bijlage 2 - Jaarstukken 2022 (PDF-versie)

De gemeente heeft voor dit aanzienlijke project niet alleen eigen middelen, maar ook cofinanciering. Zowel de provincie, de MRDH als het Hoogheemraadschap dragen bij in de kosten. De toezeggingen omtrent de bijdragen voor de doorstroommaatregelen en die van de reconstructie van de kruising zijn ontvangen. De definitieve afrekeningen zullen in de loop van 2023 plaatsvinden, omdat de afronding van het inrichten van de fietsstraten nog moet plaatsvinden.

Areaalgegevens wegen

2022

Asfaltverharding

298.018 m2

Elementverharding (klinkerbestrating, trottoirs) Overige verharding, halfverharding en grasbetontegels

1.169.919 m2 35.363 m2

Openbare verlichting Het onderhoud en de vervanging van de openbare verlichting zijn opgenomen in het hiervoor genoemde kwaliteitsplan. Hierbij is specifiek aandacht gegeven aan de wijze waarop het beheer plaats moet vinden. Naast de jaarlijkse budgetten voor onderhoud en vervanging ten laste van programma 2 Woon- en leefomgeving, worden verlichtingsplannen tegelijkertijd met herstratingswerkzaamheden uitgevoerd en geactiveerd. Daarnaast vindt vervanging plaats ten laste van de exploitatie. Hiervan is voornamelijk sprake vanwege de ouderdom, energiebesparing en wanneer remplaceren nodig is, terwijl op korte termijn voor dat gebied geen herstratingen op de planning staan. Er is gekozen om deze min of meer jaarlijks terugkerende ‘investeringen’ rechtstreeks ten laste te brengen van de exploitatie en ze niet te activeren. Areaalgegevens openbare verlichting

2022

Lichtmasten

8.090 stuks

Armaturen

8.160 stuks

Verkeersregelinstallaties De verkeersregelinstallaties (VRI’s) zijn na de her-ingebruikname van de kruising inmiddels allemaal opnieuw aangesloten op de hoofdpost van de verkeersregelkamer van de gemeente Rotterdam. Hierdoor kan op afstand worden ingespeeld op verkeersaanbod en calamiteiten, met als doel een verbetering van de doorstroming. Alle VRI's rondom de kruising zijn vervangen c.q. vernieuwd. In de loop van 2023 zal de enig overgebleven VRI (kruising Nieuwe Tiendweg/Stad en Landschap) vervangen worden. Areaalgegevens verkeersregelinstallaties Kruising met verkeersregelinstallaties

2022 4 stuks

Groen In de integrale beheerplannen voor de openbare ruimte is ook het groen opgenomen. Er worden tot op heden geen specifieke middelen vrijgemaakt om in het onderhoud van het openbaar groen te voorzien. Jaarlijks vindt onderhoud van het groen op contractbasis plaats ten laste van programma 2 Woon- en leefomgeving en onderdelen van andere programma’s zoals in het geval van de begraafplaatsen. Omvormingen van plantsoenen komen eveneens ten laste van programma 2.

Daarnaast vinden investeringen in het openbaar groen plaats bij reconstructies. Dekking daarvan vindt vanaf 2017 eveneens plaats door middel van activering en afschrijving. Areaalgegevens groen

2022

Bomen

10.833 stuks

Heesterbeplanting

363.348 m2

Vaste planten

23.382 m2

Gras/gazon/kruidenvegetaties

692.107 m2

Watergangen De watergangen zijn verdeeld in primaire en secundaire watergangen. De primaire watergangen (de hoofdwatergangen) worden beheerd en onderhouden door het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (HHSK) in samenwerking met de gemeente. De partijen houden zich aan een gezamenlijk contract. De secundaire watergangen (de sloten) worden beheerd door de gemeente of, in sommige gevallen, door particulieren. Het onderhoud van het openbare water binnen de gemeente vindt plaats aan de hand van het jaarlijkse baggerprogramma en komt deels ten laste van programma 2 Woon- en leefomgeving. Daarnaast wordt gewerkt aan de uitvoering van het Stedelijk Waterplan, waarin het beleid en kaders voor de watergangen zijn vastgelegd. De jaarlijkse lasten voor baggerwerkzaamheden zijn met ingang van 2017 opgenomen in de exploitatie. Voor het onderdeel Stedelijk Waterplan is sprake van afschrijvingslasten, indien investeringen hiervoor hebben plaatsgevonden. De komende jaren zijn hiervoor investeringsbedragen opgenomen, zodat uitvoering gegeven kan worden aan het Stedelijk Waterplan. Areaalgegevens watergangen

2022

Hoofd watergangen

341.736 m2 (34 ha)

overige watergangen

397.590 m2 (40 ha)

Speelvoorzieningen Op basis van het beheersysteem worden alle speeltoestellen binnen de gemeente door middel van periodieke keuringen geïnspecteerd. De resultaten worden in logboeken verwerkt en bijgehouden. Een onafhankelijke partij voert de jaarlijks verplichte keuring van de toestellen uit. Preventief onderhoud en kleine reparaties worden door de eigen buitendienst uitgevoerd. Daarnaast is het speelruimtebeleidsplan in 2018 geactualiseerd en is er een uitvoeringsprogramma speelruimte 2019-2022 opgesteld. De financiële gevolgen daarvan zijn opgenomen in de begroting als afschrijvingslast. Dit betreft de lasten voor vervanging van de bestaande speelplaatsen, alsmede voor eventuele impulsen op dit terrein. In 2022 is

het skate- en free-run park aangelegd, met inzet van eigen middelen en bijdragen van derden. De komende jaren wordt verder uitvoering gegeven aan het speelruimtebeleidsplan. Areaalgegevens speelvoorzieningen

2022

Speeltoestellen

592 stuks

Speellocaties

112 stuks

Civiele kunstwerken (bruggen en duikers) De gemeente Krimpen aan den IJssel heeft een aanzienlijk aantal bruggen, waarvoor onderhoud nodig is. Dat kan zowel gaan om dagelijks onderhoud, als om groot onderhoud in de zin van vervanging/renovatie van de brug. In 2019 is het Beleidsplan civiele kunstwerken geactualiseerd en is met de (afschrijving) lasten als gevolg van investeringen uit dit plan rekening gehouden. Net als in 2021 zijn er ook in 2022 diverse vervangingen uitgevoerd. Hiervan wordt de 1e afschrijving in het jaar 2023 zichtbaar. In 2020 is krediet gevraagd voor de vervanging van verschillende zogeheten Waco-duikers, omdat geconstateerd was, dat deze in zeer slechte staat zijn. Ter plaatse van de werkzaamheden aan de Grote Kruising zijn deze inmiddels vervangen, terwijl de andere in slechte staat verkerende duikers worden vervangen op het moment, dat daar werkzaamheden in het kader van herstratingen gaan plaatsvinden, zoals in 2022 in de Koekoekstraat. Naast onderstaande areaalgegevens van de bruggen zijn er nog 14 bruggen in de gemeente die in beheer en onderhoud zijn bij het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard. De gemeente Krimpen beheert 125 duikers. In de primaire (hoofd)watergangen liggen 46 duikers. De totale lengte is circa 3,3 kilometer. De gemeente is verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van deze duikers.

De vervanging en reconstructiekosten van de duikers zijn opgenomen in de integrale meerjarenplanning openbare ruimte. In 2023 wordt het Beleidsplan duikers geactualiseerd. Areaalgegevens civiele kunstwerken (bruggen en duikers)

2022

Fiets/voetgangersbruggen

87 stuks

Verkeersbruggen

43 stuks

Oversteek (plank)

2 stuks

Vlonder/steiger (hout)

2 stuks

Betonnen/pvc/hdpe duikers Tunnels

125 stuks 1 stuks

De volgende werken zijn in 2022 uitgevoerd: Dit overzicht betreft de investeringen maatschappelijk nut in de buitenruimte en betreffen zowel gereed gekomen als nog in uitvoering zijnde projecten. De investeringen op het gebied van herstraten en klimaat-adaptieve maatregelen riolering worden geactiveerd. De “reguliere” rioleringswerkzaamheden komen ten laste van de voorziening. Financiële kaders openbare ruimte

Totaal 2022

activ. herstr.

activ. riol.

Vincent van Goghlaan - fase 1

660

383

Vincent van Goghlaan - fase 2

55

55

Zaagmolen/Drijvermast

197

151

Gouden Regen

tlv voorz riolering 81

195 45

1.451

614

498

Boerhaavelaan - fase 1

363

193

76

339 95

Boerhaavelaan - fase 2

1.773

771

332

670

Marathon/Omnium - fase 2b

3

3

Fresia - fase 2 Langeland

15

6

2

7

Fresia - fase 3 Langeland

316

196

41

79

Fresia - fase 4 Langeland

696

318

150

229

Fresia - fase 5 Langeland

102

102

Van der Giessenweg/Stormpoldersedijk

57

57

Aanleg rotonde Alaberslaan/Koekoekstraat

17

17

Pr. Bernhardstraat - fase 1 Oud Krimpen

119

56

22

41

Weth. Brouwerstraat - fase 2 Oud Krimpen

1.180

683

161

336

Fietsstraat Rotterdamseweg Oud Krimpen

951

483

468

Fietsstraat Verbindingsweg Oud Krimpen

265

88

178

Noorderstraat - fase 3 Oud Krimpen

87

Oosterstraat - fase 4 Oud Krimpen

20

20

Grote kruising N210 - doorstroom en reconstructie

-238

-238

Totaal

8.090

3.474

1.934

2.682

87

Het kapitaalgoed gebouwen De gemeente Krimpen aan den IJssel bezit gebouwen die deels bedrijfsmatig en deels functioneel beheerd worden. Hierbij valt te denken aan onder andere het raadhuis, het gebouw aan de Stormsweg en de Van Utrechtweg, sporthallen, gymlokalen, peuterspeelzalen en de kerktoren. Deze gebouwen beheert en onderhoudt de gemeente aan de hand van een meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Het bedrag dat per jaar gemiddeld nodig is voor de uitvoering van dit MJOP (planmatig onderhoud) wordt jaarlijks gestort in de ‘voorziening onderhoud kapitaalgoederen’. In tegenstelling tot de investeringen in de openbare ruimte worden de onderhoudslasten van deze gebouwen gewoon ten laste gebracht van de genoemde voorziening. De gemeente is economisch eigenaar (heeft het economisch claimrecht) van alle schoolgebouwen voor primair en voortgezet onderwijs. De verantwoordelijkheid voor het (planmatig) onderhoud voor zowel primair als voortgezet onderwijs ligt bij de schoolbesturen. Bij de opzet van het (planmatig) onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt uitgegaan van sober en doelmatig onderhoud. Hierbij is het uitgangspunt dat de gebouwen technisch in orde zijn en voldoen aan de eisen van veiligheid.

Samenvattend kan worden vastgesteld dat het onderhoud van de gebouwen is te splitsen in dagelijks onderhoud en planmatig onderhoud. Waarbij de eerste rechtstreeks ten laste van de exploitatie is gekomen en het planmatig onderhoud via de voorzieningen is gelopen. Over de werkzaamheden die vallen onder het planmatig onderhoud zijn afspraken gemaakt. Levensduur verlengende maatregelen (renovaties, functieverbeteringen of (ver)nieuwbouw) vallen daar niet onder. Ook maatregelen in het kader van de duurzaamheid vallen hier niet onder. In voorkomende gevallen denken we tijdig na over het al dan niet verder exploiteren van de accommodatie. Momenteel bereiden we de verkoop van Poldersedijk 16a voor. Het onderzoek naar de mogelijkheden van het pand van de voormalige muziekschool aan de Tuinstraat is uitgesteld in verband met maatregelen die daar hebben plaatsgevonden ten behoeve van de crisisopvang. Het pand aan Stormsweg 9 is in 2022 definitief overgedragen aan de nieuwe eigenaar en de van Utrechtweg 36a is in gebruik genomen door team Buitenruimte. Areaalgegevens gebouwen in onderhoudsplanning

2022

Gebouwonderhoud eigen beheer

26 stuks

Gebouwonderhoud externe exploitant

7 stuks

Gebouwonderhoud schoolbesturen

14 stuks

Voorziening OK-gebouwen en rioleringen Verloop van de voorziening OK-gebouwen en de voorziening rioleringen: Voorziening gebouwen voorziening voorziening en riolering gebouwen rioleringen Stand 1 januari 2022

873

6.859

Storting tlv exploitatie

329

1.781

Investeringen 2022

-246

-2.682

Stand 1 januari 2022

956

5.959

Paragraaf D Financiering Inleiding De paragraaf financiering is bedoeld voor transparantie van de treasuryfunctie (financiering) van decentrale overheden. In deze paragraaf zetten we zo duidelijk mogelijk de plannen, feiten en visie over de financiering op een rij. De Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) schept een duidelijk kader voor de treasuryfunctie, levert een bijdrage aan de kredietwaardigheid van de openbare lichamen en bevordert de transparantie van de treasuryfunctie. Deze wet introduceert twee instrumenten op het gebied van de treasuryfunctie:

1. Het treasurystatuut 2. De financieringsparagraaf In het treasurystatuut 2021 zijn de doelstellingen van het treasurybeleid opgenomen. Het tweede instrument, de financieringsparagraaf, heeft als doel inzicht te geven in de algemene interne en externe ontwikkelingen die van belang zijn voor de treasury. Ook geeft het inzicht in de concrete plannen op het gebied van risicobeheer, financieringspositie en leningen- en uitzettingenportefeuille. Risicobeheersing Risicobeheersing is een belangrijk onderdeel van de Wet FIDO. Voor onze gemeente gaat het daarbij met name om het renterisico en het kredietrisico. De behoefte aan risicobeheersing is toegenomen door de toename van voorgenomen en recent uitgevoerde grote investeringen. Bovendien is de rente in 2022 weer gaan stijgen, na een lange periode van dalingen en lage rente. Daarnaast kan een informatierisico worden benoemd. Dat is het risico dat relevante informatie niet tijdig of volledig beschikbaar is voor de treasuryfunctie. Rentevisie en rentekosten De grote algemene banken en de banken voor de publieke sector (waaronder onze ‘huisbank’ BNG) houden de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwlettend in de gaten. Op het gebied van beleggingen en leningen zijn de afgelopen jaren verschillende besluiten genomen. Deze besluiten maken het voor de gemeente wat lastiger om zich ‘vrij’ op de kapitaalmarkt te begeven.

Op dit vlak volgen wij de rentevisie van de BNG. Rentetoerekening Conform het besluit begroting en verantwoording (BBV) is toerekening van rentelasten aan de programma's verplicht. Hieronder wordt schematisch het renteresultaat weergegeven:

Voor de toerekening van rente aan de grondexploitaties wordt een percentage berekend: het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille vermenigvuldigd met de debt ratio (de verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen). De uitkomst van deze berekening voor 2022 is 1,17%. Meerjarig gebruiken we 1,5% als reële inschatting voor de toekomstige rentelasten. Dit is toegestaan volgens het BBV. Het zogenaamde rente-omslagpercentage wordt gebruikt om tot een verdeling van de (resterende) rente over de programma’s te komen. Het saldo van rentelasten en baten wordt daarvoor gedeeld op het totaal van de vaste activa. Voor 2022 bedraagt het percentage op basis van nacalculatie 0,78%. De uitkomst mag binnen een bandbreedte van 0,5% worden afgerond. Hiermee wordt een jaarlijkse wijziging van het percentage voorkomen. Bij de begroting 2022 is het percentage vastgesteld op 1,00%. Dat is ook bij nacalculatie binnen de bandbreedte. Dit percentage wordt berekend over de

boekwaarden van de activa en verantwoord op de programma’s waar deze activa onderdeel van uitmaken. Hieronder het renteschema dat behoort bij deze berekening. Het verschil komt door de ontvangen rente op de rekening van het schatkistbankieren. Renteschema 2022

Begroting 2022

Externe rentelasten over korte en lange financiering

899

Externe rentebaten

-/-

Totaal door te rekenen externe rente Rente die aan grexen moet worden doorberekend Rente die wordt doorberekend ogv projectfinanciering

Renteresultaat op taakveld treasury

905

178

-/-

198

722 -/-

74 -/-

Saldo door te rekenen externe rente Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

Rekening 2022

707 -/-

74 -/-

648 -/-

808

633 -/-

808

-160

-175

Renterisico De Wet FIDO verplicht de kasgeldlimiet en de renterisiconorm in beeld te brengen. De provincie gebruikt deze bij het uitoefenen van haar toezichthoudende functie. De kasgeldlimiet betreft het renterisico van de vlottende schuld, terwijl de renterisiconorm het renterisico van de langlopende schuld betreft. De wettelijk vastgestelde renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Berekening renterisico gemeente Krimpen aan den IJssel: Renterisiconorm

2022

1. Renteherziening op vaste schuld o/g 2. Te betalen aflossingen

2.698

3. Renterisico op vaste schuld (1+ 2)

2.698

Berekening rente risiconorm 4. Begrotingstotaal (excl. reservemutaties) 5. Percentage regeling

78.689 20%

Toets renterisiconorm 6. Renterisiconorm (4 * 5)

15.738

7. Renterisico op vaste schuld (1+ 2)

2.698

Ruimte onder rente risiconorm (6 - 7)

13.039

Kasgeldlimiet Voor het bepalen van de liquiditeitspositie - dit is de mate waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen kan worden voldaan - is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk. Dit is het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het ministerie van Financiën vastgesteld percentage, vermenigvuldigd met het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar. Berekening kasgeldlimiet gemeente Krimpen aan den IJssel:

Kasgeldlimiet

2022

Omvang begrotingstotaal (lasten) per 1 januari 2022

78.689

Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag

8,5%

- in bedrag

6.689

Omvang vlottende korte schuld (+/+) Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar

16

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen (-/-) Contante gelden

6

Tegoeden in rekening courant

19

Overige uitstaande gelden <1 jaar

10.058

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld

-10.068

Toegestane kasgeldlimiet

6.689

Ruimte (+) / overschrijding (-)

16.756

Kredietrisico Naast het renterisico loopt de gemeente ook nog risico bij het zelf verstrekken van gelden. Afhankelijk van het type instelling kan een zeker risico worden bepaald. In de onderstaande tabel zijn de verstrekte gelden gegroepeerd naar de onderscheiden risicogroepen. Kredietrisico op verstrekte gelden

Met/zonder (hyp.) zekerheid

Woningcorporaties met garantie WSW

Met (50%)

Hypotheekverstrekkingen aan ambtenaren Overige toegestane instellingen volgens treasurystatuut Totaal

Restant Schuld per 1-1-2022

% 111

1%

Met

7.766

67%

Zonder

3.652

32%

11.529 100%

Financieringspositie De financiering van de gemeentelijke activiteiten vindt plaats op basis van 'totaalfinanciering'. Dit betekent dat we op basis van de liquiditeitspositie bepalen of leningen moeten worden aangetrokken. Projectfinanciering passen we dan ook in principe niet toe. Leningenportefeuille De volgende tabel geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. In 2022 zijn geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken. De mutaties voor 2022, als gevolg van nieuwe leningen, aflossingen en rente zijn: