Bijlage 2. Jaarstukken Promen 2023
Tekst van het document
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
1.020
1.020
1.021
2
-
2
Totaal kosten Begeleid W erken
1.021
1.020
1.023
Gemiddeld aantal SE's in Begeleid W erken
78,6
76,8
80,7
Begeleidingskosten
De kosten Begeleid Werken zijn nagenoeg als begroot. Het aantal medewerkers is hoger dan begroot, maar het gemiddelde bedrag aan loonkostensubsidie is licht lager dan begroot.
84
Huisvestingskosten (x €1.000,=)
Toegerekende huisv estingskosten
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
955
921
860
De huisvestingslasten die betrekking hebben op het primaire proces worden toegerekend aan de programmarekening conform de notitie overhead van de Commissie BBV. De totale begrote huisvestingslasten bedragen € 1.152k, de gerealiseerde huisvestingslasten bedragen € 1.194k. Van de huisvestingslasten wordt 80% toegerekend aan het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan onder andere uit de kosten voor huur, afschrijving gebouwen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze posten worden nader toegelicht onder de overige bedrijfskosten.
85
Kosten niet-doelgroep personeel (x €1.000,=)
Realisatie
Begroting
Realisatie
begrotings-
2023 na
begrotings-
jaar 2023
wijziging
jaar 2022
Loonkosten niet-doelgroep personeel
9.436
9.330
8.095
Loonkosten PW Regulier
1.182
636
729
-
-
- 16
Doorberekening loonkosten
- 182
- 141
- 185
Loonkosten niet-doelgroep
10.436
9.825
8.623
Reis- en v erv oerskosten
94
84
96
Inhuur personeel niet-doelgroep
268
144
434
Studiekosten
90
120
62
Toev oeging/v rijv al v oorziening ex werknemers
Overige personeelskosten
Ov erige
35
16
21
Totaal ov erige personeelskosten
487
364
614
Toerekening kosten Prowork B.V.
- 2.595
- 2.877
- 2.479
Totaal kosten niet-doelgroep personeel
8.328
7.312
6.758
Gemiddeld aantal FTE's
126,4
129,2
119,4
De loonkosten niet-doelgroep zijn € 1.016k hoger dan begroot. De belangrijkste verschillen t.o.v. de begroting zijn: • • •
Een lagere doorbelasting naar Prowork als gevolg van de lagere aantallen PW (minder Beschut werk en minder trajecten dan begroot) laat de kosten stijgen (+ ca € 280k). Onder de kosten van het niet-doelgroep personeel worden vanaf 1-1-2022 ook de kosten van het PW Regulier uitvoerend personeel verantwoord. Deze kosten zijn aanzienlijk hoger, door een hoger dan voorziene inzet bij o.a. PostNL (+ ca € 550k). Deze kosten zijn, net als de kosten van de uitzendkrachten, volledig gedekt uit de positieve omzetresultaten 2023. De overschrijding van de overige personeelskosten houdt met name verband met de inhuur bij de HR afdeling gedurende het eerste halfjaar (+ ca € 125k).
86
Overige bedrijfskosten (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
gewijzigd OP
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Afschrijv ingskosten
591
756
628
Huurkosten/lease
559
531
491
Onderhoudskosten
770
787
876
Toev oeging v oorziening groot onderhoud
100
100
100
Energiev erbruik
514
384
465
Belastingen en v erzekeringen
331
405
327
Adv ies- en accountantskosten
157
262
214
Indirecte productiekosten
39
61
97
Kantine
79
42
86
Toev oeging/v rijv al v oorz. incourante v oorraden
-
-
2
Toev oeging/v rijv al v oorz. dubieuze debiteuren
5
-
62
Ov erige
415
379
382
Subtotaal
3.560
3.708
3.730
Toerekening huisv estingskosten
- 955
- 921
- 860
Toerekening kosten Prowork B.V.
- 536
- 657
- 540
Totaal ov erige bedrijfskosten
2.069
2.130
2.330
De bedrijfslasten zijn € 61k lager dan begroot. De belangrijkste afwijkingen t.o.v. de begroting zijn: Afschrijvingskosten € 166k lager De afschrijvingskosten zijn vooral lager dan begroot, door latere activering van de luchtbehandelingssystemen te Gouda en Capelle. Deze afschrijvingskosten zijn volledig gedekt uit de daartoe gevormde bestemmingsreserve. Dit is tevens de verklaring waarom de onttrekking uit de bestemmingsreserve achterblijft bij de begroting (zie hierna). Energieverbruik €130k hoger. 87
De stijging is vooral te verklaren door een hogere energieprijs dan begroot. Ons verbruik is gedaald. Accountants- en advieskosten € 105k lager Een deel van de accountantskosten schuift door naar 2024: de kosten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestatie is geleverd.. Daarnaast vallen de (juridische) advieskosten lager uit (ca €60k). Doorbelastingen aan Prowork € 121k lager De doorbelastingen van kosten aan Prowork zijn lager dan begroot door de lagere PW aantallen (minder Beschut werk en minder trajecten)’.
88
Afschrijvingskosten (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Afschrijv ing materiële v aste activ a
628
756
627
Desinv esteringsresultaat
- 37
-
1
Totaal afschrijv ingskosten
591
756
628
In de begroting was rekening gehouden met ca. € 756 k aan afschrijvingskosten. De gerealiseerde afschrijvingskosten zijn lager dan begroot, met name door de latere oplevering van het luchtbehandelingssysteem.
89
Bijzondere baten en lasten (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
gewijzigd OP
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Bijzondere baten: Vergoedingen herindicaties UW V
48
-
48
Ov erige bijzondere baten
221
70
3
Totaal bijzondere baten
269
70
51
- 32
-
- 18
Onv oorzien
-
- 50
-
Ov erige bijzondere lasten
-
-0
Totaal bijzondere lasten
- 32
- 50
- 18
Saldo bijzondere lasten
237
20
33
Bijzondere lasten: Div ersen
Onder de bijzondere baten en lasten is een beperkt aantal bijzondere posten opgenomen: • Een bijdrage vanuit arbeidsmarktregio Midden-Holland en de GR IJsselgemeenten voor de ontwikkeling van het Talentenplein in zowel Gouda als in Capelle a/d IJssel (€ 180k) en een subsidie afrekening (ca 35k). • Een aantal vergoedingen vanuit het UWV i.v.m. te laat afgehandelde dossiers (€ 48k) Financiële baten en lasten (x €1.000,=)
Rente langlopende lening BNG
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
110
110
116
-
-
-
110
110
116
Ov erige rente Totaal financiële baten en lasten
De rentelasten hebben betrekking op de leningen van de BNG (zie toelichting op de balans: langlopende schulden). 90
Mutaties reserves (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
gewijzigd OP
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Onttrekking aan reserv e luchtbahandelingssystemen
32
100
-
Begrotingswijzigingen nav CAO's
850
850
-
Onttrekkingen reserv e resultaat 2015
27
27
27
Onttrekkingen huisv estingsreserv e
11
11
11
Totaal mutaties reserv es
920
988
38
De onttrekkingen uit de reserves hebben betrekking op: • De in september goedgekeurde begrotingswijziging voor het niet begrote deel van de loonstijging Cao gemeenten 2023 ad € 450k; • De in december goedgekeurde begrotingswijzing voor de niet begrote gevolgen van de Cao Wsw en Cao Aan de Slag ad € 400k; • Een onttrekking (€ 32k) voor de luchtbehandelingssystemen, die lager is door een latere activering en afschrijving. • Mutatie huisvestingsreserve (€ 11k), cf begroting. • Mutatie reserve resultaat 2015 (€ 27k), cf begroting.
91
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 15 februari 2024 vastgestelde normenkader 2023 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 398.260.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Het Dagelijks Bestuur is van mening dat sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid als gevolg van een overschrijding van de totale lasten ten opzichte van de begroting. De overschrijding is volledig gedekt door hoger dan geraamde baten. Dit past binnen het beleidskader zoals opgenomen in de financiële beheersverordening.
92
De geconstateerde afwijkingen betreffen:
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/ of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het AB zijn gemeld3 Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van onderdeel 1 en 2 dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee acceptabel is geduid (zie Verordening ex artikel 212: overschrijding past volledig binnen hogere baten programma) 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed
€ 1,080 mln. € 0,0 mln. € €
0,0 mln. 0,0 mln.
€ 1,080 mln. € 1,080 mln.
€
0,0 mln.
€
0,0 mln.
M&O criterium Geen bevindingen
3
De overschrijding op de lasten is gemeld aan het AB van 11 april 2024.
93
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
94
Totaaloverzicht incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht zijn alle baten en lasten opgenomen die voor de jaren 2022 en 2023 als incidenteel zijn aangemerkt. Voor een toelichting op de posten wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende exploitatiepost. Baten Incidentele baten Vergoedingen herindicaties UW V
48
-
48
Ov erige incidentele baten
221
70
3
269
70
51
Voorziening v erlofsparen
37
-
493
Div ersen
32
-
18
-
50
-
-
-
Totaal incidentele baten Lasten Incidentele lasten
Ov erige incidentele lasten
Totaal incidentele lasten
69
50
511
Totaal incidentele baten
269
70
51
Totaal incidentele lasten
- 69
- 50
- 511
Saldo incidentele baten en lasten
200
20
- 460
95
Overzicht van baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten per taakveld opgenomen. Overzicht van baten en lasten per taakveld
Realisatie
Raming
Primitiev e
Realisatie
begrotings-
gewijzigd OP
begroting
begrotings-
(x €1.000,=)
jaar 2023
2023
2023
jaar 2022
[1]
0.1 Bestuur
[2]
0.4 Ov erhead
- 20
- 50
(50)
- 47
- 10.140
- 9.373
(8.789)
- 9.009
[3] [4]
0.5 Treasury
- 110
- 110
(112)
- 116
0.10 Mutaties reserv es
920
988
138
38
[5]
0.11 Resultaat v an de rekening v an
- 76
-
Baten
34.420
33.494
33.975
34.491
Lasten
- 24.993
- 24.949
(25.162)
- 25.817
Totaal
-
-
-
-
461
baten en lasten 6.4 Begeleide participatie
96
Wet normering topinkomens (WNT) Op grond van de Wet normering topinkomens kwalificeren de volgende personen als topfunctionaris van Promen voor de jaren 2022 en 2023 (zowel personen in dienstbetrekking als personen anders dan in dienstbetrekking): 1a Bezoldiging leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Naam: F. Rossel (functie: Algemeen directeur) Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Deeltijdfactor in fte Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking?
Gegevens 2022 Naam: F. Rossel (functie: Algemeen directeur) 01/01 - 31/12 Functiegegevens 1,00 Aanvang en einde functievervulling in 2022 nee Deeltijdfactor in fte ja Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
€
Totale bezoldiging
€
138.850 Bezoldiging 22.530 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 161.380 Beloningen betaalbaar op termijn 223.000 Subtotaal -
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
161.380 Totale bezoldiging
97
01/01 - 31/12 1,00 nee ja
€ € €
133.890 22.380 156.270
€
216.000
€
156.270
1d Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder Dagelijks Bestuur • Jan Willem Schuurman, namens gemeente Zuidplas, voorzitter (tevens lid algemeen bestuur) • Harriët Westerdijk, namens gemeente Capelle aan den IJssel (tevens lid algemeen bestuur) • Jan Kees Oppelaar, namens gemeente Gouda (tevens lid algemeen bestuur) In het Algemeen Bestuur hebben naast de drie leden van het Dagelijks Bestuur ook zitting: • Anouk Noordermeer, namens de gemeente Alphen aan den Rijn • Kirsten Jaarsma, namens gemeente Krimpen aan den IJssel • Brigitte Leferink, namens gemeente Waddinxveen • Wisja Pannekoek, namens gemeente Krimpenerwaard. Voormalig bestuurslid Rogier Tetteroo, namens gemeente Gouda, voorzitter (DB en AB)
Tabellen 1b, 1c, 1e , 1f, 1g en 2: deze categorieënwaren over 2023 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
98
Bijlage: Wsw statistiek [De Wsw statistiek wordt nog met Panteia besproken. Als de statistiek op tijd beschikbaar komt, voegen wij hem toe als bijlage bij deze jaarrekening.]
99