Bijlage 2. Jaarstukken Promen 2023
Tekst van het document
32
• • • • • • •
Het omgaan met ongewenst gedrag Het omgaan met sociale media Het omgaan met agressie op de werkvloer Sociale vaardigheden Het herkennen van en omgaan met mensen met LVB (laag verstandelijke beperking) Het herkennen van en omgaan met mensen met autisme Het herkennen van en omgaan met mensen die alcohol, drugs of medicijnen gebruiken
De trainingen zullen in 2024 worden voortgezet. Tevens wordt gestimuleerd om als leidinggevenden met elkaar in gesprek te gaan om gemeenschappelijke waarden of criteria te benoemen, hoe bepaalde voorvallen het beste kunnen worden opgepakt. En in welke zaken in ieder geval moeten worden gemeld aan de coördinator ongewenst gedrag en wanneer een vertrouwenspersoon in beeld wordt gebracht bij het slachtoffer als iemand er zelf niet om vraagt. Klachtencommissie ongewenst gedrag In 2023 is er één klacht binnengekomen. Deze klacht is ontvankelijk verklaard en na de diverse hoor-gesprekken worden in 2024 de conclusie (gegrond/ongegrond) en het advies aan de directeur verwacht. Op eigen verzoek hebben twee van de vijf leden van de klachtencommissie een verlenging van hun termijn voor één jaar gekregen in plaats van vier jaar. In verband met hun leeftijd willen zij niet meer voor een volgende termijn van 4 jaar beschikbaar zijn. Om de samenstelling van de Klachtencommissie zo breed mogelijk te houden is er samenwerking gezocht met de ‘Klachtencommissie Ongewenst gedrag’ van Fermwerk.
Geschillencommissie Promen heeft een klachtenregeling voor de behandeling van klachten van medewerkers. In deze regeling is bepaald dat een geschil kan worden voorgelegd aan de geschillencommissie, indien men er onderling niet uitkomt. De commissie bestaat uit een vertegenwoordiger van de werkgever, een vertegenwoordiger van de OR en een onafhankelijke voorzitter. Er zijn in 2023 geen klachten aan de geschillencommissie voorgelegd. Inmiddels is de vacature voor deze commissie vanuit werkgeverszijde vervuld door Andra Weppner (Groepsmanager Groepsdetachering).
Kwaliteit Promen beschikt over de volgende certificeringen: • VCA (veiligheid) • ISO9001 (procesadministratie), Groen & Schoon en Groepsdetacheringen • ISO22000 (Fssc, voedselveiligheid), Productie binnen • Blik op werk (re-integratiekeurmerk), Talentontwikkelbedrijf 33
• • • • •
Erkend leerwerkbedrijf (SBB) ISO14001 (milieu management systeem). Natureco (inkoop/ verkoop biologisch afbreekbare wegwerpartikelen). Greendish certificaat Fairtrade (inkoop van gebruiksgoederen).
Voor deze certificaten vinden periodieke audits plaats. Voor 2023 zijn deze audits met een goed resultaat afgerond. Deze certificeringen geven de focus en aanpak om zo veilig mogelijk te werken en de milieudoelstellingen te realiseren.
34
Hoofdstuk 4 de OR, medezeggenschap bij Promen 2023 in het teken van OR-verkiezingen In dit jaar kwam een einde aan de zittingsperiode van 3 jaar van de zittende ondernemingsraad (OR). Om na 27 oktober 2023 (einde zittingstermijn) zorg te dragen voor een goede opvolging van de medezeggenschap, startte de OR de voorbereidingen voor de te houden verkiezingen tijdig op (februari 2023). Binnen de Wet op de Ondernemingsraden (WOR) bestaat er veel ruimte om een medezeggenschapsstructuur te kiezen die het beste aansluit bij de eigen organisatie en past binnen de WOR. Promen is een organisatie waarin mensen werken die allemaal op een eigen manier aan de organisatie zijn verbonden. Zo zijn doelgroepmedewerkers en regulier personeel werkzaam binnen de muren van Promen. Of zijn doelgroepmedewerkers werkzaam buiten de muren van Promen in een Groepsdetachering of als individueel gedetacheerde. Om de diversiteit en de representativiteit in de medezeggenschap zo passend mogelijk in te vullen heeft de OR ervoor gekozen om kandidaten voor de 11 beschikbare zetels te werven in 3 kiesgroepen (cao SW, cao Aan de Slag en cao Gemeenten). Alle medewerkers met een dienstverband van minimaal 3 maanden konden meedoen aan de verkiezingen. De verkiezingen vonden plaats in de week van 2 t/m 6 oktober 2023.
Met 5 kandidaten voor de kiesgroep cao SW (beschikbaar aantal zetels: 4), 1 kandidaat voor de kiesgroep cao Aan de Slag (beschikbaar aantal zetels: 1) en 5 kandidaten voor de kiesgroep cao Gemeenten (beschikbaar aantal zetels 5) hoefde er slechts in één kiesgroep (de kiesgroep cao SW) een verkiezing gehouden worden. De opkomst met 29,07% was beduidend hoger dan voorgaande verkiezingen, die vonden dan ook plaats in coronatijd. Naast het organiseren van opvolging van de medezeggenschap ging het OR-werk gewoon door. Het medezeggenschapsrecht met uitvoering door de OR zorgt ervoor dat werknemers worden betrokken bij besluiten. De bestuurder en de OR gaan met elkaar om als gelijkwaardige overlegpartner, met begrip voor ieders rol en positie. Op de agenda van 2023 stond een diversiteit aan onderwerpen. De aandacht van de OR ging uit naar: variëteit in werkaanbod en voldoende beschikbaar werk, de verlofadministratie, de organisatie van HR-taken, de Wet Arbeid en Zorg, prijzen bedrijfsrestaurant, het gebruik van het intranet, opvolging contract arbodienst, tegenvallende instroom Talentenplein. De financiën zijn een aantal keer met elkaar besproken, waaronder de stijging van de loonkosten door cao-wijzigingen. De OR heeft advies en instemming gegeven op: het Alcohol-, drugs- en
35
medicijnenbeleid, het rookbeleid, het collectief verlof 2024, de werkkostenregeling, de toekomstige organisatiewijziging met de wijziging topstructuur als 1e fase. De laatste vergadering van de zittende OR vond plaats op 11 oktober 2023. Na een overdracht en een training is de nieuwe OR vanaf 23 november 2023 met veel enthousiasme en energie aan het werk met alles wat belangrijk is voor de medewerkers en de organisatie.
36
Hoofdstuk 5 Financieel resultaat In deel 2 van de jaarstukken, de jaarrekening, worden de financiële resultaten van Promen verantwoord en toegelicht. Onderstaand worden de belangrijkste financiële resultaten van Promen toegelicht. In het ondernemingsplan (OP) 2023 was een jaarresultaat begroot van nul. Het gerealiseerde resultaat 2023 bedraagt € 78k positief.
Baten
Resultaten 2023 s = structureel; i = incidenteel
t.o.v. OP 2023
t.o.v. realisatie 2022
De bijdragen Wsw arbeidsplaatsen zijn € 117k hoger dan begroot door een lager dan begrote uitstroom van medewerkers. Ten opzichte van het vorige jaar zijn de bijdragen lager door de jaarlijkse uitstroom van medewerkers.
117k
i
-379k
s
De omzet Individuele detachering is € 76k lager door het lagere aantal medewerkers vanuit Promen. De omzet is € 24k lager dan vorig jaar door het lagere aantal gedetacheerde medewerkers.
-76k
i
-24k
i
De omzet Groepsdetachering is € 156k hoger dan begroot door hogere omzet bij diverse opdrachtgevers, en tevens aanzienlijk hoger dan vorig jaar.
156k
i
304k
i
De omzet Groen en Schoon is € 568k hoger dan begroot en nagenoeg gelijk aan de omzet vorig jaar.
568k
i
-5k
i
De omzet Productie Binnen is € 136k hoger dan begroot en nagenoeg gelijk aan de omzet vorig jaar.
136k
i
-13k
i
De overige opbrengsten zijn € 25k hoger dan begroot en € 46k hoger, o.a. door opbrengsten uit werkfit trajecten.
25k
i
46k
i
37
Lasten
Resultaten 2023 s = structureel; i = incidenteel
1
t.o.v. OP 2023
t.o.v. realisatie 2022
De kosten Wsw personeel zijn nagenoeg geljik aan de begrote kosten. De gestegen loonkosten (afgesloten CAO en hogere aantallen medewerkers) worden getemperd door hogere ontvangsten vanuit het UWV en een hoger LIV, en opgevangen door begrotingswijzigingen. De kosten zijn € 919k lager dan vorig jaar door de jaarlijkse uitstroom van medewerkers.
8k
i
-919k
s
De kosten Begeleid Werken zijn nagenoeg gelijk aan de begroting en aan die van vorig jaar.
1k
i
-2k
s
De totale kosten niet-doelgroep personeel zijn € 1.016k hoger dan begroot en € 1.570k hoger dan vorig jaar, met name door meer inzet van PW Regulier personeel1 (ca € 550k) en de kosten van inhuur advies (ca €125k) en een lagere doorbelasting aan Prowork (ca € 280k).
1.016k
i
1.570k
i
De huisvestingskosten zijn € 34k hoger dan begroot door met name hogere energiekosten (hogere energieprijs).
34k
i
95k
s/i
De overige bedrijfskosten zijn € 66k lager dan begroot en € 266k lager dan vorig jaar door verschillende lagere kostenposten zoals afschrijvingen, accountantskosten en doorbelasting aan Prowork (lagere aantal medewerkers dan begroot).
-61k
s/i
-260k
s/i
De bijzondere baten en lasten zijn € 217k positiever dan begroot en € 204 positiever dan vorig jaar, met name door de vergoedingen vanuit het UWV en bijdragen voor de ontwikkeling van onze Talentenpleinen.
-218k
i
-205k
i
De financiële baten en lasten zijn nagenoeg conform begroting en vorig jaar.
0k
s
6k
s
De onttrekkingen aan de reserves zijn € 68k lager dan begroot door de latere oplevering van de luchtbehandelingssystemen. De onttrekkingen t.o.v. vorig jaar zijn hoger door begrotingswijzigingen n.a.v. de CAO afspraken in 2023 (ca € 850k).
-68k
i
882k
i
Totaal resultaat
78k
537k
Het betreft o.a. mensen met een zwakkere positie op de arbeidsmarkt (bv Oekraïners), die Promen inzet zonder subsidies, onder meer via het concept open hiring.
38
Onderstaand is een totaaloverzicht van de jaarcijfers Promen opgenomen: Resultaten 2023 bedragen x €1.000
Realisatie 2023
Realisatie 2022
OP 2023
Verschil
Verschil v orig
OP 2023
jaar
Bijdragen W sw arbeidsplaatsen
23.937
23.820
24.316
117
-379
Omzet Indiv iduele detachering W sw
1.645
1.721
1.669
-76
-24
Omzet Groepsdetachering W sw
3.473
3.317
3.169
156
304
Omzet Groen & Schoon W sw
4.291
3.723
4.296
568
-5
Omzet Productie Binnen W sw
883
747
895
136
-13
Ov erige opbrengsten W sw
191
166
145
25
46
Totaal omzet W sw
10.483
9.674
10.174
809
308
Kosten W sw personeel
23.016
23.008
23.935
8
-919
Kosten Begeleid werken
1.021
1.020
1.023
1
-2
Kosten niet-doelgroep personeel*
8.328
7.312
6.758
1.016
1.570
955
921
860
34
95
Ov erige bedrijfskosten
2.069
2.130
2.330
-61
-260
Bijzondere baten en lasten
-238
-20
-33
-218
-205
Totaal bedrijfslasten W sw
35.152
34.372
34.872
780
279
Financiële baten en lasten
-110
-110
-116
0
6
Mutaties reserv es
920
988
38
-68
882
Resultaat
78
0
-459
78
537
Huisv estingskosten
* De post kosten niet-doelgroep personeel omv at zowel de loon- en ov erige personeelskosten v an de staf/leiding als ook de
loonkosten v an een omv angrijke groep Pw medewerkers in dienst v an Promen (Pw medewerkers zonder indicatie/LKS).
Voor een verdere toelichting op de bovenstaande jaarcijfers 2023 en de bijbehorende balansposten per ultimo 2023, wordt verwezen naar de hiernavolgende jaarrekening Promen 2023.
39
Financiering Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. De financieringsstructuur is in 2023 ongewijzigd gebleven. Kasgeldlimiet (x €1.000,=)
Omv ang begroting per 1 januari (=grondslag)
2023 Kw1
2023 Kw2
2023 Kw3
2023 Kw4
34.113
34.113
34.113
34.113
In procenten v an de grondslag
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
In een bedrag
2.797
2.797
2.797
2.797
2. Omv ang v lottende korte schuld
150
135
162
109
3. Vlottende middelen
946
714
1.877
211
4. Totaal netto v lottende schuld (2) - (3)
-796
-578
-1.715
-102
Ruimte (+) c.q. ov erschrijding (-) = (1)-(4)
3.594
3.376
4.512
2.899
1. Toegestane kasgeldlimiet
Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat er in 2023 geen sprake was van overschrijding van de kasgeldlimiet.
40
Renterisico norm (x €1.000,=)
Variabele
Stap
renterisico(norm)
2023
2022
2021
1
Renteherzieningen
-
-
-
2
Aflossingen
244
244
244
3
Renterisico
244
244
244
34.113
33.612
38.021
20%
20%
20%
6.823
6.722
7.604
Berekening renterisiconorm 4a
Begrotingstotaal
4b
Percentageregeling
4=(4ax4b/100) Renterisiconorm 5a
Ruimte onder risiconorm
6.579
6.478
7.360
5b
Ov erschrijding risiconorm
-
-
-
De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen in 2023 ver onder de renterisiconorm is gebleven.
41
Weerstandsvermogen en risicobeheersing In 2023 is de nieuwe Nota reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen 2023 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze nota maakt een vast onderdeel uit van de P&C-cyclus van Promen. Dit is bedoeld om de omvang van het weerstandvermogen van de Gemeenschappelijke Regeling te bepalen. Onder weerstandsvermogen wordt verstaan: het vermogen van Promen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; • Alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie. In dit kader is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Bij Promen zijn dit de risico’s die voortvloeien uit de activiteiten van de vier bedrijfsonderdelen (Productie Binnen, Groepsdetachering, Groen en Schoon en het Talentontwikkelbedrijf).
Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de klant- en marktrisico’s. Anderzijds worden zij beïnvloed door risico’s als gevolg van wet- en regelgeving. Wettelijke wijzigingen (cao’s, minimumloon, sociale lasten, premies pensioenen, premiekortingen e.d.) zijn niet beïnvloedbaar, maar hebben een grote impact op de kosten. De vorengenoemde risico’s zijn vervolgens overeenkomstig een landelijk voor de SW-sector gehanteerde systematiek gewaardeerd en gekwantificeerd. De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op € 1,9 mln. Dit bedrag is tot stand gekomen door het optellen van de reëel geachte schades die de voor het weerstandsvermogen relevante risico’s redelijkerwijs kunnen veroorzaken. In 2023 zijn de financiële gevolgen van de niet begrote loonstijgingen van de gedurende het verslagjaar tot stand gekomen nieuwe Cao’s (Cao gemeenten, Cao Wsw en Cao Aan de slag) van in totaal € 0,85 mln. ten laste gebracht van het weerstandsvermogen. Hierdoor bedraagt het weerstandsvermogen eind 2023 € 0,958 mln. Dit weerstandsvermogen zal de komende jaren, vanuit de te behalen positieve resultaten van Promen, geleidelijk op het vorengenoemde niveau van € 1,9 mln. worden gebracht.
42
Financiële kengetallen (x €1.000,=)
2023
Begroting
2022
1a. netto schuldquote
11%
12%
11%
1b. netto schuldquote gecorrigeerd
11%
12%
11%
2. solv abiliteitsratio
22%
18%
29%
3. grondexploitatie;
n.v .t.
n.v .t.
n.v .t.
-3%
0%
-2%
n.v .t.
n.v .t.
n.v .t.
v oor alle v erstrekte leningen
4. structurele exploitatieruimte 5. belastingcapaciteit
Toelichting kengetallen: • Netto schuldquotes: de netto schuldquote vergelijkt de leningen van Promen (met aftrek van de geldelijke bezittingen) met de totale baten van de begroting. Er is geen wettelijke norm waaraan de schuldquote moet voldoen. De VNG hanteert voor gemeenten een norm van 130%. • Solvabiliteitsratio: de solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen van Promen gefinancierd zijn uit eigen middelen (eigen vermogen). • Grondexploitatie: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing. • Structurele exploitatieruimte: dit kengetal geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Promen in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Voor het begrotingstoezicht door de Provincie is de structurele begrotingsruimte voldoende wanneer deze groter is dan 0. De structurele exploitatieruimte van Promen is groter dan 0. Het getal -3 wordt veroorzaakt door de incidentele onttrekkingen aan de reserves in 2023. De begrotingen zijn jaarlijkse in evenwicht en Promen beschikt over een weerstandsvermogen om onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen. • Belastingcapaciteit: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing.
43
Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op twee locaties gebouwen in gebruik. Het gebouw aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en het gebouw aan de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. In 2023 is het meerjarenonderhoudsplan door een externe partij geactualiseerd. De cyclische uitgaven van het onderhoud aan de panden zijn tot en met 2030 in kaart gebracht.
Bedrijfsvoering Rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording in de toelichting op het overzicht van baten en lasten is opgenomen dat het Dagelijks Bestuur een begrotingsonrechtmatigheid heeft geconstateerd. In toelichting lichten we dit nader toe. De geconstateerde onrechtmatigheid heeft betrekking op het begrotingscriterium en betreft een overschrijding op de lasten die groter is dan de verantwoordingsgrens van 1% van het begrotingstotaal. De lastenoverschrijding van € 1,080 mln. is in de jaarrekening toegelicht en wordt verklaard door met name de hoger dan geraamd inzet van PW Regulier medewerkers, de hogere kosten van inhuur advies en een lagere doorbelasting aan Prowork. Deze begrotingsonrechtmatigheid wordt volledig gedekt door hoger dan geraamde baten. Dit past binnen de verordeningen en het beleidskader van het Algemeen Bestuur en is daardoor acceptabel. Wij intensiveren de sturing op de begrotingsbudgetten en zullen, indien nodig, tijdig begrotingswijzigingen ter besluitvorming voorleggen aan het Algemeen Bestuur. Verbijzonderde interne controle Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund.
De VIC-bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie. Daarna worden de herstelacties gemonitord en het MT en het Bestuur geïnformeerd over de voortgang. Informatievoorziening De focus bij Promen is in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. In de informatievoorziening worden medewerkers voorzien in passende ICT-voorzieningen op de werkplek en een technisch juiste 44
infrastructuur. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: • •
AFAS e-HRM-systeem t.b.v. personeelsinformatie en personeelsbeheer (inclusief salarisverwerking) van zowel de doelgroep (medewerkers en trajectdeelnemers) als de niet-doelgroep-medewerkers; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.
In 2019 is ter vervanging van het verouderde tijdschrijfpakket Weburen het aan AFAS gekoppeld planningspakket Timetell aangeschaft en geïmplementeerd. Hierdoor worden de bestaande arbeidsintensieve werkzaamheden op het gebied van de planning, werktijden en urenverantwoording sterk vereenvoudigd. In 2019 is het nieuwe e-HRM-pakket van AFAS aangeschaft en geïmplementeerd. In dit kader zijn in 2019 alle ondersteunende processen onder gebruikmaking van de principes van ‘lean management’ opnieuw ingericht. ICT Per 1-1-2018 heeft outsourcing plaatsgevonden van het serverpark en het systeembeheer. Na de outsourcing van de ICT-Infrastructuur zijn de werkzaamheden binnen de afdeling ICT zich veel meer gaan richten op onder andere het beleid en de inrichting rond de ICT. In 2021 is het nieuwe strategische Beveiligingsbeleid (IB-beleid) opgesteld. In 2022 is dit strategische beleid uitgewerkt in een operationeel IB-beleid. Dit operationele IB-beleid is in beeld gebracht middels de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Dit is het vastgesteld normenkader dat geldt voor alle overheidsinstanties. Deze operationalisering werken we geleidelijk uit aan de hand van de 35 aandachtsgebieden van de BIO. In 2022 is gestart met de voor Promen belangrijkste 11 aandachtsgebieden. In 2023 zijn de overige 24 aandachtspunten uitgewerkt.
Daar zijn vervolgacties uit voortgekomen die inmiddels zijn opgestart. Zo is een projectplan Continuering Toekomst opgesteld voor de actualisering van de bestaande ICT-omgeving. . Archiefbeheer In 2023 is het huidige archiveringsbeleid tegen het licht gehouden. Dit is opgepakt samen met onze partner het Streekarchief Midden-Holland. Een reglement voor het digitale archief en het bewaren van digitale gegevens maken hier onderdeel van uit. M&O beleid Promen beschikt niet over een geformaliseerd M&O beleid.
45
Beleidsindicatoren (x €1.000,=)
Taakv eld
Naam indicator
Eenheid
Bron
Promen
1.
0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegev ens
N.v .t.
2.
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegev ens
N.v .t.
3.
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
Eigen begroting
N.v .t.
4.
0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
kosten inhuur externen
Eigen begroting
6,4%
5.
0. Bestuur en ondersteuning
Ov erhead
% v an totale lasten
Eigen begroting
28,2%
Kosten als % v an totale loonsom + totale
46
Verbonden partijen Promen is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. Promen is enig aandeelhouder van Promen Holding BV, die vervolgens enig aandeelhouder is van Sterwork BV (personeels-BV van staf en leiding), ProWork BV en Protalenten BV. ProWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep-personeel (niet zijnde Wsw). Feitelijk werden t/m 2017 deze doelgroep-medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de volledig vraaggestuurde PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18k. In Protalenten vinden geen activiteiten plaats.
Fiscale positie GR Promen en de onderliggende ProWork BV Promen heeft een Convenant horizontaal toezicht gesloten met de Belastingdienst. Met organisaties die participeren in horizontaal toezicht worden afspraken gemaakt over wederzijds vertrouwen, begrip en transparantie en die worden vastgelegd in een convenant. Hierdoor krijgt de Belastingdienst actuele informatie over de fiscale strategie, de fiscale beheersing en de transparantie van Promen. Deze kennis stelt de Belastingdienst in staat zijn toezicht aan te passen en alleen die activiteiten uit te voeren die nodig zijn om de horizontalisering te valideren. Deze samenwerking past uitstekend bij het speerpunt van Promen ten aanzien van de continue verbetering van de primaire en de ondersteunende processen. Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit gemeenten 2017 is de PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten per 1-1-2018 volledig ondergebracht bij de onder de GR Promen ressorterende ProWork BV. Dit is een wijziging ten opzichte van de situatie tot en met 2017 toen alle activiteiten in de GR Promen waren gesitueerd. Tot 2018 gold een vrijstelling voor de VPB. In 2019 is door Promen ook voor de nieuwe structuur per 1-1-2018 een beroep gedaan op vrijstelling van Vpb. De Belastingdienst heeft hier in 2020 een eerste reactie op afgegeven en een standpunt ingenomen.
De vrijstelling geldt onverkort voor de onder de GR Promen ressorterende BV’s. Met betrekking tot Promen zijn wij nog in gesprek met de Belastingdienst.
Openbaarheidsparagraaf De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De wet verplicht een bestuursorgaan tot actieve openbaarmaking van informatie. Op grond van artikel 3.5 van de Woo is een bestuursorgaan verplicht om jaarlijks in de begroting en de verantwoording aandacht te besteden aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen een kwalitatieve beschrijving gegeven van de activiteiten die worden uitgevoerd op de thema’s actieve en passieve openbaarmaking en verbetering van de informatiehuishouding.
47
Actieve openbaarmaking voor de verplichte categorieën documenten (artikel 3.3.Woo) Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die vanuit Promen worden ondernomen om de wettelijk verplichte informatie actief openbaar te maken. En daarnaast een inspanningsverplichting om andere informatie (buiten de verplichte categorieën) op eigen initiatief openbaar te maken. Op dit moment worden vanuit de verplichte categorieën de volgende gegevens gepubliceerd: • •
Bereikbaarheidsgegevens van Promen op de website Stukken van ons Algemeen Bestuur: vergaderverslagen, begrotingen, ondernemingsplannen en jaarstukken via de website.
De inspanningsverplichting tot openbaarmaking voor andere documenten dan de verplichte categorieën (artikel 3.1 Woo) Ten aanzien van de inspanningsverplichting om andere informatie actief openbaar te maken moet eerst helder worden welke ambitie Promen daartoe heeft. Dat zal in afstemming met Bestuur en management worden bepaald. Verplicht platform voor actieve openbaarmaking (artikel 3.3 b Woo) De actieve openbaarmaking geschiedt op dit moment via de website van Promen. Het doel van artikel 3.3b Woo is dat alle bestuursorganen gebruik maken van het landelijk Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). In 2023 is de ontwikkeling van het Platform in zijn huidige vorm stopgezet. In plaats daarvan wordt een eenvoudiger variant opzet. Op het moment dat er een toegankelijke toepassing is, zullen we daarin participeren. Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek; hoofdstuk 4 Woo) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving. We houden daarmee rekening met het anonimiseren van persoonsgegevens en wettelijke uitzonderingen. De informatiehuishouding (hoofdstuk 6 Woo) Voor de verbetering van de informatiehuishouding is in 2022 in samenwerking met het Streekarchief een verbetertraject opgestart. In 2023 is het plan van aanpak uitgevoerd. Daanaast is de overgang op windows 365 in gang gezet.
Aanstelling en het in dienst hebben van een Woo contactpersoon (artikel 4.7 Woo) De Woo schrijft voor dat ieder bestuursorgaan 1 of meer contactpersonen heeft om vragen van burgers te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie. Bij Promen is deze rol bij de afdeling Communicatie belegd.
48
Deel 2: Jaarrekening Promen 2023
49
Balans per 31 december 2023 (x € 1.000,=)
31-12-2023
31-12-2022
7.265
7.336
18
18
7.284
7.354
Grond- en Hulpstoffen
187
177
Gereed product en handelsgoederen
36
21
Totaal v oorraden
223
198
Uitzettingen m et een rente typische looptijd van één jaar op of m inder Vorderingen openbare lichamen
769
439
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Inv esteringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaal v erstrekkingen aan deelnemingen Totaal v aste activ a Vlottende activa Voorraden
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
7
-
Ov erige v orderingen
2.026
2.101
Subtotaal
2.802
2.540
16
131
Vooruitbetaalde bedragen
74
58
Nog te ontv angen bedragen
614
1.038
Subtotaal
688
1.096
Totaal v lottende activ a
3.728
3.964
Totaal activ a
11.010
11.318
Liquide middelen Overlopende activa
50
Balans per 31 december 2023 (x € 1.000,=)
31-12-2023
31-12-2022
957
1.807
31
42
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserv e Bestem m ingsreserves Huisv estingsreserv e Reserv e resultaat 2015
71
98
Reserv e luchtbehandelingssystemen
1.286
1.318
Totaal bestemmingsreserv es
1.389
1.459
Gerealiseerd resultaat
76
-
Totaal eigen v ermogen
2.422
3.269
Voorziening v erlofsparen
530
493
Subtotaal
530
493
Voorziening groot onderhoud
169
119
Totaal v oorzieningen
699
612
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen,
Voorzieningen ter egalisering van kosten
51
31-12-2023
31-12-2022
3.480
3.724
Netto vlottende schulden m et een rentetypische looptijd van één jaar of korter Negatiev e banksaldi
1.471
1.553
Ov erige schulden
2.825
2.039
Subtotaal
4.296
3.592
70
76
42
45
112
121
Totaal v lottende passiv a
4.408
3.713
Aldus opgemaakt:
Aldus vastgesteld:
Totaal passiva
11.010
11.318
Datum:
Datum:
F. Rossel Algemeen directeur
JW. Schuurman Voorzitter
(x € 1.000,=)
Langlopende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen v an binnenlandse banken en ov erige Vlottende passiva
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die Ov erige v ooruit ontv angen bedragen die ten bate v an v olgende Subtotaal
F. Rossel Ambtelijk secretaris
52
Overzicht van baten en lasten (x €1.000,=)
Realisatie
Begroting
Raming
Realisatie
begrotings-
2023 na
pri.begr.jr.
begrotings-
jaar 2023
wijziging
2023
jaar 2022
Baten Bijdragen W sw arbeidsplaatsen
23.937
23.820
24.853
24.316
Omzet door W sw personeel
10.292
9.508
8.908
10.030
Ov erige opbrengsten W sw
191
166
214
145
34.420
33.494
33.975
34.491
Kosten W sw personeel
23.016
23.008
24.131
23.935
Kosten Begeleid W erken
1.021
1.020
1.031
1.023
Totaal baten Lasten
955
921
-
860
Totaal lasten
Huisv estingslasten
24.993
24.949
25.161
25.818
Saldo baten en lasten
9.427
8.545
8.813
8.673
Kosten niet-doelgroep personeel
8.328
7.312
5.981
6.758
Ov erige bedrijfskosten
2.069
2.130
2.803
2.330
Bijzondere baten
- 269
-
-
-
Overhead
Bijzondere lasten Totaal ov erhead Subtotaal
31
- 20
50
- 33
10.159
9.423
8.833
9.055
- 732
- 878
- 19
- 382
- 110
- 110
- 117
- 116
Algemene dekkingsmiddelen Financiële baten en lasten
920
988
138
38
Saldo reserv es
Onttrekkingen aan reserv es
920
988
138
38
Totaal baten en lasten
78
-
-
- 461
53
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Tevens geldt het Normenkader rechtmatigheid, zoals 15 februari 2024 door het Algemeen Bestuur, met terugwerkende kracht vanaf 1-1-2023, vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Tevens geldt het Normenkader rechtmatigheid, zoals 15 februari 2024 door het Algemeen Bestuur, met terugwerkende kracht vanaf 1-1-2023, vastgesteld. De verantwoordingsgrens is door het Algemeen Bestuur bepaald op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. In de paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 50.000 nader toegelicht.
54
Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijging- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Gebouwen Installaties Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventarissen Automatisering
n.v.t. 40 jaar 15 jaar 7 jaar2 10 jaar 10 jaar 5 jaar
Voor de investeringen in het pand aan de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel wordt uitgegaan van een maximum afschrijvingstermijn van 15 jaar conform de huidige contractuele maximum huur termijn. De verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk Gouda met betrekking tot Groen en Schoon wordt afgeschreven in 10 jaar. Investeringen die dateren van vóór de ingangsdatum van de financiële verordening Promen
2
Waarbij voor tweedehands vervoermiddelen: tot een maximum leeftijd van 10 jaar.
55
d.d. 1 januari 2015 worden afgeschreven conform de destijds vastgestelde afschrijvingstermijnen. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. De actuele waarde is gelijk aan de verkrijgingprijs. Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor incourante voorraden vindt een afwaardering plaats naar lagere marktwaarde. Voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningkansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
56
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het Bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserve ultimo het jaar is onderbouwd met bestuursbesluiten. Nog te bestemmen resultaat Een nadelig resultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Een voordelig resultaat komt ten gunste van de algemene reserve of bestemmingsreserve, tenzij het Algemeen Bestuur het besluit neemt tot een andere resultaatbestemming. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is in 2015 gevormd en heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en terreinen aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. De voorziening is bedoeld om de lasten voor groot onderhoud te egaliseren. Vanaf 2016 wordt een jaarlijkse toevoeging aan de voorziening gedaan gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan van Promen dat een periode beslaat van 10 jaar. Voorziening verlofsparen Deze voorziening dient ter dekking van de verplichting verlofsparen. Tot en met 2021 was deze verplichting opgenomen onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
57
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening In de programmarekening zijn de werkelijke bedragen van de jaren 2023 en 2022 opgenomen. Tevens vindt een vergelijking plaats met de door het Algemeen Bestuur van Promen vastgestelde begroting 2023 d.d. 7 juli 2022 (begroting vóór wijziging) en het Ondernemingsplan 2023 d.d. 20 oktober 2022 (begroting na wijziging). Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen Dit betreffen de bijdragen van de gemeenten voor de realisatie van Wsw arbeidsplaatsen. Bruto omzet Bruto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Loonkosten Wsw en niet-doelgroep Hierop worden de loon- en salariskosten van de medewerkers Wsw, evenals de salariskosten niet-doelgroep verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegelden. Ontvangen ziekengelden Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen m.b.t. ZW en WAO.
Lage inkomensvoordeel De met ingang van 2017 geldende tegemoetkoming voor werkgevers op grond van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) voor werknemers met een laag inkomen. Sociale lasten / Pensioenpremie Dit betreffen de werkgeverslasten inzake de werknemersverzekering en de het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening.
58
Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige bedrijfskosten Dit betreft de kosten voor vervoer, de bedrijfsgeneeskundige zorg en overige kosten, zoals opleidingen, sfeer bevorderende maatregelen, Ondernemingsraad e.d. De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Financiële baten en lasten Dit betreft de rentelast van de langlopende geldleningen en kredieten en de te ontvangen rente van banktegoeden.
59
Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Machines,
Investeringen met een economisch nut (x € 1.000,=)
Boekwaarde per 31 december 2022
Gronden en terreinen
2.010
Gebouwen
Verv oer-
apparaten
Hard- en
middelen
en installaties
software
Totaal
1.805
282
1.754
61
5.913
Aanschaffingen
113
1
1.512
17
1.643
Inv esteringen in bewerking
151
72
115
338
Desinv esteringen Subtotaal
2.010
2.069
283
-5
- 169
2.005
1.901
Afschrijv ingen Boekwaarde per 31 december 2023
3.338
193
7.893
- 106
- 329
- 19
- 628
176
3.009
174
7.266
Op de volgende pagina is een specificatie van de aanschaffingen 2023 opgenomen. De totale investeringen blijven binnen de kaders van het in het ondernemingsplan 2023 opgenomen totaalbedrag. In de onderliggende posten is sprake van een aantal verschuivingen.
60
Investeringen 2023
Begroting Realisatie 2023
2023-12
Gebouwen Bev eiling gebouw / aanpassing gebouwen
320
Dakaanpassing naar aanleiding v an v ergunningv erzoek
100
1.457 *
Talentenplein
107
Transportmiddelen Bussen groepsdetachering
60
Machines, apparaten en installaties Machines Groen en Schoon
30
49
Tillhulp
18
3
Exoskeletten
22
elextrische stapelaar/pompwagen
4
Inventaris Meubilair productie, groepsdetachering, ov erig
20
Gereedschap G&S
25
Gereedschappen Productie
8
10
ICT Update huidige infrastructuur
30
MDM Verv angen Elearning hardware Capelle / Gouda
25 8
Verv angen hardware praktijkleren
8
11
Display met clickshare Vergaderruimte 6 Totaal investeringen
6 678
1.642
* In het luchtbehandelingssysteem is in 2022 en 2023 geinv esteerd. Door het AB geautoriseerd op 23/9/2021
61
Kapitaal verstrekkingen aan deelnemingen (x € 1.000,=)
2023
Saldo per 1 januari
2022 18
Aanschaffingen
18
-
-
18
18
Afschrijv ingen
-
-
Duurzame waarde v erminderingen
-
-
18
18
Subtotaal
Totaal
De deelneming betreft het aandelenkapitaal van Promen Holding BV. Voorraden 31-12-2023
31-12-2022
Grond- en Hulpstoffen
199
189
Voorziening incourante v oorraden
- 13
- 13
Subtotaal
187
177
Voorraad gereed product
21
14
Voorraad kantine
14
7
Subtotaal
36
21
Totaal
223
198
(x € 1.000,=)
Gereed product en handelsgoederen
De voorraden zijn per categorie weergegeven per balansdatum.
62
Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder (x € 1.000,=)
31-12-2023
31-12-2022
769
439
7
-
Ov erige handelsdebiteuren
1.198
1.583
Rekening Courant Prowork B.V.
634
524
Rijks- en gemeentelijke bijdragen
147
-
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen
Voorziening dubieuze v orderingen
-
- 59
1.979
2.049
Fietsenplan en netto lonen
48
52
Totaal ov erige v orderingen
2.026
2.101
Totaal
2.802
2.540
Subtotaal Vorderingen personeel
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Decentrale overheden zijn verplicht hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Het drempelbedrag waarboven de middelen in ‘s Rijks schatkist aangehouden moeten worden bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal, met een minimumdrempel van € 1.000k. Rekening Courant ProWork B.V. Vanaf 2018 zijn alle Participatiewet activiteiten ondergebracht bij ProWork B.V. Tussen ProWork B.V. en de GR Promen is sprake van een rekeningcourant overeenkomst. De Rijks- en gemeentelijke bijdragen hebben betrekking op de nog af te rekenen aantallen Wsw arbeidsplaatsen.
63
Schatkistbankieren (x €1.000,=)
2023
Begrotingstotaal Promen
34.113
Drempel percentage
2,00%
Drempel bedrag (minimaal € 1.000)
1.000
Gemiddelde (op dagbasis) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen: Kwartaal 1
Ov erschrijding
51
-
Kwartaal 2
43
-
Kwartaal 3
224
-
Kwartaal 4
60
-
In het jaar 2023 is geen sprake geweest van overschrijdingen van het drempelbedrag. Liquide middelen 31-12-2023
31-12-2022
Kas
3
3
Bank
13
128
Totaal
16
131
(x € 1.000,=)
De liquide middelen betreffen vrij beschikbare middelen. Eind 2023 was er sprake van een negatief saldo op de BNG rekening. Deze is opgenomen onder de netto-vlottende schulden.
64
Overlopende activa (x € 1.000,=)
31-12-2023
31-12-2022
74
58
Compensatie transitiev ergoedingen UW V
25
147
Ov erige
590
890
Totaal nog te ontv angen bedragen
614
1.038
Totaal
688
1.096
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
De post overige heeft betrekking op o.a. nog te betalen loonheffingen en pensioenpremies en nog te ontvangen LIV vergoedingen en subsidies. De vordering op het UWV heeft betrekking op de nog te ontvangen compensatie van de uitbetaalde transitievergoedingen aan medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn.
65
Passiva Vaste passiva
Algemene reserve (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2023
2022
1.807
2.269
Toev oegingen
-
-
Onttrekkingen
- 850
-
-
- 462
957
1.807
Bestemming resultaat 2022 Totaal
In 2023 hebben twee mutaties in de algemene reserve plaatsgevonden. De eerste in juni, ter dekking van het niet begrote deel van de loonstijging Cao gemeenten in 2023 (€450k) en de tweede eind 2023, ter dekking van het de niet begrote gevolgen van de Cao Wsw en de Cao Aan de slag (€400k). Huisvestingsreserve (x € 1.000,=)
2023
2022
Saldo per 1 januari
42
54
Toev oegingen
-
Onttrekkingen
- 11
- 11
Totaal
31
42
-
Het Algemeen Bestuur heeft in 2015 besloten om de huisvestingsreserve te bestemmen voor de verhuizing naar de locatie Hoofdweg in Capelle aan den IJssel in 2017. Vanuit deze reserve is de aanschaf van inventaris van het nieuwe pand gefinancierd. Deze inventaris is conform de BBV regels in 2017 geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit de reserve (ter grootte van de afschrijvingskosten) ter dekking van de afschrijvingskosten van bovengenoemde investeringen.
66
Reserve resultaat 2015 (x € 1.000,=)
2023
Saldo per 1 januari
2022 98
125
Toev oegingen
-
-
Onttrekkingen
- 27
- 27
Totaal
71
98
Het Algemeen Bestuur heeft van het resultaat 2015 € 260k bestemd voor de verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk ten behoeve van Groen en Schoon. Deze verbouwing is conform de BBV regels in 2016 geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit de reserve (ter grootte van de afschrijvingskosten) ter dekking van de afschrijvingskosten van bovengenoemde investeringen. Reserve luchtbehandelingssystemen (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2023
2022
1.318
1.318
Toev oegingen
- 32
-
Onttrekkingen
-
-
1.286
1.318
Totaal
Middels de eerste en tweede begrotingswijziging ‘compensatiemiddelen Rijk coronaverliezen SW-bedrijven’ heeft het Algemeen Bestuur in 2022 besloten tot het vormen van een bestemmingsreserve luchtbehandelingssystemen. Vanuit deze reserve (en de voorziening groot onderhoud) worden de noodzakelijke aanpassingen en uitbreiding van de luchtbehandelingssystemen in zowel Gouda als Capelle gefinancierd. In 2020 is € 925k toegevoegd aan de reserve vanuit de compensatie coronaverliezen. In 2021 is € 393k toegevoegd vanuit het voordelige resultaat van het lopende boekjaar. In 2022 is geen sprake van mutaties in de reserve. De luchtbehandelingssystemen zijn in september 2023 formeel in gebruik genomen. Vanaf 2023 wordt jaarlijks een bedrag onttrokken uit de reserve (ter grootte van de afschrijvingskosten) ter dekking van de afschrijvingskosten van bovengenoemde investeringen.
67
(x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2023
2022
- 461
0
Toev oegingen
78
- 461
Onttrekkingen
461
-
Totaal
78
- 461
Het over het jaar 2022 gerealiseerde resultaat (€ 461k negatief) is ten laste gebracht van de algemene reserve. Voor 2023 bedraagt het nog te bestemmen resultaat € 78k positief.
68
Voorzieningen De aard en reden van de voorziening is onderstaand per voorziening toegelicht. Op de regel ‘vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening opnieuw bekeken. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening kosten ex werknemers (x € 1.000,=)
2023
2022
Saldo per 1 januari
0
Toev oegingen
-
-
Onttrekkingen
-
- 42
Vrijv al
58
- 16
Totaal
-
0
Dit betreft een voorziening voor de kosten van afvloeiing van medewerkers in de jaren 2007 tot en met 2019. De onttrekkingen hebben betrekking op de (loon)kosten van de ex-werknemers. De voorziening is nu leeg.
69
Voorziening VPL premie Sterwork (x € 1.000,=)
2023
Saldo per 1 januari
2022 -0
136
Toev oegingen
-
-
Onttrekkingen
0
- 136
Totaal
-
-0
De in 2018 gevormde vorming voorziening VPL premie Sterwork houdt verband met de overgang van pensioenfonds PWRI naar ABP. Sterwork medewerkers kunnen geen aanspraak maken op de VPL-regeling, maar Promen is wel verplicht deze te betalen aan het ABP. Op grond van de verslaggevingsregels zijn verwachte te betalen VPL-premies 2019 t/m 2022 in opgenomen in de voorziening. In 2021 en 2022 zijn de VPL premies onttrokken uit de voorziening. Eind 2022 is het saldo van de voorziening nihil aangezien de VPL premie per 01-01-2023 is afgeschaft. De voorziening is nu leeg. Voorziening verlofsparen (x € 1.000,=)
2023
2022
Saldo per 1 januari
493
-
Toev oegingen
37
493
Onttrekkingen Totaal
-
-
530
493
Door een recente uitspraak van de commissie BBV is per eind 2022 een voorziening gevormd met betrekking tot de spaarverlof verplichtingen van Promen. Tot en met 2021 was deze verplichting opgenomen onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De verplichting heeft grotendeels betrekking op verlofsaldi die in voorgaande jaren zijn opgebouwd. In 2023 is ook voor het niet-doelgroep personeel een voorziening gevormd voor opgebouwde spaarverlofsaldi.
70
Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud (x € 1.000,=)
2023
2022
Saldo per 1 januari
119
430
Toev oegingen
100
100
Onttrekkingen
- 50
- 411
Totaal
169
119
In 2015 is de voorziening groot onderhoud gevormd. De voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en terreinen aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. De voorziening is bedoeld om de lasten voor groot onderhoud te egaliseren. De toevoegingen zijn gebaseerd op het geactualiseerde 10-jaren onderhoudsplan van Promen. In 2023 is € 50k onttrokken uit de voorziening. Dit bedrag heeft grotendeels betrekking op vervanging van ICT-bekabeling, schilderwerk en onderhoud aan de lift.
71
Langlopende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Rentelast
Saldo per
begrotings-
Aflossingen
31-12-2023
jaar
(x € 1.000,=)
BNG 2006 - 4,59% BNG 2017 - 1,25% BNG 2019 - 0,54%
- 88
1.983
95
- 113
1.020
13
- 43
477
3
Totaal
- 244
3.480
110
Per 1 augustus 2006 is een lening afgesloten bij de BNG van € 3.500k ter financiering van het pand aan de Zuider IJsseldijk in Gouda. De looptijd is 20 jaar, de aflossing € 88k per jaar en het rentepercentage bedraagt 4,59%. De schuldrest zal per 1 augustus 2026 nog € 1.750k bedragen. In 2026 zal een nieuwe lening moeten worden aangetrokken om aan deze aflossingsverplichting te kunnen voldoen. Per 15 augustus 2017 is een tweede lening afgesloten bij de BNG van € 1.700k. De looptijd is 15 jaar, de aflossing € 113k per jaar en het rentepercentage bedraagt 1,25%. De lening dient ter financiering van de aankoop van een stuk grond aan de Provincialeweg West te Gouda, de verbouwingen van het pand aan de Hoofdweg in Capelle aan den IJssel en de zonnepanelen op het dak van pand aan de Zuider IJsseldijk te Gouda. In augustus 2019 is een derde lening afgesloten bij de BNG van € 650k met een rente percentage van 0,54% en een looptijd van 15 jaar. De lening dient ter verbetering van de liquiditeitspositie van Promen.
72
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of korter (x € 1.000,=)
Negatiev e banksaldi
31-12-2023
31-12-2022
1.471
1.553
1.360
835
820
642
Overige schulden Crediteuren Nog te betalen loonheffing en sociale lasten ... ... Af te dragen BTW
648
565
Totaal
2.827
2.039
Totaal
4.298
3.592
In de post de ‘nog te betalen loonheffing’ zijn tevens de nog te ontvangen gelden met betrekking tot het Lage-inkomensvoordeel opgenomen. Het Lage-inkomensvoordeel wordt nader toegelicht onder de loonkosten Wsw personeel.
73
Overlopende passiva (x € 1.000,=)
31-12-2023
31-12-2022
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling kom en Rijks- en gemeentelijke bijdragen Loonkostensubsdiedies Begeleid W erken Rente BNG
-
-
13
8
-
10
Accountants- en adv ieskosten
27
Nog te betalen cao gemeenten
-
-
Ov erige nog te betalen bedragen
57
31
Totaal
70
76
Vooruit gefactureerde omzet
-
45
Vooruit ontv angen bedragen
42
-
Totaal
112
121
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren kom en
74
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 31-12-2023
31-12-2022
Vakantiegeld ov er jun t/m dec W sw
857
853
Verloftegoeden W sw
955
1.104
Verloftegoeden niet-doelgroep
408
488
Huurcontracten
321
247
-
146
(x € 1.000,=)
Bankgaranties
Met ingang van 2022 zijn de verloftegoeden m.b.t. het spaarverlof Wsw opgenomen in de voorziening verlofsparen. Tot en met 2021 was deze post onderdeel van de verloftegoeden in de niet in de balans opgenomen verplichtingen. Met ingang van 2023 zijn ook de verloftegoeden m.b.t. spaarverlof niet-doelgroep opgenomen in de voorziening spaarverlof. De resterende verloftegoeden zijn opgenomen in bovenstaande tabel. Per 1 januari 2011 vormen de Gemeenschappelijke regeling Promen, ProWork BV, Sterwork BV en Protalenten BV een fiscale eenheid voor de omzetbelasting.
75
Toelichting op de baten en lasten
Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen (x €1.000,=)
Bijdragen W sw-budget
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
23.892
23.745
24.294
Bijdrage Bodegrav en-Reeuwijk
7
75
9
Ov erige bijdragen W sw
38
-
13
Totaal bijdragen W sw arbeidsplaatsen
23.937
23.820
24.316
Aantal SE (incl. RVU)
742,9
738,1
798,4
Het aantal arbeidsplaatsen Wsw (incl RVU) is 4,8 SE hoger dan begroot door een lagere uitstroom van medewerkers naar buiten (1,6 SE) en naar de RVU (3,3 SE). Het aantal Wsw medewerkers is in 2023 afgenomen met 7,00% ten opzichte van 2022. In 2022 was de afname van het personeelsbestand 7,2%. De bijdragen Wsw-budget (vanuit de gemeenten) zijn op basis van de werkelijke aantallen arbeidsplaatsen per gemeente, conform de in het Ondernemingsplan 2023 opgenomen integrale kostprijs per Wsw arbeidsplaats. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Vanaf 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de Wsw bijdragen per arbeidsplaats (vanuit het Rijk) zullen vergoeden. Doordat de bijdrage per arbeidsplaats vanuit het Rijk hoger is dan verwacht, is de bijdrage vanuit Bodegraven-Reeuwijk in 2023 lager dan begroot.
76
Bijdragen per gemeente integrale kostprijs
OP
Real.
Afrek.
2023
2023
2023
Alphen aan den Rijn
811
830
19
Capelle aan den IJssel
5.387
5.543
156
Gouda
8.835
8.902
67
Krimpen aan den IJssel
1.917
1.969
52
Krimpenerwaard
2.936
2.899
-38
W addinxv een
2.032
1.951
-81
Zuidplas
1.827
1.799
-29
Ov erige
-
-
-
Totaal
23.745
23.892
147
De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde verdeling van buitengemeentelijke Wsw medewerkers. Naast de bijdragen voor arbeidsplaatsen binnen Promen is voor een enkele gemeente sprake van tijdelijke bijdragen voor arbeidsplaatsen buiten Promen. Dit zijn bijdragen vanuit het Rijksbudget voor medewerkers die voorheen in dienst waren van Promen, maar na verhuizing in dienst zijn getreden bij een ander SW bedrijf.
77
In onderstaand tabel zijn de werkelijk door Promen gerealiseerde gemiddelde aantallen arbeidsplaatsen (SE’s) opgenomen. De SE’s zijn berekend op basis van de gemiddelde aantallen arbeidsplaatsen per maand. Realisatie SE's
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Alphen aan den Rijn (0484)
25,7
25,2
27,3
Capelle aan den IJssel (0502)
173,4
167,5
184,9
Gouda (0513)
276,1
274,6
297,5
Krimpen aan den IJssel (0542)
61,1
59,6
65,7
Krimpenerwaard (1931)
90,0
91,3
96,3
W addinxv een (0627)
60,6
63,2
65,3
Zuidplas (1892)
56,0
56,8
61,4
Totaal realisatie Promen (SE, incl RVU)
742,9
738,2
798,4
78
Omzet door Wsw personeel (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Omzet Indiv iduele detachering
1.645
1.721
1.669
Omzet Groepsdetachering
3.473
3.317
3.169
Omzet Groen en Schoon
4.291
3.723
4.296
Omzet Productie Binnen
883
747
895
10.292
9.508
10.030
Totaal omzet door W sw personeel
De omzet door Wsw personeel betreft de omzet vanuit de 4 bedrijfsonderdelen. Onderstaand worden de omzetten per bedrijfsonderdeel nader toegelicht. De omzet binnen de bedrijfsonderdelen wordt gerealiseerd met zowel Wsw-, als Pw-medewerkers. De door Pw-medewerkers gerealiseerde omzet wordt toegerekend aan ProWork BV op basis van het aantal werknemers en de loonwaardemeting van de medewerkers ofwel een gemiddelde opbrengst per medewerker. In 2023 is € 784k meer omzet gerealiseerd dan in het Ondernemingsplan 2023 verondersteld.
79
Omzet Individuele detachering (x €1.000,=)
Bruto omzet
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
1.838
1.875
2.096
-6
-
- 285
Netto omzet
1.832
1.875
1.811
Toerekening omzet Prowork B.V.
- 186
- 154
- 141
Totaal omzet Indiv iduele detachering
1.645
1.721
1.669
Inhuur personeel
De omzet Individuele detachering is € 76k lager dan begroot. Er is sprake van een lager aantal Wsw-ers die individueel gedetacheerd is. Daarnaast werkt een groter aantal individueel gedetacheerden voor Prowork, waardoor de toerekening van de omzet aan Prowork hoger is. Omzet Groepsdetachering (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Bruto omzet
5.898
5.305
4.980
Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk
- 1.339
- 857
- 993
Netto omzet
4.559
4.448
3.986
Toerekening omzet Prowork B.V.
- 1.086
- 1.131
- 818
Totaal omzet Groepsdetachering
3.473
3.317
3.169
De omzet Groepsdetachering is € 156k hoger dan begroot. De hogere omzet wordt gerealiseerd bij diverse opdrachtgevers, zoals Technolution en Oase (catering). Ten aanzien van onze opdrachtgever PostNL is besloten per 2024 de vestiging in Ridderkerk te sluiten. De medewerkers van de vestiging Ridderkerk worden elders binnen Promen ingezet.
80
Omzet Groen en Schoon (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Bruto omzet
7.438
6.045
6.841
Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk
- 2.162
- 1.200
- 1.748
Netto omzet
5.276
4.845
5.093
Toerekening omzet Prowork B.V.
- 985
- 1.122
- 796
Totaal omzet Groen en Schoon
4.291
3.723
4.296
De omzet Groen en Schoon is € 568k hoger dan begroot, ondanks het lager aantal ingezette medewerkers. De omzettoename compenseert de hoger uitgave aan inhuur. De toerekening aan Prowork is lager doordat ook bij Prowork minder medewerkers in het Groen of Schoon werkzaam zijn. Omzet Productie Binnen (x €1.000,=)
Bruto omzet
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
2.076
1.979
2.037
Grond- en hulpstoffen
- 788
- 800
- 788
Netto omzet
1.288
1.179
1.249
Toerekening omzet Prowork B.V.
- 406
- 432
- 353
Totaal omzet Productie Binnen
883
747
895
De omzet Productie Binnen is € 136k hoger dan begroot, door de uitbreidingen van het aantal orders van meerdere (bestaande) opdrachtgevers alsmede door enkele nieuwe, goed betalende opdrachtgevers.
81
Overige opbrengsten Wsw (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
Opbrengst v erhuur panden
80
77
70
Omzet trainingen
21
25
42
Opbrengst transportkosten / magazijn
64
64
32
Omzet UW V W erkfit trajecten
12
-
-
Ov erige opbrengsten
9
-
-
Omzet budget/kostenartikelen
Totaal ov erige opbrengsten
5
-
1
-0
-
-
191
166
1 145
De overige opbrengsten zijn € 25k hoger dan begroot, met name door een ontvangen subsidie voor praktijkleren.
82
Kosten Wsw personeel (x €1.000,=)
Loonkosten W sw personeel
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2023
2023
jaar 2022
22.236
22.246
22.899
Loonkosten RVU-medewerkers
368
247
191
Voorziening v erlofsparen
37
-
493
Lage-inkomensv oordeel
- 355
- 265
- 455
Reis- en v erv oerskosten
193
200
206
Bedrijfsgeneeskundige zorg
264
330
265
Studiekosten
32
41
73
Ov erige
241
208
261
Totaal ov erige personeelskosten
731
780
806
Totaal kosten W sw personeel
23.016
23.008
23.935
Gemiddeld aantal FTE's
641,8
638,9
696,8
Overige personeelskosten
De totale kosten Wsw personeel zijn nagenoeg gelijk aan de begrote kosten. Toch is een aantal punten noemenswaard: • Hogere bruto loonkosten door een hoger aantal medewerkers dan geraamd; het grootste deel van de toename komt door een grotere deelname aan de RVU. • Hogere loonkosten door het afsluiten van de Cao Wsw eind 2023 (kosten ca € 290k), wat heeft geleid tot bijstelling van de begroting. • Hogere ontvangsten vanuit het UWV voor medewerkers die langdurig ziek zijn en niet meer in staat zijn om te werken (vervroegde IVA). Totaal bedrag: € 265k, waar € 230k in het OP23 was begroot). • Het lage-inkomensvoordeel (LIV) is € 90k hoger dan begroot. Het hogere LIV wordt veroorzaakt door de in november 2022 gewijzigde regeling. Het maximumbedrag voor LIV is met terugwerkende kracht verhoogd voor de jaren 2022 en 2023 van € 960 naar € 1.520 per persoon. NB: per 2025 wordt het lage-inkomensvoordeel afgeschaft.
83
De overige personeelskosten zijn € 49k lager dan begroot. De belangrijkste verschillen t.o.v. de begroting zijn: • Lagere kosten voor de bedrijfsgeneeskundige zorg (-€ 56k). • Uitkering een deel van de Cao vergoeding als eenmalige gift (post overige). Kosten Begeleid Werken (x €1.000,=)
Loonkostensubsidie Begeleid W erken
Realisatie
Raming
Realisatie