op zich. Passieve openbaarmaking: Aantal verzoeken 2023 2024

0 0

Gemiddelde behandeltijd in dagen n.v.t. n.v.t.

27

Jaarstukken 2024

CONCEPT JAARREKENING 2024

28

Jaarstukken 2024

5.1 Balans per 31 december 2024

29

Jaarstukken 2024

5.2

Overzicht van baten en lasten 2024

30

Jaarstukken 2024

Het programma “Instandhouding gebieden” is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Dotaties voorzieningen Dit onderdeel omvat de dotaties aan de voorzieningen. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves. Overzicht van de incidentele baten en lasten In de toelichting op de staat van Baten en Lasten is een overzicht opgenomen van de incidentele baten en lasten.

31

Jaarstukken 2024

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de wet Normering, bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd. Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa.

Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur

32

Jaarstukken 2024

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Gronden uitgegeven in erfpacht Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

33

Jaarstukken 2024

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met economisch nut Investeringen met een economisch nut

Boekwaarde 1-1-2024

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2024

Gronden en Terreinen

1.018.553

0

0

0

0

0

1.018.553

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

108.347

0

0

35.330

0

0

73.017

1.126.900

0

0

35.330

0

0

1.091.570

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Boekwaarde 1-1-2024

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen vanaf 2018: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa Activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

2.785.960 120.707

0 0

0 0

134.770 9.458

0 0

0 0

46.801 124.296

2.697.990 235.545

204.874

123.082

0

0

52.024

0

-171.096

104.836

3.111.541

123.082

0

144.228

52.024

0

0

3.038.371

Van de gronden die in eigendom zijn van de Groenalliantie (totaal 774,9 hectaren) is een deel uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, wordt gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. Het deel van de investeringen met een maatschappelijk nut na 1 januari 2018 bedraagt € 3.038.371. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar  Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2024 9.640.727 9.640.727

2023 9.046.435 9.046.435

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing is. De drempel is in 2024 niet overschreden.

34

Jaarstukken 2024

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 -------------------------------------------------------> Drempelbedrag 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's 180 89 111 147 Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag 820 911 889 853 Overschrijding van het drempelbedrag

0

0

0

0

Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijksschatkist.  Totaal overige vorderingen

De overige vorderingen worden als volgt uitgesplitst:  Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal

2024 296.176 296.176

2023 216.932 216.932

Het saldo ultimo 2024 bestaat volledig uit vorderingen op de deelnemers in het schap. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht.  Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Per saldo