E.62 D25.337367 Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Tekst van het document
Daarnaast hebben ze vijf jaar na het behalen van het ‘Roze Loper’ certificaat is Zorgcentrum Cleijenborgh opnieuw voor ons getoetst door Roze50+ en werden er diverse gesprekken gevoerd met een van de ambassadeurs. Daarnaast zijn er gesprekken gevoerd met professionals binnen het sociaal domein en zorginstellingen om medewerkers en vrijwilligers te informeren over seksuele- en genderdiversiteit. Roze Limo Tour In 2024 reed de Roze Limo door Zeeuws-Vlaanderen. Samen met Roze 50+ vroegen we aandacht voor roze ouderen. De thema’s ‘de belevingswereld van oudere LHBTIQA+ personen’ en ‘intersekse’ stonden centraal. Halteplaatsen van de limo waren de inspiratiesessie ‘Anders zijn is heel gewoon’ bij Porgy & Bess, de opening van de tentoonstelling ‘1 op 90’, van Ernst Coppejans (Open Mind), in Terneuzen en de expositie ‘Stormachtig Stil’, van Eveline van der Putte, in ouderenzorglocatie Blaauwe Hoeve in Hulst. Coming Out dag Op 11 oktober vond de Tour d’Amour plaats bij Scalda in Goes. In een theatrale vertelling van levensverhalen werden de bezoekers, studenten, professionals uit Zorg en Welzijn en Roze50+ meegenomen in de belevingswereld van LHBTI+ ouderen. Veiligheid In de Roze Filmweken is in de bioscopen van Zeeland de promotiefilm van Roze in Blauw vertoond voorafgaand aan de voorstelling.
Deze promotiefilm, in 2022 door ons gemaakt in samenwerking met Roze in Blauw, hebben we in 2024 voorzien van onze nieuwe naam en meld informatie.
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
25
Zeeuws Deltaplan Samenwerking is cruciaal om Zeeland inclusiever te maken. Ongelijke behandeling houdt zich immers niet aan gemeente of regionale grenzen. Een onderdeel van deze samenwerking is het Zeeuws Deltaplan. Na een evaluatie is het plan in 2024 herijkt en geactualiseerd waarmee de samenwerking is verlengd tot 2026. Discriminatie.nl Zeeland monitort het plan, houdt de coalitiepartners betrokken, voert onderzoek uit en is vaste gesprekspartner bij gesprekstafels waar discriminatie mogelijk een rol speelt, zoals politie en onderwijs. Representatieve verhalen en behaalde resultaten werden uitgelicht op de websites Zeeland Inclusief en Discriminatie.nl Zeeland. Daarnaast adviseren we gemeenten bij het opstellen van hun lokale uitvoeringsplan. Preventie Advisering In 2024 namen we deel aan de werkgroep Four Freedoms door het Jaar Heen, het Zeeuwse Draden project, Jouw Zeeland, Voedselbank, Platform tegen Eenzaamheid en Sheltered City. Daarnaast waren we aanwezig bij het symposium Slavernijverleden en Doorwerking en adviseerden we bij de oprichting van het Kenniscentrum Slavernijverleden in Middelburg over de doorwerking het slavernijverleden in het heden. Meldpunt Goed Verhuurderschap Er zijn afspraken gemaakt met gemeenten over de samenwerking bij meldingen in het kader van de Wet Goed Verhuurderschap over de samenwerking bij meldingen met een discriminatoir karakter.
In 2024 hebben wij geen meldingen in het kader van deze wet behandeld. Dialoogtafels In 2024 hebben we deelgenomen aan verschillende dialoogtafels. Zo zaten we onder andere aan tafel bij het Project Bondgenoten Politie, Jouw Zeeland, IFTAR ontmoetingstafel en Keti Koti. Daarnaast organiseerden we een dialoogtafel voor studenten van University College Roosevelt in het Zeeuws Archief waarbij het thema goed burgerschap / mensenrechten het onderwerp van gesprek was. Trainingen, voorlichting, gastlessen en workshops In 2024 gaven we verschillende trainingen, voorlichting, gastlessen en workshops. In februari gaven we samen met ADV Radar een gastles aan aspirant politiemensen van het korps Zeeland-West-Brabant. Ook hebben we een gastles verzorgd op de HZ, Human Resource Management over discriminatie op de arbeidsmarkt. We gaven workshops en presentaties bij twee kerken, Rotary Walcheren, LFB, Anti Racisme Collectief, Watersnoodmuseum en het Leger des Heils. Ook gaven we voorlichting bij de het AZC Walcheren, de Culturen Carrousel Dauwendaele, buurtcafé ZB, LFB en tijdens de Zeeuwse Wetenschapsdag van de HZ. We waren aanwezig op het Bevrijdingsfestival in Vlissingen en Vestrock in Hulst. Daarnaast organiseerden we met de Rhinogroep weer een gatekeepers training suïcide preventie 113 voor professionals. In 2024 kregen we van 12 scholen het verzoek voor het geven van gastlessen.
Er werden lessen gegeven aan leerlingen en docenten van zowel basis, voortgezet en hoger onderwijs. Daarnaast waren we halte van de Wereldreis in Goes en Middelburg. De leerlingen van 4 scholen kregen hierbij een workshop over discriminatie. Onze training Kijken zonder Oordeel gaven we in Kapelle en Tholen Zichtbaarheid Naast de invoering van de landelijke naam en onze aanwezigheid op de eerder genoemde festivals hebben we nieuwe informatiefolders verspreid in alle gemeenten en bij partners zoals politie en ZB. Ook namen we deel aan bijvoorbeeld het programma Standplaats Zeeland, Zeeuws Diep en de Zeeuwse Kamer en Zeeland Kust van Omroep Zeeland. Daarnaast namen we deel aan nationaal uitgezonden programma’s zoals Hollandse Meesters Herzien, 5 dagen en Keti Koti 2024. En waren we aanwezig en deelden we kennis uit bij de Juneteenth viering met de Amerikaanse Ambassade, waren
26
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
we panellid bij Zeeuwind, het Zeeuws Museum, en hebben we gesproken bij het afscheid van Commissaris van de Koning, Han Polman Internationale dag tegen Discriminatie en Racisme Naast de publicatie van onze jaarcijfers, was er op 21 maart 2024 weer een LHBT netwerkbijeenkomst waar we met Politie Zeeland-West-Brabant uitleg gaven over de werkwijze en onderlinge verbanden in de bestrijding van discriminatie Internationale Vrouwendag Op internationale vrouwendag waren we aanwezig in Goes, Middelburg en Borsele. In Borsele waren we onderdeel van de onthulling van het Hilda Verwey-Jonker Hof. In Middelburg waren we aanwezig bij de HZ en in Goes en Middelburg waren we aanwezig bij alle locaties van Scalda. Zeeuwse inclusie week Ook in 2024 hebben we weer ingezet om een Zeeuwse Inclusieweek te organiseren. Naast onze vaste partners, nu ook samen met particuliere initiatieven. Helaas bleef het aanbod achter. De bij ons bekende activiteiten, zoals Pestival hebben we voor en tijdens de Zeeuwse Inclusieweek onder de aandacht gebracht en hebben we ook zelf bezocht Overige activiteiten Landelijk In aanloop en ter voorbereiding van de verwachtte stelselherziening per januari 2027, is de samenwerking met de andere ADV’s in Nederland verder geïntensiveerd. Vanaf 9 januari 2025 overgegaan op het landelijke gratis meldnummer 0800-0880 en het digitale meldformulier via de website.
Deze rebranding heeft geleid tot een toename van de zichtbaarheid en laagdrempeligheid dat mede leidde tot de stijging in het aantal meldingen. Daarnaast werkten we samen met de andere ADV’s aan de oprichting van een ADV-academie om de consulenten en preventiemedewerkers beter te ondersteunen. In 2024 zijn er drie e-learning trainingen ontwikkeld waar onze consulenten toegang toe hebben. Ook is het landelijke registratiesysteem ge-audit door Business Security Management om handvatten te krijgen voor verdere verbetering. Verder is de landelijke richtlijn waar onze consulenten mee werken opgeschaald tot een landelijke protocol en hebben we meegewerkt aan het kindvriendelijk maken van alle Discriminatie.nl meldpunten, dus ook de onze. Daarnaast zijn er landelijk stappen gezet in de verdere ontwikkeling van een rapportage- en analysetool ‘Zicht op Discriminatie’ waardoor we sneller en beter inzicht krijgen in het discriminatieklimaat in Zeeland. Stelselherziening In juni kwam de eerste hoofdlijnennotitie uit over de voorgenomen stelselherziening. De landelijke vereniging Discriminatie.nl, waar wij onderdeel van zijn, is lid van het klankbord Stelselherziening dat het ministerie adviseert bij het opstellen van notitie stelselherziening en de uitwerking hiervan. Overzicht lasten en baten
Lasten Programma 4 ADBZ/LHBTI Baten Programma 4 ADBZ/LHBTI Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Oorspronkelijke begroting 2024
Definitieve begroting 2024
Realisatie 2024
Realisatie 2023
202.011
343.057
264.062
240.613
202.011 0 0 0 0
343.057 0 0 0 0
264.062 0 0 0 0
240.613 0 0 0 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
27
1.8
Programma Diverse Projecten
De Jeugd en Alcohol aanpak ‘Laat ze niet (ver)zuipen!’ Algemeen Alcohol is het meest gebruikte genotmiddel in ons land. Sinds de Alcoholwet van 2014 zijn er minder jongeren onder de achttien die drinken, maar ze drinken nog wel veel te veel als ze drinken (veelal bingedrinken). Dit terwijl alcohol een potentieel giftige stof is en veel schadelijke effecten heeft. De kans op alcoholschade op de korte termijn (ongelukken, agressie, seksueel misbruik) en de lange termijn (kanker, hersenschade, hart- en vaatziekten) is een serieus probleem. Alcoholgebruik leidt tot verhoogde zorgkosten, productiviteitsverliezen, kosten in het onderwijs, kosten voor politie en justitie, (on)bedoeld letsel door verkeersongevallen, vandalisme, (huiselijk) geweld en schade aan anderen. Uit een maatschappelijke kosten-baten analyse van het RIVM (2019) blijkt dat de kosten van alcoholschade in Nederland tussen de 2,3 tot 4,2 miljard euro liggen. “Laat ze niet (ver)zuipen!” (LZNVZ) kenmerkt zich door de integrale samenwerking tussen alle Zeeuwse gemeenten, GGD Zeeland, Emergis Preventie (1nul1), Politie Zeeland-West-Brabant, JOGG Teamfit en andere maatschappelijke partners. In 2010 zijn de activiteiten op het gebied van ‘Jeugd en alcohol’ gestart met tijdelijke financiering (van het Ministerie, de gemeenten en de Provincie) tot en met 2013.
Hierna volgde nog 2 periodes waarin de gemeenten met elkaar de noodzaak inzagen van het voortzetten van het project. De stuurgroep heeft in 2022 de gemeenten geadviseerd de aanpak vanaf 2023 structureel te borgen. Twaalf Zeeuwse gemeenten hebben hiermee ingestemd en één gemeente met een borging voor vijf jaar (tot en met 2028). Concreet is afgesproken dat LZNVZ in 2028 met alle Zeeuwse gemeenten opnieuw wordt geëvalueerd. De programma coördinator zal hiertoe initiatief nemen. Op basis van de evaluatie zal er een besluit worden genomen over de voortzetting van LZNVZ. Om tot meetbare resultaten te komen en de doelstellingen opnieuw te verscherpen is er in 2024 is een start gemaakt met een herijking van de aanpak en het opstellen van een meerjaren Programmaplan van 2025 tot en met 2028. Doelstellingen programma: Het tegengaan en terugdringen van alcoholgebruik door jongeren onder de 18 jaar; Resultaten Jeugdmonitor 2023/2024: o Ooit alcohol gedronken: 36% o Recent alcoholgebruik: 33% o Bingedrinking: 21% o Dronken/aangeschoten: 18% Het tegengaan van risicovol/schadelijk alcoholgebruik door jongeren van 18 tot 24 jaar; Resultaten Gezondheidsmonitor Jongvolwassenen 2024 (16 t/m 25 jaar) o Drinkt meer dan de alcoholrichtlijn: 53% -
Het vergroten van de bewustwording van de schadelijke gevolgen van alcoholgebruik onder jongeren en jongvolwassenen tot 24 jaar.
-
Het tegengaan van (risicovol) alcoholgebruik bij risicogroepen, zoals mensen met een licht verstandelijke beperking (LVB); Het verhogen van het naleefpercentage onder de verstrekkers van alcoholhoudende dranken.
-
Hiervoor hebben alle Zeeuwse gemeenten gezamenlijk € 78.525,-- voor het jaar 2024 ter beschikking gesteld. De aanpak wordt door het CZW Bureau gecoördineerd. Het CZW Bureau doet om die reden financieel en inhoudelijk verslag van de activiteiten.
28
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Activiteiten Zeeuwse partijen bundelen hun krachten in een integrale aanpak, waarbij de onafhankelijke coördinator vanuit CZW bureau een centrale rol speelt. Door snelle verbindingen en kennisdeling wordt efficiënt samengewerkt zonder telkens het wiel opnieuw uit te vinden. Dit waarborgt de kwaliteit en zorgt ervoor dat de boodschap van NIX18 en andere campagnes en doelstellingen vanuit diverse invalshoeken de Zeeuwse inwoners bereiken. Daarnaast wordt het Nalevingsonderzoek gecoördineerd en worden de gemeenten ondersteunt bij het vormgeven van preventief Alcoholbeleid in de gemeente. In de Voortgangsrapportage treft u een samenvatting van de activiteiten, interventies en communicatie die in 2024 hebben plaatsgevonden.
Wet verplichte GGZ en aanpak personen zorgwekkend gedrag en levensloopaanpak Algemeen Met de komst van de Wvggz hebben de dertien Zeeuwse colleges B&W de Stichting Zorg- en Veiligheidshuis de opdracht gegeven tot het inrichten van één regionaal meldpunt: Het Meldpunt zorgwekkend gedrag Zeeland. Het Meldpunt is in de loop der jaren doorontwikkeld en bestaat inmiddels uit twee takken (gebaseerd op de taken die zijn ondergebracht bij het Meldpunt in het kader van de aanpak personen verward/zorgwekkend gedrag en de Wvggz):
— Het Meldpunt Niet-Acuut: o
De verwerking en de triage van de niet-acute zorgmeldingen van de politie (voor 2022 waren dit de E33 en E14 meldingen, vanaf 2023 zijn dit de i28-zorgformulieren)
o
De verwerking en de triage van de niet-acute meldingen die het Meldpunt ontvangt via het Landelijk meldpunt zorgwekkend gedrag (0800-1205);
— Het Meldpunt Wvggz: o
De wettelijke taken van het de Colleges B&W in het kader van de Wet verplichte GGZ (meldfunctie, triage, verkennend onderzoek, aanvraag voorbereiding zorgmachtiging).
De Zeeuwse gemeenten hebben begin 2022 middels een apart collegevoorstel alle bovengenoemde taken van het Meldpunt zorgwekkend gedrag Zeeland bestendigd. De beleidsadviseur van het CZW bureau voor de Wvggz en Aanpak personen zorgwekkend gedrag adviseert en ondersteunt en faciliteert gemeenten en ketenpartners bij de beleidsvoorbereiding en beleidsontwikkeling op het gebied van de Wvggz en personen zorgwekkend gedrag. De volgende onderwerpen zijn in 2024 aan de orde geweest wat betreft de Wvggz en Apzg: Financieel Begroting 2025 voor het Meldpunt Zorgwekkend gedrag Zeeland is voorbereid (voor de taken die zijn belegd bij het Meldpunt in het kader van de Wvggz en Aanpak personen zorgwekkend gedrag). Dit is conform het besluit om vanaf 2024 een structurele financiering voor het Meldpunt in te richten. De begroting 2025 was inclusief de incidentele financiering voor het Meldpunt (voor 2024-2025) voor de pilot overige zorgmeldingen jeugd. Verantwoording 2023 en voorlopige subsidiebeschikking voor 2025 Jaarrekening 2023 Toekenning van de startsubsidie ‘effectieve interventies t.b.v. de aanpak van personen met zorgwekkend gedrag’ ZonMW (looptijd 15 feb t/m 15 dec 2024).
Inhoudelijk Inhoudelijke doorontwikkeling op thema's: - In het kader van de startsubsidie van ZonMw is er in samenwerking met de projectleider/kwartiermaker onderzoek gedaan naar welke samenwerkingsvorm(en) en interventie(s) het meest passend en effectief zijn voor Zeeland en hoe we deze samenwerkingsvorm(en) en interventie(s) gaan implementeren (bestaande uit interviews, bijeenkomsten, data-analyse e.d.) Incl. voort-
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
29
-
-
gangsgesprekken met ZonMw. Opgeleverd: (college)voorstel Regionaal interventieteam, conceptsamenwerkingsovereenkomst en begroting ter voorbereiding van de vervolgaanvraag bij ZonMw. Pilot veldwerker t.b.v. aanpak van personen zorgwekkend gedrag opgezet en geïmplementeerd en gaande weg werkafspraken aangescherpt in samenwerking met het Meldpunt, Leger des Heils. GGD MAB, politie en gemeenten. Doorontwikkeling van het project Essentiële Voorwaarden/Maatschappelijk plan Wvggz, gericht op het verfijnen van proces en het leggen van de verbinding tussen de GGZ en het sociaal domein bij verplichte zorg (looptijd project Maatschappelijk plan Wvggz 2023-2026).
Overleggen (op Zeeuws en Arrondissement en landelijk niveau) - Coördineren, voorbereiden en uitwerken acties van het beleidsoverleg met het Meldpunt (beleidsadviseur Wvggz en Apzg van het CZW bureau heeft structureel overleg met het Meldpunt t.b.v. monitoring, doorontwikkeling e.d.) - Coördineren, voorbereiden, uitwerken acties en voorzitten werkgroep Wvggz en Apzg en afstemmingsoverleg Wvggz en Apzg (afstemming met de 13 Zeeuwse gemeenten en ketenpartners OM, GGZ, politie, GGD, Meldpunt en CZ (agenda-lid). - Deelname aan landelijke werkgroep Wvggz georganiseerd door de VNG (t.b.v. afstemming met gemeenten uit andere regio’s en vertaling van landelijke ontwikkelingen naar het Zeeuwse en vice versa). - Coördineren en voorbereiden, uitwerken acties en voorzitten van de Zeeuwse Regiotafel Verplichte zorg als wettelijke taak vanuit de Wvggz (Regiotafel is in 2022 ingericht en opgestart met aan tafel het OM, de politie, het Meldpunt, Geneesheerdirecteur/GGZ, LVB-sector en V&VT sector) - Deelname aan Regio-overleg Wvggz (t.b.v. de afstemming op arrondissementsniveau) en vertaling van ontwikkelingen naar het Zeeuwse en vice versa). - Deelname aan lokale/sub-regionale/Zeeuwse overleggen inzake thema’s op het snijvlak zorg en veiligheid waarbij de kennis en expertise vanuit het CZW bureau wordt gevraagd.
Ontwikkelingen structuur Zeeuwse samenwerking sociaal domein: - Inhoudelijke voorbereiding en input leveren t.b.v. het project domeinoverstijgend samenwerken zorg-veiligheid. Inhoudelijke deelvoorstel RIT opgeleverd en voorbereiden en uitwerken van bijeenkomsten die gehouden zijn in het kader van Domeinoverstijgend samenwerken.
Levensloopaanpak Algemeen De Zeeuwse gemeenten geven invulling aan de levensloopaanpak/ketenveldnorm van 2022 tot en met december 2026. De uitvoering van de inclusietafel is belegd bij het Zorg- en veiligheidshuis Zeeland. Emergis is aangewezen als levensloopaanbieder en is verantwoordelijk voor de aan- en opstartfase van de levensloopaanpak en het casemanagement levensloopaanpak. Financieel Subsidieverantwoording 2023 Voorlopige subsidie 2025 Inhoudelijke doorontwikkeling Het Zorg- en Veiligheidshuis coördineert het jaarlijkse stakeholdersoverleg, t.b.v. de afstemming tussen de betrokken partijen. De verbinding tussen de levensloopaanpak, personen zorgwekkend gedrag en de Wvggz wordt vormgegeven in de werkgroep en het afstemmingsoverleg Wvggz en Apzg, gecoordineerd door de beleidsadviseur van het CZW bureau. In Zeeland houden het Zorg- en veiligheidshuis en Emergis monitorgegevens bij t.b.v. de inhoudelijke doorontwikkeling. In 2024 is er, op basis van de kwalitatieve en kwantitatieve monitoringsgegevens van Emergis en het Zorg- en Veiligheidshuis, een informatiebijeenkomst georganiseerd voor gemeenten. Tijdens deze bijeenkomst zijn ook de landelijke monitoringsgegevens gepresenteerd. In 2025 wordt er een vervolg georganiseerd.
30
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Preventie radicalisering en extremisme Zeeland Het Ministerie van Justitie en Veiligheid stelt versterkingsgelden ter beschikking aan gemeenten om de integrale lokale aanpak in het tegengaan van radicalisering, extremisme en terrorisme vorm te geven en te versterken. De versterkingsgelden kunnen een impuls geven aan vroeg signalering en persoonsgerichte interventies. Zo is het belangrijk om blijvend aandacht te besteden aan kennis van en kunde over de interventiemogelijkheden en aanpak van verschillende fenomenen, evidence based werken, inzet op vroeg signalering en het onderhouden van een lerend netwerk. Dat geldt ook voor het uitvoeren van regionale dreigingsanalyses of de inzet van een regiocoördinator om de regionale samenwerking te bestendigen. Gemeente Tilburg geldt als hoofdaanvrager voor de aanvraag en verdeling van versterkingsgelden voor de gemeenten in de politie-eenheid Zeeland West-Brabant. De Zeeuwse gemeenten vragen de benodigde middelen via gemeente Tilburg aan en declareren daar ook de gemaakte kosten. Namens de Zeeuwse gemeenten treedt gemeente Middelburg op als intermediair. De coördinatie rondom dit thema was eerst op arrondissementaal niveau belegd. Deze coördinatie is vervallen per januari 2024. Uit de Versterkingsgelden zijn er middelen beschikbaar voor het aanstellen van een regionale coördinator.
Vanaf 2024 heeft de beleidsadviseur CZW bureau 4 uur beschikbaar bekregen t.b.v. de Zeeuws-brede coördinatie op het gebied van preventie radicalisering en extremisme. In 2024 zijn de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Oplevering van Zeeuwse Nota en plan van aanpak preventie radicalisering en extremisme. Het in samenwerking met het ROR organiseren van een aanbod van trainingen en opleidingen op het thema radicalisering in Zeeland; Het ondersteunen van en aanjagen van de rol van gemeenten (ophalen en doorgeleiden van signalen) in Zeeland op het vlak van radicalisering; Contact onderhouden met collega’s in de regio en kennis en expertisecentra op het vlak van radicalisering en extremisme; In voorbereiden, coördineren en opvolgen van acties van de Zeeuwse werkgroep preventie radicalisering en extremisme in relatie tot andere ontwikkelingen op het gebied van zorg en veiligheid in Zeeland. In samenwerking met ESS, NCTV en gemeenten een vijftal lokale kennis en netwerksessies georganiseerd (krijgen in 2025 een vervolg) Leertuin Gegevensdeling Gegevensdeling in duale en multidisciplinaire overleggen in het sociaal, zorg- en veiligheidsdomein blijft een ingewikkeld onderwerp. De Handreiking Gegevensdeling van de Leertuin geven deelnemers aan deze overleggen een houvast, maar er blijven nog veel vragen.
Het borgingsplan dat in 2018 is vastgesteld door de gemeenten, ondersteunt de gemeente om de goede gegevensdeling te borgen in hun organisatie. Een belangrijke pijler van de Leertuin Gegevensdeling is het kennisplatform in de vorm van Privacy Expert Groep. Binnen dit netwerk worden knelpunten en problemen bij gegevensdeling met elkaar besproken en wordt gezocht naar een voor de praktijk werkbare oplossing. In het eerste kwartaal van 2021 is ondersteuning en advisering verleend bij het inrichten van diverse multidisciplinaire overleggen. Per mei 2021 is de projectleider echter gestopt met de werkzaamheden voor de Leertuin Gegevensdeling. In 2025 zal worden bezien of een voorzetting van dit project kan worden gerealiseerd. Via de VZG ontving het CZW Bureau de voorgaande jaren een bijdrage van € 35.000,- per jaar voor de uitvoering van de Leertuin Gegevensdeling. Vanwege de reeds beschikbare middelen is in 2021 besloten dat inning van deze middelen niet meer noodzakelijk is. Implementatie Integraal Zorgakkoord In 2022 is door CZW bureau het plan van aanpak opgeleverd voor het creëren van een bestendige verbinding tussen de Zeeuwse gemeenten en de Zeeuwse Zorgcoalitie, die is gevormd door provincie, verzekeraar CZ, zorginstellingen, huisartsen en gemeenten om een antwoord te bieden op de toenemende druk op de zorg en arbeidsmarktproblematiek.
Vanuit de VNG heeft het CZW bureau een financiële tegemoetkoming ontvangen van € 10.000,- voor het aanstellen van een kwartiermaker die zich zal richten op het verstevigen en bestendigen van de samenwerking tussen leveranciers, verzekeraars en gemeenten. In 2025 zal worden bezien hoe deze middelen kunnen worden ingezet.
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
31
Project Zorg en Veiligheid De periode maart 2023 tot maart 2026 is aangemerkt als periode om de ketensamenwerking toekomstgericht vorm te geven, te implementeren en te bestendigen opdat de partners effectiever en efficiënter samenwerken aan de Zeeuwse opgaven op het gebied van zorg en veiligheid. Met het uiteindelijke doel dat er structurele oplossingen komen voor complexe casuïstiek waar zorg mee gemoeid is en de veiligheid in het geding is. Voor dit project is een subsidie toegekend vanuit ZonMw t/m 2026. Onder leiding van de projectleider van SEQU is in 2024 de nodige input opgehaald bij partners uit het zorg- en veiligheids-, en sociaal domein, zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau (d.m.v. bijeenkomsten en interviews). De voorbereidingen zijn gebeurd in nauwe samenwerking met het programmateam ZSSD en de beleidsadviseurs CZW bureau. In 2024 is het rapport ‘Pijlers voor professional samenwerking zorg en veiligheid in Zeeland’ opgeleverd door de projectleider. Dit rapport bevat een gedegen samenvatting van de huidige knelpunten op het gebied van zorg en veiligheid en formuleert 7 bouwstenen/deelprojecten om de samenwerking tussen zorg en veiligheid te verbeteren in Zeeland, van uitvoeringsniveau tot aan bestuurlijk niveau. In 2024 is tevens ook een implementatieplan voor Domeinoverstijgend samenwerken opgeleverd door de programma-coördinator BW MO SV.
In dit implementatieplan is een extra deelonderwerp toegevoegd als project 0. Het opzetten van een samenwerkingsmodel/governance voor de pijler sociale veiligheid. In 2025 wordt er een projectleider aangesteld die coördinatie en implementatie van de deelprojecten op zich gaat nemen.
Zorgfraude Algemeen De doelstelling van het programma zorgfraude is het oprichten van een team toezichthouders ten behoeve van de WMO 2015 en Jeugdwet. Dit team zal de zorgfraudebestrijding voor de 13 Zeeuwse gemeenten ter hand nemen zoals vastgelegd in het beleidsplan toezicht en naleving WMO en Jeugdwet 2024-2027. In 2024 is de kwartiermaker gestart voor dit programma. Activiteiten In 2024 • Is de werving en aanname van toezichthouders aangevangen • Keuze gemaakt voor data verwerkings- dossierpakket voor toezicht • Er zijn trainingen aangeboden aan beleidsambtenaren • Verder invulling gegeven aan het vastgestelde beleidsplan toezicht en naleving WMO en Jeugdwet 2024-2027 • Mandaatregeling voor kruislingse aanstelling toezichthouders vorm gekregen en vastgesteld (laatste gemeenten in 2025) • Bezoeken landelijke bijeenkomsten IKZ, VNG e.d. • Contact onderhouden regionaal medewerker VNG handhaving • Opbouwen netwerk • Werkbezoeken diverse gemeenten die al met toezicht werken. In 2025 • Aanvang werkzaamheden toezichthouders (reeds 5 medewerkers aangenomen) • Juridische ondersteuning tot einde jaar • Start met basisbeeld • Ontwikkelen en vaststellen toetsingskader • Trainen toezichthouders • Training overige betrokken ambtenaren m.b.t. toezicht en zorgfraude Financieel Financiering is conform afspraken in beleidsplan toezicht en naleving WMO en Jeugdwet 2024-2027.
Middelen zijn gereserveerd vanuit 2024 voor 2025 m.b.t. de aanschaf van Basisbeeld en voor de juridische ondersteuning.
32
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Overzicht lasten en baten
Lasten Programma 5 Diverse Projecten Baten Programma 5 Diverse Projecten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Oorspronkelijke begroting 2024
Definitieve begroting 2024
Realisatie 2024
Realisatie 2023
861.690
1.288.625
1.182.045
835.551
861.690
1.288.625
1.182.045
835.551
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
33
1.9
Paragrafen
Bedrijfsvoering Alle projecten die door het secretariaat van het CZW Bureau worden uitgevoerd zijn beschreven in een werkplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en het aantal te besteden projecturen. Bovendien is een financiële vertaling gemaakt naar de personele en materiële inzet per project. De administratie en het beheer van de middelen wordt uitgevoerd door het secretariaat van het SWVO. Hierbij wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde ERP-systemen. Betalingsverkeer verloopt zoveel mogelijk geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers c.q. bestuur om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Rechtmatigheid In afstemming met de Commissie BBV en de accountant van het CZW bureau is de verwerkingswijze voor de lasten van de centrumtaken gewijzigd. Dat heeft tot gevolg dat de controle van de rechtmatigheid van de centrumtaken niet door het CZW bureau wordt uitgevoerd maar door de budgethoudende gemeente Vlissingen. Om praktische redenen worden de lasten van de programma’s MO, BW en VO wel inzichtelijk gemaakt in de begroting en de jaarrekening van het CZW bureau. De eventuele bevindingen van de accountant worden door het CZW bureau gedeeld met gemeente Vlissingen. De controle van de jaarrekening van het CZW Bureau is omgezet naar een financiële verantwoording.
Door deze aanpassing wordt er geen rechtmatigheidsoordeel opgesteld en wordt dit ook niet meegenomen in de oordeelsvorming van de accountant van het CZW bureau. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het CZW Bureau is opgericht per 1 januari 2009. Het bureau beschikt over reserves om tegenvallers op te vangen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2023 € 82.056,-. Vanaf 2024 zijn de partnerschapsafspraken ingegaan, deze afspraken gaan over de invulling van het opdrachtgeverschap van MO, BW en VO en de daaraan verbonden financiële risico’s en verantwoordelijkheden. De 13 gemeenten hebben afgesproken om voor de bekostiging van de lasten zoals opgenomen in de begroting en jaarrekening een regiobudget te vormen, dat in elk geval bestaat uit de integratie-uitkering beschermd wonen, de decentralisatie-uitkering voor maatschappelijke opvang en vrouwenopvang. Volgens de partnerschapsafspraken is centrumgemeente Vlissingen budgethoudende gemeente van het regiobudget. De gemeenten hebben in de nieuwe partnerafspraken afgesproken dat een eventueel overschot als nieuwe reserve beschikbaar blijft in het regiobudget, tenzij anders wordt overeengekomen. Indien het Regiobudget niet toereikend is, dragen alle gemeenten bij in het tekort, waarbij de bijdrage van iedere gemeente wordt bepaald op basis van de objectieve verdeelsleutel.
Daarnaast zal het resultaat 2024 van deze programma’s (Nog te besteden middelen) na vaststelling van de jaarrekening worden teruggestort in het regiobudget. Bij de programma’s ADBZ/LHBTI, Jeugd en Alcohol, Wvggz en Zorgfraude wordt gezorgd dat de activiteiten binnen de beschikbare budgetten worden uitgevoerd. Voor deze programma’s zijn wel ‘Nog te besteden middelen’ uit voorgaande jaren aanwezig, waardoor geringe overschrijdingen per jaar mogelijk zijn. Alle Zeeuwse gemeenten en de provincie zijn door ondertekening van het convenant gezamenlijk verantwoordelijk voor het personeel. Er is ten laste van het positief saldo 2009 een reserve ziektekosten gevormd, die is gemaximeerd op 10% van de salarislasten. Met ingang van 2015 is het opnemen van kengetallen in de begroting en jaarrekening verplicht gesteld. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het CZW bureau van toepassing zijn:
Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2024
Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
34
0,23% 0,86% -0,75%
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Jaarrekening 2023 0,13% 2,65% 0,13%
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het CZW Bureau ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien CZW geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2024 bedraagt 0,23%. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het CZW Bureau in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het CZW Bureau. Doordat er in 2024 sprake is van balansverlenging (stijging overlopende passiva) daalt het percentage naar 0,86%. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer geeft aan hoeveel structurele ruimte het CZW Bureau heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2024 -0,75% doordat de incidentele baten hoger waren dan de incidentele lasten. .Een gedeelte van deze incidentele baten zullen in 2025 worden ingezet bij projecten.
Financiering Het financieel beheer is in 2024 uitgevoerd conform het, door het bestuur van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio vastgestelde, Treasury statuut SWVO. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm uit de wet FIDO werden niet overschreden. Op 4 december 2024 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2023 vastgesteld. Deze verordening is met terugwerkende kracht op 1 januari 2023 in werking getreden. De bevoorschotting door het Rijk van de MO, VO en BW-middelen aan budgethoudende gemeente Vlissingen werd op basis van de begroting en goedgekeurde voorstellen vanuit het regiobudget doorbetaald aan het CZW Bureau. Omdat het CZW Bureau zelf niet over een zelfstandige rechtspersoonlijkheid beschikt, worden de bankrekeningen beheerd door het SWVO. De onderlinge positie komt tot uitdrukking in een rekening-courant positie. Overtollige middelen worden aangehouden bij de schatkist. Bij de uitzetting van middelen werden geen rente dan wel valutarisico’s gelopen. Algemene beleidsindicatoren Met de wijziging van het BBV van 5 maart 2016 zijn gemeenschappelijke regelingen voortaan gehouden om in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Bijgevoegd de algemene beleidsindicatoren: Tabel 4 Algemene beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Kosten als % van totale lasten
Overhead
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Realisatie 2024
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
0,032 0,032 € 3,94 0,00% €0 3,93%
35
2. Jaarrekening 2.1 Balans Balans per 31 december Tabel 5 Balans
ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2024
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut
Ultimo 2023
0
0
153.644 153.644
107.995 107.995
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
0 153.644
0 107.995
Vlottende activa Vooruitbetalingen
18.129
20.452
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig - Overig
8.568.097 69.097 8.499.000 2.885 217 2.668
4.741 271 4.469
766.912 680.701 86.211
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
36
2.479.132 284.632 2.194.500
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
471.227 403.628 67.599
9.356.023 9.509.667
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
2.975.551 3.083.546
PASSIVA
(bedragen x € 1,-)
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves - Reserve Exploitatieresultaten - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
Ultimo 2024
Ultimo 2023
82.056 0 68.028 14.028 0
81.626 0 68.028 13.598 0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
0
0
82.056
81.626
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
1.568.933
Overlopende passiva - Vooruitontvangen bijdragen Rijk - Vooruitontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
710.104 1.111.385 6.029.924 7.264
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
1.568.933
485.078 485.078
7.858.678
2.516.843 631.582 469.453 1.408.459 7.349
9.427.611 9.509.667
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
3.001.920 3.083.546
37
2.2 Overzicht van baten en lasten CZW Bureau Tabel 6 Totaaloverzicht programma’s CZW bureau
Oorspronkelijke begroting 2024
Definitieve begroting 2024
Realisatie 2024
Realisatie 2023
7.920.232 24.498.336 5.021.685 202.011 861.690 1.438.550 39.942.504
9.631.479 26.018.703 6.041.484 343.057 1.288.625 1.660.087 44.983.435
8.626.467 22.001.631 5.654.993 264.062 1.182.045 1.542.269 39.271.469
8.480.934 20.479.108 5.243.641 240.613 835.551 1.330.176 36.610.023
7.920.232 24.498.336 5.021.685 202.011 861.690 1.438.980 39.942.934
9.631.479 26.018.703 6.041.484 343.057 1.288.625 1.660.517 44.983.865
8.626.467 22.001.631 5.654.993 264.062 1.182.045 1.542.699 39.271.899
8.480.934 20.479.108 5.243.641 240.613 835.551 1.330.606 36.610.453
0
0
0
0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
Lasten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL LASTEN Baten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL BATEN VBP LAST Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Toevoeging aan reserve ziektevervanging Gerealiseerde resultaat
38
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
2.3
Toelichting op de balans en overzicht van baten en lasten
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen het CZW Bureau zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
39
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa
n.v.t. 40 40 5 10 5 (inventarissen) 3 (automatisering)
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
40
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Toelichting op de posten: 2.3.1
Vaste activa
2.3.1.1 Materiële vaste activa Per 1 augustus 2020 is het CZW Bureau verhuisd naar het pand aan het Stationspark 27 in Goes, waarin ook het SWVO is gevestigd. In 2024 is geïnvesteerd in aanpassingen van het ERP-pakket Business Central. Deze kosten zijn geactiveerd op de balans en zullen in 10 jaar worden afgeschreven. De eerste afschrijving vindt plaats per 1 januari 2025. Daarnaast zijn er in 2024 nieuwe laptops en beeldschermen aangeschaft voor nieuwe medewerkers van het CZW bureau en het Programmateam Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Deze kosten zullen in 3 jaar worden afgeschreven, de eerste afschrijving vond plaats per 1 september 2024. Tenslotte is er in 2024 ook geïnvesteerd in nieuwe bureaus en stoelen voor de toezichthouders Zorgfraude en het Programmateam Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Deze kosten zullen in 10 jaar worden afgeschreven, de eerste afschrijving vond plaats per 1 juli 2024. De reeds aangeschafte vaste activa worden conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en er wordt jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 7 Materiële vaste activa
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris/Kantoorinrichting Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2.3.2
2024 107.995
2023 103.051
0 0 6.480 61.579 68.059 -22.410 153.644
0 0 0 27.567 27.567 -22.623 107.995
Vlottende activa
2.3.2.1 Vooruitbetalingen Deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 8 Vooruitbetaalde kosten
Vooruitbetalingen Induco, huur pand 1e kw 2025 IBANC licentie 2025 IJK, RAP Arbeidsvoorwaarden 2025 Lage Landen, huur machine 1e kw 2025 De Koffieboer, huur machine 1e kw 2025 Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
2024 16.991 125 404 298 310 18.129
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
41
2.3.2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op nog openstaande vorderingen op debiteuren. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 9 Uitzettingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening Totaal
2024 69.097 8.499.000 8.568.097
2023 284.632 2.194.500 2.479.132
Tabel 10 Vorderingen > € 5.000
Vorderingen > € 5.000 Gemeente Middelburg Gemeente Tilburg Gemeente Vlissingen Totaal
2024 17.602 20.212 23.745 61.559
- Overige uitzettingen: Schatkistrekening Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Via het SWVO doet het CZW bureau verplicht mee aan het schatkistbankieren. Het totale bedrag op de schatkistrekening bedraagt € 14.152.000. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden is voor 2024 bepaald op € 1.965.816,-. Hieronder de bedragen die in 2024 buiten de Rijks schatkist werden gehouden: Tabel 11 Overige uitzettingen: Schatkistrekening
Kwartaal Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal
2024 114.348 116.017 39.494 81.224
Totaal
351.083
2.3.2.3 Liquide middelen - Kassaldo en Banksaldi Het kassaldo betreft het saldo van de kleine kas en het banksaldi betreft de rekening-courant van het CZW Bureau. De bankrekening staat op naam van het SWVO. Tabel 12 Liquide middelen
Liquide middelen Rekening Courant Kas
42
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
2024 2.668 217 2.885
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
2.3.2.4 Overlopende activa Deze post is in 2024 als volgt opgebouwd: Tabel 13 Vorderingen en overlopende activa
Overlopende activa NTO Zorgaanbieders terugvordering BW 2024 NTO UWV Transitievergoeding NTO Bijdrage ex-gedetineerden 2024 (10%) NTO Eindafrekening movenience 2024 Kruisposten Kruisposten SWVO Nog te verrekenen BTW Totaal
2024 665.121 7.277 8.227 76 0 7.778 78.434 766.912
Deze post heeft betrekking op de nog te ontvangen bedragen van o.a. de zorgaanbieders, kruisposten SWVO en nog te verrekenen BTW. De nog te ontvangen bijdrage ex-gedetineerden vindt pas later plaats. De verantwoording wordt ingediend bij gemeente Vlissingen, bij de definitieve vaststelling wordt het resterende bedrag uitbetaald of verrekend. De nog te ontvangen bedragen worden in het 1e halfjaar van 2025 ontvangen.
2.3.3
Vaste passiva
2.3.3.1 Eigen vermogen - Algemene reserve - Reserve Exploitatieresultaten In 2024 is geen sprake van een mutatie uit de Exploitatiereserve. Tabel 14 Algemene reserve
Algemene reserves Reserve Exploitatieresultaten Totaal
2024 68.028 68.028
2023 68.028 68.028
- Overige bestemmingsreserves Het CZW Bureau beschikt over de volgende bestemmingsreserves: Tabel 15 Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve Reserve Ziektevervanging Reserve Afschrijvingen Totaal
2024 14.028 0 14.028
2023 13.598 0 13.598
Reserve ziektevervanging Bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloot de stuurgroep (voorloper van de agendacommissie) deze reserve in te stellen en te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er wordt jaarlijks rente aan de reserve toegevoegd. Het verloop van de reserve in 2024 is onderstaand weergegeven:
Tabel 16 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
2024 13.598 430 14.028
2023 13.168 430 13.598
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
43
- Gerealiseerde resultaat Het saldo 2024 is nihil.
2.3.4
Vlottende passiva Tabel 17 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (crediteuren) Nog te betalen Overig Zeeuwse Samenwerking S-D Vooruit ontvangen Totaal
2024 1.568.933 6.029.924 7.264 1.821.490 9.427.611
2.3.4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Het betreft hier het crediteurensaldo. Per eind maart 2025 zijn alle openstaande crediteuren van 2024 betaald. 2.3.4.2 Overlopende passiva - Nog te betalen bedragen Dit betreft facturen en subsidies die in 2025 worden betaald, maar betrekking hebben op 2024. Daarnaast is met gemeente Vlissingen overeengekomen dat het CZW Bureau de vooruitontvangen bedragen van het afgelopen jaar na vaststelling van de jaarrekening zal terugboeken in de reserve van het regiobudget. In 2024 betreft dit het vooruitontvangen saldo van BW, VO en MO. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 18 Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen NTB Transitievergoeding NTB Gem. Vlissingen, Huisverboden 2024 NTB Porthos Sluis. Huisverboden 2024 NTB Zorgaanbieders BW 2024 NTB Deloitte controle jaarrekening 2024 NTB Bankkosten december 2024 NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo BW NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo VO NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2024 7.277 5.359 17.658 393.522 23.500 57 5.018.818 143.363 420.371 6.029.924
- Overig Zeeuwse Samenwerking SD In 2021 is er door de gemeenten via VZG een bedrag van € 33.800,- beschikbaar gesteld voor het project Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Na betaling van de kosten voor de uitvoering van het project resteert er per 31 december 2024 een bedrag van € 7.263,72
44
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
- Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks-)bijdragen, waarvan de bestemming door verstrekkers is vastgelegd en nog te besteden zijn. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 19 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen Gemeente Vlissingen Maatschappelijke Opvang Rijksbijdrage Begeleiding ex-gedetineerden Gemeente Vlissingen Vrouwen Opvang Gemeentelijke bijdrage ADBZ Gemeentelijke bijdrage Jeugd en Alcohol Jeugd en Alcohol Vlogwedstrijd Gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Gemeente Vlissingen Beschermd Wonen Project Leertuin Gegevensdeling Gemeentelijke bijdrage Wvggz Implementatie integraal zorgakkoord Project Zorg en Veiligheid Zorgfraude Totaal
2024 70.614 6.211 633.279 146.732 16.708 0 57.266 19.124 59.010 98.140 10.000 27.730 676.676 1.821.490
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 20 Nog te besteden Maatschappelijke Opvang
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Beginsaldo Vooruitontvangen MO vanuit jaarrekening 2023 Ontvangst Regiobudget MO Ontvangst Bouwstenennotitie MO Ontvangst Nationaal actieplan dakloosheid Ontvangst Regiobudget (via BW) Ontvangst van Gemeenten Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Vooruitontvangen MO 2025 Afrekening vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2024 149.970 -149.970 7.069.906 305.591 208.426 1.349.584 31.063 -60.242 -8.483.956 70.614 -420.371 70.614
In de begroting 2024 is een tekort bij het programma MO vastgesteld van € 852.420,- doordat de begrote lasten hoger waren dan de begrote baten. Daarnaast heeft er een correctie plaatsgevonden op de bijdrage van de trajectfinanciering vanuit de gemeenten. Vanaf 2024 is afgesproken dat deze middelen vanuit het regiobudget worden bekostigd, bedrag € 497.164,-. Totaal tekort MO komt hiermee in 2024 uit op € 1.349.584,-. Vanuit de middelen van BW is daarom dit bedrag overgeheveld als dekking naar de middelen MO.
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
45
Begeleiding ex-gedetineerden Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 21 Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden
Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 6.211 82.268 -82.268 6.211
Nog te besteden Beschermd Wonen Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 22 Nog te besteden Beschermd Wonen
Nog te besteden Beschermd Wonen Beginsaldo Vooruitontvangen BW vanuit jaarrekening 2023 Ontvangst Regiobudget BW Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Dekking Regiobudget voor MO Dekking Regiobudget voor VO Vooruitontvangen BW 2025 Afrekening vooruitontvangen saldo BW Eindsaldo per 31 december
2024 35.545 -35.545 29.126.852 -345.901 -21.655.730 -1.349.584 -756.819 19.124 -5.018.818 19.124
De vooruitontvangen middelen voor 2025 hebben betrekking op de uitgaven van de inspiratiesessies preventie, leernetwerkbijeenkomsten en de centrale monitoring.
Nog te besteden Vrouwen Opvang Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 23 Nog te besteden Vrouwen Opvang
Nog te besteden Vrouwen Opvang Beginsaldo Ontvangst Regiobudget VO Ontvangst Regiobudget HGKM - POK Ontvangst Regiobudget (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst Nationaal actieplan dakloosheid Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Afrekening vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
2024 475.400 3.973.851 473.735 756.819 20.477 731.353 -37.191 -5.617.802 -143.363 633.279
In de begroting 2024 is een tekort bij het programma VO vastgesteld van € 756.819,- doordat de begrote lasten hoger waren dan de begrote baten. Vanuit de middelen van BW is daarom dit bedrag overgeheveld als dekking naar de middelen VO.
46
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Hieronder is de specificatie opgenomen van het programma Vrouwen Opvang in 2024. Vrouwen Opvang Beginsaldo Ontvangst Regiobudget VO Ontvangst Regiobudget (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst Nationaal actieplan dakloosheid Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Afrekening vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december
2024 0 3.973.851 756.819 20.477 731.353 -37.191 -5.301.946 -143.363 0
Geweld hoort nergens thuis Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 33.627 0 0 33.627
Gezamenlijke basis voor Veiligheid in Zeeland Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 3.558 0 0 3.558
MDA++ Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2024 Overheveling middelen naar HGKM Toekomst (POK) Eindsaldo per 31 december
2024 55.000 0 0 -55.000 0
HGKM Toekomstscenario Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2024 Overheveling middelen van MDA++ Eindsaldo per 31 december
2024 383.216 473.735 -315.856 55.000 596.094
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 24 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst overige bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
2024 63.002 12.162 359 0 -18.539 56.983
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
47
Nog te besteden ADBZ Versterkingsgelden Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 87.834 154.375 -178.031 -6.236 57.941
Nog te besteden projecten ADBZ Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 25 Nog te besteden projecten ADBZ
Nog te besteden 'Kijk eens door een andere bril' Beginsaldo Ontvangst overige bijdrage Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 5.807 0 0
Nog te besteden 'Zeeuws Deltaplan' Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 26.013 0 -14
5.807
26.000
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage project LHBTI Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 26 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage Project LHBTI
Nog te besteden Project LHBTI Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 38.508 80.000 -26.847 -34.395 57.266
Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 27 Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol
Nog te besteden Jeugd en Alcohol Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Overheveling middelen van Vlogwedstrijd Eindsaldo per 31 december
2024 10.579 5.000 0 -3.202 4.332
Nog te besteden Vlogwedstrijd Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2024 Overheveling middelen naar Jeugd en Alcohol Eindsaldo per 31 december
2024 4.332 0 0 -4.332 0
48
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
16.708
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
Nog te besteden bijdrage Project Leertuin Gegevensdeling Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 28 Nog te besteden Project Leertuin Gegevensdeling
Nog te besteden Leertuin Gegevensdeling Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 59.010 0 0 59.010
Nog te besteden Wvggz Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 29 Nog te besteden Wvggz
Nog te besteden Wvggz Beginsaldo Ontvangen gemeentelijke bijdrage Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 57.218 731.813 -731.813
Nog te besteden Levensloopaanpak Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 64.740 111.878 -175.626
Nog te besteden Effectieve interventies Beginsaldo Ontvangst ZonMw Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 0 106.225 -66.295
57.218
992
39.930
Nog te besteden Integraal Zorgakkoord Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 30 Nog te besteden Integraal Zorgakkoord
Nog te besteden Integraal Zorgakkoord Beginsaldo Ontvangst VNG Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 10.000 0 0 10.000
Nog te besteden Project Zorg en Veiligheid Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 31 Nog te besteden Project Zorg en Veiligheid
Nog te besteden Project Zorg en Veiligheid Beginsaldo Ontvangst gemeente Goes Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
2024 6.865 106.665 -85.801 27.730
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
49
Nog te besteden Zorgfraude Het saldo muteerde in 2024 als volgt: Tabel 32 Nog te besteden Zorgfraude
Nog te besteden Zorgfraude Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2024 Besteding in 2024 Eindsaldo per 31 december
2024 0 795.984 -116.000 -3.309 676.676
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof- en overuren over 2024 zijn niet op de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 31.069,49. Vanaf 1 augustus 2020 wordt de verdieping 27-C van het pand aan het Stationspark gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 31 december 2025. Het huurbedrag over 2024 bedraagt € 51.430,-
50
Jaarverslag en jaarrekening 2024 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 juli 2025
2.4
Toelichting Overzicht van baten en lasten CZW Bureau 2.4.1
Programma Maatschappelijke Opvang Tabel 33 Programma Maatschappelijke Opvang
Oorspronkelijke begroting 2024
Definitieve begroting 2024
Realisatie 2024
Realisatie 2023
109.919 109.919
115.219 115.219
60.242 60.242
72.258 72.258
4.158.395 1.169.843 497.164 1.891.487 0 10.000 7.726.889
4.574.047 1.231.566 528.485 2.011.656 1.053.238 35.000 9.433.992
4.574.047 1.231.566 582.742 2.011.656 80.591 3.354 8.483.956
4.185.136 1.169.843 497.164 1.891.487 581.622 0 8.325.252
83.424 83.424
82.268 82.268
82.268 82.268
83.424 83.424
TOTAAL LASTEN
7.920.232
9.631.479
8.626.467
8.480.934
BATEN Bijdrage vanuit het Regiobudget - Bedrijfsvoering (via BW) Bijdrage vanuit het Regiobudget - MO Bijdrage vanuit het Regiobudget - tekort MO (via BW) Bijdrage Decentralisatie Uitkering - Bouwstenennotitie MO Bijdrage Decentralisatie Uitkering - GGD MAB Bijdrage Nationaal actieplan dakloosheid Bijdrage gemeenten voor MO, Sociale Pensions, Foyer Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen MO' Totale baten MO