22. Brief van Stichting DSV van 2 juni 2021 inzake jaarrekening 2020 (28569)

lN

- fl Stichting DSV Postbus 26 2220 aa Katwijk www. dsv-verzorgdleven.nl

dsv | verzorgd leven

kvk 28081074 IBAN: NL40RABO0331801124

Aan de colleges van B&.W en gemeenteraden van Katwijk en Lisse

Datum 2 juni 2021

Uw kenmerk Ons kenmerk Jvr/Tgr

Onderwerp Jaarrekening 2020

Geachte leden van het College en de Gemeenteraad, Met grote vreugde stuur ik u de jaarrekening 2020 van DSVIverzorgd leven. Ondanks de 4 maanden uitstel die onze sector vanwege corona heeft gekregen, hebben wij op 25 mei jl. de jaarrekening vastgesteld. Deze is door de nieuwe Raad van Toezicht goedgekeurd en door de accountant van een goedgekeurde verklaring voorzien. Positief resultaat U was natuurlijk bekend met het positieve resultaat van de verkoop van Parledam (e 4,8 miljoen). Nu kan ik 00k meedelen dat het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering 00k positief is (c 6 ton). Wij zijn er in 2020 in geslaagd om met elkaar orde op zaken te stellen. Het resultaat is beter dan begroot. Hierbij bedank ik u hartelijke als gemeenten Lisse en Katwijk. Zonder uw steun hadden wij het niet gered in 2019 en 2020. In de jaarrekening van 2020 zijn alle structurele en bijzondere resultaten verwerkt. In die zin is er schoon schip gemaakt. DSV heeft voldoende liquiditeit (tussen de circa € 3 en € 4 miljoen) om aan alle verplichtingen te voldoen. Dit perspectief is hetzelfde voor de jaren 2022 en verder. Dit bleek uit de meerjarenraming die wij in het ambtelijk en bestuurlijk overleg hebben gedeeld. Het herstelplan bleek effectief en is nu afgerond.

Wij koersen nu aan de hand van de begroting die wij in het bestuurlijk overleg met uw verantwoordelijke wethouders gedeeld en besproken hebben. Er is nog geen overleg met de banken gevoerd over het stretchen van leningen wat een van de mogelijkheden was om meer liquiditeit te krijgen. Dit is nu nog niet nodig omdat er voldoende liquiditeit is. Daarnaast staat er € 11,2 miljoen op een Escrow regeling voor de ontwikkeling van nieuwbouw Salem. Er is overeengekomen met de gemeente dat een deel hiervan gebruikt kan worden in geval van nood. Dit is conform de meerjarenraming niet de verwachting. Stretchen als financieringsinstrument zullen wij later opnieuw beoordelen in het licht van de financieringsbehoefte die ontstaat met de nieuwbouw Salem. 2021 op koers Ondertussen zitten wij al weer ver in 2021. Via het bestuurlijk overleg informeren wij periodiek de Colleges van B&.W. Het is goed om te weten dat wij onder aan de streep op dit moment rond het niveau van de begroting schommelen. Wij monitoren dit maandelijks. Detailcijfers worden gedeeld met de ambtenaren die op het dossier van DSV actief zijn. Per 1 januari 2021 heeft DSV een nieuwe managementstructuur, waar inmiddels alle functies in het topmanagement opnieuw zijn aangesteld. Hierbij is een betere balans gevonden in de verantwoordelijkheden van de MT leden.

Daarnaast is bewust gesneden in de managementlaag, om meer in te zetten op de inhoudelijke coordinate door zorgprofessionals.

Onze locaties Parlevliet, Katwijk Duinrand, Katwijk Salem, Katwijk Rustoord, Lisse Vlietstede, Rijnsburg Ons aanbod Wonen met zorg Wijkverpleging Begeleiding bij dementie Eerstelijnsverblijf Dagbesteding/Welzijn Hospice

-a

r.

j&ts

Datum:

f^dsv|verzorgd leven

2 jum 2021

Pagina 2/3

Kwaliteitsverbetering Wij zijn in 2020 een intensief traject gestart van kwaliteitsverbetering naar aanleiding van bezoeken van de Inspectie Gezondheidszorg en jeugd. Onlangs hebben wij 00k een uitvoerige PREZO audit van vijf dagen gehad. Uit al deze rapporten blijkt dat de slagkracht van onze medewerkers fenomenaal is, waarbij de basis goed op orde is. De punten waarop te verbeteren is, zoals methodisch werken en vakbekwaamheid, zijn in beeld. Na een catastrofaal jaar (corona, financieel en bestuurlijk) kunnen wij constateren dat de liefdevolle zorg vol doorgegaan is. Ons ziekteverzuim lag veel lager dan de sector. Ik ben heel trots op onze medewerkers. Transparantie DSV wil 00k stappen zetten in transparantie. Dat betekent dat ik als bestuurder een verslag van mij heb toegevoegd aan de jaarrekening. De behoefte aan transparantie deel ik met mijn Raad van Toezicht. Ook zij hebben publiek verantwoording afgelegd. Ik nodig u uit tenminste deze twee delen van de jaarrekening te lezen. Daarnaast zullen wij in de 2e week van juni de jaarrekening publiceren op onze website. Daar vindt u ook het kwaliteitsjaarverslag, dat dieper ingaat op de prestaties in de zorg. Tot slot maken wij ook voor het eerst een populair jaarverslag voor al onze belanghouders. Uiteraard komt dat uw kant op per post.

Op een luchtigere manier maakt u in een klein handzaam boekje kennis met DSV en de prestaties in 2020. Dit alles wordt uiterlijk 11 juni op de website www.dsv-verzorgdleven.nl gepubliceerd. Ontwikkeling Salem Wij zijn intern ondertussen ook voorzichtig gestart met de planvorming van Salem. De tijdelijke huisvesting loopt af eind 2022. Wij zijn in gesprek met de gemeente Katwijk hoe wij de tijdelijke huisvesting daar kunnen verlengen. Wij willen namelijk een goed en mooi plan maken dat past bij de regionate en lokale ontwikkelingen in de ouderenzorg. Ook willen wij iets bouwen wat past bij de draagkracht van DSV. Daarbij is de ambitie uit te breiden waar nodig en mogelijk is. Hierover hopen wij ook de komende tijd verkennende gesprekken met elkaar te voeren. Het moet namelijk geen plan van DSV zijn, maar een plan van en voor de gemeente Katwijk en omgeving. To do Er zijn ook nog een paar agendapunten die wij de komende tijd ambtelijk voorbereiden. Deels is dat het omzetten van de Escrow-regeling naar een geldlening aan de gemeente Katwijk. Op deze manier voorkomen we het renteverlies op het depot van ca e 11 miljoen de komende jaren. Anderzijds zijn dat de (aanvullende) overeenkomsten die in het verleden gesloten zijn, maar niet meer passen bij de actuele situatie.

Ook hiervoor nemen wij de tijd, omdat het van belang is dat wij gezamenlijk de risico’s goed in beeld hebben en monitoren. Aan de andere kant hebben wij ook de taak om de verantwoordelijkheden en bevoegdheden beter te scheiden dan nu beschreven is. Hier komen wij graag op terug. Tot slot Voor nu kunnen wij constateren dat bij DSV letterlijk de storm voorbij is. Ook als het gaat om corona hebben wij al maanden geen besmettingen meer op de locaties. Dit geeft rust en tijd voor herstel. Want het was een aanslag op onze mensen.

-a

r. Datum:

•te

dsv|verzorgd leven

2 ]um 2021

Pagina 3/3

Welkom Als er behoefte is om met ons door te praten, wij komen graag langs bij het College of de Gemeenteraad voor een persoonlijke update. Als er fracties zijn die behoefte hebben aan een verdieping in de ouderenzorg, dan vinden wij dat leuk om te doen. Het ziet er naar uit dat wij binnenkort weer gasten kunnen ontvangen op onze locaties. Wij staan open voor locatiebezoeken van kleine groepen. Wij wensen u sterkte, wijsheid en veel plezier bij uw werk. Wij hopen op een fijne, positieve samenwerking op het dossier van de zorgverlening voor onze ouderen in Katwijk en Lisse. U kunt daarbij op DSV|verzorgd leven rekenen als betrouwbare en liefdevolle zorgverlener in uw gemeente. Met hartelijke groet,

Jan C. de Vries Directeur-bestuurder

Jaarverslaggeving 2020

Stichting DSV

Stichting DSV

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1

Bericht van de bestuurder

3

2

Verslag van de Raad van Toezicht

7

3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10

Jaarrekening 2020 Balans per 31 december 2020 Resultatenrekening over 2020 Kasstroomoverzicht over 2020 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2020 Toelichting op de resultatenrekening over 2020 Vaststelling en goedkeuring

13 14 15 16 20 29 30 31 32 38

4 4.1 4.2 4.3

Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

40 40 40

Bijlage Bijlage corona-compensatie 2020

Pagina 2

Stichting DSV

1 Bericht van de bestuurder Inleiding Een jaar om niet meer te vergeten. Als bestuurder doe ik verslag over een boekjaar waarvan ik de laatste vier maanden aanwezig was. De rest van het jaar was ik directeur van het leer- en werkbedrijf Rijnvicus in Alphen aan den Rijn. In combinatie met de eerste maanden van 2021 denk ik dat de periode lang genoeg is, om een goed beeld van de organisatie te vormen. Nog niet alle hoeken en gaten heb ik gezien, maar deze jaarrekening geeft een getrouw beeld van de financiële en organisatorische situatie van DSV. Ik heb de accountant gevraagd tijdens de interim en de jaarrekening controle ons grondig aan de tand te voelen. De organisatie is in ontwikkeling, maar in control. De risico’s zijn in beeld. Wij volgen de landelijke ontwikkelingen in de zorg op de voet. Gelukkig krijgen wij hierbij steun van landelijke partners als Actiz. Hierbij voel ik mij ook gesteund door leden van de Raad van Toezicht, die allemaal hun kennis, ervaring en netwerk meebrengen. Samen met mijn Raad van Toezicht vinden wij het belangrijk om open te zijn over DSV. Daarom hebben wij dit bericht van de bestuurder en een verslag van de Raad van Toezicht toegevoegd aan de jaarrekening. Wij zijn een organisatie midden in de maatschappij. Wij tonen graag open en eerlijk waar wij wel en (nog) niet goed in zijn. Het vertrouwen in DSV heeft bij sommigen een deuk opgelopen.

Wij zullen er alles aan doen om dit vertrouwen terug te verdienen. Los van de cijfers vraag ik uw aandacht voor het volgende. Interim bestuurder Hennie Kenkhuis Als eerste wil ik melden dat de eerste 8 maanden van het jaar DSV voortreffelijk is geleid door Hennie Kenkhuis. Hij heeft zijn interim klus op indrukwekkende manier afgemaakt. Op meerdere dossiers sprong hij tegelijk in het diepe: corona, IGJ, financieel en organisatorisch. Met het voorwerk dat hij gedaan heeft, kon al snel op alle dossiers geoogst worden. Helaas kan ik dat niet meer met hem delen. Begin 2021 is hij overleden na een kort ziekbed. Wij zijn hem dankbaar voor wat hij voor ons heeft betekend. Daarbij past ook een woord van dank aan consultant Stijn Kiens, zijn rechter- en linker hand. Grondig op de inhoud, soepel in het proces en open naar de omgeving. Corona Vanaf maart 2020 sloeg corona ook bij DSV in als een bom. Wij waren onvoorbereid, hadden onvoldoende beschermingsmiddelen en volgden het trial en error beleid van de overheid. Op alle locaties en in de thuiszorg hadden wij in 2020 zieke bewoners en cliënten. Te veel bewoners en cliënten overleden voortijdig door dit vreselijke virus. Wat vooral heel moeilijk was, was dat de zorg niet verleend kon worden op de manier die wij samen met de naasten graag bieden.

De liefdevolle zorg voor onze bewoners was onverminderd sterk, maar werd ernstig op de proef gesteld. Wij zijn nu een jaar verder. Corona heerst nog steeds, maar de situatie is onder controle. Wij zijn hier noodgedwongen goed in geworden. Hierom ben ik verschrikkelijk trots op onze medewerkers. Wat is er hard gewerkt. Wat stonden wij klaar voor onze bewoners en voor elkaar. De betrokkenheid en inzet was ongekend hoog. Ons arbeidsverzuim lag aanzienlijk lager dan het landelijk gemiddelde. Ondertussen is het merendeel van onze bewoners en medewerkers gevaccineerd. Vanaf het voorjaar zagen wij het aantal besmettingen fors dalen. Meerdere weken zelfs coronavrije locaties. Wat een verademing. Laten wij hopen en bidden dat medio dit jaar, na alle vaccinaties, corona teruggebracht is tot het niveau van een ‘gewone’ griep. Financiën en Vastgoed Het resultaat in 2018 en 2019 loog er niet om. Door een verlies van € 3,1 miljoen kwam de bodem in 2019 in zicht. Alleen dankzij de financiële steun van de gemeenten Katwijk en Lisse hebben we ons overeind gehouden. Voor een lange termijn gezond financieel perspectief was een incidentele en structurele ingreep nodig. Na een grondige vastgoedanalyse is besloten het complex de Parledam te verkopen aan het Health Care Fund van Bouwinvest. Dit bracht voldoende liquiditeit, waardoor alle schulden die openstonden betaald konden worden.

Voor de kerst van 2020 ontstond zo rust en weer zicht op het zelfstandig voortbestaan van DSV.

Pagina 3

Stichting DSV

1 Bericht van de bestuurder Daarnaast was ook een structurele ingreep nodig. Door de interim bestuurder was een herstelplan opgesteld en in gang gezet. Dit is inmiddels door ons afgerond. Hierbij was het uitgangspunt om de zorg zelf zo min mogelijk negatief te raken. Er is flink bezuinigd in de management lagen en bijna alle inkoopcontracten zijn beoordeeld op kwaliteit en prijs. Op veel terreinen kon het scherper qua prijs, zonder dat de kwaliteit negatief beïnvloed werd. En waar dat wel zo was, lag dat in lijn met wat gebruikelijk is in de sector en gefinancierd wordt door het Zorgkantoor en de zorgverzekeraars. Uiteindelijk is 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 5,4 miljoen. Dit positieve resultaat bestaat voor een groot deel uit het voordeel van € 4,8 miljoen dat per saldo ontstond uit de verkoop van de Parledam. Dan resteert er nog steeds een substantieel positief resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering. Door beide resultaten verbeteren de onderstaande risico’s in een richting die ons, de Raad van Toezicht maar ook onze belanghouders comfort geven voor de continuïteit van de organisatie.

Liquiditeit Solvabiliteit

2019

2020

0,22 1,80%

0,80 10,50%

Het was heel prettig dat einde van het jaar ruim 4 miljoen op de verschillende rekeningen stond. Dat was in het begin van 2020 ondenkbaar. Daarmee zijn de zorgen rondom continuïteit van DSV verdampt. Dat betekent dat wij in 2021 nieuwe afspraken met de gemeente gaan maken over een passend toezicht bij de resterende risico’s die de gemeente loopt. Daarbij hebben wij voor de korte en middellange termijn een belangrijke opgave: de nieuwbouw van locatie Salem. Door de verkoop van Parledam is, naast het afbetalen van onze schulden, ook een escrow rekening gevuld voor de ontwikkeling van de nieuwbouw. Hoewel de tijdelijke huisvesting aan de Waterboslaan nog een paar jaar mee kan, verdampt het geld bij een negatieve rente en moet daarom zo snel mogelijk gaan renderen. Voor de korte termijn is de bestaande locatie Salem nu tijdelijk verhuurd met als doel het resultaat van 2021 en 2022 te versterken. Samen met het Zorgkantoor, de gemeente, Dunavie en andere partners gaan wij in 2021 een mooi plan maken voor deze prachtig locatie aan de duinen. In 2022 bereiden wij de bouw voor en starten de bouwwerkzaamheden in 2023. Kwaliteit van zorg DSV staat bekend om het verlenen van warme, persoonlijke en liefdevolle zorg aan onze bewoners en cliënten.

Na een bezoek van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) aan een van de locaties begin 2020 bleek dat DSV op een aantal punten moet verbeteren. We voldeden niet aan alle punten op het gebied van de deskundige zorgverlener, sturen op kwaliteit en veiligheid en medicatieveiligheid. Daarnaast werd onvoldoende gestuurd op het leren en verbeteren. De interim bestuurder heeft de handschoen direct opgepakt en een gericht verbetertraject in gang gezet. Door het inzetten op een organisatiestructuur waar de verantwoordelijkheden duidelijker belegd zijn, organiseren van scholing en opleidingsprogramma’s is veel bereikt. Dat werd bevestigd door een vervolgbezoek een jaar later, begin 2021. De IGJ concludeerde dat wij de juiste acties hadden ingezet en dat veel van de tekortkomingen verbeterd zijn. In samenspraak hebben we afgesproken het komende jaar nodig te hebben om de laatste stappen te zetten als het gaat om deskundigheid en professioneel werken. Hierover zullen wij in september 2021 de IGJ informeren met behulp van een resultaatsverslag. We zetten hier vol op in, want naast liefdevolle zorg moeten onze bewoners ook kunnen rekenen op deskundige zorg. Team leidinggevenden Een onderdeel van het herstelplan is een reorganisatie op de managementstructuur.

Vanaf 1 januari 2021 is de leidinggevende structuur aangepast, waardoor niet meer wordt gewerkt met locatiemanagers en teamleiders. Daarnaast wordt nu gewerkt vanuit vier woonservicezones. De steunpunten Westerhaghe, Gasthuishof, Cleijn Duijn en Floriante zijn gesloten. De thuiszorg en dagbesteding worden aangeboden vanuit onze locaties. Alleen steunpunt Salem wordt aangehouden in afwachting van de nieuwbouw.

Pagina 4

Stichting DSV

1 Bericht van de bestuurder Het MT bestaat nu uit een manager Intramurale Zorg - Eric Bartels (voorheen locatiemanager Duinrand en Rustoord), manager Extramurale Zorg - Dineke Grutter (gestart per 1 maart 2021), manager Personeel, Organisatie en Ontwikkeling - Trudi Bremer en manager Wonen & Services - Wilma Boelens. Per 1 april 2021 is Thessa Groen gestart in de nieuwe functie van bestuurssecretaris. Per 10 mei 2021 start Jeroen Hoek in de nieuwe functie van manager Financiën en Control. Daarmee zal na een roerige periode het MT weer compleet zijn. Vervolgens beschikt iedere woonservicezone over haar eigen management team, namelijk een teammanager Intramurale Zorg, Extramurale Zorg en Wonen & Services. Met deze groep leidinggevende zullen wij in 2021 een managementontwikkelingstraject starten. Samenwerken en leren Als nieuwe bestuurder in de VVT sector was ik blij verrast met diverse professionele samenwerkingsverbanden met collega organisaties. Zo zijn wij deelnemer in het RV-WO (Radicaal Vernieuwend Waardevol Onderwijs) waarmee wij zeer succesvol bestaande en nieuwe medewerkers op MBO en HBO niveau opleiden in de zorg. De samenwerking met de VVT organisaties in de regio Zuid Holland Noord is sterk verbeterd, mede door het noodgedwongen intensief samenwerken in het corona jaar. Binnen deze groep waren er naast RV-WO ook andere samenwerkingsverbanden.

Zo hebben wij met 4 andere organisaties REBOZ opgericht. In 2020 zijn alle voorbereidingen geweest en per 2021 hebben wij nu een samenwerking voor de onplanbare nachtzorg in de regio. Daardoor is de kwaliteit verbeterd en zijn de kosten omlaag gegaan. Tot slot zijn Intramuralis en Care2Care belangrijke partners die de VVT organisaties aan anderen in de zorg verbindt. Belanghouders Naast bovenstaande netwerken was er ook een intensieve samenwerking met de gemeenten Lisse en Katwijk. In het crisisjaar 2020 werd maandelijks overlegd met ambtenaren en bestuurders. De vinger werd goed aan de pols gehouden. Er is hard gewerkt aan de basis en de inzet was gericht op het herstel van de financiële situatie in combinatie met gezonde verhoudingen. Daarbij zijn de eerste stappen gezet naar wederzijds vertrouwen. In beide gemeenteraden is open en transparant verteld hoe DSV ervoor stond en hoe wij de financiële storm gingen overleven. Ook onze interne belanghouders, de centrale cliëntenraad (CCR), Ondernemingsraad (OR) en de Verpleegkundige Advies Raad (VAR) volgden ons op de voet. We overlegden vaak met deze gremia, zij dachten mee en adviseerden. Niet altijd was er ruimte voor de wettelijke bedenk- of adviestermijnen. Wij zijn hen dankbaar voor hun flexibele opstelling. Ook een woord van dank aan de identiteitsraad. Op dat vlak was het rustig.

Wel waren zij bereid in te stemmen met een statutenwijziging. De protestants christelijke identiteit stond ook in 2020 als een paal boven water. Hoe zouden wij die bron van liefde kunnen loslaten? Ons grote voorbeeld Jezus, hoe Hij omging met de kwetsbaren, kan ons nog allemaal iedere dag inspireren. Het is ook mooi om te zien en te ervaren hoe de kerken meeleven met het wel en wee van DSV. Het overleg met de identiteitsraad zetten wij in 2021 dan ook graag voort. Als laatste belanghouders denk ik aan al die vrijwilligers, al de naasten, al de bedrijven en organisaties die ons verrasten met helpende handen, luisterende oren, fietsende benen, creativiteit, het visje op vrijdag, karrenvol bloemen, een hoogwerker, zingende schoolkinderen, trompetten met de Pasen, etc. etc. Het is te veel om te noemen. Wat een geweldige gemeenschappen in Katwijk en Lisse. Hartverwarmend.

Pagina 5

Stichting DSV

1 Bericht van de bestuurder Tot slot In 8 maanden tijd heb ik een indrukwekkende sector en een prachtig bedrijf leren kennen. Mijn zorgkennis was beperkt tot vakantiekampen met gehandicapte jongeren en een pleeggezin aan huis. Als bestuurder heb ik vooral geleerd ‘on the job’, van onze medewerkers, ons netwerk en mijn collega bestuurders. Eind 2021 zal ik opgaan voor de accreditatie als zorgbestuurder. Leren en ontwikkelen is ongelooflijk belangrijk. Dat geldt voor de hele organisatie en dus ook voor mij. Daarbij streef ik naar een cultuur waarin fouten maken een moment van leren is. Ik hoop aan het begin te staan van een reis waarin wij ons als organisatie klaarmaken voor alle ontwikkelingen die wij verwachten in de zorg. Dit vraagt opnieuw een professionaliseringslag. Daarbij realiseer ik mij dat onze medewerkers ook gewoon moe zijn. En ook mogen zijn. 2020 was niet niets. Dus wij zullen moeten doseren. Dat geldt ook voor de verwachtingen van onze omgeving. Op veel gebieden is het al goed en het wordt nog beter. Geef ons even de tijd. Volg ons maar, leef, bid en denk met ons mee. Opbouwende feedback is van harte welkom, een compliment op zijn tijd ook. Daar is iedereen blij mee. Wordt vervolgd……

Pagina 6

Stichting DSV

2 Verslag van de Raad van Toezicht Inleidend 2020 zal bij DSV de geschiedenis ingaan als het jaar van de dubbele crisis. Met aan het einde van het jaar uitzicht op een gezonde toekomst. Financieel was DSV in 2019 in zwaar weer terecht gekomen met de noodzaak voor de gemeenten Lisse en Katwijk om vanuit hun garantstellingen bij te springen in de rentebetalingen en aflossingen. In maart 2020 werd de samenleving getroffen door de Covid-19 pandemie met ook voor DSV grote gevolgen. Veel bewoners/cliënten overleden daardoor en er moesten ingrijpende (isolerende) maatregelen worden genomen. Door enorme inspanningen van medewerkers en management en een grote onderlinge loyaliteit, ook van mensen en organisaties buiten DSV, lukte het om deze crises te overwinnen. Gedurende het jaar zijn de Raad van Toezicht en het Bestuur (grotendeels) vernieuwd, waardoor een nieuwe start in de besturing van de organisatie kon worden gemaakt. Ook zijn stevige maatregelen genomen om de financiën en de organisatie op orde te brengen. Mede hierdoor was het operationele resultaat over 2020 positief, na de verliezen die de voorgaande jaren zijn geleden. De verkoop van het complex Parledam aan het einde van 2020 genereerde een boekwinst en geldmiddelen waardoor het eigen vermogen en de liquiditeit sterk verbeterden.

Op 25 mei 2021 heeft de RvT de jaarrekening van DSV over 2020 goedgekeurd en waardering uitgesproken voor de geleverde inspanning van velen. Mede door deze inspanningen kon tegen het einde van het jaar de rust in de organisatie terugkeren. Daarvoor zijn we alle medewerkers en andere betrokkenen zeer erkentelijk. De organisatie en lokale samenleving toonden hierin hun veerkracht. Samenstelling Bestuur en Toezicht De heer Hennie Kenkhuis was per 1 november 2019 als interim bestuurder aangesteld met een contract tot 1 mei 2020. Om de periode tot de start van een nieuw te werven bestuurder te overbruggen heeft de RvT de aanstelling tot 1 september 2020 verlengd. Ondanks een ziekte die zich in die periode openbaarde was hij bereid om de periode uit te dienen en zo een goede overdracht te bewerkstelligen. We zijn hem daarvoor erkentelijk. Hij heeft DSV als interim Bestuurder op uitstekende wijze geleid en daarmee DSV een grote dienst bewezen. Helaas is Hennie Kenkhuis op 18 februari 2021 overleden. Na een werving- en selectieproces dat in nauwe samenspraak met MT, OR, CCR en Identiteitsraad is verlopen, is de heer Jan de Vries (1971) door de RvT per 1 september 2020 als Directeur-bestuurder benoemd. De heer De Vries was directeur van de sociale werkvoorziening in Alphen aan den Rijn en daarvoor directeur-bestuurder van een woningcorporatie in Leiderdorp en Zoeterwoude.

Als transformatiemanager met kennis van vastgoed, openbaar bestuur en de regio heeft hij veel deskundigheid om DSV in de komende periode te leiden. Met veel waardering heeft de RvT kunnen constateren dat hij in zijn eerste 4 maanden rust heeft weten te brengen in de organisatie en de verkoop van Parledam heeft gerealiseerd. Per 1 januari 2020 heeft de heer Gerard Herbrink zijn functie als Directeur-bestuurder neergelegd. Hij was sinds 1 juli 2001 als directeur in dienst en heeft in die functie de organisatie ruim 18 jaar gediend. Met inachtneming van de WNT regels is de heer Herbrink, na opname van zijn vakantiedagen en vrijstelling van werkzaamheden voor de resterende periode, per 15 juli 2020 uit dienst getreden. Vanwege de Covid restricties kon zijn terugtreden niet breed worden gemarkeerd en alleen in zeer kleine kring is hier aandacht aan gegeven. Gelet op de ontstane financiële en organisatorische problemen zijn de laatste jaren van de heer Herbrink niet succesvol verlopen. In de jaren daarvoor heeft hij echter veel voor DSV betekend en daarvoor danken wij hem hartelijk.

Pagina 7

Stichting DSV

2 Verslag van de Raad van Toezicht De samenstelling van de Raad van Toezicht is in 2020 ingrijpend gewijzigd. Vanwege de ontstane situatie is in het eerste kwartaal 2020 door de (toenmalige) RvT besloten om een nieuwe voorzitter RvT aan te stellen en stap voor stap de Raad te vernieuwen. Per 16 april 2020 is Jaap Kamphorst (1954) benoemd als voorzitter van de RvT en per direct in functie getreden. Hij heeft als toezichthouder meerdere functies vervuld, waaronder die van voorzitter bij een VVT organisatie. Hij kent de VVT zorg goed door opdrachten die hij als adviseur en interimmanager heeft vervuld. Hij woont in Bodegraven. Per diezelfde datum is de heer Arie Balkenende als voorzitter teruggetreden, nadat hij deze functie vanaf 1 juli 2016 had vervuld. Om een goede overdracht te bewerkstelligen is hij tot na de invulling van de overige RvT vacatures aangebleven en per 31 mei 2020 afgetreden als lid van de RvT. Wij danken de heer Balkenende voor zijn inzet en de periode dat hij DSV in moeilijke tijden heeft gediend. Door zijn betrokkenheid en loyaliteit kon een goede overdracht met het nieuwe team worden bewerkstelligd. De heer Jaap Haasnoot heeft per 20 februari 2020 zijn functie als RvT lid neergelegd (hij was per 1 september 2017 aangesteld). Mevrouw Inge van der Bent heeft haar RvT functie per 17 maart 2020 beëindigd (aanstelling per 1 september 2017).

Door hun terugtreden werd ruimte gemaakt voor vernieuwing van de RvT. Wij danken hen hiervoor en voor de inzet die zij in hun periode toonden. De heer Kees van der Meij was het laatst aangetreden lid van de ‘oude’ RvT (aangetreden per 01-09-2017). Op verzoek van de nieuwe leden is de heer Van der Meij bereid gevonden om (tenminste) zijn termijn af te maken en daarmee naast vernieuwing ook continuïteit te bewerkstelligen in de samenstelling van de Raad. Op voordracht van de CCR is mevrouw Joanne Quist (1964) per 15 mei 2020 benoemd als lid van de RvT op de vacature met een zorgprofiel. Ze heeft een verpleegkundige achtergrond en brede management ervaring in de zorg. Eveneens per 15 mei is de heer Wietze Jan Wezeman (1967) benoemd als lid van de RvT (HR profiel) op voordracht van de OR. De heer Wezeman heeft qua opleiding en ervaring een HR achtergrond en heeft als manager ervaring in de VVT zorg. In de vacature die door het vertrek van de heer Balkenende is ontstaan is per 15 juli 2020 de heer Frans Stark (1963) benoemd. Als oud director van een accountantskantoor met een praktijk in de zorg en als adviseur/interimmanager nog steeds actief in deze sector heeft hij daarvoor het geschikte financieel/bedrijfskundige profiel. Door deze benoemingen is een nieuw team gevormd met een complementaire mix aan deskundigheden en ervaringen.

Nieuw voor DSV is dat een deel van de leden van buiten de regio komt en ervaring heeft in de VVT zorg. Zie ook hieronder in de paragraaf “activiteiten van de raad”. Hiermee wordt aan professionalisering van bestuur en toezicht verder vorm gegeven. De samenstelling in 2020 was als volgt: Naam Dhr. J. Kamphorst

(Bodegraven) Dhr. A. Balkenende

Beroep/ Hoofdfunctie Zelfstandig gevestigd interim-manager en organisatieadviseur.

Relevante nevenfuncties - Voorzitter RvT van Het Baken. Een VVT organisatie in de regio Noord-west Veluwe. V.a. 01-11-2019 - Vice voorzitter RvT ZOA (NGO). V.a. 01-092011

Directeur/mede- Commissaris bij de Mare Groep N.V. te eigenaar van Van Wezel Voorhout Voorzitter Stichting Cura Post Vitam Accountants en Adviseurs te Rijnsburg. - Voorzitter Stichting Business Club Katwijk

Eerste resp. tweede benoeming 16-04-2020

Aftredend / afgetreden

1-7-2014

31-5-2020

01-09-2017

1-9-2021

15-4-2024

- Voorzitter Stichting Katwijk Wandelmarathon - Bestuurslid Stichting Vrouwenzang Katwijk Dhr. C. van der Meij

Group Controller / Legal - Ruifelaer (eigen onderneming) Counsel Draupnir Group, Advieswerkzaamheden. Vooral in MKB Hoofddorp. sector. - Scouting Nederland, landelijk vrijwilliger, adviseur juridisch & organisatie.

Pagina 8

Stichting DSV

2 Verslag van de Raad van Toezicht

Naam Mevr. J.P. Quist

Dhr. W.J. Wezeman

Dhr. F. Stark

Dhr. J. Haasnoot

Mevr. I. van den Bent

Beroep/ Hoofdfunctie Zelfstandig gevestigd interimmanager en organisatie adviseur.

Relevante nevenfuncties - Lid RvT Stichting Waardeburgh. Een VVT organisatie in de regio Sliedrecht. V.a 01-052016 - Consultant WEConnect

Manager Zorg, Welzijn en Behandeling. Catharina, thuis op Voorne (Voorne) Zelfstandig gevestigd - Lid RvT Savant Zorg, Helmond interimmanager, docent - Lid RvT De Zellingen, Capelle a/d IJssel en adviseur. - Interim manager stichting Fier te Leeuwarden (vanaf december 2020) (STICA BV) - Docent bij The Academy (PwC) o.a. facilitator controllersnetwerk - Docent bij Finance Ideas Academy, facilitator treasurynetwerk - lid Actiz werkgroep kwaliteit bedrijfsvoering - Voorzitter werkgroep Forensische Zorg Managing Director HR - Voorzitter Raad van Commissarissen Services FedEx Express Rabobank Leiden Katwijk U.A. Benelux. - Lid Raad van Commissarissen OVM SOM U.A. - Administrateur Flatvereniging ‘VVE Overduin’ - Lid Generale Commissie van het Opzicht Hersteld Hervormde Kerk Zorgmanager Alrijne ziekenhuis.

Eerste resp. tweede benoeming 15-5-2020

Aftredend / afgetreden

15-5-2020

14-5-2024

15-7-2020

14-7-2024

1-9-2017

20-2-2020

1-9-2017

17-3-2020

14-5-2024

Activiteiten van de Raad De Covid-19 crisis heeft ook veel impact gehad op het werk en de activiteiten van de Raad van Toezicht. Werkbezoeken en soortgelijke activiteiten konden niet doorgaan en veel vergaderingen zijn digitaal gehouden. Kennismaking met de verschillende locaties heeft daardoor vertraging opgelopen. In verband met de financieel/bestuurlijke crisis is in 2020 op maandelijkse basis vergaderd. Ook zijn extra vergaderingen gehouden. In totaal waren er 20 vergaderingen, deels digitaal. In maart is een evaluatiebijeenkomst gehouden onder begeleiding van een extern adviseur. Tevens waren er bijeenkomsten met de IGJ, B&W/wethouders van de gemeente Katwijk, MT leden, selectiegesprekken met kandidaat RvT leden en kandidaat bestuurders en een bijeenkomst met de Identiteitsraad. Ook vonden introductiegesprekken met nieuwe RvT leden plaats, voor zover de Covid restricties dat mogelijk maakten. In het kader van de introductie en benoemingen van RvT leden en de Directeur-bestuurder was er afstemming met de (voorzitters) van OR en CCR. De reguliere jaarlijkse gesprekken met OR en CCR zijn niet gehouden. De ontstane bestuurlijke situatie en de evaluatie van de RvT waren aanleiding om de statuten en reglementen een revisie te laten ondergaan. Deze zijn up to date gebracht, in lijn met de Governancecode Zorg die in 2017 van kracht werd.

Het woonplaatsbeginsel voor de benoeming van toezichthouders en bestuurders is daarbij verlaten. De eisen die aan (aspirant) toezichthouders en bestuurders inzake kerkelijke binding en PC identiteit zijn ongewijzigd gebleven.

Pagina 9

Stichting DSV

2 Verslag van de Raad van Toezicht In de vergadering waarin de RvT het jaarverslag en de jaarrekening heeft goedgekeurd was ook de accountant aanwezig en zijn de bevindingen van de accountant besproken met de Raad. Eén van de vergaderingen was geheel gewijd aan het onderwerp vastgoedstrategie. Met het MT is uitvoerig gesproken over het rapport van het ingeschakelde adviesbureau HHM over de besluitvorming en daarmee samenhangende organisatie- en bestuurscultuur. De RvT heeft drie commissies ingesteld: - Commissie Kwaliteit en veiligheid (K&V). - Commissie Financiën en vastgoed (F&V). - Commissie Remuneratie en governance (R&G). Deze commissies zijn elk 2-4 keer al of niet digitaal bijeen geweest. De financiële en vastgoed situatie en het overleg met de accountant vroegen de nodige aandacht van de commissie F&V. De IGJ terugkoppeling en de daarop volgende acties, en de Covid-19 crisis vroegen veel aandacht van de commissie K&V. De commissies zijn voorbereidend voor vergaderingen van de RvT en adviseren de RvT over de wijze waarop de relevante onderwerpen moeten worden besproken en bereiden de besluitvorming in de RvT voor. De samenwerking met beide directeur-bestuurders is in 2020 uitstekend verlopen.

In aanvulling op de bestaande garantie overeenkomst is met de gemeente Katwijk in maart 2020 een aanvullende overeenkomst gesloten waarin de gemeente vergaande bevoegdheden inzake de besturing van DSV verkreeg. De RvT van DSV is dankbaar voor de verantwoordelijkheid die de gemeenten Lisse en Katwijk hebben genomen om de financiële problemen op te lossen en in het bijzonder de gemeente Katwijk voor het verlenen van toestemming voor de verkoop van het complex Parledam, waardoor in financieel opzicht weer een gezonde basis is ontstaan. Deze dank hebben wij ook uitgesproken naar B&W en gemeenteraad. Nu (anno 2021) is het van belang om tot normalisatie van de bestuurlijke verhoudingen te komen. In het belang van de gemeente zelf om zich niet te (hoeven) mengen in de besturing van een zelfstandige organisatie en daarbij het risico te lopen van oneigenlijke inmenging en mogelijk zelfs aansprakelijkheid. Het is ook in het belang van het bestuur en de RvT van DSV zodat zij binnen de financiële en maatschappelijk kaders het belang van DSV (hetgeen hun wettelijke verantwoordelijkheid is) kunnen dienen. Tot slot is het ook in het belang van andere stakeholders om te weten dat er zuivere en functionele verhoudingen tussen partijen zijn.

Pagina 10

Stichting DSV

2 Verslag van de Raad van Toezicht Besluiten en onderwerpen Conform de statuten en reglementen van DSV heeft de Raad de volgende besluiten genomen en goedkeuring gegeven aan de volgende documenten / besluiten van de Directeur-bestuurder: - Goedkeuring van de begroting en het kwaliteitsjaarplan voor 2020. - Goedkeuring van de strategische toekomstvisie vastgoed en huisvesting DSV. - Goedkeuring van de aanvullende overeenkomst met de gemeente Katwijk. - Wijziging en vaststelling van de statuten. Deze zijn per 16 april 2020 gepasseerd bij de notaris. - Wijziging en vaststelling van het reglement Raad van Toezicht (ingaande 16 april 2020). - Goedkeuring van een gewijzigd reglement Raad van Bestuur (ingaande 16 april 2020). - Goedkeuring van een gewijzigd reglement Identiteitsraad (ingaande 16 april 2020). - Vaststelling van de statutair erkende kerkgenootschappen en de samenstelling van de zetels in de Identiteitsraad. - Vaststelling van de profielschetsen voorzitter en leden van de Raad van Toezicht inclusief wervingsprocedure. - Benoemingsbesluiten van 4 leden van de Raad van Toezicht. - Vaststelling van de honorering leden Raad van Toezicht in 2020. - Goedkeuring van het kwaliteitsjaarverslag 2019. - Goedkeuring van de jaarrekening 2019. - Vaststelling van de profielschets van de Directeur-bestuurder en de aanpak van de werving.

- Benoeming van de heer Jan de Vries als Directeur-bestuurder van DSV per 1 september 2020 voor een periode van 4 jaar en goedkeuring van de concept arbeidsovereenkomst. - Goedkeuring aan de voorgelegde bestuursbesluiten inzake voorgenomen verkoop van Parledam, aflossing van de leningen van de gemeenten en versterking van de liquiditeit. - Goedkeuring aan het bestuursbesluit om de bieding op Parledam te gunnen aan Bouwinvest. - Goedkeuring van de verkoopovereenkomst Parledam en de daarbij behorende bijlagen. - Goedkeuring van het in depot stellen van een deel van de verkoopopbrengst en de afspraken die daarover met de gemeente Katwijk zijn gemaakt. - Goedkeuring van de concept begroting 2021. - Vaststelling van de WNT klasse indeling van DSV in 2020. Deze is bepaald op klasse III van de WNT indeling voor zorginstellingen. - Vaststelling van de bezoldiging van de Directeur-Bestuurder en de leden van de RvT in 2021. Overige onderwerpen die de Raad in zijn vergaderingen met de Bestuurder heeft besproken zijn: - Voortgangsrapportages bestuurder en management rapportages (maand/kwartaal). - Management-letter accountant over 2019. - Accountantsverslag 2020 - Het herstelplan en de voortgang van de uitvoering gedurende het jaar. - De voortgang van de Covid-19 crisis en de effecten hiervan op beleid, organisatie en medewerkers.

- De IGJ rapportages, de aanpak van de kwaliteitsverbetering n.a.v. deze rapportages en de monitoring en terugkoppeling van de voortgang. - De herinrichting van de organisatie- en leidinggevende structuur. - Het herstelplan voor de extramurale zorg. - Kwaliteitsjaarplan en -rapportages. - De rapportage over de besluitvorming en de cultuur van bureau HMM. - De relatie met de gemeente Katwijk, de aanvullende overeenkomst; de normalisatie van de bestuurlijke verhoudingen. Aan het eind van dit verslag wil de Raad nogmaals dank aan de gemeenten uitspreken voor de geboden financiële steun. De Raad constateert dat met het succesvol uitgevoerde herstelplan, de reorganisatie en de verkoop van Parledam de financieel/bestuurlijke crisis is overwonnen en een fundament is gelegd voor een gezonde toekomst. Management en medewerkers van DSV verdienen daarvoor lof en respect. Nogmaals hartelijk dank!

Pagina 11

Stichting DSV

3 JAARREKENING

Pagina 12

Stichting DSV

3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-20 €

31-dec-19 €

1 2

45.047.317 11.199.540 56.246.857

59.312.834 0 59.312.834

3 4 5 6

6.469 540.325 1.267.087 4.278.379 6.092.260

5.793 122.811 1.303.917 394.485 1.827.006

62.339.117

61.139.840

31-dec-20 €

31-dec-19 €

2.768 1.720.141 4.818.931 6.541.840

2.768 1.115.399 0 1.118.167

431.836

403.913

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

7

Voorzieningen Overige voorzieningen

8

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

47.736.145

51.229.072

4 10

0 7.629.296 7.629.296

0 8.388.688 8.388.688

62.339.117

61.139.840

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 13

Stichting DSV

3.2 RESULTATENREKENING OVER 2020

Ref.

2020 €

2019 €

Opbrengsten zorgprestaties

12

29.340.700

26.830.267

Subsidies

13

1.537.481

388.007

Overige bedrijfsopbrengsten

14

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

6.859.033

1.650.705

37.737.214

28.868.980

22.266.940 2.761.760 407.070 5.594.215 31.029.985

22.174.465 2.573.270 0 5.974.970 30.722.704

6.707.229

-1.853.725

-1.283.556

-1.276.037

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

5.423.673

-3.129.762

RESULTAAT BOEKJAAR

5.423.673

-3.129.762

2020 €

2019 €

604.742 4.818.931

-3.129.762

5.423.673

-3.129.762

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

15 16 17 18

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

19

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging / onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve

Pagina 14

Stichting DSV

3.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020

Ref. €

2020 €

€

2019 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardevermindering materiële vaste activa - mutaties voorzieningen

6.707.229

16 17 8

2.761.760 407.070 27.923

-1.853.725

2.573.270 0 -28.221 3.196.753

Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden - vorderingen - vorderingen / schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

3 5 4 10

-676 36.830 -417.514 -759.390

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest (exclusief disagio)

19

42.513 -104.520 188.793 986.826 -1.140.751

1.113.611

8.763.231

1.804.935

0 -1.283.556

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.545.049

0 -1.276.036 -1.283.556

-1.276.036

7.479.676

528.899

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige langlopende vorderingen

1 1 2

-303.393 11.400.080 -11.199.540

-681.454

-102.852

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-681.454

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Afname langlopende verplichting Aflossing langlopende schulden

9 9

2.536.245 0 -6.029.174

1.599.781 -1.220.648

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-3.492.929

379.133

Mutatie geldmiddelen

3.883.894

226.577

Saldo liquide middelen per 1 januari Saldo liquide middelen per 31 december Mutatie

394.485 4.278.379 3.883.894

167.908 394.485 226.577

Toelichting: De afschrijvingen en het lage niveau van investeringen hebben per saldo voor € 2,4 miljoen bijgedragen aan de toename van de liquide middelen. Uit de verkoop van vastgoed is € 1,2 miljoen toegevoegd aan de liquide middelen.

Pagina 15

Stichting DSV

3.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 3.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling DSV is statutair (en feitelijk) gevestigd te Katwijk, op het adres Prins Hendrikkade 157, en is geregistreerd onder KvKnummer 28081074. De belangrijkste activiteiten zijn verzorging en verpleging. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2020, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2020. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi(RvW), de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De jaarrekening is opgesteld in euro. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Continuïteitsveronderstelling Bij Stichting DSV was sprake van significante financiële gevolgen van de COVID-19 pandemie. Deze zijn echter voldoende gecompenseerd door de diverse regelingen voor compensatie van omzetderving en meerkosten.

Over 2020 is er sprake van een positief resultaat van € 5,4 miljoen (2019: -3,1 miljoen), hierin begrepen de verkoopopbrengst van onroerend goed. Het Eigen vermogen is daardoor toegenomen tot € 6,5 miljoen, 10,5 % van het balanstotaal (2019: 1,8 %) en 17,3 % van de omzet (2019: 3,9 %). De liquiditeitsratio is toegenomen tot 0,80 (2019: 0,22). De opgestelde meerjarenbegroting 2021 - 2026 laat een gezonde ontwikkeling van omzet en resultaat zien. Voor de eerste twee jaren wordt een rendement van 2% van de omzet verwacht, de jaren daarna neemt het rendement toe. Mede als gevolg van lagere kosten en een verbeterde productiviteit van de extramurale zorg. De liquiditeitsontwikkeling voor de jaren 2021 - 2026 is positief, en zal op het vereiste niveau blijven. De continuïteit komt mede door de compensatieregelingen niet in gevaar, derhalve is de jaarrekening opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2019 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2020 mogelijk te maken. Eventuele herrubriceringen hebben geen effect op het vermogen per 31 december 2019 en resultaat 2019.

De COVID-19 pandemie heeft in 2020 een significante impact op de bedrijfsvoering gehad. Er zijn in 2020 extra kosten gemaakt voor het testen van patiënten en medewerkers, extra beschermingsmiddelen en –maatregelen, het op niveau houden van de personele bezetting, schoonmaakkosten et cetera. Ook was sprake van uitval van zorg met omzetderving (in alle domeinen) als gevolg. Zo was vanwege COVID-19 sprake van hogere sterfte en minder instroom dan normaal en was door een hoger ziekteverzuim druk op de personele bezetting. De afschaling van de electieve zorg in de ziekenhuizen leidde tot minder vraag naar Wijkverpleging en Eerstelijns Verblijf. De (meer)kosten en gederfde omzet zijn in bepaalde mate gecompenseerd via steunmaatregelen door de zorgverzekeraars, Wlz-uitvoerders en gemeenten in de vorm van compensatieregelingen. De financiële verantwoording van hogere kosten, lagere opbrengsten en steunmaatregelen leidt tot jaarverslaggeving die op onderdelen onvergelijkbaar is met verslaggeving onder ‘normale’ omstandigheden.

Stichting DSV heeft gebruik gemaakt van de volgende regelingen voor het compenseren van de financiële gevolgen van COVID-19: • Wet Langdurige Zorg • Beleidsregel SARS-CoV-2 virus - BR/REG-20158c (en handreiking Fizi) • Beleidsregel SARS-CoV-2 virus: fase 3 - BR/REG-20160a (en handreiking Fizi) • Zorgverzekeringswet • Beleidsregel continuïteitsbijdrage en meerkosten in verband met de uitbraak van het SARS-CoV-2 virus - BR/REG-20157 • Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Jeugdwet • Brieven VNG 25 maart 2020, 3 april 2020, 16 april 2020 en de notities uitwerking afspraken meerkosten (3 juni 2020) en notitie rechtmatigheid (5 juni 2020) • Subsidieregeling Zorgbonus De bedragen zijn bepaald in overeenstemming met de uitgangspunten van de betreffende regelingen. Waar mogelijk op basis van een registratie van de betreffende posten. Veelal was dat echter niet mogelijk en is gebruik gemaakt van schattingen, overeenkomstig de betreffende regelingen, met als referentie de begroting 2020 en min of meer “normale” maanden in het jaar, rekening houdend met gevolgen van ontwikkelingen binnen de organisatie zoals capaciteitsmutaties, verbeterplannen en dergelijke . De meerkosten zijn waar mogelijk specifiek toegerekend aan de betreffende financieringsstromen en voor het overige pro rata toegerekend op basis van (omzet, cliënten, medewerkers etc. ).

Op het eindresultaat voor het boekjaar is door ons een toets gedaan om vast te stellen of deze redelijk is en of geen sprake is van onder- of overcompensatie. Voor zover de effecten van de COVID-19 kosten en compensatieregelingen significant en kwantificeerbaar zijn, zijn de betreffende posten in de jaarrekening nader toegelicht bij de toelichting op de balans (3.5) en de toelichting op de resultatenrekening (3.9). De onzekerheden die gepaard gaan met de gemaakte inschattingen zijn toegelicht onder de post “Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen” en daarbinnen het onderdeel “onzekerheden opbrengstverantwoording” (3.5). Pagina 16

Stichting DSV

3.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Schattingswijzigingen Stichting DSV heeft in het boekjaar het gebruik van haar installaties heroverwogen en besloten het gebruik in de tijd hiervan te beperken. Dit heeft er toe geleid dat de levensduur van de installaties is bepaald op 20 jaar vanaf moment in gebruikname. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van deze installaties. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in het boekjaar met € 183.730,= toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende 16 jaren zijn de meerkosten per jaar hetzelfde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van opbrengsten en kosten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: - economische gebruiksduur van materiële vaste activa; - waardering van voorzieningen; - opbrengsten uit Covid-19 compensatie (omzetderving, meerkosten) Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs, tenzijn anders vermeld in de grondslagen. Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Activa waarvan het waarschijnlijk is dat de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde, worden afgewaardeerd tot het niveau van de hoogste van de indirecte en directe realiseerbare waarde.

Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten gewaardeerd op de manier zoals beschreven in de grondslagen voor de desbetreffende financiële instrumenten.

Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn toegelicht in de toelichting op de balans.

Pagina 17

Stichting DSV

3.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

3.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva In het geval dat de betaling van de kostprijs van een materieel vast actief plaatsvindt op grond van een langere dan normale betalingstermijn, wordt de kostprijs van het actief gebaseerd op de contante waarde van de verplichting. In het geval dat materiële vaste activa worden verworven in ruil voor een niet-monetair actief, wordt de kostprijs van het materieel vast actief bepaald op basis van de reële waarde voor zover de ruiltransactie leidt tot een wijziging in de economische omstandigheden en de reële waarde van het verworven actief of van het opgegeven actief op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Investeringssubsidies Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden.

Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Financiële vaste activa De tot financiële vaste activa behorende vorderingen, al dan niet uit hoofde van leningen, worden na de eerste waardering in beginsel opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de aflossingswaarde van de vorderingen. Ten aanzien van mogelijke waardeverminderingen is artikel 2:387 lid 4 BW van toepassing. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi).

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Indien het verschil tussen de nominale en contante waarde van de verplichtingen materieel is, worden voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde. Voorziening reorganisatiekosten Om DSV tot een gezonde organisatie om te vormen, waren de kosten die hiermee zijn gemoeid, eind 2019 opgenomen in de reorganisatiekosten. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen.

De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,5%. Voorziening langdurig zieken Voor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de nominale waarde van de verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na 31 december 2020 vallen, gebaseerd op 100 % gedurende het eerste jaar en 70 % gedurende het tweede jaar. Daarnaast wordt een uit te betalen transitievergoeding berekend op basis van de geldende regelgeving.

Pagina 18

Stichting DSV

3.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

3.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. Pensioenen Stichting DSV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling.