Document · PDF

22. Brief van Stichting DSV van 2 juni 2021 inzake jaarrekening 2020 (28569)

Raad 24 juni 2021, gemeente KatwijkBij agendapunt: A. Voor kennisgeving aan te nemen:16.619 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting DSV. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Stichting DSV betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Ultimo 2020 bedroeg de dekkingsgraad 91%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 121,4%. PFZW heeft in januari 2020 een herstelplan opgesteld voor De Nederlansche Bank. Dit herstelplan gaat uit van een toereikend herstel van de dekkingsgraad ultimo 2027. Het herstel van de dekkingsgraad wordt gerealiseerd door: - een verhoging van de premie met een premieopslag van 2%-punt gedurende de herstelperiode. Deze opslag is bedoeld om de dekkingsgraad sneller te laten herstellen en op termijn terug te keren naar een financiële positie waarin het weer mogelijk is om de pensioenen te verhogen (indexeren).

- het niet volledig verhogen van de pensioenen gedurende de uitvoering van het herstelplan. Volgens de wettelijke eisen kan (geleidelijk) verhogen pas vanaf een dekkingsgraad van 110%. Bij een dekkingsgraad van ongeveer 130% kan PFZW volledig indexeren. Het indexeren van de pensioenen heeft echter wel tot gevolg dat het herstel langzamer gaat. Als PFZW niet tijdig uit herstel komt, dan kan het nog het indexatiebeleid aanpassen (door bijvoorbeeld later te indexeren). Volgens de officiële regels moet PFZW de pensioenen verlagen als de actuele dekkingsgraad op 31 december 2020 lager zou zijn dan 104,3%. In verband met de coronacrisis is deze norm verlaagd tot 90%. Aan deze norm wordt op 31 december 2020 voldoaan. PFZW voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. Stichting DSV heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting DSV heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 3.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 3.4.5 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening. 3.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.

Pagina 19

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

35.993.482 7.072.943 1.980.893 0 45.047.317

47.381.984 9.162.053 2.288.498 480.300 59.312.834

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

59.312.834 303.393 2.761.760 407.070 11.400.080 45.047.317

61.204.650 681.454 2.573.270

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

61.542.314 16.494.997

77.877.306 18.564.471

59.312.834

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.6. Eind december is het complex Parledam verkocht, de desinvesteringen betreft de boekwaarde op moment van verkoop. De bijzondere waardeverminderingen betreft de afboeking van kosten voor planontwikkeling gedurende de afgelopen jaren. De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar onderdeel 9 van deze toelichting en het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 3.8. DSV heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheid, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2020. DSV veronderstelt dat het vastgoed fungibel is. Op basis van de uitgevoerde analyses is in 2020 geen afwaardering noodzakelijk gebleken.

Pagina 20

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Overige vorderingen

11.199.540

Totaal financiële vaste activa

11.199.540

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Boekwaarde per 1 januari Opgekomen langlopende vorderingen Boekwaarde per 31 december

0 11.199.540 11.199.540

0 0

Toelichting: Tussen gemeente Katwijk en Stichtig DSV (hierna te noemen; Partijen) is een overeenkomst gesloten die betrekking heeft op de bestemming van een gedeelte van de verkoopopbrengst van het complex Parledam: hierna te noemen Nadere Overeenkomst Garantiefonds. Op grond van de Nadere Overeenkomst Garantiefonds zijn partijen overeengekomen om € 11.200.000,= in escrow te houden bij Verhees Notarissen N.V. Partijen krijgen hierdoor een voorwaardelijke vordering op Verhees Notarisssen NV. In de Nadere Overeenkomst Garantiefonds is nader geregeld op welke wijze en onder welke condities deze vordering of een deel hiervan onvoorwaardelijk wordt. Stichting DSV kan slechts beschikken over het bedrag of een van deel van het bedrag in escrow na ondubbelzinnige schriftelijke opdracht van de gemeente Katwijk of een ondubbelzinnige gelijkluidende schriftelijke opdracht van beide partijen. Kosten en/of te betalen rente worden ten laste van het escrowbedrag gebracht, ontvangen rente wordt toegevoegd. In 2020 is € 460,27 aan betaalde rente ten laste van het escrowbedrag gebracht. Voor een nadere specificatie van het verloop van de activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.7 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Overige voorraden

6.469

5.793

Totaal voorraden

6.469

5.793

Toelichting: Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht.

Pagina 21

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2019

2020 €

€

totaal €

Saldo per 1 januari

122.811

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

242 -123.053 -122.811

540.325

540.325 242 -123.053 417.514

540.325

Saldo per 31 december

Stadium van vaststelling: a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa

31-dec-20 €

31-dec-19 €

540.325

122.811

540.325

122.811

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (Wlz excl. GGZ)

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten

24.251.263 23.710.938

21.488.261 21.365.450

540.325

122.811

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Totaal financieringsverschil

Pagina 22

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA 5. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te ontvangen bedragen Wmo Nog te ontvangen bedragen Zvw Te ontvangen Transitievergoedingen (UWV) Nog te ontvangen subsidies Nog te ontvangen bedragen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Totaal overige vorderingen

31-dec-20 €

31-dec-19 €

63.232 188.924 364.900 49.258 266.052 10.739 323.328 654

4.675 166.649 501.996 213.478 202.903 21.516 192.700 0

1.267.087

1.303.917

Toelichting: De posten overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen hebben overwegend een kortlopend karakter.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Bankrekeningen

4.278.379

394.485

Totaal liquide middelen

4.278.379

394.485

Toelichting: DSV verzorgd leven beschikt over een kredietfaciliteit bij de Rabobank voor een bedrag van € 300.000. Ultimo 2020 werd geen gebruik gemaakt van deze faciliteit. Er zijn geen zekerheden voor deze faciliteit afgegeven. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar (direct opeisbaar).

Pagina 23

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

PASSIVA 7. Eigen vermogen Het vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

2.768 1.720.141 4.818.931

2.768 1.115.399 0

Totaal Eigen vermogen

6.541.840

1.118.167

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2020 €

2.768

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2020 €

Resultaatbestemming €

Kapitaal

2.768

Totaal Kapitaal

2.768

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2020 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2020 €

Reserve aanvaardbare kosten Wlz

1.115.399

604.742

Totaal bestemmingsfondsen

1.115.399

604.742

1.720.141

Saldo per 1-jan-2020 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2020 €

Bestemmingsfondsen

1.720.141

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene reserve

4.818.931

Totaal algemene en overige reserves

4.818.931

Toelichting: De toevoeging aan de Algemene reserves betreft de verkoopopbrengst (verkoopresultaat -/- direct toerekenbare kosten) van het complex Parledam.

Pagina 24

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2020

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Saldo per 31-dec-2020

€

Voorzieningen uit hoofde van: Voorziening reoganisatiekosten Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening langdurig zieken

26.470 163.574 213.869

26.470 37.446 242.998

31.294 107.987

86.770

0 169.726 262.110

Totaal voorzieningen

403.913

280.444

139.281

113.240

431.836

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2020 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jr.)

106.829 325.007 101.644

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening reorganisatiekosten De reorganisatievoorziening is vrijgevallen, de reorganisatie is anders afgewikkeld. Voorziening jubileumuitkeringen De voorziening dienstuitkeringen betreft de toekomstige verplichtingen aan personeelsleden met betrekking tot gratificaties op basis van de vigerende CAO VVT. De voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken houdt verband met het bepaalde in RJ 271 Personeelsbeloningen. Deze voorziening is getroffen voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening is opgenomen voor de nominale waarde. Deze is bepaald na individuele beoordeling per balansdatum voor medewerkers die langdurig ziek zijn en mogelijk in aanmerking komen voor een arbeidsongeschiktheidsuitkering in het kader van de WGA/WIA.

Pagina 25

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Schulden aan banken Af: disagio betaald op langlopende leningen Overige langlopende schulden

47.736.145 0

51.229.072 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

47.736.145

51.229.072

Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

53.122.220 2.536.245 6.029.174

52.743.087 1.599.781 1.220.648

Stand per 31 december

49.629.291

53.122.220

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: disagio betaald op langlopende leningen

1.893.148 0

Stand langlopende schulden per 31 december

47.736.145

51.229.072

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jr.)

1.893.148 47.736.145 40.354.141

1.893.148 51.229.072 42.151.995

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden (onder 1.1.9). De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De gemeente Katwijk en Lisse heeft zich garant gesteld voor de uitstaande leningen. Hiervoor heeft zij de volgende voorwaarden aan DSV gesteld:1e en 2e hypotheek in rang op de registergoederen woonzorgcentra Vlietstede, Salem, Duinrand, Rustoord en Parlevliet. Daarnaast heeft de gemeente Katwijk nadere voorwaarden gesteld aan de informatievoorziening en besluitvorming. Voor een van de 30-jarige leningen volgt in 2043 een aflossing van € 5.460.000. In 2020 heeft DSV een beroep gedaan op de garantiestelling bij zowel de gemeente Katwijk als de gemeente Lisse. Beide gemeenten hebben deels de rente en de aflossingen voor haar rekening genomen. Met de verkoop van het complex Parledam zijn uit de beschikbaar gekomen middelen de door de gemeente Katwijk en gemeente Lisse gedane aflossingen en rentebetalingen in zijn geheel terugbetaald.

Pagina 26

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-20 €

31-dec-19 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Omzetbelasting (integratieheffing) Schulden terzake pensioenen Subsidie Radicale vernieuwing Nog te betalen salarissen Overige schulden Terugbetalingsverplichtingen zorgverzekeraars oude jaren Teveel ontvangen van zorgverzekeraars (plafondoverschrijding, continuïteitsbijdrage) Nog te betalen rente Nog te betalen vakantiegeld Nog te betalen Eindejaarsuitkering Verlof- en meeruren (niet opgenomen) Zorgbonus, terugbetaling subsidie Overlopende passiva

689.634 1.893.148 1.018.924 798.446 150.631 0 171.311 74.118 516.451 216.464 378.897 669.165 107.891 692.181 218.467 33.567

942.343 1.893.148 1.016.278 920.708 121.617 778.852 319.389 0 521.590 0 392.055 679.550 103.522 612.183 0 87.452

Totaal overige kortlopende schulden

7.629.296

8.388.688

Toelichting: De overige schulden en overlopende passiva hebben overwegend een kortlopend karakter. De verplichting inzake subsidie Radicale vernieuwing is eind december 2020 afgewikkeld. De terugbetalingsverplichting zorgverzekeraars oude jaren betreft een afrekening van de Hospice waarbij ELV palliatief gedeclareerd moest worden in plaats van Wijkverpleging palliatief.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen/onzekerheden opbrengstverantwoording Samenwerkingsovereenkomst Bouwinvest Tijdens de verkoop van de Parledam is met de koper Bouwinvest een samenwerkingsovereenkomst getekend. In deze overeenkomst staat dat DSV met voorrang cliënten met een zorgvraag kan selecteren voor leegkomende appartementen. Ook kan DSV de komende jaren de Reedery om niet gebruiken om daar voorzieningen te creëren voor de bewoners van de Parledam. Huurverplichtingen De met derden aangegane meerjarige huurverplichtingen van onroerende zaken betreffen: Onroerende zaak

Geschatte jaarhuursom 2021

Omvang verplichting komende 5 jaar

Omvang verplichting resterende jaren

Clein Duinplein 24, Katwijk Waterkers 1, Rijnsburg Gasthuishof 57, Katwijk Smitstraat 16f, Rijnsburg Parklaan 93, Katwijk

€ € € € €

27.017 24.774 16.183 2.371 7.477

€ € € € €

81.050 123.868 16.183 2.371 37.387

€ € € € €

99.094 7.477

Totaal

€

77.822

€

260.859

€

106.571

Einddatum huurcontract

31-dec-2023 15-nov-2029 31-dec-2021 18-feb-2021

De huurverplichtingen kwalificeren op grond van de bepalingen van RJ-Richtlijn 292 Leasing als operational leae en zijn om die reden niet in de balans opgenomen.

Pagina 27

Stichting DSV

3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

Overige verplichtingen De overige met derden aangegane meerjarige verplichtingen van onroerende zaken betreffen: Omschrijving Geschatte Omvang Omvang verplichting verplichting verplichting 2021 komende 5 jaar resterende jaren Onderhoudscontracten Totaal

€ € €

318.336 318.336

€ € €

951.164 951.164

€ € €

Einddatum contract

Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. Stichting DSV heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. Dezelfde onzekerheid is aan de orde met betrekking tot de definitieve vaststelling van subsidies. Voor het jaar 2020 richt deze onzekerheid zich specifiek op de subsidie zorgbonus en de corona-compensatie. Ook hiervoor geldt dat op basis van landelijke en lokale richtlijnen en afspraken een zo nauwkeurig mogelijke schatting is gemaakt van de te verwerken opbrengsten. Niet uitgesloten kan worden dat de verwerkte bedragen bij de definitieve vaststelling nog substantieel bijgesteld worden. Deze bijstellingen zullen dan in het resultaat van het boekjaar verwerkt worden, waarin de bijstelling voldoende aannemelijk wordt. Stichting DSV verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles, subsidievaststellingen en de vaststelling van de coronacompensatie overigens geen noemenswaardige correcties op de verantwoorde opbrengsten.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Bij het opstellen van de jaarrekening 2019/2020 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2019/2020. Stichting DSV is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2020.

Pagina 28

Stichting DSV

3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Stand per 1 januari 2020 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

58.329.815 0 10.947.831

11.189.236 0 2.027.183

7.877.955 0 5.589.457

480.300 0 0

0 0 0

77.877.306 0 18.564.471

Boekwaarde per 1 januari 2020

47.381.984

9.162.053

2.288.498

480.300

59.312.834

Totaal €

Mutaties in het boekjaar - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - investeringen - geactiveerd in boekjaar - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - overboekingen - overige mutaties

0 0 0 145.227 0 1.778.575 0 0 0

0 12.904 0 466.227 0 0 0

218.493 0 0 516.957 0 0 0

84.900 -158.131 0 0 407.070 0 0

0 0 0 0 0 0 0

303.393 0 0 2.761.760 407.070 0 0

2.723 0 2.723

1.242.727 0 1.242.727

3.140.375 0 3.140.375

0 0 0

4.385.825 0 4.385.825

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

10.450.402 0 695.248 9.755.154

1.790.825 0 155.039 1.635.786

11.333 0 2.192 9.140

0 0 0 0

12.252.559 0 852.479 11.400.080

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-11.388.502

-2.089.110

-307.605

-480.300

-14.265.517

Stand per 31 december 2020 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

48.021.917 0 12.028.435

8.168.588 0 1.095.645

4.944.740 0 2.963.847

0 0 0

61.542.314 0 16.494.997

Boekwaarde per 31 december 2020

35.993.482

7.072.943

1.980.893

45.047.317

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

0,0% - 10,0%, 27,0%

5% en 6,67%

5%, 10%, en 20%

Toelichting: In het verslagjaar 2020 is geconstateerd dat de aanschafwaarde en de cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2019 voor wat betreft Bedrijfsgebouwen en terreinen en Machines en installaties niet overeenkwamen met de onderliggende administratie, de boekwaarde per 31 december 2019 was wel juist. De standen per 1 januari 2020 zijn gebaseerd op de onderliggende administratie. Bedrijfsgebouwen en terreinen; in de boekwaarde per 31 december 2020 is de boekwaarde van de terreinen, ad € 3.284.707,=, begrepen.

Pagina 29

Stichting DSV

3.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIËLE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Deelnemingen (deelnemingen) € €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Boekwaarde per 1 januari 2020 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Opgekomen langlopende vorderingen Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Vervreemding aandelen/kapitaalsbelangen Amortisatie (dis)agio Boekwaarde per 31 december 2020

Overige vorderingen €

Totaal

11.199.540

0 0 0 0 11.199.540 0 0 0 0

11.199.540

€

Toelichting: De opgekomen langlopende vorderingen betreft een gedeelte van de verkoopopbrengst van het complex Parledam. Tussen Gemeente Katwijk en DSV is overeengekomen om € 11.200.000,= in escrow te houden bij Verhees Notarissen N.V. voor een nadere toelichting zie 3.5 Toelichting op de balans per 31 december 2020, onderdeel 2. Financiële vaste activa.

Pagina 30

Stichting DSV

3.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2020

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ B.N.G. B.N.G. Aegon Ned.Waterschapsbank B.N.G. B.N.G. B.N.G. Gemeente Katwijk Gemeente Lisse

Totaal

1-sep-05 31-okt-05 7-okt-13 1-okt-13 1-feb-16 1-dec-17 1-dec-17 2-dec-19 2-dec-19

1.715.289 1.357.937 13.000.000 12.000.000 11.620.000 3.830.000 15.000.000 -

18 21 30 30 30 30 30 -

onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2019 2020 %

€

3,48% 3,59% 3,48% 3,30% 1,83% 1,58% 1,58% -

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2020 over 5 jaar 2020

€

381.175 452.644 11.440.000 9.600.000 10.818.620 3.830.000 15.000.000 1.540.718 59.063

2.359.058 177.188

95.294 64.664 260.000 400.000 400.690 136.786 535.714 3.899.776 236.251

285.881 387.980 11.180.000 9.200.000 10.417.930 3.693.214 14.464.286 0 0

0 64.660 9.880.000 7.200.000 8.414.480 3.009.286 11.785.715 0 0

53.122.220

2.536.245

6.029.174

49.629.291

40.354.141

Toelichting: Met betrekking tot de langlopende leningen is van belang dat onder deze post de gemeenten Katwijk en Lisse zijn gevoegd in het kader van de betalingen vanaf oktober 2019 uit hoofde van de borgstellingen. Aflossing heeft in 2020 plaats gevonden. Het betrof Regress leningen.

Pagina 31

Resterende looptijd in jaren eind 2020

Aflossingswijze

Aflossing 2021

Gestelde zekerheden

€ 4 7 24 25 27 28 28 0 0

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

95.294 gemeente Katwijk 64.664 gemeente Katwijk 260.000 gemeente Katwijk 400.000 gemeente Katwijk 400.690 gemeente Katwijk 136.786 gemeente Katwijk 535.714 gemeente Lisse 0 0 -

1.893.148

Stichting DSV

3.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 BATEN 12. Opbrengsten zorgprestaties

De specificatie is als volgt:

2020 €

2019 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties

24.251.505 3.175.427 1.794.303 119.465

21.488.261 3.439.678 1.725.055 177.273

Totaal

29.340.700

26.830.267

In de opbrengsten zorgprestaties, jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning zijn in 2020 de volgende bedragen verwerkt ten aanzien van de COVID-19 compensatieregelingen:

Opbrengsten zorgverzekeringswet Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties

Continuiteitsbijdrage €

Meerkosten

Overige

560.548 863.602 13.870

22.836 669.803 20.776

1.438.020

713.415

€

Totaal €

€

583.384 1.533.405 34.646 0 2.151.435

Er bestaat nog geen volledige overeenstemming over de hoogte van de corona-compensatie 2020. De in de opbrengsten verwerkte corona-compensatie is daarom gebaseerd op een schatting. Daarbij is rekening gehouden met de berekende omzetderving (verminderd met minderkosten), de extra gemaakte (corona)kosten, toepasselijke wet- en regelgeving voor de compensatie daarvan en (voorlopige) afspraken met zorgfinanciers over de compensatie. Het kan zijn dat de corona-compensatie hoger of lager wordt vastgesteld dan waarmee in deze jaarrekening rekening is gehouden. Deze verschillen zullen verwerkt worden in de jaarrekening 2021. Verwacht wordt dat het afrekeningsverschil op totaalniveau zich zal bewegen tussen € 50.000,= negatief en € 50.000,= positief.

Toelichting: In het Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg is de opbrengst uit het Kwaliteitsbudget ad € 1.759.630,= begrepen (2019: € 775.898). Op basis van eigen herrekening blijkt dat de ontvangen Continuïteitsbijdrage (Zvw) te hoog is, er is rekening gehouden met een terugbetaling van € 100.000,= Het bedrag dat op grond van de beleidsregels van de Nza de grondslag vormt voor de heffing op grond van het macrobeheersingsinstrument is opgenomen onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Pagina 32

Stichting DSV

3.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 BATEN 13. Subsidies De specificatie is als volgt:

2020 €

2019 €

Subsidie zorgbonus Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.306.733 134.815 95.932 0

0 338.874 46.133 3.000

Totaal

1.537.481

388.007

Toelichting: Het bedrag voor de subsidie zorgbonus is bepaald op basis van de ingediende subsidieaanvraag en de voorlopige toekenning daarop en aangepast tot het niveau van de uitbetaalde subsidiabele zorgbonussen en de belastingheffing daarover. De zorgbonussen zijn uitbetaald in december 2020. De subsidie is nog niet vastgesteld. Op basis van de overwegingen bij de toekenning van de zorgbonussen en de subsidieaanvraag daarvoor, worden geen bijzondere afrekeningsverschillen verwacht. Het bedrag aan uitbetaalde bonussen, inclusief de belastingheffing daarover bedraagt € 1,31 miljoen en is verwerkt onder de personeelskosten. Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS betreft de subsidie Stagefonds. Onder "Overige Rijkssubsidies" is de subsidie Praktijkleren opgenomen.

14. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2020 €

2019 €

Verkoopresultaat materiele vaste activa Hotelmatige diensten Verhuur onroerend vastgoed Uitleen personeel

5.464.118 365.515 1.022.772 6.628

588.420 1.007.645 54.639

Totaal

6.859.033

1.650.705

Toelichting: Het verkoopresultaat materiele vaste activa betreft de verkoop van het complex Parledam (verkoopprijs -/- boekwaarde). De opbrengsten van de hotelmatige diensten (maaltijdverstrekkingen, winkel- en horecaverkoop) zijn in 2020 beduidend lager a.g.v. COVID-19.

Pagina 33

Stichting DSV

3.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2020 €

2019 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Zorgbonus personeel in loondienst, inclusief eindheffing Subtotaal Personeel niet in loondienst

15.470.709 2.590.936 1.210.932 494.826 1.306.733 21.074.135 1.192.804

16.278.932 2.770.490 1.250.507 526.652 0 20.826.581 1.347.884

Totaal personeelskosten

22.266.940

22.174.465

398 398

417 417

2020 €

2019 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

2.761.760

2.573.270

Totaal afschrijvingen

2.761.760

2.573.270

2020 €

2019 €

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting: Met betrekking tot de (subsidie) zorgbonus, wordt verwezen naar de toelichting op de subsidiebaten.

16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

407.070

Totaal

407.070

Toelichting: Hierbij wordt verwezen naar de toelichting op de balans onder "1. Materiële vaste activa".

Pagina 34

Stichting DSV

3.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 LASTEN 18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2020 €

2019 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

983.920 2.672.534 727.059

1.198.405 2.866.467 644.961

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

784.578 111.494 248.160 34.607 1.178.839

843.962 124.822 231.856 33.442 1.234.081

31.863

31.055

5.594.215

5.974.970

Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: In de Algemene kosten zijn extra kosten a.g.v. verkoop Parledam, ad. € 514.214, begrepen. In de patiënt- en bewonersgebonden kosten zijn de extra kosten a.g.v. Covid-19, ad. € 314.554,= begrepen.

OVERIGE BATEN EN LASTEN 19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2020 €

2019 €

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-1.283.556 -1.283.556

-1.276.036 -1.276.036

Totaal financiële baten en lasten

-1.283.556

-1.276.036

2020 €

2019 €

127.985 24.588 10.087 9.675

94.187 11.268 9.778 2.471

172.335

117.704

20. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2020 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. productie-verantwoordingen etc.) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: In het bedrag van de controle van de jaarrekening is ook de afrekening 2019 begrepen.

Pagina 35

Stichting DSV

3.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2020 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling G.J.A. Herbrink Bestuurder 1-jul-01 5-mrt-20 Ja 100% 26.833 2.115 28.948

J.C. de Vries Bestuurder 1-sep-20 heden Ja 100% 39.278 3.899 43.177

13 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

28.948

54.333

14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Individueel toepasselijk maximum

55.908 75.000

1 2 3 4 5 6 7 8

1 2 3 4

Functie (functienaam) In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling) (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Vergelijkende cijfers 2019 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 5 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Ja 100% 142.799 11.550 154.348

10 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

157.000

1 2 3 4 5 6 7

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 H.J.M. Kenkhuis Functie (functienaam) Bestuurder In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 4-nov-19 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 31-aug-20 Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 8 Omvang dienstverband in uren 812 Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Ja Totale bezoldiging 137.280

8 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

156.716

Vergelijkende cijfers 2019 1 Uurtarief 2 Totale bezoldiging

180 31.500

3 Toepasselijk bezoldigingsmaximum

32.725

Toezichthoudende topfunctionarissen A.C. Balkenende

J. Kamphorst

Voorzitter RvT 1-jul-14 31-mei-20 2.944

Voorzitter RvT 16-apr-20 heden 8.659

I.L. van der Bent van Rijn Lid RvT 1-sep-12 17-mrt-20 1.724

5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

9.152

17.369

3.429

Vergelijkende cijfers 2019 1 Totaal bezoldiging in kader van de WNT

11.775

n.v.t.

7.850

2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

23.550

n.v.t.

15.700

1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT

Pagina 36

Stichting DSV

3.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2020 J.M. Haasnoot Lid RvT 1-sep-12 20-feb-20 0

C. van der Meij Lid RvT 1-sep-17 heden 8.150

W.J. Wezenman Lid RvT 15-mei-20 heden 5.094

5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

2.271

16.300

10.288

Vergelijkende cijfers 2019 1 Totaal bezoldiging in kader van de WNT

7.850

n.v.t.

2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

15.700

n.v.t.

J. Quist Lid RvT 15-mei-20 heden 5.094

F. Stark Lid RvT 15-jul-20 heden 3.735

10.288

7.571

Vergelijkende cijfers 2019 1 Totaal bezoldiging in kader van de WNT

n.v.t.

2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

n.v.t.

1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT

1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Toelichting De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan DSV Verzorgd leven een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft Klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 163.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt € 24.450 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht € 16.300. Deze maxima worden niet overschreden.

Pagina 37

Stichting DSV

3.10 VASTSTELLING EN GOEDKEURING Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting DSV heeft de jaarrekening 2020 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 25 mei 2021, onder gelijktijdige goedkeuring daarvan door de Raad van Toezicht.

Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening (paragraaf 3.2).

Gebeurtenissen na balansdatum Geen

Ondertekening door bestuurder en toezichthouders

W.G. J.C. de Vries, directeur/bestuurder

W.G. J. Kamphorst, voorzitter

W.G. C. van der Meij, lid

W.G. W.J. Wezeman, lid

W.G. F. Stark, lid

W.G. J.P. Quist, lid

Pagina 38

Stichting DSV

4 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 39

Stichting DSV

4. OVERIGE GEGEVENS

4.1 Statutaire regeling resultaatbestemming Door het bestuur is conform de doelstelling van de organisatie en de bekostiging het resultaat bestemd.

4.2 Nevenvestigingen Stichting DSV heeft een viertal intramurale woonzorgcentra. Dit betreft de locatie Salem, Duinrand en Vlietstede in de gemeente Katwijk en locatie Rustoord in de gemeente Lisse.

4.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 40

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 41

Stichting DSV

BIJLAGE

Pagina 42

Bijl. corona-compensatie Stichting DSV

BIJLAGE CORONA-COMPENSATIE 2020 Versie: 0.11, d.d. 23 oktober 2020

Zorgaanbieder Statutaire naam zorgaanbieder Plaatsnaam KvK-nummer

Stichting DSV Katwijk 28081074

Considerans In 2020 is door de uitbraak van het coronavirus (Covid-19) voor veel zorgaanbieders een crisissituatie ontstaan. Zorgaanbieders hebben zich ingespannen om de zorg te continueren, waarbij de negatieve financiële gevolgen worden gecompenseerd door de zorgfinanciers. Reguliere registratie-, declaratie- en verantwoordingsprocessen konden daarbij niet altijd worden toegepast en gehandhaafd. Gedurende het jaar hebben zorgaanbieders en zorgfinanciers daarom de dialoog gevoerd over de impact van de coronacrisis en de hoogte van de compensatie. Deze bijlage bij de jaarrekening 2020 voorziet in de behoefte van zorgaanbieders en zorgfinanciers om domeinoverstijgend inzichtelijk te maken en te bevestigen dat de corona-schade en corona-compensatie evenwichtig zijn.

Pagina 43

Bijl. corona-compensatie Stichting DSV

Bestuursreflectie Niemand had kunnen voorzien hoe corona heeft toegeslagen in onze organisatie in het jaar 2020. Een jaar wat al spannend was door een interne bestuurscrisis in combinatie met een dringend noodzakelijk financieel herstelplan. Dit was ingezet door de interim bestuurder die eind 2019 gestart was. Het allerergste was de eerste fase waarin tientallen bewoners ons voortijdig ontvielen, waar medewerkers onvoldoende beschermd hun liefdevolle zorg verleenden en de eenzaamheid en verwarring voor onze bewoners opgelegd werd. De inzet van onze medewerkers was ongekend. Van alle kanten werd bijgesprongen, want wij hadden natuurlijk ook zieken of medewerkers in quarantaine. Ik ben super trots op de enorme veerkracht in de organisatie. Zeker omdat ook bijna alle support van mantelzorgers en vrijwilligers wegviel. De zorgbonus was meer dan verdiend, als minimale blijk van waardering. Wij hebben die daarom ruimhartig toegekend. Al met al was het ziekteverzuim het hele jaar door lager dan de VVT branche. De inzet van onze mensen was en is super. We kregen uiteraard te maken met gemiste opbrengsten en hogere incidentele kosten. Voor een deel hadden wij ook een periode leegstand in onze intramurale huizen en op de ELV bedden. Mensen stelden hun zorgvraag uit. Anderen wilden liever thuis geen vreemden over vloer. Men wilde niet het risico lopen om contact te missen met familie.

Dat baarde ons in de eerste maanden grote zorgen in combinatie met ons financiële herstelplan. Corona compensatie kwam in de loop van het jaar gelukkig in beeld en haalde die druk van de ketel. Zo konden wij blijven focussen op de kwaliteit van zorg. Wij hadden intern al snel een crisis coronateam opgestart dat kennis en middelen verzamelde en centraal de aansturing en ook vooral bijsturing verzorgde. Bijna iedere week was er wel weer iets anders. In die zin zijn wij op het moment van schrijven (eind april 2021) verschrikkelijk gelukkig met al wekenlang coronavrije bewoners op de locaties. Langzaam aan kunnen wij de beperkende maatregelen met beleid versoepelen. Wij zullen tot 1 juli 2021 gebruik maken van coronaondersteuners. Zij waren dringend nodig vanuit preventie. Onze dorpsgemeenschappen hechten veel waarde aan familiebanden en dat moesten wij in goede banen leiden. Het wordt nog lastig om van deze ondersteuners afscheid te gaan nemen. Als wij vooruit kijken, zien wij dat de bezettingsgraad zich in 2020 al weer grotendeels heeft hersteld en dat beeld zien wij ook in 2021. De wachtlijsten voor ZZP 5 en hoger zijn wel lager dan normaal. Mogelijk zien wij hier nog een effect vanuit de angst op besmetting en afzondering in een verpleeghuis. Deze angst zal afnemen omdat zo goed als iedereen gevaccineerd is. Percentages onder bewoners liggen hoger dan 80 en soms zelfs 90%.

Hopelijk kunnen wij het coronateam ook gaan afbouwen en opnemen in de reguliere infectiepreventie. Wat zijn daar een enorm aantal overhead uren gemaakt die niet in beleids-, kwaliteits- en organisatieontwikkeling of de zorg terecht kwamen. Zeker voor een wat kleinere organisatie als DSV hakken deze uren erin. Als we naar de gevolgen kijken vanuit 2020, dan zien wij dat de kwaliteit van zorg wel kwantitatief spannend is geweest om alle planningen rond te krijgen. En soms nog wel eens als er weer een besmetting of quarantaine onder het personeel is. De kwaliteit van zorg is al die tijd goed geweest, behalve in het begin toen de Persoonlijke Beschermingsmiddelen niet voorradig waren. Qua welzijn is wel fors ingeleverd en nog steeds. Je wil niet dat je bezoek en personeel onzichtbaar is achter een mondkapje, je wil veel activiteiten in en om onze complexen organiseren met vrijwilligers. Je gunt de bewoners in de laatste fase families aan de tafel of om het bed. Samen eten, samen spelen, samen een film of een kerkdienst beleven. Daar zal de inzet op gericht moeten zijn, hoe wij het welzijn naast de zorg weer kunnen invullen en versterken. Wij zijn vol goede moed en veel beter voorbereid mocht ons zoiets nog een keer overkomen.

Pagina 44

Bijl. corona-compensatie Stichting DSV

Aandeel van de coronacompensatie 2020 in de opbrengsten 2020

Continuïteitsbijdrage/omzetgarantie corona-compensatie Compensatie personele meerkosten corona Compensatie materiële meerkosten corona Corona-compensatie uit hoofde van NOW* Overige corona-compensatie Totaal toegekende corona-compensatie

€ € €

Wlz 863.602 € 408.017 261.786 €

Zvw 560.548 €

Wmo 13.870

22.836 €

20.776

€

1.533.405 €

583.384 €

34.646 €

€

Overig

€

€ € € € € € €

AF: nog niet in de jaarrekening 2020 verwerkte corona-compensatie 2020** Totaal in de jaarrekening 2020 verantwoorde corona-compensatie 2020

€

1.533.405 €

583.384 €

Opbrengsten, inclusief corona-compensatie: - jaarrekening 2020 - begroting 2020 - jaarrekening 2019

€ € €

24.251.505 € 21.654.208 € 21.488.261 €

3.175.427 € 3.728.964 € 3.439.678 €

6,32%

18,37%

Aandeel totaal in de jaarrekening verantwoorde corona-compensatie 2020 in opbrengsten 2020

34.646 €

€

1.794.303 1.488.072 1.725.055 1,93%

#DEEL/0!

Totaal 1.438.020 408.017 305.398 2.151.435 -

€

2.151.435

€ € €

8.515.979 € 1.919.448 € 2.215.986 €

37.737.214 28.790.692 28.868.980

0,00%

5,70%

*Toelichting bij samenloop van NOW met corona-compensatieregelingen voor de zorgsector

**Toelichting bij niet in de jaarrekening 2020 verwerkte corona-compensatie 2020

Analyse van de impact van de corona-compensatie op de resultaatontwikkeling 2020 Ontwikkeling gerapporteerde resultaatratio jaarrekening begroting 2020 jaarrekening 2020 2019 € 5.423.673 € 466.000 € -3.129.762 14,37% 1,62% -10,84% n.v.t. 12,75% 25,21%

Resultaat boekjaar Resultaatratio (resultaat boekjaar/ opbrengsten 2020) Mutatie resultaatratio jaarrekening 2020 t.o.v. begroting 2020 en jaarrekening 2019

Pagina 45

Bijl. corona-compensatie Stichting DSV

Verloop resultaat(ratio) €6.000.000

20,00% 15,00%

€4.000.000

10,00% €2.000.000

5,00%

€-

0,00% 1

€(2.000.000)

-5,00% -10,00%

€(4.000.000)

-15,00% Resultaat boekjaar

Resultaatratio (resultaat boekjaar/ opbrengsten 2020)

Toelichting op het verloop van het resultaat/ de resultaatratio Het resultaat 2020 is zonder nuancering volstrekt niet te vergelijken met begroting 2020 en jaarrekening 2019. In 2020 heeft een onroerend goedtransactie plaats gevonden welke een netto resultaat heeft opgeleverd van € 4,82 miljoen. Het resultaat van 2019 is ernstig beïnvloed door éénmalige lasten die hun oorsprong hebben in voorgaande jaren, daarnaast is in 2019 een reorganisatie- en herstelprogramma gestart welke zijn vruchten in 2020 heeft afgeworpen. Het operationele resultaat over 2019 is € - 1,70 miljoen, het reorganisatie- en herstelprogramma zou moeten leiden tot een verlaging van de kosten met € 2,52 miljoen. De begroting 2020 laat een resultaat zien van € 0,47 miljoen, achteraf is te constateren dat een deel van het Kwaliteitsbudget, ad € 0,4 miljoen niet is meegenomen, een begroot resultaat van € 0,87 miljoen zou reëel zijn. Het operationele resultaat voor 2020 bedraagt € 0,60 miljoen (€ 5,42 miljoen - € 4,82 miljoen), afgezet tegen een reele begroting 2020 en vergeleken met het resultaat 2019 en de ombuigingen in het reorganisatie- en herstelprgramma, is dit operationele resultaat passend. De ontvangen compensaties dekken dan ook de extra kosten en geleden omzetderving in 2020.

Ondertekening en waarmerking Deze bijlage "Corona-compensatie 2020" bij de jaarrekening 2020 is naar waarheid, volledig en in overeenstemming met de administratie van de organisatie opgesteld. De organisatie heeft zich, naar beste weten van het bestuur, niet bevoordeeld door een te hoge compensatie van corona-schade. Ondertekening door het bestuur Plaats en datum

Katwijk, 25 mei 2021

Waarmerk accountant ter identificatie

Naam en ondertekening bestuurder

WG; J.C. de Vries

Pagina 46

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10212314/1