Gewaarm jaarstukken 2020 GR WOZL incl controleverklaring aangepast.pdf

zijn de hogere omzet (€1 10K) en de hogere incidentele rijkssubsidie i.v.m. het COVID 19 vrrus (€186K). Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/-€906 K en is €87K beter dan het subsidieresultaat van -/-€993K in de 2dê begrotingswijziging2020. De NOW bijdrage voor Beschut 2.0 bedraagt in totaliteit€20K en is per ultimo 2020 verantwoord op de balans en is niet meegenomen in het exploitatie resultaat. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2020 ziet er als volgt uit:

Beschut 2.O

(bedragen x € 1.000,-) 2020 2d" begr

wijz.

realisatie verschil

Bruto marge

358

463

105

Overige personeelskosten Sw

-4r3

-23

-27 754

Personeelskosten n-Sw

-390 -498

Afschrijvingen

-12

-525 -11

Bedrijfskosten

-857

-7íJ3

1

Financiele baten en lasten

Operationaal resultaat

-1.399 -1.189

Wsw-lonen

-7.808

-7.661

L47

LIV

69

97

28

2tO

Wsw Rijkssubsidies

6.746

6.658

-BB

Subsidieresultaat

-993

-906

87

Netto resultaat

-2.392 -2.095

297

':i ,l

47

Jaarrekening 2020 Resultaat personeelskosten Sw -/- €,41K (2019: J- €37K.) 16. Baten en laten personeelskosÍen Suy -/- €41K (2019: -/- 37K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR. Hierbijvalt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.'s en de loonkosten van Relim blijven in de GR WOZL Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2020 €41K. Dit komt door de afboeking van oude posten dat een positief gevolg heeft van €64K. De verlofuitbetaling van de ASB-ers in 2020 van €23K wordt gefinancierd uit de reserve.

Specificatie baten en lasten

aqen x € 1.000.-) 2020

2de begr.

realisatie

wijz. Baten Lasten Loonkosten Wsw Overige personeelskosten Wsw Wet Liv Kosten ASB Afboeken oude posten

ve rsch il

93.863

94.050

tB7

92.860

92.457 2.391 -794 23 -64

403 -776

94.OO9

-1 16

41

7T

t.675 -672 30 0

Totaal

93.893

Saldo

-30

726 7

64

De hogere overige personeelskosten Wsw hebben onder meer betrekking op reiskosten en jubilea gratificaties en zijn hoger door een te laag uitgangspunt in de 2e begrotingswijziging op basis van de realisatie in het eerste halfjaar.

i....,-.1

..-1

l_, ;,.,,:l:, :r.l:,:'i i'

42

'r;It",ffi:"':':il.i1

Jaarrekening 2020 Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:

(bedraqen x€ 1.000,-)

Specificatie lasten

2de begr wijz.

realisatie

verschil

-t74

WOZL 1 B.V. Beschut 2.0

84.035

Relim

2.089

44.209 7.806 2.O34

ASB

30

23

7

-64

64

94.OO9

-1 16

7.739

Afboeken oude posten

93.893

Totaal

-67 54

De loonkosten van de WOZL 1 B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen De kosten van Relim worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).

Resultaat transitie -/- €í9K (2019: -/- €189K)

17. Lasten transitie -/- €19K (2019: -/- €1BgK) ln 2020 bedragen de kosten voor transitie €19K die bestaan uit: inhuur van secretariële ondersteuning voor de ambtelijke beleidscommissie (€10K); afwikkeling dispuut (€9K).

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (20í9: -/- €0K) 18. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2019: 0K) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil. Het verschil tussen de 2de begrotingswijziging en de realisatie heeft te maken met de corona compensatie. ln de 2de begrotingswijziging is deze niet meegenomen in het bedrag van €351K. ln de realisatie (504K) is deze compensatie wel meegenomen. Per heuvelland gemeente geldt:

,.1

\

//," \

-. .t I

_- . t__. '; t

V

i

,

.l.',-,;',':il

' l i,; .rl .:.1 43

Jaarrekening 2020

GR WSP

Resultaat

rea I isa tie/ja a rre ke n i ng

Bedrijfsvoering Vebonden partijer ïotaal excl, corona

Resultaat

Corona

Totaal incl co ro na

Gulpen - Wittem

t.752

67.665

69.4t7

t3r.269

200.686

Vaa ls

1.308

50.546

51.854

r00.722

r5r.976

Va lkenburg

r.297 4,351

49.885

57.176

100.060

L51.236

168.096

L72.447

2de begrotingswijziging

Bedrijfsvoering Vebonden partije

331,451 503,a98 Corona

Totaal incl

Totaal excl. corona

corona

Gulpen - Wittem

2.075

139.090

141.165

Vaa ls

1.550

103.901

105.451

Valkenburg

1.530

102.543

104.073

5.155

345.534

350.649

130.717 27t.882 100.001 205.452 101.092 205.165 331.810 6a2.499

804

177,434

17Í3.242

359 178,601

Terug te betalen door GR WOZL

Resultaat incidentele baten en lasten €441K (2019: -/- €266K) 19. lncidentele baten en lasten €441K (2019: -/- €266K) Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 negentig miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten ter compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de

coronacrisis lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van vijftig miljoen. Dit komt neer op een l ste tranche van €1 .350 per AJ en een 2de tranche van €748 per AJ, in totaal €2.098 per AJ. Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen, wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen Beschut 2.0 en WSP. De bijdragen die geldt voor de groep begeleid werken, Relim (beschut) en Werkmeester (regulier en beschut) blijft binnen WOZL waardoor er een positief saldo ontstaat van €441 (**). Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WOZL van €975K o.b.v. 464,69 AJ zoals opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. De realisatie van de AJ bedraagt 458,64 dat een bijdragen van de gemeenten betekent van €962K. ln de onderstaande tabel een overzicht van de effecten van de lste en 2de tranche per gemeente en per uitvoeringsorganisatie o.b.v. de realisatie van de AJ.

* De 2.421,52 AJ

ten bedrage van €5.080K is verantwoord in de jaarrekening van de GR WSP

lqq .j

Jaarrekening 2020

Per u itvoe ri ngsorganisatie

realisatie

2020

1stê tranche compensatie

2e tranche compensatie

€ 1.35O per AJ

€ 748 per AJ

Totaal

2.42I,52

3.269.0s3

1.81r".298

5.080.35L *

Beschut 2.0

248,50

335.481

185.881

521.363

Werkmeester: regulier

14,74

19.90s

11,.029

30.934 **

Begeleid Werken

87,65

tr8.324

65.560

183.884 **

Beschut Werken: Relim

88,21,

1i.9.086

65.983

185.069

Werkmeester: beschut

19,53

26.377

14.6IL

40.983

2.88O,16 €

3.888.221 €

2.154.362 €

6.O42.s83

GR WOZL

€

GR WSP

€

619.167 € 3.269.0s3 €

5.080.351

€

3.888.221 €

343.065 € 1.811.298 € 2.15É..362 €

GR WSP

962.232

6.042.s83

Per semeente

realisatie

lste tranche

2020

compensatie

2e tranchê compensatie

€ 1.350 per AJ

€ 748 per AJ

waarvan Totaal

GR

WOZL GR WSP Parkstad

Beekdaelen (v.h. Nuth)

80,61

108.828

60.299

L69.t27

26.932

Beekdaelen (v.h. Onderbanken)

65,92

88.995

49.310

138.305

22.024

116.28

Brunssum

356,43

48 1.186

266.613

747.799

119.081

628,71

Gulpen-Wittem

74,42

100,466

Heerlen

996,13

7.344.774

55.665 7

t42.t9

56.13 1

24.863

13 1.26

45.r04

2.089.878

332.796

1,7 5 7.08

1

Kerkrade

684,68

924.325

5L2.744

1.436.469

228.746

t.207.72

La ndg ra af

37 4,36

505.383

280.019

785.402

125.069

660.33

Simpelve ld

8 5,82

115.8 56

64.193

180.049

28.67r

151.3 7

Vaa ls

56,76

76,628

42.458

1 19.086

18.963

100.1 2

Va lke n bu rg

56,73

76.580

42.43r

119.011

18.952

100.06

Voe re nd aa I

48,30

6 5.200

36.126

101.326

16.13 5

8 5.19

6.042.583 962.232

s,080.35

2.880,16

3,888.221

2.154.362

145

Jaarrekening 2020 Fi nancieri n gsm iddelen C1 .7 51 K (201 9: €2. 5í 5)

20. Financieringsmiddelen

€1 .751K (2019: €2.515K)

Op basis van de goedgekeurde 2d'begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL, De bijdragen luiden als volgt:

Fi na ncieringsmiddelen

(bedrasen x € 1.000.-) 2020

2de begr wijz.

Bed rijfsvoe ring

309

Uitvoering Wsw Beschut 2.0 Tra ns itite

-970 2.392

Totaal

realisatie

verschil

20

309 -970 2.392 20

0

t.757

t.75L

0

0 0 0

Vennootschapsbelasting €0K (201 9: €0K)

21. Vennootschapsbelasting €0K (2019: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil

Onvoorzien €0K (2019: €0K) 22. Onvoorzien €0K (2018: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.

Mutaties in reserve 23K (2019: €104K) 23. Mutaties in reserve €23K (2019: €104K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bijde balans.

46 't

Jaarrekening 2020

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd

Structurele en incidentele baten en lasten

(bedragen x € 7.000,-)

baten

Structurele baten en lasten Bed rijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID

lasten

Saldo

437

-267

170

76.840

-76.705 -285

135

2.392 94.050 504

-2.09 5

297

-94.009 -504

47

L74.507

-173.865

643

Tra nsitie

20

-19

1

Incidentele basten en lasten Onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten

962

-521

44I

Beschut 2.0

Perrsoneelskosten Wsw Heuvella nd gemeente WSP

285

0

0

Incidentele baten en lasten

Saldo baten en lasten

23

0

23

1.O05

-540

46s 1.108

,' j ';. í .'l

47

Jaarrekening 2020 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1 . e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2O2O neer op €201 .000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2020 als volgt: Leidinggewnde topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2020 Naam:

2019

F.H. Dijk

Functiegegevens

Bestuurssecreta ris ot-oL / 3t-L2 o1.-0L / 3L-t2

Aanvang en einde functievervul I i ng

1,0* ja

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Di enstbetrekki ng?

1,0*

ja

Bezoldiging Belo ning plus be lastba re onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

130.638 € 20.669 € 151.307 €

152.336

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

201.000 €

194.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

n. v.t

€

151.307 €

Reden waarom de overschrijding aldan niet is toegestaan

n. v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

* waarvan 5O%van de tijd is gedetacheerd

732.482 19.854

n.

v.t. 152.336

n.v.t n. v.t

als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen.

ln 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

4B

Jaarrekening 2020 ln 2O2O is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL

Topfunctionarissen met een totale bezold iging van € 1,700 of minder

Gemeente

Simpelveld

Naam dhr. R. van der Broek dhr. H. Janssen dhr. M. van der Kleij (tot 29-IO-2O2O\ dhr. P. Franssen (vanaf 29-IG2O2O) dhr. M.E.E. de Beer dhr. H. Wiermans dhr. C. Wilbach dhr. M.l.J.M. Gulpen

Vaals

dhr. J.P.M.H. Kompier

Valkenburg Voerendaal

dhr. R. Meijers dhr. H. Coenen

Beekdaelen Bru nss u m

Gulpen - Wittem Gulpen - Wittem Heerlen Ke rkra d e

Landgraaf

Functie bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder voorzitte r bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder

I

|:

'.

49 1

Jaarrekening 2020

2.4 Overzicht taakvelden

Taakvelden Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

2020

Toelidtting beg roting

origineel

lste

Ve rsch il

2de

beg rotings-

wijziging

realisatie -/2de begr. wijz.2O20

begrotings- realisatle w ijziging

O.O Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

591

baten la ste n

437 -267 L70

t7t

30

23

7

30

23

7

1,108

1.108

1.108

1.108

438

438

..................:5.9.?....................:í.?p..

-438

-1

t70

0. 9 Ven nootsc ha psbela sting

baten la ste n

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide partic ipatie baten

17t.492

172.648

L74.084

17s.053

la ste n

-l7t-493

-t72.648

-t74.Lt4

-174.lsa

969 -24

-30

9L4

944

!

/.,

'i

.... .4 t r^

' . -.

'.'.t.. i..

t..:

:,

: .i'i=r :

.i

j

ii,lilli .., r,,.

.,i

,i.l t1/l

50

hcrowe

Crowe Foederer B.V.

3. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening2020 van Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappel ijke Regel ing Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Lim burg - op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - zi)n de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2O2O in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit:

. r .

het overzicht van baten en lasten over 2020; de balans per 31 december 2020; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bijassuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het ControleprotocolWNT 2020 hebben wijde anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

ACrowe

Crowe Foederer B.V.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 971.790 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1o/o ên voor onzekerheden 3o/o vàn de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid í Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol d.d.

26 november 2020. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het ControleprotocolWNT 2020. Wij houden ook rekening met afiruijkingen en/of mogelijke afirvijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afirvijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afiruijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afiruijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wijvoldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afirvegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

ACrowe

Growe Foederer B.V.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afiruijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkenrvijs kan

worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afirvijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2020, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 november 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: a

a

a a

het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afiruijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bijfraude is het risico dat een afuijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bijfouten. Bijfraude kan sprake zijnvan samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financíéle rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en ínhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, 25 maart2021 B.V

R.

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoordi ng

O mschriivind

verg. uiw, tt

6c"

^i

lllê

*

uiw. kosten

subsidie-

rljksbijdrage

totaal kostên

wozL

là<iên

resultaat

27.í)16

e

RegulieÍ

Vêrbonden patijen GR wSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

2.42r,52

?6.77t

64.A26.57t

248,50

26.77 L

14,7 4

26.77L

6.658.272 394.723

2,684,77

97,65

L6.947

Beschut werkeni Relim Loonkosten Wsw (incl. overigê pêrs. kn.) Begeleidings- en overige kosten

Beschut werken: lrlrerkmêester

Buitenregionale uatv, Org.

7r.'l79.566

5

o

72.53L.75L

652.145

1.445.379

109.559

1.594.939

2.367.583

772.944

t4.LL4

2,599.252

2.343,133

-216,1 19

507.442

527.733

20.290

2.5a5.13a

19,53

32.305

504.317

O,OO

27.0L6

0

Loonkosten extra jobcoach

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

65.4t9.8L4

7!,479,566

2.O34.490 550.649

44,21

64.826.571 6.658.27? 394.723

593.743 55.330 3.6L2

0 0 0

3.L25

6.713.602 3 98.33

o

t24,260 2,840,16

76,454,40L

L26.799 76,705,460

-L24.260 77,ALO,499

1,105.040

A

lry''\ fln-:,i.*oe [.L.f,:1I:::i.ií,1

,i

7

S.'; i t.t,i i: I :.: 'liï{í ItÍ.,t

Bijlage ll Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2020 in rekening worden gebracht.

(x€1)

Riikssubsidie 2O2O

Verschil

Deelnemende gemeente

Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Ke rkra d e

Landgraaf Simpelveld Vaa ls Va lke nbu rg Voe re nda a I

AJ cf. 2de

AJ cf.

begr. wijz.

realisatie

80,36 65,23

59,06 74,25 999,10 687,48 375,28 85,26 56,80 57,42 48,44 3

Buitenregionale gemeenten

Totaal

Rijksubsidie cf. 2de begr. wijz,

Rijksubsidie realisatieen cf. realisatie 2de begr. Wijz.

c

e

80,61 € 65,92 € 356,43 € 74,42 C 996,13 C 684,68 C 374,36 C 85,82 € 56,76 C 56,73 €

48,30 €

27.Ot6

27.OL6

€

2.177.457 € € 1.780.957 C 9.700.445 € 9.629.426 C 2.005.924 € 2.010.506 € 26.992.035 € 26.gtl.4t6 € t8.572.906 € t8.497.449 € 10.138.459 € 10.tr3.644 c 2.303.362 € 2.318.495 € t.534.572 € 1.533.469 € 1.551.308 € 1.532.510 € 1.308.671 € r.304.77t € c

2.171.098 1.762.200

6.759 L8.7 57

-71.019

4.582 -80.619 -75.458

-24.8I4 15.13 3 -1.10 3

-t8.799 -3.899

0,00

2.888,70

2,88O,16

78.040,979 77.81,0.499

I

"

l:-'

-:.1;' ..,:.

.,

-230.479

r

i: _,;..;i";;1..:;':ii

-l:.:..r l,:'," '::r .,I t',"r,1,. , ;...-..

53 r:^'l i

Bijlage lll Te verrekenen met gemeenten

Te verrekenen

Deelnemende gemeente Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Bru nssum Gulpen-Wittem

bedrÍjfsvoering

Uihroêring Wsw

resultaat

Personeelskos

Beschut 2.O

ten Wsw

Transitie

-4.742

-3.750

-8.2 5 1

-r.77 4

-3.68 5

-2,914

-6.4L2

-1 .378

-35 -32

-21.056

-L6.652 -3.497

-36.638

-7.876

-L64

-4.42r

-7.694

-t.654

Heerlen

-s8.698

-46.42t

-27.957 -15.178

-35 -417

-331

Ke rkra d e

-40.57 5

-32.088

-102.136 -70.601

Landgraaf

-22.496

-L7.79t

-39.L44

-8.4 1 5

-r7B

Simpelveld Vaals

-5.230

-4.136

-2.672

Valkenburg

-3.260

-2.578

-1.956 -1.235 -1.219

-4L

-3.3 03

Voe re nd aa I

-3.0r7

-2.386

-9.100 -5.747 -5.672 -5.249

-1 .1 2B

-26 -26 -23

-L70.48L

-134.825

-296.645

-63.77L

-1.310

totaal

Te verrekenen Heuvella nd

gemeente WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssu m Gulpen-W ittem Heerlen Ke rkra d e

Landgraaf Simpelveld Vaa ls

Incidentelê

Totaal

(incl. corona

lasten

verrekening

compe nsatie)

-12.340

-30.891

0

6.759

-10.091 -54.561

-24.5t3

0

78.757

0

-7t.0t9

-tr.392 -r52.48I -t04.807 -57.304 -13.137 -8.689

Valkenburg

-B.683

Voe re nda a I

-7.393

totaal

Totalen subsidie

-L36.947 -28.693 -382.110 -263.581 -L45.329 -33.599

-2L.612 -2L.439 -19.196

-440.878 -1.107.909

7r.196

4.582

0 0 0

-80.619 -75.458

0

15.13 3

-53.476 -53.929 0

-178.601

verrekening

-24.L33 -5.756 -207.965 -95.306 -462.730 -339.O38

-24.8r4

-L70.L43 -18.465 -76.L92 -94.166

-1 .103

-18.799 -3.899

-23.O9s

-230.479 -1.516.991

ln totaal dient er door GR WOZL €1.517K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten. Dil zal na de vaststelling van de jaarrekening worden afgehandeld.

.

54

.-3

:'j