E.66 CZW-Bureau-Financiele-verantwoording-2023
Tekst van het document
1
24
Bijeenkomst in Tholen werd verplaatst en heeft plaatsgevonden in januari 2024
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Zeeuwse Inclusieweek Ook in 2023 hebben we van 2 oktober t/m 11 oktober een Zeeuwse Inclusieweek georganiseerd. Een week waarin we stil stonden bij een samenleving met meer gelijkwaardigheid en minder discriminatie. De partners van Zeeuws Deltaplan voor de aanpak van discriminatie, organiseerden in deze week zeven verschillende activiteiten rondom het thema inclusie. Denk hierbij aan de lunchlezing inclusieve communicatie van Madhu Mathoera of de werkgeversdag waar werkgevers handvatten krijgen voor een inclusief personeelsbeleid. De week werd beëindigd met de Coming Out dag in Middelburg. De communicatiekanalen van het ADBZ werden breed ingezet om de bekendheid van deze week te vergroten en zo inclusie te bevorderen. Enkele voorbeelden van meldingen “Ik werd niet uitgenodigd voor een sollicitatiegesprek omdat ze op zoek waren naar een vrouw van maximaal 35 jaar.” “Enkele medebewoners van onze huurcomplex bedreigen mij en schelden mij uit vanwege mijn geaardheid. Zij lopen met een grote boog om mij heen en weigeren de lift met mij te delen.” “Bij een verzekeringsmaatschappij kon ik alleen een opstalverzekering afsluiten met een speciale dekking omdat ik mijn woning zou verhuren aan arbeidsmigranten. Zij zouden meer risico vormen vanwege het vele alcoholgebruik en roken in huis.” “Mijn zoon is autistisch en moet daarom gekeurd worden om een rijbewijs te krijgen.
De hoge kosten van deze keuring zijn voor eigen rekening.” “Tijdens mijn sollicitatie had ik niet verteld dat ik nog maar pril zwanger was. Toen mijn werkgever hierachter kwam verweet hij mij dat ik hem bedrogen had. Mijn contract zou hierdoor niet verlengd worden.” “Mijn 11 jarige dochter die een hijab draagt werd geduwd door een ander kind. Er werd geroepen naar haar: ‘kut moslim met je picknickdoek!’” “Mijn zoon werd op zijn stageadres beschuldigd van diefstal zonder dat hier aanleiding of bewijs voor was. Wij zijn een Sinti familie en krijgen vaker te maken met dit soort valse beschuldigingen.” “Ik werd geweigerd in een café omdat ik te oud zou zijn" “Ik ben de enigste vrouw van kleur op mijn werk. Er worden ‘grappen’ gemaakt en steken onder water gegeven". “Ik en mijn vriend werden met de dood bedreigd en uitgescholden voor ‘vieze vuile homo's ‘’
Overzicht lasten en baten Oorspronkelijke begroting 2023
Definitieve begroting 2023
Realisatie 2023
Realisatie 2022
179.987
361.781
240.613
126.397
179.987 0 0 0 0
361.781 0 0 0 0
240.613 0 0 0 0
126.397 0 0 0 0
Lasten Programma 4 ADBZ/LHBTI Baten Programma 4 ADBZ/LHBTI Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
25
1.8
Programma Diverse Projecten
De Jeugd en Alcohol aanpak ‘Laat ze niet (ver)zuipen!’ Algemeen Alcohol is het meest gebruikte genotmiddel in ons land. Veel jongeren drinken en als ze eenmaal drinken wordt er meestal ook verontrustend veel gedronken. Dit terwijl alcohol een potentieel giftige stof is en veel schadelijke effecten heeft. Een van de bekendste hiervan voor jongeren is het schadelijk effect op de ontwikkeling van de hersenen. Deze groeien immers nog door tot het 24e levensjaar. Alcoholgebruik is niet alleen schadelijk voor de drinker zelf maar ook voor (anderen in) de maatschappij. Naast gezondheidsrisico’s leidt alcoholgebruik tot zorgkosten, productiviteitsverliezen, kosten in het onderwijs, kosten voor politie en justitie, (on)bedoeld letsel door verkeersongevallen, vandalisme, (huiselijk) geweld en schade aan anderen. Uit een maatschappelijke kosten-baten analyse van het RIVM (2018) blijkt dat de kosten van alcohol ongeveer 2,3 tot 4,2 miljard euro zijn. “Laat ze niet (ver)zuipen!” (LZNVZ) kenmerkt zich door de integrale samenwerking tussen alle Zeeuwse gemeenten, GGD Zeeland, Emergis Preventie (1nul1), Politie Zeeland-West-Brabant en andere maatschappelijke partners. In 2010 zijn de activiteiten op het gebied van ‘Jeugd en alcohol’ gestart met tijdelijke financiering (van het Ministerie, de gemeenten en de Provincie) tot en met 2013. Hierna volgde een tweede periode.
Vanwege het succes en het inzien van het belang van de aanpak is deze opnieuw verlengd: 2017-2022. De stuurgroep heeft in 2022 de gemeenten geadviseerd de aanpak vanaf 2023 structureel te borgen. Inmiddels hebben twaalf Zeeuwse gemeenten ingestemd met een structurele borging en één gemeente met een borging voor vijf jaar. Concreet is afgesproken dat LZNVZ in 2028 met alle Zeeuwse gemeenten opnieuw wordt geëvalueerd. De programma coördinator zal hiertoe initiatief nemen. Doelstellingen programma: Het tegengaan en terugdringen van alcoholgebruik door jongeren onder de 18 jaar; Resultaten Jeugdmonitor 2021/2022: o Ooit alcohol gedronken: 37% o Recent alcoholgebruik: 34% o Bingedrinking: 23% o Dronken/aangeschoten: 27% Het tegengaan van risicovol/schadelijk alcoholgebruik door jongeren van 18 tot 24 jaar; Het vergroten van de bewustwording van de schadelijke gevolgen van alcoholgebruik onder jongeren en jongvolwassenen tot 24 jaar. Het tegengaan van (risicovol) alcoholgebruik bij risicogroepen, zoals mensen met een licht verstandelijke beperking (LVB); Het verhogen van het naleefpercentage onder de verstrekkers van alcoholhoudende dranken. Hiervoor hebben alle Zeeuwse gemeenten gezamenlijk € 75.000 voor het jaar 2023 ter beschikking gesteld. De aanpak wordt door het CZW Bureau gecoördineerd. Het CZW Bureau doet om die reden financieel en inhoudelijk verslag van de activiteiten.
Activiteiten De integrale samenwerking tussen alle betrokken partijen en de onafhankelijke positie van de coördinator is de kracht van de Zeeuws brede aanpak. Verbindingen zijn snel gelegd, het wiel hoeft niet elke keer opnieuw uitgevonden te worden, de kwaliteit wordt bewaakt en de boodschap van geen alcohol onder de 18 jaar (NIX18!) komt via verschillende invalshoeken bij de Zeeuwse burger binnen. Hieronder treft u een samenvatting van de activiteiten, interventies en communicatie die in 2023 hebben plaatsgevonden.
26
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
•
Vanaf juni 2023 heeft de programma coördinator gesprekken gevoerd met de laatste gemeente die nog geen akkoord had gegeven op een structurele borging van LZNVZ. In september hebben zij uiteindelijk ingestemd met een borging voor 5 jaar. Concreet betekend dit tot 2029. In 2028 zal de programma coördinator een evaluatie met alle dertien gemeenten organiseren.
•
In samenwerking met Trimbos is in het voorjaar van 2023 gestart met het opzetten van een actie voor alle eindexamenleerlingen en hun ouders in Zeeuws-Vlaanderen. Alle examenleerlingen hebben een goodiebag ontvangen met mooie gadgets van NIX 18 en bijbehorend een spel en vragenkaart. Op deze manier konden ouders het gesprek aangaan met hun kind over het gebruik van alcohol bij de examenfeestjes. De leerlingen konden een foto insturen waarin zij duidelijk lieten zien hoe zijn hun diploma vierde zonder alcohol. Hiermee konden zij prijzen winnen waaronder een geheel verzorgd dagje uit in zeeland, sneakers naar keuze, draadloze oordopjes of een rugzak naar keuze.
•
In september is in samenwerking met de gemeente Noord-Beveland en Borsele de campagne NIX zonder ID voorbereid. In samenwerking met Trimbos zijn grote campagne posters ontwikkeld, die op driehoeksborden langs de fietsroutes naar Goes vanuit de kernen in de gemeenten, zijn geplaatst. Op de borden werd de vraag gesteld hoe de jongeren hun ID showen in de horeca, slijterij of supermarkt. Een mooie zichtbare campagne!
•
Theater GIF is met een bijdrage vanuit LZNVZ gestart in oktober met hun theatervoorstelling voor alle tweede en derde klassen op middelbare scholen. Zij zijn gestart met de klassen op het Ostrea in Goes en op Scheldemond in Vlissingen. De voorstelling staat in het teken van twee ouders die het verhaal vertellen van hun zoon die zichzelf in coma heeft gedronken en de grootste gevolgen daarvan. Theater GIF is op dit moment bezig om meer Zeeuwse scholen over de streep te trekken. Zij verwachten in 2024 hun voorstelling op meerdere middelbare scholen te mogen spelen.
•
In oktober en november zijn de cijfers van het naleefonderzoek onder de dertien Zeeuwse gemeenten gepresenteerd. Van maart t/m september zijn 841 visits afgelegd door mysterieshoppers bij commerciële horeca, paracommercie, supermarkten en slijterijen. De mysterieshoppers hebben gecontroleerd of zij, zonder zich te legitimeren, drank konden kopen of nuttigen. De gemeenten zijn bijgepraat over het verloop van het onderzoek, de uitkomsten en bevraagd over het vervolg. Het vervolg vraagt een goede afstemming intern bij gemeenten tussen het sociaal domein en de afdeling handhaving. In samenwerking met de afdeling communicatie is de pers op de hoogte gebracht van de cijfers.
•
Naar aanleiding van de resultaten van het naleefonderzoek heeft LZNVZ voor de dertien gemeenten een online inspiratiesessie verzorgd. De genodigden waren raadsleden, collega’s van B&W, beleidsmedewerkers handhaving en sociaal domein, leden van de stuurgroep, kerngroep en werkgroep. De sprekers waren Wim van Dalen (directeur STAP en Alcohol Alliantie Nederland), Gijs van Amerongen (directeur Bureau Objectief) en Marco Bol BOA bij de gemeenten het Hoge Land. Zij hebben de deelnemers meegenomen in een stuk wetgeving rondom alcoholgebruik en de ervaringen in de praktijk. Daarnaast is er informatie verstrekt over de ontwikkelde methodiek die ingezet kan worden na het naleefonderzoek. Deze methodiek dient ervoor om de alcoholverstrekkers en de gemeenten samen verder op weg te helpen in een goede naleving van NIX 18.
•
ROVZ heeft samen met Veilig verkeer Nederland de BOB-sport campagne ontwikkeld. Deze is gestart in de gemeente middelburg. Alle sportverenigingen zijn benaderd voor deelname aan deze campagne. Wanneer clubs deelnemen krijgen zij een bezoek van Veilig Verkeer Nederland om met clubleden en kantinebezoekers in gesprek te gaan over alcoholgebruik in het verkeer. De bezoekers mogen in een simulator rijden en een quiz doen. ROVZ heeft LZNVZ
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
27
gevraagd om samen te gaan werken in de uitrol van deze campagne naar de OSR en Zeeuws-Vlaanderen. De eerste gesprekken met de gemeente Goes hebben plaatsgevonden. •
Alcohol Alliantie Nederland en Trimbos hebben LZNVZ gevraagd om in samenwerking een film te ontwikkelen voor de campagne Zien Drinken Doet Drinken. In november zijn drie Zeeuwse ouders geïnterviewd bij de Provincie Zeeland over hun alcoholgebruik binnen het ouderschap. Daarnaast verteld Trimbos verschillende stukjes over wetenschappelijk onderzoek. De campagne film zal worden verspreid onder de GGD’s door heel Nederland zodat deze bij ouderavonden op scholen gebruikt kan worden.
•
Op verzoek van de werkgroep handhaving is gewerkt aan het tot stand komen van een uniform beleid ten aanzien van art. 4 en art 35. De jeugd staat bij evenementen en in veel sportverenigingen bloot aan enorme hoeveelheden alcohol. Een goed én uniform beleid hierop kan een belangrijke bijdrage leveren aan het verminderen van alcoholgebruik onder de jeugd. In september is de laatste hand gelegd aan het uniform beleid van deze artikelen. Daarna is het aangeboden aan alle dertien colleges van B&W met een begeleidende brief waarin het advies staat deze artikelen te hanteren binnen het beleid.
•
In 2024 is de Ik-Pas campagne weer van start gegaan. Dit jaar richt de campagne zich niet op Dry January maar verspreid het zich meer over heel 2024. Er is een kalender ontwikkeld waar elke maand Zeeuwse deelnemers op te zien zijn met hun motivatie waarom zij hun alcoholgebruik op pauze zetten. Zij geven het stokje weer door aan iemand uit hun netwerk. De eerste kandidaten zijn al te zien.
Wet verplichte GGZ en aanpak personen zorgwekkend gedrag en levensloopaanpak Algemeen Met de komst van de Wvggz hebben de dertien Zeeuwse colleges B&W de Stichting Zorg-en Veiligheidshuis de opdracht gegeven tot het inrichten van één regionaal meldpunt: Het Meldpunt zorgwekkend gedrag Zeeland. Het Meldpunt is in de loop der jaren doorontwikkeld en bestaat inmiddels uit twee takken (gebaseerd op de taken die zijn ondergebracht bij het Meldpunt in het kader van de aanpak personen verward/zorgwekkend gedrag en de Wvggz):
— Het Meldpunt Niet-Acuut: o
De verwerking en de triage van de niet-acute zorgmeldingen van de politie (voor 2022 waren dit de E33 en E14 meldingen, vanaf 2023 zijn dit de i28-zorgformulieren)
o
De verwerking en de triage van de niet-acute meldingen die het Meldpunt ontvangt via het Landelijk meldpunt zorgwekkend gedrag (0800-1205);
— Het Meldpunt Wvggz: o
De wettelijke taken van het de Colleges B&W in het kader van de Wet verplichte GGZ (meldfunctie, triage, verkennend onderzoek, aanvraag voorbereiding zorgmachtiging).
De Zeeuwse gemeenten hebben begin 2022 middels een apart collegevoorstel alle bovengenoemde taken van het Meldpunt zorgwekkend gedrag Zeeland bestendigd. De beleidsadviseur van het CZW bureau voor de Wvggz en Aanpak personen zorgwekkend gedrag adviseert en ondersteunt en faciliteert gemeenten en ketenpartners bij de beleidsvoorbereiding en beleidsontwikkeling op het gebied van de Wvggz en personen zorgwekkend gedrag. Ook 2023 stond in het teken van doorontwikkeling op inhoud en gaf een doorkijk naar nieuwe structuren op het gebied van zorg- en veiligheid. De volgende onderwerpen zijn in 2023 aan de orde geweest wat betreft de Wvggz en Apzg:
28
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Financieel Begroting 2024 Meldpunt (Wvggz en Aanpak personen zorgwekkend gedrag) en voorbereiding voor de structurele financiering voor het Meldpunt vanaf 2024 voor de taken die belegd zijn bij het Meldpunt; en incidentele financiering voor het Meldpunt vanaf 2024 voor de overige zorgmeldingen jeugd. Verantwoording 2022 en voorlopige subsidiebeschikking voor 2024 Jaarrekening 2022 Inhoudelijk Inhoudelijke doorontwikkeling op thema's: - Oplevering van de Evaluatierapportage Wvggz en Apzg Zeeland (2018-2022) met een doorkijk naar 2023 e.v. als inhoudelijke basis t.b.v. de onderbouwing van de structurele financiering voor de taken die zijn belegd bij het Meldpunt. - Twee themabijeenkomsten voor de werkgroep Wvggz en Apzg en ketenpartners over vormgeven van ‘loopvermogen’ bij politiemeldingen en meldingen van het Meldpunt (jan 2023) en over lopende ontwikkelingen en presentatie over de good practice Rapid Responder (dec 2023). - Ter voorbereiding van de startsubsidie ‘effectieve interventies t.b.v. de aanpak personen met zorgwekkend gedrag’ is er op 28 september in samenwerking met ZonMw en Min JenV een bijeenkomst georganiseerd. - Voorbereiding en indiening startsubsidie ‘effectieve interventies t.b.v. de aanpak personen zorgwekkend gedrag’ bij ZonMw.
- Optimaliseren van monitoringsgegevens - Evaluatierapportage opgeleverd over de werkwijze van de i-28 zorgformulieren van de politie (ter vervanging van de E33 en E14) in samenwerking met het Meldpunt, gemeenten en politie en overige ketenpartners t.b.v. de doorontwikkeling van de i-28 triage-overleggen. - Inhoudelijke voorbereiding van triage overige zorgmeldingen jeugd met het Meldpunt, gemeenten en overige ketenpartners (ter voorbereiding van de implementatie in 2024). - Doorontwikkeling van het project Essentiële Voorwaarden/Maatschappelijk plan Wvggz, gericht op het verfijnen van proces en het leggen van de verbinding tussen de GGZ en het sociaal domein. Overleggen (op Zeeuws en Arrondissement en landelijk niveau) - Coördineren, voorbereiden en uitwerken acties van het beleidsoverleg met het Meldpunt (beleidsadviseur Wvggz en Apzg van het CZW bureau heeft structureel overleg met het Meldpunt t.b.v. monitoring, doorontwikkeling e.d.) - Coördineren, voorbereiden, uitwerken acties en voorzitten werkgroep Wvggz en Apzg en afstemmingsoverleg Wvggz en Apzg (afstemming met de 13 Zeeuwse gemeenten en ketenpartners OM, GGZ, politie, GGD, Meldpunt en CZ (agenda-lid). - Deelname aan landelijke werkgroep Wvggz georganiseerd door de VNG (t.b.v. afstemming met gemeenten uit andere regio’s en vertaling van landelijke ontwikkelingen naar het Zeeuwse en vice versa).
- Coördineren en voorbereiden, uitwerken acties en voorzitten van de Zeeuwse Regiotafel Verplichte zorg als wettelijke taak vanuit de Wvggz (Regiotafel is in 2022 ingericht en opgestart met aan tafel het OM, de politie, het Meldpunt, Geneesheerdirecteur/GGZ, LVB-sector en V&VT sector) - Deelname aan Regio-overleg Wvggz (t.b.v. de afstemming op arrondissementsniveau) en vertaling van ontwikkelingen naar het Zeeuwse en vice versa). Ontwikkelingen structuur Zeeuwse samenwerking sociaal domein: - Inhoudelijke voorbereiding en input leveren t.b.v. het project domeinoverstijgend samenwerken zorg-veiligheid. Voorbereiden en uitwerken van bijeenkomsten die gehouden zijn in het kader van Domeinoverstijgend samenwerken.
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
29
Levensloopaanpak Algemeen De Zeeuwse gemeenten geven invulling aan de levensloopaanpak/ketenveldnorm van 2022 tot en met december 2026. De uitvoering van de inclusietafel is belegd bij het Zorg- en veiligheidshuis Zeeland. Emergis is aangewezen als levensloopaanbieder en is verantwoordelijk voor de aan- en opstartfase van de levensloopaanpak en het casemanagement levensloopaanpak. Financieel Subsidieverantwoording 2022 Voorlopige subsidie 2024 Inhoudelijke doorontwikkeling In 2023 heeft een overdracht van werkzaamheden plaatsgevonden. De projectleider van de levensloopaanpak in Zeeland is in april 2023 gestopt. Het Zorg-en veiligheidshuis heeft de voormalige werkgroep levensloopaanpak omgevormd naar stakeholdersoverleg, t.b.v. de afstemming tussen de betrokken partijen. De verbinding tussen de levensloopaanpak, personen zorgwekkend gedrag en de Wvggz wordt vormgegeven in de werkgroep en het afstemmingsoverleg Wvggz en Apzg. In Zeeland houden het Zorg-en veiligheidshuis en Emergis monitorgegevens bij t.b.v. de inhoudelijke doorontwikkeling. In 2024 wordt de landelijke monitor levensloopaanpak verwacht. Het jaar 2024 wordt benut om de monitoringsgegevens verder in kaart te brengen en te duiden (a.d.h.v. de inhoudelijke verantwoording).
Leertuin Gegevensdeling Gegevensdeling in duale en multidisciplinaire overleggen in het sociaal, zorg- en veiligheidsdomein blijft een ingewikkeld onderwerp. De Handreiking Gegevensdeling van de Leertuin geven deelnemers aan deze overleggen een houvast, maar er blijven nog veel vragen. Het borgingsplan dat in 2018 is vastgesteld door de gemeenten, ondersteunt de gemeente om de goede gegevensdeling te borgen in hun organisatie. Een belangrijke pijler van de Leertuin Gegevensdeling is het kennisplatform in de vorm van Privacy Expert Groep. Binnen dit netwerk worden knelpunten en problemen bij gegevensdeling met elkaar besproken en wordt gezocht naar een voor de praktijk werkbare oplossing. In het eerste kwartaal van 2021 is ondersteuning en advisering verleend bij het inrichten van diverse multidisciplinaire overleggen. Per mei 2021 is de projectleider echter gestopt met de werkzaamheden voor de Leertuin Gegevensdeling. In 2024 zal worden bezien of een voorzetting van dit project kan worden gerealiseerd. Via de VZG ontving het CZW Bureau de voorgaande jaren een bijdrage van € 35.000,- per jaar voor de uitvoering van de Leertuin Gegevensdeling. Vanwege de reeds beschikbare middelen is in 2021 besloten dat inning van deze middelen niet meer noodzakelijk is.
Implementatie Integraal Zorgakkoord In 2022 is door CZW bureau het plan van aanpak opgeleverd voor het creëren van een bestendige verbinding tussen de Zeeuwse gemeenten en de Zeeuwse Zorgcoalitie, die is gevormd door provincie, verzekeraar CZ, zorginstellingen, huisartsen en gemeenten om een antwoord te bieden op de toenemende druk op de zorg en arbeidsmarktproblematiek. Vanuit de VNG heeft het CZW bureau een financiële tegemoetkoming ontvangen van € 10.000,- voor het aanstellen van een kwartiermaker die zich zal richten op het verstevigen en bestendigen van de samenwerking tussen leveranciers, verzekeraars en gemeenten. In 2024 zal worden bezien hoe deze middelen kunnen worden ingezet. Project Zorg en Veiligheid De periode maart 2023 tot maart 2026 is aangemerkt als periode om de ketensamenwerking toekomstgericht vorm te geven, te implementeren en te bestendigen opdat de partners effectiever en efficiënter samenwerken aan de Zeeuwse opgaven op het gebied van zorg en veiligheid. Met het uiteindelijke doel dat er structurele oplossingen komen voor complexe casuïstiek waar zorg mee gemoeid is en de veiligheid in het geding is. Het eerste jaar staat in het teken van het formuleren van een gezamenlijke agenda, met de daarbij behorende verantwoordelijkheden en werkwijzen. Aan het eind van het eerste jaar volgt er ook een voorstel voor het borgen van de domein overstijgende aanpak.
Voor de uitvoering hiervan is een projectleider van SEQU aangesteld.
30
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Overzicht lasten en baten
Lasten Programma 5 Diverse Projecten Baten Programma 5 Diverse Projecten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Oorspronkelijke begroting 2023
Definitieve begroting 2023
Realisatie 2023
Realisatie 2022
754.611
895.239
835.551
896.808
754.611
895.239
835.551
896.808
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
31
1.9
Paragrafen
Bedrijfsvoering Alle projecten die door het secretariaat van het CZW Bureau worden uitgevoerd zijn beschreven in een werkplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en het aantal te besteden projecturen. Bovendien is een financiële vertaling gemaakt naar de personele en materiële inzet per project. Door middel van een geautomatiseerd tijdschrijfsysteem worden de ingezette uren verantwoord. Hierdoor ontstaat inzicht in de integrale kostprijs per project. De administratie en het beheer van de middelen wordt uitgevoerd door het secretariaat van het SWVO. Hierbij wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde ERP-systemen. Betalingsverkeer verloopt zoveel mogelijk geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers c.q. bestuur om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het CZW Bureau is opgericht per 1 januari 2009. Het bureau beschikt over reserves om tegenvallers op te vangen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2023 € 81.626,-. De activiteiten in het kader van de Maatschappelijke Opvang (MO), Vrouwenopvang (VO) en Beschermd Wonen (BW) worden door het CZW verricht onder verantwoordelijkheid van de centrumgemeente Vlissingen.
De centrumgemeente maakt gedurende het jaar de gelden uit de doeluitkeringen Maatschappelijke Opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen over naar het CZW Bureau. Overtollige gelden werden in voorgaande jaren conform de richtlijnen uit het BBV op de balans opgenomen onder de post Overlopende passiva (Vooruit ontvangen bedragen). Het sociaal domein en werk & inkomen binnen de gemeente Vlissingen zijn echter onderwerp van onderzoek in het artikel 12 traject. Dit betekent dat alle intensiveringen (extra uitgaven) die betrekking hebben op het sociaal domein en werk & inkomen onder voorbehoud zijn van goedkeuring door de provincie Zeeland en de artikel 12 inspecteur middels een O&O toets (onuitstelbaar en onontkoombaar). Vanaf 1 januari 2020 is het daarom niet meer mogelijk om de Rijksbijdragen één-op-één door te storten aan het CZW Bureau. Daarnaast zal het resultaat 2023 van deze programma’s (Nog te besteden middelen) na vaststelling van de jaarrekening worden teruggestort aan de centrumgemeente. Bij de programma’s ADBZ/LHBTI, Jeugd en Alcohol en Wvggz wordt gezorgd dat de activiteiten binnen de beschikbare budgetten worden uitgevoerd. Voor deze programma’s zijn wel ‘Nog te besteden middelen’ uit voorgaande jaren aanwezig, waardoor geringe overschrijdingen per jaar mogelijk zijn.
Alle Zeeuwse gemeenten en de provincie zijn door ondertekening van het convenant gezamenlijk verantwoordelijk voor het personeel. Er is ten laste van het positief saldo 2009 een reserve ziektekosten gevormd, die is gemaximeerd op 10% van de salarislasten. Met ingang van 2015 is het opnemen van kengetallen in de begroting en jaarrekening verplicht gesteld. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het CZW bureau van toepassing zijn:
Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2023
Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
32
0,13% 2,65% 0,13%
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Jaarrekening 2022 0,15% 1,59% -0,42%
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het CZW Bureau ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien CZW geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2023 bedraagt 0,13%. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het CZW Bureau in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het CZW Bureau. Doordat er in 2023 sprake is van balansverkorting (daling overlopende passiva) stijgt het percentage naar 2,65%. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer geeft aan hoeveel structurele ruimte het CZW Bureau heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2023 0,13% doordat de incidentele lasten hoger waren dan de incidentele baten.
Financiering Het financieel beheer is in 2023 uitgevoerd conform het, door het bestuur van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio vastgestelde, Treasury statuut SWVO. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm uit de wet FIDO werden niet overschreden. Op 2 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2019 vastgesteld. Deze verordening is op 2 oktober 2019 in werking getreden. De bevoorschotting door het Rijk van de MO, VO en BW-middelen aan centrumgemeente Vlissingen werd op basis van de begroting en goedgekeurde voorstellen doorbetaald aan het CZW Bureau. Omdat het CZW Bureau zelf niet over een zelfstandige rechtspersoonlijkheid beschikt, worden de bankrekeningen beheerd door het SWVO. De onderlinge positie komt tot uitdrukking in een rekening-courant positie. Overtollige middelen worden aangehouden bij de schatkist. Bij de uitzetting van middelen werden geen rente dan wel valutarisico’s gelopen. Algemene beleidsindicatoren Met de wijziging van het BBV van 5 maart 2016 zijn gemeenschappelijke regelingen voortaan gehouden om in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Bijgevoegd de algemene beleidsindicatoren: Tabel 4 Algemene beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Kosten als % van totale lasten
Overhead
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Realisatie 2023 0,029 0,029 € 3,44 0,00% €0 3,63%
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
33
2. Jaarrekening 2.1 Balans Balans per 31 december Tabel 5 Balans
ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2023
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut
Ultimo 2022
0
0
107.995 107.995
103.051 103.051
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
0 107.995
0 103.051
Vlottende activa Vooruitbetalingen
20.452
31.594
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig - Overig
2.479.132 284.632 2.194.500 4.741 271 4.469
27.973 123 27.850
471.227 403.628 67.599
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
34
2.452.902 203.402 2.249.500
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
2.506.250 2.497.512 8.738
2.975.551 3.083.546
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
5.018.719 5.121.770
PASSIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2023
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves - Reserve Exploitatieresultaten - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
Ultimo 2022
81.626 0 68.028 13.598 0
81.196 0 68.028 13.168 0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
0
0
81.626
81.196
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruitontvangen bijdragen Rijk - Vooruitontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
485.078 485.078
614.780 614.780
2.516.843 631.582 469.453 1.408.459 7.349
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
4.425.795 192.025 619.740 3.606.680 7.349
3.001.920 3.083.546
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
5.040.575 5.121.770
35
2.2 Overzicht van baten en lasten CZW Bureau Tabel 6 Totaaloverzicht programma’s CZW bureau
Oorspronkelijke begroting 2023
Definitieve begroting 2023
Realisatie 2023
Realisatie 2022
7.449.386 22.195.903 4.474.575 179.987 754.611 1.350.600 36.405.062
8.197.285 22.531.880 5.777.532 361.781 895.239 1.403.550 39.167.267
8.480.934 20.479.108 5.243.641 240.613 835.551 1.330.176 36.610.023
8.213.442 19.069.834 5.085.952 126.397 896.808 1.241.043 34.633.475
7.449.386 22.195.903 4.474.575 179.987 754.611 1.351.030 36.405.492
8.197.285 22.531.880 5.777.532 361.781 895.239 1.403.980 39.167.697
8.480.934 20.479.108 5.243.641 240.613 835.551 1.330.606 36.610.453
8.213.442 19.069.834 5.085.952 126.397 896.808 1.241.473 34.633.905
0
0
0
0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
Lasten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL LASTEN Baten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL BATEN VBP LAST Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Toevoeging aan reserve ziektevervanging Gerealiseerde resultaat
36
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
2.3
Toelichting op de balans en overzicht van baten en lasten
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen het CZW Bureau zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
37
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa
n.v.t. 40 40 5 10 5 (inventarissen) 3 (automatisering)
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
38
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Toelichting op de posten: 2.3.1
Vaste activa
2.3.1.1 Materiële vaste activa Per 1 augustus 2020 is het CZW Bureau verhuisd naar het pand aan het Stationspark 27 in Goes, waarin ook het SWVO is gevestigd. In 2023 is er geïnvesteerd in de migratie van het ERP-pakket Microsoft Dynamics AX2012 naar Microsoft 365 Business Central. Deze kosten zijn geactiveerd op de balans en zullen in 10 jaar worden afgeschreven. De eerste afschrijving vindt plaats per 1 januari 2024. De reeds aangeschafte vaste activa worden conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en er wordt jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 7 Materiële vaste activa
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris/Kantoorinrichting Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2.3.2
2023 103.051
2022 102.433
0 0 0 27.567 27.567 -22.623 107.995
0 0 0 25.000 25.000 -24.382 103.051
Vlottende activa
2.3.2.1 Vooruitbetalingen Deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 8 Vooruitbetaalde kosten
Vooruitbetalingen Induco, huur pand 1e kw 2024 IBANC licentie 2024 IJK, RAP Arbeidsvoorwaarden 2024 Lage Landen, huur machine 1e kw 2024 De Koffieboer, huur machine 1e kw 2024 Totaal
2023 19.075 115 379 599 285 20.452
2.3.2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op nog openstaande vorderingen op debiteuren. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd:
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
39
Tabel 9 Uitzettingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening Totaal
2023 284.632 2.194.500 2.479.132
2022 203.402 2.249.500 2.452.902
Tabel 10 Vorderingen > € 5.000
Vorderingen > € 5.000 Gemeente Terneuzen Gemeente Vlissingen Totaal
2023 114.912 165.994 280.906
- Overige uitzettingen: Schatkistrekening Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Via het SWVO doet het CZW bureau verplicht mee aan het schatkistbankieren. Het totale bedrag op de schatkistrekening bedraagt € 2.977.000. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden is voor 2023 bepaald op € 1.790.136,-. Hieronder de bedragen die in 2023 buiten de Rijks schatkist werden gehouden: Tabel 11 Overige uitzettingen: Schatkistrekening
Kwartaal Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal
2023 62.859 37.078 57.701 66.721
Totaal
224.359
2.3.2.3 Liquide middelen - Kassaldo en Banksaldi Het kassaldo betreft het saldo van de kleine kas en het banksaldi betreft de rekening-courant van het CZW Bureau. De bankrekening staat op naam van het SWVO. Tabel 12 Liquide middelen
Liquide middelen Rekening Courant Kas
2023 4.469 271 4.741
2.3.2.4 Overlopende activa Deze post is in 2023 als volgt opgebouwd: Tabel 13 Vorderingen en overlopende activa
Overlopende activa NTO Zorgaanbieders terugvordering BW 2023 NTO Gem. Vlissingen, Bouwstenennotitie Juvent 2023 NTO Gem. Vlissingen, MAB GGD 2023 NTO Bijdrage ex-gedetineerden 2023 (10%) NTO Emergis, Levensloopaanpak 2022 NTO Pret in Herstel, Regio overstijgende casuistiek NTO UWV, bijdrage C. Heijstek NTO Inkoop Jeugd bijdrage POK middelen
40
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
2023 103.029 132.274 26.741 8.342 63.748 4.329 5.000 60.165 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Kruisposten Kruisposten SWVO Nog te verrekenen BTW Totaal
0 11.552 56.047 471.227
Deze post heeft betrekking op de nog te ontvangen bedragen van o.a. de centrumgemeente Vlissingen, zorgaanbieders, kruisposten SWVO en nog te verrekenen BTW. De nog te ontvangen bijdrage ex-gedetineerden vindt pas later plaats. De verantwoording wordt ingediend bij gemeente Vlissingen, bij de definitieve vaststelling wordt het resterende bedrag uitbetaald of verrekend. De nog te ontvangen bedragen worden in het 1e halfjaar van 2024 ontvangen.
2.3.3
Vaste passiva
2.3.3.1 Eigen vermogen - Algemene reserve - Reserve Exploitatieresultaten In 2023 is geen sprake van een mutatie uit de Exploitatiereserve. Tabel 14 Algemene reserve
Algemene reserves Reserve Exploitatieresultaten Totaal
2023 68.028 68.028
2022 68.028 68.028
2023 13.598 0 13.598
2022 13.168 0 13.168
- Overige bestemmingsreserves Het CZW Bureau beschikt over de volgende bestemmingsreserves: Tabel 15 Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve Reserve Ziektevervanging Reserve Afschrijvingen Totaal
Reserve ziektevervanging Bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloot de stuurgroep (voorloper van de agendacommissie) deze reserve in te stellen en te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er wordt jaarlijks rente aan de reserve toegevoegd. Het verloop van de reserve in 2023 is onderstaand weergegeven: Tabel 16 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Eindsaldo per 31 december
2023 13.168 430 13.598
2022 12.738 430 13.168
- Gerealiseerde resultaat Het saldo 2023 is nihil.
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
41
2.3.4
Vlottende passiva Tabel 17 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (crediteuren) Nog te betalen Overig Zeeuwse Samenwerking S-D Vooruit ontvangen Totaal
2023 485.078 1.408.459 7.349 1.101.035 3.001.920
2.3.4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Het betreft hier het crediteurensaldo. Per eind maart 2024 zijn alle openstaande crediteuren van 2023 betaald. 2.3.4.2 Overlopende passiva - Nog te betalen bedragen Dit betreft facturen en subsidies die in 2024 worden betaald, maar betrekking hebben op 2023. Daarnaast is met centrumgemeente Vlissingen overeengekomen dat het CZW Bureau de vooruitontvangen bedragen van het afgelopen jaar na vaststelling van de jaarrekening zal terugboeken aan de centrumgemeente Vlissingen. In 2023 betreft dit het vooruitontvangen saldo van BW, VO en MO. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 18 Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen NTB 4e termijn Foyer de Jeunesse NTB Gors, nabetaling BW 2022 NTB Juvent, Bouwstenennotitie 2023 NTB Bijeenkomst GGZ Vriendelijke gemeenten NTB GGD, implementatie applicatie MAB NTB Huisverboden 2023 NTB Deloitte implementatie rechtmatigheid 2023 NTB Deloitte controle jaarrekening 2023 NTB Bankkosten december 2023 NTB Clientparticipatie 2023 NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo BW NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo VO NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2023 124.291 42.779 132.274 4.913 26.741 20.111 5.500 22.154 35 650 795.712 135.217 98.082 1.408.459
- Overig Zeeuwse Samenwerking SD In 2021 is er door de gemeenten via VZG een bedrag van € 33.800,- beschikbaar gesteld voor het project Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Na betaling van de kosten voor de uitvoering van het project resteert er per 31 december 2023 een bedrag van € 7.348,90
42
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
- Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks-)bijdragen, waarvan de bestemming door verstrekkers is vastgelegd en nog te besteden zijn. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 19 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen Gemeente Vlissingen Maatschappelijke Opvang Rijksbijdrage Begeleiding ex-gedetineerden Gemeente Vlissingen Vrouwen Opvang Gemeentelijke bijdrage ADBZ Gemeentelijke bijdrage Jeugd en Alcohol Jeugd en Alcohol Vlogwedstrijd Gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Gemeente Vlissingen Beschermd Wonen Project Leertuin Gegevensdeling Gemeentelijke bijdrage Wvggz Implementatie integraal zorgakkoord Project Zorg en Veiligheid Totaal
2023 149.970 6.211 475.400 182.656 10.579 4.332 38.508 35.545 59.010 121.958 10.000 6.865 1.101.035
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 20 Nog te besteden Maatschappelijke Opvang
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-MO Ontvangst centrumgemeente Bouwstenennotitie MO Ontvangst centrumgemeente GGD MAB Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst van Gemeenten Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Vooruitontvangen MO 2024 Afrekening vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2023 0 6.600.098 581.622 26.741 895.339 391.792 -72.258 -8.325.252 149.970 -98.082 149.970
In de oorspronkelijke begroting 2023 is een tekort bij het programma MO vastgesteld van € 311.520,- doordat de begrootte lasten hoger waren dan de begrootte baten. In 2023 zijn de subsidies MO verhoogd en financieel verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2023. Ook hierbij was sprake van een tekort bij het programma MO van € 478.447,-. Daarnaast heeft er een correctie plaatsgevonden op de bijdrage van de trajectfinanciering vanuit de gemeenten voor het jaar 2022 en 2023, bedrag € 105.372,-. Totaal tekort MO komt hiermee in 2023 uit op € 895.339,-. Vanuit de middelen van BW is daarom dit bedrag overgeheveld als dekking naar de middelen MO. Begeleiding ex-gedetineerden Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 21 Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden
Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
2023 6.211 83.424 -83.424 6.211 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
43
Nog te besteden Beschermd Wonen Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 22 Nog te besteden Beschermd Wonen
Nog te besteden Beschermd Wonen Beginsaldo Vooruitontvangen BW vanuit jaarrekening 2022 Ontvangst centrumgemeente DU-BW Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Dekking Rijksbijdrage voor MO Dekking Rijksbijdrage voor VO Dekking Rijksbijdrage voor VO-POK Vooruitontvangen BW 2024 Afrekening vooruitontvangen saldo BW Eindsaldo per 31 december
2023 249.060 -249.060 23.470.828 -418.345 -20.060.763 -895.339 -826.934 -473.735 35.545 -795.712 35.545
De vooruitontvangen middelen voor 2024 hebben betrekking op de uitgaven van de inspiratiesessies preventie, leernetwerkbijeenkomsten en de centrale monitoring.
Nog te besteden Vrouwen Opvang Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 23 Nog te besteden Vrouwen Opvang
Nog te besteden Vrouwen Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-VO Ontvangst centrumgemeente HGKM - POK Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Afrekening vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
2023 185.814 4.288.054 533.900 826.934 19.557 -46.119 -5.197.522 -135.217 475.400
In de oorspronkelijke begroting 2023 is een tekort bij het programma VO vastgesteld van € 184.347,- doordat de begrootte lasten hoger waren dan de begrootte baten. In 2023 zijn de subsidies VO verhoogd en financieel verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2023. Ook hierbij was sprake van een tekort bij het programma VO van € 642.587,-. Totaal tekort VO komt hiermee in 2023 uit op € 826.934,-. Vanuit de middelen van BW is daarom dit bedrag overgeheveld als dekking naar de middelen VO. Hieronder is de specificatie opgenomen van het programma Vrouwen Opvang in 2023. Vrouwen Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-VO Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Afrekening vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
44
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
2023 0 4.288.054 826.934 19.557 -46.119 -4.953.208 -135.217 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Geweld hoort nergens thuis Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 92.256 0 -58.629 33.627
Gezamenlijke basis voor Veiligheid in Zeeland Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 3.558 0 0 3.558
MDA++ Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 55.000 0 0 55.000
HGKM Toekomstscenario Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 35.000 533.900 -185.684 383.216
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 24 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst overige bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 56.300 11.616 12.278 0 -17.193 63.002
Nog te besteden ADBZ Versterkingsgelden Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 112.022 154.312 -167.891 -10.609 87.834
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
45
Nog te besteden projecten ADBZ Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 25 Nog te besteden projecten ADBZ
Nog te besteden 'Kijk eens door een andere bril' Beginsaldo Ontvangst overige bijdrage Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 5.807 0 0
Nog te besteden 'Zeeuws Deltaplan' Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 26.013 0 0
5.807
26.013
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage project LHBTI Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 26 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage Project LHBTI
Nog te besteden Project LHBTI Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst overige bijdrage Bedrijfsvoeringskosten Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 11.914 70.000 1.515 -22.933 -21.988 38.508
Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 27 Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol
Nog te besteden Jeugd en Alcohol Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2023 Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
10.579
Nog te besteden Vlogwedstrijd Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 4.332 0 0 4.332
46
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
2023 8.356 5.108 0 -2.885
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Nog te besteden bijdrage Project Leertuin Gegevensdeling Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 28 Nog te besteden Project Leertuin Gegevensdeling
Nog te besteden Leertuin Gegevensdeling Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 59.010 0 0 59.010
Nog te besteden Wvggz Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 29 Nog te besteden Wvggz
Nog te besteden Wvggz Beginsaldo Ontvangen bijdrage ZonMw Ontvangen gemeentelijke bijdrage Ontvangen gemeentelijke bijdrage levensloopfunctie Terugvordering Emergis 2022 Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 76.927 1.959 600.313 111.878 63.748 -732.866 121.958
Nog te besteden Integraal Zorgakkoord Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 30 Nog te besteden Integraal Zorgakkoord
Nog te besteden Integraal Zorgakkoord Beginsaldo Ontvangst VNG Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 10.000 0 0 10.000
Nog te besteden Project Zorg en Veiligheid Het saldo muteerde in 2023 als volgt: Tabel 31 Nog te besteden Project Zorg en Veiligheid
Nog te besteden Project Zorg en Veiligheid Beginsaldo Ontvangst gemeente Goes Besteding in 2023 Eindsaldo per 31 december
2023 0 106.665 -99.800 6.865
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof- en overuren over 2023 zijn niet op de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 34.771,26. Vanaf 1 augustus 2020 wordt de verdieping 27-C van het pand aan het Stationspark gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 31 december 2025. Het huurbedrag over 2023 bedraagt € 52.930,-
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
47
2.4
Toelichting Overzicht van baten en lasten CZW Bureau 2.4.1
Programma Maatschappelijke Opvang Tabel 32 Programma Maatschappelijke Opvang
Oorspronkelijke begroting 2023
Definitieve begroting 2023
Realisatie 2023
Realisatie 2022
111.685 111.685
107.654 107.654
72.258 72.258
101.346 101.346
3.905.588 1.108.039 497.164 1.776.306 0 10.000 7.297.097
4.158.395 1.169.843 497.164 1.891.487 279.318 10.000 8.006.207
4.185.136 1.169.843 497.164 1.891.487 581.622 0 8.325.252
3.789.595 1.108.039 497.164 1.776.306 797.170 103.236 8.071.510
40.604 40.604
83.424 83.424
83.424 83.424
40.586 40.586
TOTAAL LASTEN
7.449.386
8.197.285
8.480.934
8.213.442
BATEN Bijdrage uit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering (via BW) Bijdrage gemeenten voor MO, SP’s, Jongerenhuis Bijdrage Decentralisatie Uitkering - MO Bijdrage Decentralisatie Uitkering - Bouwstenennotitie Bijdrage Decentralisatie Uitkering - GGD MAB Bijdrage Decentralisatie Uitkering - Meerkosten Corona Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage (via BW) Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen MO' Totale baten MO
111.685 497.164 6.600.098 0 0 0 199.835 0 7.408.782
111.685 444.478 6.600.098 279.318 0 0 678.282 0 8.113.861
111.685 391.792 6.600.098 581.622 26.741 0 783.654 -98.082 8.397.510
101.644 497.164 6.598.417 797.170 0 103.236 254.202 -178.977 8.172.856
Bijdrage Ministerie voor Begeleiding ex-gedetineerden Bijdrage uit 'Nog te besteden Begeleiding ex-gedet.' Totale baten Begeleiding ex-gedetineerden
40.604 0 40.604
83.424 0 83.424
83.424 0 83.424
40.586 0 40.586
7.449.386
8.197.285
8.480.934
8.213.442
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten Bedrijfsvoering Subsidies Maatschappelijke Opvang Subsidies Verslavingsbeleid Subsidies Zwerfjongeren Subsidies Begeleiding Subsidies Projecten Bouwstenennotitie Overige uitgaven Totale lasten MO Kosten Begeleiding ex-gedetineerden Totale lasten Begeleiding ex-gedetineerden
TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
48
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
Toelichting: Subsidies Maatschappelijke Opvang De subsidies Maatschappelijke Opvang zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 33 Subsidies Maatschappelijke Opvang
Subsidies Maatschappelijke Opvang
Realisatie 2023
Emergis, Dak- en thuislozenopvang Emergis, Project bestrijding dakloosheid
1.663.108 230.631 1.893.739 315.124 315.124 1.068.725 199.218 144.862 1.412.805 563.468 563.468 4.185.136
Subtotaal Emergis Emergis, Sociaal Pension Totaal Subtotaal Sociale Pensions Leger des Heils, Opvang Leger des Heils, Noodbedden Goes Leger des Heils, Walk Inn en Doorstroomhuis Goes Subtotaal Leger des Heils GGD, Meld en adviespunt bemoeizorg (MAB) Subtotaal GGD Totaal subsidies maatschappelijke opvang
Subsidies Verslavingsbeleid De subsidies Verslavingsbeleid zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 34 Subsidies Verslavingsbeleid
Subsidies Verslavingsbeleid Emergis, verslavingszorg opvang Emergis, DIMS Emergis, verslavingspreventie Totaal subsidies verslavingsbeleid
Realisatie 2023 892.839 38.149 238.855 1.169.843
Subsidies Zwerfjongeren Het aandeel vanuit Maatschappelijke Opvang is ten opzichte van voorgaand jaar gestegen door prijsindexatie. De subsidies Zwerfjongeren zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 35 Subsidies Zwerfjongeren
Subsidies Zwerfjongeren Juvent, doorbetaling gemeentelijke traject-financiering Juvent, financiering vanuit maatschappelijke opvang Totaal subsidies zwerfjongeren
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Realisatie 2023 310.626 186.538 497.164
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
49
Subsidies Begeleiding De subsidies Begeleiding zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 36 Subsidies Begeleiding
Subsidies Begeleiding
Realisatie 2023
Leger des Heils, MO begeleiding Subtotaal Leger des Heils Emergis, MO begeleiding Subtotaal Emergis Totaal subsidies Begeleiding
750.641 750.641 1.140.846 1.140.846 1.891.487
Subsidies Projecten Bouwstenennotitie In het voorjaar 2022 is de Bouwstenennotitie Brede aanpak dak- en thuisloosheid in Zeeland vastgesteld. In de loop van 2023 zijn vier plannen uitgewerkt en goedgekeurd. De benodigde eenmalige middelen worden gedekt vanuit de eenmalige decentralisatie uitkering voor de brede aanpak dak- en thuisloosheid (€ 2.690.700 decembercirculaire 2020). Tabel 37 Subsidies Projecten Bouwstenennotitie
Subsidies Projecten Bouwstenennotitie
Realisatie 2023
Hersteltalent/Emergis, subsidie inzet ervaringsdeskundigheid Emergis, subsidie preventie dakloosheid Juvent, investering woongoed en compensatie huurderving Leger des Heils, 10 doorstroomwoningen
23.030 109.318 132.274 317.000 581.622
Totaal subsidies Projecten Bouwstenennotitie
Kosten begeleiding ex-gedetineerden De kosten begeleiding ex-gedetineerden zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 38 Kosten begeleiding ex-gedetineerden
Kosten begeleiding ex-gedetineerden Subsidie Veiligheidshuis Zeeland Totaal kosten begeleiding ex-gedetineerden
Realisatie 2023 83.424 83.424
Decentralisatie uitkering Maatschappelijke Opvang Vanaf 2020 wordt de decentralisatie uitkering van MO niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de baten van MO worden afgestemd op de totale begrote lasten van de activiteiten en bedrijfsvoering van MO. Dit bedrag is in 2023 gebaseerd op de meicirculaire 2022 (€ 6.600.098,-) conform de oorspronkelijke begroting 2023. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd in 2023 door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt.
50
Jaarverslag en jaarrekening 2023 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2024
2.4.2
Programma Beschermd Wonen Tabel 39 Programma Beschermd Wonen
Oorspronkelijke begroting 2023
Definitieve begroting 2023
Realisatie 2023
Realisatie 2022
602.263 602.263
620.447 620.447
418.345 418.345
531.474 531.474
Uitgaven Beschermd Wonen Bekostiging Beschermd Wonen Innovatiefonds Beschermd Wonen Totale lasten Beschermd Wonen
585.000 19.000.000 2.008.640 21.593.640
876.790 19.026.003 2.008.640 21.911.433
918.952 788.860 17.530.961 16.793.180 1.610.850 956.320 20.060.763 18.538.359
TOTAAL LASTEN
22.195.903
22.531.880
20.479.108 19.069.834
602.263 22.089.507 -311.520 -184.347 0 22.195.903
602.263 24.020.253 -789.967 -826.934 -473.735 0 22.531.880
602.263 582.144 22.868.565 22.738.139 -895.339 -355.846 -826.934 -986.298 -473.735 0 -795.712 -2.908.305 20.479.108 19.069.834
22.195.903
22.531.880
20.479.108 19.069.834
0 0 0 0
0 0 0 0
LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten bedrijfsvoering
BATEN Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering (BW) Bijdrage Decentralisatie Uitkering - BW Dekking Rijksbijdrage middelen MO Dekking Rijksbijdrage middelen VO Dekking Rijksbijdrage middelen VO - HGKM Toekomst Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Beschermd Wonen TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
0 0 0 0
Toelichting: Decentralisatie uitkering Beschermd Wonen Vanaf 2020 wordt de decentralisatie uitkering van BW niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de baten van BW worden afgestemd op de totale begrote lasten BW en de totale begrote lasten bedrijfsvoering BW. Dit bedrag ontvangt het CZW Bureau wekelijks van centrumgemeente Vlissingen. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt. Uitgangspunt is dat de totale lasten van BW altijd binnen de ruimte vallen van de decentralisatie uitkering -/- PGB + CAK Eigen bijdragen. Deze toetsing vindt plaats bij centrumgemeente Vlissingen.