5. Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030
Tekst van het document
0
0
0
0
0
0
- Overige Nederlandse overheidslichamen
17
17
17
17
17
17
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde
705
705
705
705
705
705
99.214
98.750
98.286
97.823
97.359
97.295
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa
27
Passiva
31/12/2030
31/12/2029
31/12/2028
31/01/2027
31/12/2026
31/12/2025
Bedragen x € 1.000,Vaste Passiva
11.617
11.153
10.689
10.226
9.762
9.698
Eigen vermogen
10.055
9.928
9.815
9.717
9.634
9.570
115
115
115
115
115
115
Bestemmingsreserves
9.940
9.813
9.700
9.602
9.519
9.455
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
0
0
Voorzieningen
128
128
128
128
128
128
Voorziening verlofsparen
128
128
128
128
128
128
1.434
1.097
746
381
0
0
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
1.434
1.097
746
381
0
0
Vlottende Passiva
87.597
87.597
87.597
87.597
87.597
87.597
476
476
476
476
476
476
0
0
0
0
0
0
476
476
476
476
476
476
87.121
87.121
87.121
87.121
87.121
87.121
110
110
110
110
110
110
Algemene Reserve
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van:
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden Overlopende Passiva Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: - Europese Overheidslichamen
15
15
15
15
15
15
- Het Rijk
612
612
612
612
612
612
- Overige Nederlandse overheidslichamen
695
695
695
695
695
695
85.689
85.689
85.689
85.689
85.689
85.689
99.214
98.750
98.286
97.823
97.359
97.295
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal Passiva
28
10.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening De programma’s en onderdelen bij elkaar opgeteld geeft de geconsolideerde begroting 2027 en de meerjarenramingen voor 2028-2030. De geconsolideerde begroting 2026 is het budgetniveau dat het Algemeen Bestuur vaststelt bij de vaststelling van de begroting 2027.
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Lasten programma’s Programma kerntaken Programma flexibele schil Totale lasten programma’s Baten programma’s Programma kerntaken Programma flexibele schil Totale baten programma’s Gerealiseerde saldo van baten en lasten op de programma's Lasten divers: Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totale lasten divers Baten divers: Algemene dekkingsmiddelen 10% rentebaten Bijdrage uitbreiding duurzaamheid Bijdrage gemeenten water en klimaatadaptatie Bijdrage RES VAT Regiodeal Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totale baten divers Gerealiseerde saldo van baten en lasten divers Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten Stortingen in reserves kerntaken: Reserve Ringwegen Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies Totale storting in de reserves (last) Onttrekkingen aan reserves kerntaken: Reserve Ringwegen Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies Frictiereserve Onttrekkingen aan reserves overhead: Investeringsreserve verbouwing Organisatie Op Orde Frictiereserve Totale onttrekking aan de reserves (baten) Saldo mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
2026
2027
2028
2029
2030
4.311 pm 4.311
4.228 pm 4.228
4.156 pm 4.156
4.271 pm 4.271
4.379 pm 4.379
469 pm 469
252 pm 252
72 pm 72
72 pm 72
72 pm 72
-3.842
-3.976
-4.084
-4.199
-4.307
0 2.062 0 1 2.063
0 2.136 0 1 2.137
0 2.197 0 1 2.198
0 2.263 0 1 2.264
0 2.349 0 1 2.350
5.202 52 140 245 140 0 0 0 0 5.779 3.716 -126
5.429 28 145 252 145 0 0 0 0 5.999 3.862 -113
5.614 8 151 260 151 0 0 0 0 6.184 3.986 -98
5.791 8 157 268 157 0 0 0 0 6.381 4.117 -82
5.983 8 163 276 163 0 0 0 0 6.593 4.243 -64
66 0 66
83 0 83
102 0 102
123 0 123
142 0 142
186 0 0 0
189 0 0 0
193 0 0 0
199 0 0 0
206 0 0 0
7 0 0 193 127 1
7 0 0 196 113 0
7 0 0 200 98 0
7 0 0 206 83 1
0 0 0 206 64 0
29
10.3 Overzicht incidentele baten en lasten De begroting van SPL is structureel in evenwicht. Presentatie structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000) B2026 Saldo baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo
-126 127 1 0 1
2027 -113 113 0 0 0
2028
2029
-98 98 0 0 0
2030
-82 83 1 0 1
-64 64 0 0 0
De commissie BBV heeft in 2018 de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten’ gepubliceerd. De toezichthouders van de twaalf provincies hebben de notitie van de Commissie BBV verder verduidelijkt door de handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ in het derde kwartaal van 2021 te publiceren. Deze handreiking geldt ook voor GR-en onder toezicht van Gedeputeerde Staten. De commissie BBV heeft recentelijk d.d. 1 december 2025 de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten 2025’ gepubliceerd. In het algemeen geldt dat een GR structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en lasten raamt in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen moeten inzichtelijk gemaakt worden in het verplichte overzicht van incidentele baten en lasten. Voor elke post is een toelichting vereist. De extra baten en lasten die samenhangen met de realisatie van projecten - niet zijnde werkbudget ontvangen door de Parkstad gemeenten - zijn dus incidenteel van aard. Dit betreft een belangrijk deel van het activiteitenniveau van Parkstad. Indien extra middelen beschikbaar komen, worden de extra baten en lasten via een tussentijdse begrotingswijziging (bij de bestuursrapportage of bij de slotwijziging) opgenomen in de begroting.
Door de wijze van boekhoudkundige verwerking van deze projecten zal het eventuele geprognosticeerde resultaat op deze projecten nihil zijn. Overzicht incidentele lasten en baten (bedragen x € 1.000) Incidentele baten Incidentele lasten Totaal overzicht incidentele lasten en baten
B2026
2027
0 0 0
0 0 0
2028
2029 0 0 0
2030 0 0 0
0 0 0
SPL maakt gebruik van twee bestemmingsreserve ter dekking van kapitaalslasten die uit de activering van de investering voor de Ringwegen en de verbouwing van de tweede verdieping voorkomen. Onttrekkingen hieraan mogen, mits aan de voorwaarden voldaan, als structureel worden aangemerkt in onderstaand overzicht van structurele reservemutaties. Overzicht structurele reservemutaties Reserve Ringwegen Investeringsreserve verbouwing Totaal stortingen Reserve Ringwegen Investeringsreserve verbouwing Totaal onttrekkingen Totaal reservemutaties
30
B2026
2027
2028
2029
2030
66
83
102
123
142
66 186 7 193 -127
83 189 7 196 -113
102 193 7 200 -98
123 199 7 206 -83
142 206 206 -64
11. Besluit inzake vaststelling begroting Het Algemeen Bestuur van de Stadsregio Parkstad Limburg
gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur;
gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Stadsregio Parkstad Limburg in samenhang met de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeentewet;
besluit:
De begroting 2027 en de meerjarenramingen 2028-2030 van de Stadsregio Parkstad Limburg vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van 8 juli 2026.
E. Reiding directeur/secretaris
drs. R. Wever voorzitter.
31
Bijlage 1 Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2026-2030 In onderstaande tabel zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de jaren 2026 tot en met 2030 (bedragen x € 1.000) voor resultaatbepaling en -bestemming 2025.
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2025
Algemene reserve Parkstad
115
Totaal algemene reserves
115
Investeringsreserve verbouwing
28
Egalisatie frictiekosten Parkstad Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
Vermoedelijke mutaties
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking 31-12-2026 vorig van Toevoeging Onttrekking boekjaar afschrijvingen 115 0
0
0
0
7
21
123 3.952
115 123
186
66
8
3.832 8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
3.002
3.002
Werkbudget BC SES
54
54
Werkbudget GROS
162
162
Werkbudget BC Duurzaamheid
468
468
Werkbudget BC RuMo
588
588
Werkbudget BC W en H
997
997
Werkbudget BC E en T
478
478
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde
65
65
Totaal bestemmingsreserves
9.940
66
7
0
186
9.813
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
0
0
0
0
0
0
10.055
66
7
-
186
9.928
32
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2026
Algemene reserve Parkstad
115
Totaal algemene reserves
115
Investeringsreserve verbouwing
21
Egalisatie frictiekosten Parkstad
123
Ringwegen
3.832
Bestemming Vermindering Boekwaarde 31-12-2027 ter dekking resultaat van vorig Toevoeging Onttrekking afschrijvingen boekjaar Vermoedelijke mutaties
115 0
0
0
0
115 14
7
123 189
83
3.726
Städte Region Aachen / EGTS
8
8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
3.002
3.002
Werkbudget BC SES
54
54
Werkbudget GROS
162
162
Werkbudget BC Duurzaamheid
468
468
Werkbudget BC RuMo
588
588
Werkbudget BC W en H
997
997
Werkbudget BC E en T
478
478
0
0
Resultaat Werkbudget Organisatie Op Orde Totaal bestemmingsreserves
65
65 9.813
83
7
0
189
9.700
0
0
0
0
0
0
9.928
83
7
-
189
9.815
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
33
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2027
Vermoedelijke mutaties Toevoeging
Algemene reserve Parkstad
115
Totaal algemene reserves
115
Investeringsreserve verbouwing
14
Egalisatie frictiekosten Parkstad
123
Ringwegen
3.726
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking 31-12-2028 vorig van Onttrekking boekjaar afschrijvingen 115
0
0
0
0
7
115 7 123
193
102
3.635
Städte Region Aachen / EGTS
8
8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
3.002
3.002
Werkbudget BC SES
54
54
Werkbudget GROS
162
162
Werkbudget BC Duurzaamheid
468
468
Werkbudget BC RuMo
588
588
Werkbudget BC W en H
997
997
Werkbudget BC E en T
478
478
0
0
Resultaat Werkbudget Organisatie Op Orde Totaal bestemmingsreserves
65 9.700
65 102
7
0
193
9.602
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
0
0
0
0
0
0
9.815
102
7
-
193
9.717
34
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2028
Vermoedelijke mutaties Toevoeging
Algemene reserve Parkstad
115
Totaal algemene reserves
115
Investeringsreserve verbouwing
7
Egalisatie frictiekosten Parkstad
123
Ringwegen
3.635
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking 31-12-2029 vorig van Onttrekking boekjaar afschrijvingen 115
0
0
0
0
7
115 0 123
199
123
3.559
Städte Region Aachen / EGTS
8
8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
3.002
3.002
Werkbudget BC SES
54
54
Werkbudget GROS
162
162
Werkbudget BC Duurzaamheid
468
468
Werkbudget BC RuMo
588
588
Werkbudget BC W en H
997
997
Werkbudget BC E en T
478
478
0
0
Resultaat Werkbudget Organisatie Op Orde Totaal bestemmingsreserves
65 9.602
65 123
7
0
199
9.519
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
0
0
0
0
0
0
9.717
123
7
-
199
9.634
35
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2029
Toevoeging Algemene reserve Parkstad
115
Totaal algemene reserves
115
Bestemming Vermindering Boekwaarde 31-12-2030 ter dekking resultaat van vorig Onttrekking afschrijvingen boekjaar
Vermoedelijke mutaties
115 0
0
0
0
115
Investeringsreserve verbouwing
0
0
Egalisatie frictiekosten Parkstad
123
123
Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
3.559
206
142
3.495 8
8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
3.002
3.002
Werkbudget BC SES
54
54
Werkbudget GROS
162
162
Werkbudget BC Duurzaamheid
468
468
Werkbudget BC RuMo
588
588
Werkbudget BC W en H
997
997
Werkbudget BC E en T
478
478
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde
65
65
Totaal bestemmingsreserves
9.455
9.519
142
0
0
206
0
0
0
0
0
0
9.634
142
-
-
206
9.570
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
36
Bijlage 2 Lijst van Afkortingen AB AG BBV BC BDU BNG BTM BTW BV BZK DU DB EFRO EGTS EU EZ FIDO GBRD GR GROS IBA ICT LED LIOF MKB NEIMED PALET PROVADA RCE RLI ROB ROCK ROW RvS RVVP RWTH SES SiSa SPL SPUK SVWZL SVREZL SWPL VAT VNG WNT WOO
Algemeen Bestuur Arbeitsgemeinschaft Besluit Begroting en Verantwoording Bestuurscommissie Brede Doeluitkering Bank Nederlandse Gemeenten Stichting Bedrijventerreinmanagement Belasting Toegevoegde Waarde Besloten Vennootschap Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Decentralisatie Uitkering Dagelijks Bestuur Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling Europese Groepering voor Territoriale Samenwerking Europese unie Ministerie van Economische Zaken Wet Financiering Decentrale Overheden Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst Gemeenschappelijke regeling Grensoverstijgende samenwerking Internationale Bau Ausstellung Informatie en communicatie technologie Limburg Economic Development Limburgse Ontwikkelings- en Investeringsmaatschappij Midden- en kleinbedrijf Nederlands Kennis Instituut Maatschappelijke Effecten Demografische Krimp Parkstad Limburg Energie Transitie Professionele Vastgoed Dagen Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed Raad voor de leefomgeving en infrastructuur Raad voor Openbaar Bestuur Regions of Connected Knowledge Regionaal Overlegplatform Wonen Raad van State Regionaal Verkeer- en Vervoer Plan Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen Sociaal Economische Structuurversterking Single information Single audit Stadsregio Parkstad Limburg Specifieke uitkering Structuurvisie Wonen Zuid-Limburg Structuurvisie Ruimtelijke Economie
Zuid-Limburg Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg Voorbereiding, Administratie en Toezicht Vereniging van Nederlandse Gemeenten Wet Normering Topinkomens Wet Open Overheid
37