3. concept-Jaarrekening 2023 Groenalliantie
Tekst van het document
775,72
775,24 Verkoop percelen 0.41.91 ha Aankoop percelen 0.05.80
27
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
4.5
Bedrijfsvoering
Groenalliantie is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is eind 2018 verlengd tot en met 2025. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2023 blijkt uit de volgende tabel.
Dienstverlening Staatsbosbeheer
Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer
Gewijzigde Realisatie 2023 Begroting 2023 64.600 83.400 10.000 282.200 149.000 91.200 176.000 20.600 877.000
47.396 99.372 9.884 262.636 166.847 90.492 189.263 19.389 885.278
Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid
47.000 47.000
52.436 52.436
Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken
94.000 94.000
63.059 63.059
Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Ondersteuning
201.700 174.600 17.100 393.400
201.904 172.852 10.240 384.996
1.411.400
1.385.768
Totaal personele lasten
In hoofdstuk 3 zijn bij de diverse deelproducten de afwijkingen nader toegelicht. Samenvatting Wij hebben de volgende afrekenmethodiek toegepast voor begrotingsjaar 2023: 1. De standaard dienstverlening te verrekenen op maximaal het totaalbudget bedrijfsvoering incl. goedgekeurd meerwerk tegen werkelijke kosten dan wel werkelijke uren maal het afgesproken tarief; 2. De begeleiding voor regulier en groot onderhoud te maximeren op 30% van de werkelijke materiele kosten voor uitbesteed werk.
28
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
CONCEPT-JAARREKENING 2023
29
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
5.1 Balans per 31 december 2023 ACTIVA
31 december 2023
31 december 2022
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
4.250.214 1.126.900 3.123.314
4.258.958 1.171.268 3.087.690
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen
9.330.383 216.932 9.046.435 67.016
8.703.272 405.694 8.284.219 13.359
Liquide middelen Banksaldi
42.794 42.794
30.052 30.052
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
110.854
105.121
10.801
1.093
100.053
104.028
13.734.245
13.097.403
Totaal
PASSIVA
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal
31 december 2023
31 december 2022
11.306.058 2.479.061 8.124.195 702.802
10.722.131 2.778.412 7.743.235 200.484
1.986.246 1.898.923
1.841.903 1.747.303
87.323
94.600
12.895 12.895
92.397 92.397
429.046
440.972
279.764
200.774
148.410
239.183
872
1.015
13.734.245
13.097.403
30
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
5.2
Overzicht van baten en lasten 2023
Deelproduct/product
Lasten Realisatie 2022
Baten Realisatie 2022
Realisatie 2023
Begroting 2023 na wijziging
Primaire begroting 2023
Saldo Realisatie 2022
Realisatie 2023
Begroting 2023 na wijziging
Primaire begroting 2023
Realisatie 2023
Begroting 2023 na wijziging
Primaire begroting 2023
Personeel
953.561
903.800
877.000
885.277
0
0
0
0
953.561
903.800
877.000
885.277
Materieel
2.072.502
2.191.100
2.197.700
2.176.156
514.508
479.500
563.700
620.224
1.557.994
1.711.600
1.634.000
1.555.932
Totaal Gebiedsbeheer
3.026.063
3.094.900
3.074.700
3.061.433
514.508
479.500
563.700
620.224
2.511.555
2.615.400
2.511.000
2.441.209
Personeel
19.380
41.700
47.000
52.436
0
0
0
0
19.380
41.700
47.000
52.436
Totaal Maatschappelijke betrokkenheid
19.380
41.700
47.000
52.436
0
0
0
0
19.380
41.700
47.000
52.436
Personeel
79.465
182.500
94.000
63.059
0
0
0
0
79.465
182.500
94.000
63.059
Totaal Plannen maken
79.465
182.500
94.000
63.059
0
0
0
0
79.465
182.500
94.000
63.059
Personeel
208.751
207.000
201.700
201.904
0
0
0
0
208.751
207.000
201.700
201.904
Materieel
1.862
18.000
2.500
1.410
0
0
0
0
1.862
18.000
2.500
1.410
Totaal Bestuurlijke diensten
210.613
225.000
204.200
203.314
0
0
0
0
210.613
225.000
204.200
203.314
Personeel
211.320
137.900
174.600
172.852
0
0
0
0
211.320
137.900
174.600
172.852
Materieel
7.767
18.000
33.000
46.688
29.668
0
245.000
288.032
-21.901
18.000
-212.000
-241.343
219.087
155.900
207.600
219.540
29.668
0
245.000
288.032
189.419
155.900
-37.400
-68.491
6.861
21.500
17.100
10.240
0
0
0
0
6.861
21.500
17.100
10.240
Ondersteuning - Bestuursproducten
Totaal Financiële diensten Personeel Materieel Totaal Juridische diensten Totaal ondersteuning
0
900
900
0
0
0
0
0
0
900
900
0
6.861
22.400
18.000
10.240
0
0
0
0
6.861
22.400
18.000
10.240
436.561
403.300
429.800
433.094
29.668
0
245.000
288.032
406.893
403.300
184.800
145.063
Totaal deelnemersbijdragen
0
0
0
0
3.299.385
3.350.985
3.388.300
3.447.530
-3.299.385
-3.350.985
-3.388.300
-3.447.530
Onvoorzien
0
1.085
0
0
0
0
0
0
0
1.085
0
0
3.561.469
3.723.485
3.645.500
3.610.021
3.843.561
3.830.485
4.197.000
4.355.785
-282.092
-107.000
-551.500
-745.764
Saldo gewone bedrijfsvoering
276.241
0
214.000
320.607
22.160
0
0
0
254.081
0
214.000
320.607
Saldo van baten en lasten
3.837.710
3.723.485
3.859.500
3.930.628
3.865.721
3.830.485
4.197.000
4.355.785
-28.011
-107.000
-337.500
-425.157
Totaal mutatie reserves
173.000
173.000
173.000
173.000
345.473
66.000
318.600
450.646
-172.473
107.000
-145.600
-277.646
4.010.710
3.896.485
4.032.500
4.103.628
4.211.194
3.896.485
4.515.600
4.806.431
-200.484
0
-483.100
-702.802
Totaal kredieten
Saldo
31
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Met ingang van begrotingsjaar 2022 is gekozen voor één programma; het programma “Instandhouding gebieden”. Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.
32
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
5.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de wet Normering, bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1 . Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd. Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa.
Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur
33
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Gronden uitgegeven in erfpacht Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
34
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
5.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met economisch nut Investeringen met een economisch nut
Boekwaarde 1-1-2023
Investeringen
Extra afschrijvingen
Afschrijvingen
Bijdrage van derden
Afwaarderingen
Afgeronde activa
Boekwaarde 31-12-2023
Gronden en Terreinen
1.016.753
0
0
0
0
0
1.018.553
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
154.515
0
0
46.168
0
0
108.347
1.171.268
0
0
46.168
0
0
1.126.900
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen vanaf 2018: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa Activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Boekwaarde 1-1-2023
Investeringen
2.199.449
Extra afschrijvingen
Afschrijvingen
Bijdrage van derden
Afwaarderingen
Afgeronde activa
Boekwaarde 31-12-2023 2.785.960
0 0
0 0
95.151 9.458
0 0
0 0
683.462
130.165 758.075
184.558
0
0
42.524
0
-683.462
3.087.690
184.558
0
104.609
42.524
0
120.707 216.647 3.123.314
Van de gronden die in eigendom zijn van de Groenalliantie (totaal 775,24 hectaren) is een deel uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, wordt gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. Het deel van de investeringen met een maatschappelijk nut na 1 januari 2018 bedraagt € 3.123.314. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal
2023 216.932 216.932
2022 405.694 405.694
Het saldo ultimo 2023 bestaat volledig uit vorderingen op de deelnemers in het schap. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht.
35
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar. Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar
2023 9.046.435 9.046.435
2022 8.284.219 8.284.219
Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing is. De drempel is in 2022 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2023 ------------------------------------------> Drempelbedrag 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden 156 125 130 128 middelen Ruimte onder het drempelbedrag 844 875 870 872 Overschrijding van het drempelbedrag
In de loop van 2015 is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist. Overige vorderingen Debiteuren Per saldo
2023 67.016 67.016
2022 13.359 13.359
Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht. Liquide middelen Banksaldi Bank Nederlandse Gemeente
2023 42.794 42.794
2022 30.052 30.052
Overlopende activa de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
36
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Project
Saldo 1-1-2023
Toevoegingen
Grondverbetering RH corona subs Bootcamp Krimpenerhout Routes / Mensen met beperking
1.093 0 0
-1.093 6.040 4.761
Totaal
1.093
9.708
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2023 0 6.040 4.761 0
10.801
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. 2023 0 7.775 89.776 2.502 100.053
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rentebaten BTW Compensatiefonds (BCF) Totaal
2022 53.703 7.434 26.855 16.036 104.028
De nog te ontvangen bedragen betreft de afrekening van de dienstverlening met Staatsbosbeheer. De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op de vooruitbetaalde verzekeringspremies 2024. De post BCF betreft de nog door te belasten compensabele btw aan de deelnemers in het schap. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2023 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.
ALGEMENE RESERVE
Saldo 31-12-2022 2.778.412
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Groenalliantie Investeringsreserve Groen voor iedereen Reserve kwaliteitsimpuls recreatiegebieden KW Vervangingsinvesteringen Reserve Provinciale reserve Afschrijvingsreserve SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
2.911.253 1.102.065 260.335 805.000 336.767 2.327.815 7.743.235
TOTAAL RESERVES
10.521.647
Bestemming resultaat 200.484
0
Toevoegingen
Onttrekkingen 499.835
84.524
422.170 95.772
Saldo 31-12-2023 2.479.061
173.000 62.526 683.462 1.003.512
104.609 622.551
2.573.607 1.006.293 260.335 978.000 399.293 2.906.667 8.124.195
1.003.512
1.122.386
10.603.256
ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.
37
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Specificatie onttrekkingen: Conform AB besluiten; naar de investeringsreserve Conform Vaststellingsbrief boekjaarsubsidie PZH 2021
84.524 62.526
Kredieten: -Implementatie prio verbindingen GA -Kwaliteitsimpuls Goudse Hout fase 2 -Kwal.impuls Reeuwijkse Hout fase 2 -Grondinitiatieven Reeuwijkse Hout -Herstel Kunstwerk Goudse Hout -Onderzoek Brug Gouwebos
2.945 92.186 232.611 2.398 6.607 16.038
Totaal onttrekkingen
499.835
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het financieren van nieuwe projectinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 2.911.253 84.524 422.170 2.573.607
Specificatie toevoegingen: Conform AB besluiten; naar de investeringsreserve
84.524
Totaal toevoegingen
84.524
Specificatie onttrekkingen: Kredieten -Implementatie prio verbindingen -Verkenning horeca Loetbos -Sanitaire voorzieningen Realisatie -Ecolodgepark Krimpenerhout -Freerunpark Goudse Hout -Bootcamp Krimpenerhout -Zonnepanelen -Grondverbetering Reeuwijkse Hout (Corona subsidie)
154 7.945 258.292 11.070 33.566 91.961 10.325 8.857
Totaal onttrekkingen
422.170
2022 899.079 2.415.085 402.911 2.911.253
Reserve ‘Groen voor iedereen’ Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2021. De reserve is gebaseerd op het Ontwikkelplan 2030 met bijbehorende Investeringsagenda 2021-2025.
38
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 1.102.065 0 95.772 1.006.293
Specificatie onttrekkingen: - Versterken natuur- en biodiversiteit - Uitbreiden natuur- en recreatiegebied - Ontwikkelen online-platform Groenalliantie - Toekomst perspectief Oostpolder - Handelingskader klimaat - Verkennen verbeteren watersysteem
17.025 8.614 30.363 10.802 25.754 3.214
Totaal onttrekkingen
95.772
2022 1.237.500 0 135.435 1.102.065
Reserve Kwaliteitsimpuls KW Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor Kwaliteitsimpuls in het recreatiegebied Krimpenerwaard. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 260.335 0 0 260.335
2022 260.335 0 0 260.335
In 2023 hebben geen toevoegingen of onttrekkingen plaatsgehad. Reserve vervangingsinvesteringen GA Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 805.000 173.000 0 978.000
Specificatie toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging conform programma begroting 2023
173.000
Totaal toevoegingen
173.000
2022 524.600 173.000 0 805.000
Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 336.767 62.526 0 399.293
2022 336.767
336.767
39
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Specificatie toevoegingen Conform Vaststellingsbrief boekjaarsubsidie PZH 2021
62.526
Totaal toevoegingen
62.526
De toevoegingen aan de provinciale reserve vanuit de overschotten 2022 (conceptvaststellingsbrief ontvangen: € 99.941) en 2023 (raming € 350.000) zijn nog niet in bovenstaand overzicht verwerkt. Afschrijvingsreserve Deze reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van de investeringen met maatschappelijk nut. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december
2023 2.327.815 683.462 104.609 2.906.667
Specificatie toevoegingen: Kredieten -Kwaliteitsimpuls Goudse Hout fase 2 -Kwaliteitsimpuls Reeuwijkse Hout fase 2 -Sanitaire voorzieningen Realisatie -Freerunpark Goudse Hout -Bootcamp Krimpenerhout
92.186 232.612 248.364 33.567 76.733
Totaal toevoegingen
683.462
Specificatie onttrekkingen Afschrijvingslasten 2023 conform afschrijvingstaat
104.609
Totaal onttrekkingen
104.609
2022 2.124.621 294.586 91.392 2.327.815
HET GEREALISEERDE RESULTAAT Het gerealiseerde resultaat
2023 702.802 702.802
2022 200.484 200.484
40
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in de hierna volgende overzichten weergegeven. a) ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN a) Voorziening Groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten voor groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening gebracht.
Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december
2023 1.747.303 970.000 818.380 1.898.923
Specificatie toevoegingen: dotatie conform primaire programmabegroting dotatie conform 1e begrotings wijziging
946.000 24.000
Totaal toevoegingen
970.000
Specificatie aanwendingen: - Uitgaven voor Groot onderhoud
818.380
Totaal aanwendingen
818.380
2022 1.201.774 946.000 400.471 1.747.303
b) VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN b) Voorziening afkoopsommen In de jaarstukken 2015 is een afkoopsom verwerkt ten behoeve van toekomstig onderhoud voor het fietspad Hillekade. Deze afkoopsom is opgenomen in de Voorziening afkoopsommen. Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december
2023 94.600 0 7.277 87.323
Specificatie aanwendingen: - jaarlijkse vrijval voorziening afkoopsom
7.277
Totaal aanwendingen
7.277
2022 101.877 0 7.277 94.600
41
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar c) Overige schulden 2023 12.895 12.895
Crediteuren Totaal
2022 92.397 92.397
De post crediteuren betreft de leveranties van diensten van derden. Overlopende passiva d) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2023 64.575 202.189 13.000 279.764
Nog te ontvangen facturen Nog te ontvangen facturen - dienstverlening SBB Diensten derden; ondersteuning rechmatigheid en VIC Totaal
2022 30.570 170.204 0 200.774
Van de nog te ontvangen facturen heeft € 61.200 betrekking op de afrekening routenetwerken 2023. e) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen bedragen is als volgt: Saldo 1-1-2023
Ontvangen bedragen
Project Uitkijktoren Loetbos Kwaliteitsimpuls Groenalliantie Fase 2 en 3 Freerunpark Goudse Hout Hindernisbaan Gouwebos Bootcamp Krimpenerhout Kanonetwerkroute subs waterrecreatie Routes / Mensen met beperking Extra kwaliteits-maatregelen Reeuwijkse Plassen Verbreding fietspad Reeuwijkse Plassen
38.939 57.004 17.806 29.917 28.369 18.835 24.659 23.654 0
Totaal
239.183
Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen
Saldo 31-12-2023
61.502 30.772
3.089 57.004 17.806 28.144 28.369 18.835 24.659 5.141 0
35.850 0 0 1.773 0 0 0 80.015 30.772
92.274
183.047
148.410
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen
42
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft voornamelijk contracten en bestekken voor terreinbeheer en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer (t/m 2025). De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2023 zijn: ▪ Bestekken regulier onderhoud in totaal € 572.000 ▪ Samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer van 2024 t/m 2025: € 3.761.400. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met impact op de jaarrekening 2023.
5.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2023
Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een overschot van € 483.100. Het voordelige saldo 2023 is uitgekomen op circa € 702.802. De toename van het overschot met € 219k wordt veroorzaakt door de volgende posten: • Lagere lasten uit bedrijfsvoering € 36k; Totaal lagere lasten € 36k. • Hogere overige baten (met name grondverkopen) € 53k; • Hogere bijdrage Provincie (inflatiecompensatie) € 60k; • Vrijval subsidiekredieten Kwaliteitsimpuls € 26k; • Hogere rentebaten (rentevergoeding is doorgestegen naar 4%) € 44k; Totaal hogere baten € 183. Per saldo een toename van het overschot met € 219k. In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Incidentele baten en lasten
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
43
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Overzicht van de structurele vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma
Begroot 2023
Realisatie 2023
Reserve vervangingsinvesteringen
173.000
173.000
Totaal
173.000
173.000
Begroot 2023
Realisatie 2023
Afschrijvingsreserve
104.600
104.609
Totaal
104.600
104.609
Begroot 2023
Realisatie 2023
Onttrekkingen reserves Omschrijving programma
Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma Investeringsreserve; uitbreiding projectkredieten Provinciale reserve; aandeel resultaat 2021 Totaal Onttrekkingen reserves Omschrijving programma
84.524 62.526 0
147.050
Begroot 2023
Realisatie 2023
Algemene reserve; aandeel resultaat provincie Z-H 2021 Algemene reserve; naar Investeringsreserve Totaal
62.526 84.524 0
147.050
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldiging van directie en leden Raad van Toezicht Staatsbosbeheer Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2023 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer. De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkingsovereenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2023 in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. Het bezoldigingsmaximum in 2023 is € 223.000 Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van
44
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Tabel ‘Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2023 bedragen x € 1
Ir. S. Thijsen
Functiegegevens
Directeur Staatsbosbeheer
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01-01 / 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
201.171 22.631
Subtotaal
223.802
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
223.802 802 (nabetaling over bezoldiging 2021 en 2022) N.v.t.
Gegevens 2022 bedragen x € 1
Ir. S. Thijsen
Functiegegevens
Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 3112
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
191.393
Beloningen betaalbaar op termijn
24.606
Subtotaal
215.999
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
Bezoldiging
215.999
Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2023 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2023 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
45
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
Tabel ‘Toezichthoudende topfunctionarissen’
Mevrouw Stokkers is per 01-01-2023 op eigen verzoek teruggetreden. Per diezelfde datum is mevrouw Paternotte toegetreden als lid van de Raad van Toezicht. De heer Draijer is per 01-01-2024 op eigen verzoek teruggetreden als lid van de Raad. Per diezelfde datum is de heer M. El Achkar toegetreden. Topfunctionarissen met een bezoldiging van €2.100 of minder In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De bestuursleden hebben over 2023 geen vergoeding ontvangen.
Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar
46
Jaarstukken 2023 |Programmaverantwoording
LEDEN DAGELIJKS BESTUUR (DB) Gemeente Waddinxveen Bodegraven-Reeuwijk Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Gouda
Naam Dhr. A. (Albert) Kerssies Dhr. R. (Robin) Kersbergen Mevr. K. (Kirsten) Jaarsma Dhr. W. (Wisja) Pannekoek Dhr. T. (Thierry) van Vugt (voorzitter)
Van - Tot jan - december 2023 jan - december 2023 jan - december 2023 jan - december 2023 jan - december 2023
LEDEN ALGEMEEN BESTUUR (AB) Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven), aangevuld met de volgende bestuursleden: Gemeente Naam Van - Tot Krimpen aan den IJssel Dhr. W. Tempel jan - december 2023 Waddinxveen Mevr. F. (Femke) Vleij jan - december 2023 Bodegraven-Reeuwijk Dhr. (Jan Leendert) van den Heuvel jan - december 2023 Krimpenerwaard De heer L. (Leo) Barth okt - december 2023 Krimpenerwaard Dhr. E. (Erik) Wassink jan - oktober 2023 Gouda Dhr. M. Klijmij-van der Laan jan - december 2023
5.6
Verdeling naar taakvelden
47