E.42 D23.291059 CZW-Bureau-Jaarverslag-2022-Getekend CZW-Bureau-Jaarverslag-2022-Getekend
Tekst van het document
Vanwege het succes en het inzien van het belang van de aanpak is deze opnieuw verlengd: 2017-2022. De stuurgroep heeft in 2022 de gemeenten geadviseerd de aanpak vanaf 2023 structureel te borgen. In het plan van aanpak (2017-2022) zijn de volgende doelstellingen opgenomen: Inhoudelijke doelstellingen • Het percentage Zeeuwse jongeren van 14/15 jaar dat alcohol drinkt, is afgenomen in 2022; • Terugdringen ‘bingedrinking’ (5 of meer alcoholische drankjes op een gelegenheid) onder 1415 jarigen van 31% in 2015 naar 25% of minder in 2022; • Terugdringen van bingedrinking onder jongvolwassenen van 21-23 jaar van 51% in 2016 naar 40% in 2022; • Handhaven van het draagvlak onder ouders/opvoeders voor de norm geen alcohol onder de 18 jaar van tenminste 81% in 2022; • Een verbetering van de naleving onder de verstrekkers van alcohol van 54% in 2016 naar 80% in 2022; • Het begeleiden van 30 gezinnen met een lage Sociaal Economische Status binnen het project alcoholpreventie lage SES; • Het uitbrengen van een advies over een integrale, gezamenlijke aanpak van alcoholproblematiek bij de 55+ doelgroep; • Realisatie van een opzet ten aanzien van een integrale, gezamenlijke aanpak van genotsmiddelenproblematiek onder jongeren. Hiervoor hebben alle Zeeuwse gemeenten gezamenlijk € 54.178,- per jaar ter beschikking gesteld. De aanpak wordt door het CZW Bureau gecoördineerd.
Het CZW Bureau doet om die reden financieel en inhoudelijk verslag van de activiteiten. Activiteiten De integrale samenwerking tussen alle betrokken partijen en de onafhankelijke positie van de coördinator is de kracht van de Zeeuws brede aanpak. Verbindingen zijn snel gelegd, het wiel hoeft niet elke keer opnieuw uitgevonden te worden, de kwaliteit wordt bewaakt en de boodschap van geen alcohol onder de 18 jaar (NIX18!) komt via verschillende invalshoeken bij de Zeeuwse burger binnen. Hieronder treft u een samenvatting van de activiteiten, interventies en communicatie die in 2021 hebben plaatsgevonden. • 2022 heeft vooral in het teken gestaan van de structurele borging van LZNVZ. Het programma is geëvalueerd en er zijn uitgangspunten voor de toekomst vastgesteld. Hierna zijn er gesprekken gevoerd met diverse organisaties maar uiteindelijk heeft de stuurgroep op advies van de kerngroep besloten het programma structureel te borgen bij het CZW Bureau totdat de situatie in Zeeland ons noopt hier opnieuw naar te kijken.
20
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
•
Goede communicatie richting de jongeren zelf en hun omgeving (ouders, horeca, scholen, sportverenigingen etc.) van de jongeren is van groot belang. LZNVZ richt zich met haar communicatie op specifieke doelgroepen maar door inzet van (massa) communicatie ook op de Zeeuwse burgers in zijn algemeenheid. In 2022 is aandacht geweest in lokale en regionale media, in de huis aan huis bladen en via de socials zoals facebook en instagram voor diverse campagne activiteiten zoals de IkPas maand, Nix 18 Sportflight, de NIX zonder ID campagne, de Dranquilo campagne en de En Verder NIX campagne. Tevens zijn er redactionele artikelen gemaakt en verspreid en is narrowcasting ingezet om diverse (deel) campagnes verder uit te dragen, denk hierbij o.a. aan de Campagne Zien drinken, doet drinken. Daarnaast wordt de digitale nieuwsbrief meerdere keren per jaar uitgegeven. Om ook de raadsleden van de gemeenten te informeren, wordt deze nieuwsbrief ook verstuurd aan de griffies van de gemeenten.
•
De Raden en Colleges zijn extra geïnformeerd over de laatste cijfers en ontwikkelingen op het gebied van alcoholpreventie d.m.v. een digitale goodiebag. Ook is LZVNZ een praatje komen houden bij de gemeente Reimerswaal en de gemeente Noord-Beveland.
•
Er is een factsheet ontwikkeld met hierin de laatste cijfers op Zeeuws niveau in vergelijking met het landelijke niveau.
•
Er is een filmpje gemaakt i.s.m. de Zien Drinken, Doet Drinken campagne. Leerlingen van groep 8 van de Prinses Beatrixschool te Goes vertellen n.a.v. de vragen van hun eigen juffrouw hoe vaak ze alcoholreclame tegen komen en wat het met hen doet. Het filmpje is ondersteunend aan het wetenschappelijk onderzoek wat hier al naar gedaan is en laat in de praktijk zien hoe de attitude t.a.v. alcohol door alcoholreclames beïnvloed wordt.
•
Als opvolger van bovenstaand filmpje is er door zelfde partijen een filmpje gemaakt voor ouders zodat zij zich bewust zijn van het belang in gesprek te gaan met kun kinderen over alcoholreclame en ze in die zin mediawijs te maken. De opnames hebben plaats gevonden in 2022, de film zal uitkomen in 2023.
•
In samenwerking met het Trimbos Instituut is gewerkt aan het maken van een podcast over “Hoe ga je in gesprek met je puber over... ?” Dit met als doel ouders te bereiken die zelf niet snel naar een voorlichtingsavond zouden gaan. De eerste aflevering zal gaan over het thema alcohol. Het idee is dat het een serie wordt waar ook in gesprek zal worden gegaan over andere thema's die spelen bij pubers.
•
Extra aandacht voor de Toolkit Sport Gezond! De samenwerking met JOGG Team:Fit en Sport Zeeland is verstevigd en er is een eerste aanzet gemaakt voor een plan van aanpak waarin relatiebeheer tussen gemeenten en sportverenigingen een belangrijke plek krijgt. In 2023 gaan de betrokken partijen met elkaar rond de tafel om het plan van aanpak te concretiseren. Tevens is er extra aandacht geweest voor de NIX18 SportFlight door een extra Zeeuwse prijs uit te reiken. Ook de landelijke prijs is gevallen op een Zeeuwse Sportclub.
•
De IkPas campagne is een landelijke actie om mensen te motiveren 30 of 40 dagen geen alcohol te drinken. In 2022 is er voor de Dry January versie een regionale uitrol aan deze campagne gegeven. Doel van de campagne is een gewoonte doorbreken, je bewust worden van je alcoholgebruik, beter slapen, je fitter voelen, geld uitsparen en het goede voorbeeld geven.
•
Coördinatie van het naleefonderzoek onder de supermarkten, horeca, paracommercie en slijterijen, i.s.m. de ZB. Alle adreslijsten zijn door de gemeente helemaal doorgelicht en up-todate zodat de mysteryshoppers bijna geen kans meer hebben om voor een gesloten deur te staan.
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
21
•
Op verzoek van de werkgroep handhaving is gewerkt aan het tot stand komen van een uniform beleid ten aanzien van art. 4 en art 35. De jeugd staat bij evenementen en in veel sportverenigingen bloot aan enorme hoeveelheden alcohol. Een goed én uniform beleid hierop kan een belangrijke bijdrage leveren aan het verminderen van alcoholgebruik onder de jeugd.
Wet verplichte GGZ en aanpak personen zorgwekkend gedrag De beleidsadviseur van het CZW bureau voor de Wvggz en Aanpak personen zorgwekkend gedrag ondersteunt en faciliteert gemeenten en ketenpartners bij de beleidsvoorbereiding en beleidsontwikkeling op het gebied van de Wvggz en personen zorgwekkend gedrag. Ook 2022 stond in het teken van doorontwikkeling op inhoud en gaf een doorkijk naar nieuwe structuren zorg- en veiligheid. De volgende onderwerpen zijn in 2022 aan de orde geweest wat betreft de Wvggz en Apzg: Financieel: Begroting 2022 Meldpunt (Wvggz en Aanpak personen zorgwekkend gedrag) Begroting 2022 Ketenveldnorm/Levensloopaanpak Jaarrekening 2021 Inhoudelijke doorontwikkeling: - Door gemeenten de officiële bestendiging van de taken van het Meldpunt (meldingen van het landelijk meldpunt niet-acuut 0800-1205, politiemeldingen niet-acuut en Wvggz) - Themabijeenkomst voor de werkgroep Wvggz en Apzg en ketenpartners over de duiding meldingen personen met zorgwekkend gedrag (E33 en E14) - Werksessie/themabijeenkomst voor de werkgroep Wvggz en Apzg en de levensloopaanpak en ketenpartners over gegevensdeling complexe casuïstiek zorg- en veiligheid - Voorbereiding themabijeenkomst over ‘loopvermogen bij meldingen zorgwekkend gedrag’ (de themabijeenkomst vond i.v.m.
passendere planning plaats in januari 2023) - Optimaliseren van monitoringsgegevens - Evaluatie en inbedding sociale opvangplaatsen Emergis (voorheen time-outbedden) - Naamswijziging: van Advies en meldpunt Verward gedrag naar het Meldpunt Zorgwekkend Gedrag Zeeland - Voorbereidingen implementatie nieuw politieformulier i-28 (ter vervanging van de E33 en E14) in samenwerking met het Meldpunt, gemeenten en politie - Aanvraag bij het transformatiefonds voor de pilot Essentiële Voorwaarden Wvggz (uitgevoerd door Emergis). De aanvraag is toegekend en de pilot start in 2023 Voorbereiding van de overleggen (Zeeuws en Arrondissement) en opvolgen actiepunten: - Beleidsoverleg met het Meldpunt (beleidsadviseur Wvggz en Apzg van het CZW bureau heeft structureel overleg met het Meldpunt t.b.v. monitoring, doorontwikkeling e.d.) - Werkgroep Wvggz en Apzg als de Stuurgroep Wvggz en Apzg (afstemming met de 13 Zeeuwse gemeenten en ketenpartners OM, GGZ, politie, GGD, Meldpunt en CZ (agenda-lid). - Landelijke werkgroep Wvggz georganiseerd door de VNG (t.b.v. afstemming met gemeenten uit andere regio’s en vertaling van landelijke ontwikkelingen naar het Zeeuwse en vice versa).
- Zeeuwse Regiotafel Verplichte zorg als wettelijke taak vanuit de Wvggz (Regiotafel is in 2022 ingericht en opgestart met aan tafel het OM, de politie, het Meldpunt, Geneesheerdirecteur/GGZ, LVB-sector en V&VT sector) - Regio-overleg Wvggz (t.b.v. de afstemming op arrondissementsniveau) Ontwikkelingen overlegstructuren: - De Stuurgroep Wvggz en Apzg is in december 2022 akkoord gegaan met het opheffen van de huidige vorm van een tijdelijke Stuurgroep en met het heroriënteren op hoe de bestuurlijke samenwerking zorg, veiligheid en gemeenten efficiënt geborgd kan worden. - In 2022 is er afstemming geweest met de programma coördinator en programma manager van het OZO voor aansluiting van de dossiers op de nieuwe OZO-structuur
22
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
-
In samenwerking met een ambtelijke afvaardiging van de oude DC/CZW overleggen zijn er twee bestuurlijke sessies zorg- en veiligheid georganiseerd ter overbrugging van een nieuwe situatie en de aansluiting op het project Domeinoverstijgend samenwerken dat in 2023 start.
Leertuin Gegevensdeling Gegevensdeling in duale en multidisciplinaire overleggen in het sociaal, zorg- en veiligheidsdomein blijft een ingewikkeld onderwerp. De Handreiking Gegevensdeling van de Leertuin geven deelnemers aan deze overleggen een houvast, maar er blijven nog veel vragen. Het borgingsplan dat in 2018 is vastgesteld door de gemeenten, ondersteunt de gemeente om de goede gegevensdeling te borgen in hun organisatie. Een belangrijke pijler van de Leertuin Gegevensdeling is het kennisplatform in de vorm van Privacy Expert Groep. Binnen dit netwerk worden knelpunten en problemen bij gegevensdeling met elkaar besproken en wordt gezocht naar een voor de praktijk werkbare oplossing. In het eerste kwartaal van 2021 is ondersteuning en advisering verleend bij het inrichten van diverse multidisciplinaire overleggen. Per mei 2021 is de projectleider echter gestopt met de werkzaamheden voor de Leertuin Gegevensdeling. In 2023 zal worden bezien of een voorzetting van dit project kan worden gerealiseerd. Via de VZG ontving het CZW Bureau de voorgaande jaren een bijdrage van € 35.000,- per jaar voor de uitvoering van de Leertuin Gegevensdeling. Vanwege de reeds beschikbare middelen is in 2021 besloten dat inning van deze middelen niet meer noodzakelijk is.
Implementatie Integraal Zorgakkoord In 2022 is door CZW bureau het plan van aanpak opgeleverd voor het creëren van een bestendige verbinding tussen de Zeeuwse gemeenten en de Zeeuwse Zorgcoalitie, die is gevormd door provincie, verzekeraar CZ, zorginstellingen, huisartsen en gemeenten om een antwoord te bieden op de toenemende druk op de zorg en arbeidsmarktproblematiek. Vanuit de VNG heeft het CZW bureau een financiële tegemoetkoming ontvangen van € 10.000,- voor het aanstellen van een kwartiermaker die zich zal richten op het verstevigen en bestendigen van de samenwerking tussen leveranciers, verzekeraars en gemeenten.
Overzicht lasten en baten Oorspronkelijke begroting 2022 Lasten Programma 5 Diverse Projecten Baten Programma 5 Diverse Projecten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Definitieve begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
639.948
957.598
896.808
879.583
639.948
957.598
896.808
879.583
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
23
1.9
Paragrafen
Bedrijfsvoering Alle projecten die door het secretariaat van het CZW Bureau worden uitgevoerd zijn beschreven in een werkplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en het aantal te besteden projecturen. Bovendien is een financiële vertaling gemaakt naar de personele en materiële inzet per project. Door middel van een geautomatiseerd tijdschrijfsysteem worden de ingezette uren verantwoord. Hierdoor ontstaat inzicht in de integrale kostprijs per project. De administratie en het beheer van de middelen wordt uitgevoerd door het secretariaat van het SWVO. Hierbij wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde ERP-systemen. Betalingsverkeer verloopt zoveel mogelijk geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers c.q. bestuur om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het CZW Bureau is opgericht per 1 januari 2009. Het bureau beschikt over reserves om tegenvallers op te vangen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2022 € 81.196,-. De activiteiten in het kader van de Maatschappelijke Opvang (MO), Vrouwenopvang (VO) en Beschermd Wonen (BW) worden door het CZW verricht onder verantwoordelijkheid van de centrumgemeente Vlissingen.
De centrumgemeente maakt gedurende het jaar de gelden uit de doeluitkeringen Maatschappelijke Opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen over naar het CZW Bureau. Overtollige gelden werden in voorgaande jaren conform de richtlijnen uit het BBV op de balans opgenomen onder de post Overlopende passiva (Vooruit ontvangen bedragen). Het sociaal domein en werk & inkomen binnen de gemeente Vlissingen zijn echter onderwerp van onderzoek in het artikel 12 traject. Dit betekent dat alle intensiveringen (extra uitgaven) die betrekking hebben op het sociaal domein en werk & inkomen onder voorbehoud zijn van goedkeuring door de provincie Zeeland en de artikel 12 inspecteur middels een O&O toets (onuitstelbaar en onontkoombaar). Vanaf 1 januari 2020 is het daarom niet meer mogelijk om de Rijksbijdragen één-op-één door te storten aan het CZW Bureau. Daarnaast zal het resultaat 2022 van deze programma’s (Nog te besteden middelen) na vaststelling van de jaarrekening worden teruggestort aan de centrumgemeente. Bij de programma’s ADBZ/LHBTI, Jeugd en Alcohol en Wvggz wordt gezorgd dat de activiteiten binnen de beschikbare budgetten worden uitgevoerd. Voor deze programma’s zijn wel ‘Nog te besteden middelen’ uit voorgaande jaren aanwezig, waardoor geringe overschrijdingen per jaar mogelijk zijn.
Alle Zeeuwse gemeenten en de provincie zijn door ondertekening van het convenant gezamenlijk verantwoordelijk voor het personeel. Er is ten laste van het positief saldo 2009 een reserve ziektekosten gevormd, die is gemaximeerd op 10% van de salarislasten. Met ingang van 2015 is het opnemen van kengetallen in de begroting en jaarrekening verplicht gesteld. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het CZW bureau van toepassing zijn:
Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2022
Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
24
0,15% 1,59% -0,42%
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Jaarrekening 2021 0,13% 1,00% -0,04%
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het CZW Bureau ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien CZW geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2022 bedraagt 0,15%. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het CZW Bureau in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het CZW Bureau. Doordat er in 2022 sprake is van balansverkorting (daling overlopende passiva) stijgt het percentage naar 1,59%. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer geeft aan hoeveel structurele ruimte het CZW Bureau heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2022 -0,42% doordat de incidentele baten hoger waren dan de incidentele lasten. Een gedeelte van deze incidentele baten zullen in 2023 worden ingezet bij projecten.
Financiering Het financieel beheer is in 2022 uitgevoerd conform het, door het bestuur van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio vastgestelde, Treasury statuut SWVO. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm uit de wet FIDO werden niet overschreden. Op 2 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2019 vastgesteld. Deze verordening is op 2 oktober 2019 in werking getreden. De bevoorschotting door het Rijk van de MO, VO en BW-middelen aan centrumgemeente Vlissingen werd op basis van de begroting en goedgekeurde voorstellen doorbetaald aan het CZW Bureau. Omdat het CZW Bureau zelf niet over een zelfstandige rechtspersoonlijkheid beschikt, worden de bankrekeningen beheerd door het SWVO. De onderlinge positie komt tot uitdrukking in een rekening-courant positie. Overtollige middelen worden aangehouden bij de schatkist. Bij de uitzetting van middelen werden geen rente dan wel valutarisico’s gelopen. Algemene beleidsindicatoren Met de wijziging van het BBV van 5 maart 2016 zijn gemeenschappelijke regelingen voortaan gehouden om in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Bijgevoegd de algemene beleidsindicatoren: Tabel 4 Algemene beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Kosten als % van totale lasten
Overhead
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Realisatie 2022
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
0,031 0,031 € 3,22 0,00% €0 3,58%
25
2. Jaarrekening 2.1 Balans Balans per 31 december Tabel 5 Balans
ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut
103.051 103.051
102.433 102.433
Totaal vaste activa
103.051
102.433
Vlottende activa Vooruitbetalingen
31.594
25.706
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig - Overig
2.452.902 203.402 2.249.500 27.973 123 27.850
3.141 284 2.857
2.506.250 2.497.512 8.738
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
26
3.171.562 4.562 3.167.000
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
4.782.962 4.772.752 10.210
5.018.719 5.121.770
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
7.983.370 8.085.803
PASSIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2022
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves - Reserve Exploitatieresultaten - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
81.196 0 68.028 13.168 0
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruitontvangen bijdragen Rijk - Vooruitontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
Ultimo 2021
80.766 0 68.028 12.738 0
81.196
80.766
614.780 614.780
718.209 718.209
4.425.795 192.025 619.740 3.606.680 7.349
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
7.286.829 189.325 670.210 6.419.945 7.349
5.040.575 5.121.770
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
8.005.038 8.085.803
27
2.2 Overzicht van baten en lasten CZW Bureau Tabel 6 Totaaloverzicht programma’s CZW bureau
Oorspronkelijke begroting 2022
Definitieve begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
7.244.218 22.775.784 4.843.599 50.836 639.948 1.313.650 36.868.035
7.610.811 22.697.647 5.250.035 257.170 957.598 1.338.100 38.111.361
8.213.442 19.069.834 5.085.952 126.397 896.808 1.241.043 34.633.475
8.526.331 21.576.234 3.905.139 117.786 879.583 1.218.602 36.223.675
7.244.218 22.775.784 4.843.599 50.836 639.948 1.314.080 36.868.465
7.610.811 22.697.647 5.250.035 257.170 957.598 1.338.530 38.111.791
8.213.442 19.069.834 5.085.952 126.397 896.808 1.241.473 34.633.905
8.526.331 21.576.234 3.905.139 117.786 879.583 1.219.032 36.224.105
0
0
0
0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
Lasten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL LASTEN Baten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL BATEN VBP LAST Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Toevoeging aan reserve ziektevervanging Gerealiseerde resultaat
28
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
2.3
Toelichting op de balans
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen het CZW Bureau zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
29
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa
n.v.t. 40 40 5 10 5 (inventarissen) 3 (automatisering)
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
30
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Toelichting op de posten: 2.3.1
Vaste activa
2.3.1.1 Materiële vaste activa Per 1 augustus 2020 is het CZW Bureau verhuisd naar het pand aan het Stationspark 27 in Goes, waarin ook het SWVO is gevestigd. In 2022 is er geïnvesteerd in de migratie van het ERP-pakket Microsoft Dynamics AX2012 naar Microsoft 365 Business Central. Deze kosten zijn geactiveerd op de balans en zullen in 10 jaar worden afgeschreven. De eerste afschrijving vindt plaats per 1 april 2023. De reeds aangeschafte vaste activa worden conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en er wordt jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 7 Materiële vaste activa
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris/Kantoorinrichting Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2.3.2
2022 102.433
2021 84.557
0 0 0 25.000 25.000 -24.382 103.051
0 0 5.672 31.142 36.814 -18.938 102.433
Vlottende activa
2.3.2.1 Vooruitbetalingen Deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 8 Vooruitbetaalde kosten
Vooruitbetalingen Induco, huur pand 1e kw 2023 Zorg en Veiligheidshuis, werkplekvergoeding 2023 IJK, RAP Arbeidsvoorwaarden 2023 DGP Media, jaarabonnement PZC 2023 Lage Landen, huur machine 1e kw 2023 Van der Hilst opleiding 2023 De Koffieboer, huur machine 1e kw 2023 Interpolis, bedrijfscompactpolis 2023 Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
2022 19.075 6.120 358 455 561 3.098 285 1.642 31.594
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
31
2.3.2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op nog openstaande vorderingen op debiteuren. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 9 Uitzettingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening Totaal
2022 203.402 2.249.500 2.452.902
2021 4.562 3.167.000 3.171.562
Tabel 10 Vorderingen > € 5.000
Vorderingen > € 5.000 Gemeente Noord-Beveland Gemeente Vlissingen VNG Leger des Heils Totaal
2022 5.599 69.310 10.000 115.993 200.902
- Overige uitzettingen: Schatkistrekening Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Via het SWVO doet het CZW bureau verplicht mee aan het schatkistbankieren. Het totale bedrag op de schatkistrekening bedraagt € 5.473.000. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden is voor 2022 bepaald op € 1.810.097,-. Hieronder de bedragen die in 2022 buiten de Rijks schatkist werden gehouden: Tabel 11 Overige uitzettingen: Schatkistrekening
Kwartaal Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal
2022 77.591 44.641 30.929 19.854
Totaal
173.015
2.3.2.3 Liquide middelen - Kassaldo en Banksaldi Het kassaldo betreft het saldo van de kleine kas en het banksaldi betreft de rekening-courant van het CZW Bureau. De bankrekening staat op naam van het SWVO. Tabel 12 Liquide middelen
Liquide middelen Rekening Courant Kas
32
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
2022 27.850 123 27.973
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
2.3.2.4 Overlopende activa Deze post is in 2022 als volgt opgebouwd: Tabel 13 Vorderingen en overlopende activa
Overlopende activa NTO Zorgaanbieders terugvordering WLZ 2021 NTO Zorgaanbieders terugvordering BW 2021 NTO Zorgaanbieders terugvordering BW 2022 NTO Gem. Vlissingen, Nabetaling Regulier BW 2021 NTO Gem. Vlissingen, HGKM Toekomstscenario NTO Gem. Vlissingen, Bijdrage GHNT NTO Gem. Vlissingen, Comp. meerkosten corona MO NTO Bijdrage Ex-gedetineerden 2022 (10%) NTO Zorg- en Veiligheidshuis, ex-gedetineerden 2022 NTO Gemeente Goes, bijdrage Min.SZW ADB NTO Gemeente S-D, subsidie Wvggz (20%) Kruisposten Kruisposten SWVO Nog te verrekenen BTW Totaal
2022 1.086.441 505.547 405.705 229.018 35.000 75.000 126.413 4.042 18 15.000 15.329 0 8.738 0 2.506.250
Deze post heeft betrekking op de nog te ontvangen bedragen van o.a. de centrumgemeente Vlissingen, gemeenten, zorgaanbieders en kruisposten SWVO. De nog te ontvangen bijdrage ex-gedetineerden vindt pas later plaats. De verantwoording worden ingediend bij gemeente Vlissingen, bij de definitieve vaststelling wordt het resterende bedrag uitbetaald of verrekend. De nog te ontvangen bedragen worden in het 1e halfjaar van 2023 ontvangen, behoudens een bedrag van circa € 1,3 miljoen, welke bestaan uit vorderingen betrekking hebbend op voorgaand boekjaar. Met betrekking tot deze vorderingen bestaat een risico inzake inbaarheid. Er zijn afspraken gemaakt inzake het innen/verrekenen van deze vorderingen voor het eind van 2023. 2.3.3
Vaste passiva
2.3.3.1 Eigen vermogen - Algemene reserve - Reserve Exploitatieresultaten In 2022 is geen sprake van een mutatie uit de Exploitatiereserve. Tabel 14 Algemene reserve
Algemene reserves Reserve Exploitatieresultaten Totaal
2022 68.028 68.028
2021 68.028 68.028
2022 13.168 0 13.168
2021 12.738 0 12.738
- Overige bestemmingsreserves Het CZW Bureau beschikt over de volgende bestemmingsreserves: Tabel 15 Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve Reserve Ziektevervanging Reserve Afschrijvingen Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
33
Reserve ziektevervanging Bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloot de stuurgroep (voorloper van de agendacommissie) deze reserve in te stellen en te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er wordt jaarlijks rente aan de reserve toegevoegd. Het verloop van de reserve in 2022 is onderstaand weergegeven: Tabel 16 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Eindsaldo per 31 december
2022 12.738 430 13.168
2021 12.308 430 12.738
- Gerealiseerde resultaat Het saldo 2022 is nihil.
2.3.4
Vlottende passiva Tabel 17 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (crediteuren) Nog te betalen Overig Zeeuwse Samenwerking S-D Vooruit ontvangen Totaal
2022 614.780 3.606.680 7.349 811.765 5.040.575
2.3.4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Het betreft hier het crediteurensaldo. Per eind maart 2023 zijn alle openstaande crediteuren van 2022 betaald. 2.3.4.2 Overlopende passiva - Nog te betalen bedragen Dit betreft facturen en subsidies die in 2023 worden betaald, maar betrekking hebben op 2022. Daarnaast is met centrumgemeente Vlissingen overeengekomen dat het CZW Bureau de vooruitontvangen bedragen van het afgelopen jaar na vaststelling van de jaarrekening zal terugboeken aan de centrumgemeente Vlissingen. In 2022 betreft dit het vooruitontvangen saldo van BW en MO. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd:
34
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Tabel 18 Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen NTB 4e termijn Foyer de Jeunesse NTB Compensatie meerkosten corona MO 2022 NTB Zorgaanbieders, nabetaling Regulier BW 2021 NTB SWVO, Transformatiefonds 2022 NTB Gem. Goes, terugbetaling Min J&V Wvggz NTB Aan-Z, THV 2022 indexering tarief NTB Hulst voor Elkaar, THV 2022 indexering tarief NTB MWW, gegarandeerde afname THV 2022 NTB Deloitte controle jaarrekening 2022 NTB Bankkosten december 2022 NTB Gem. Vlissingen, terugbetaling MDA++ NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo BW NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2022 124.291 126.413 229.018 22.832 1.454 2.138 713 51.715 20.140 38 10.519 2.838.433 178.977 3.606.680
- Overig Zeeuwse Samenwerking SD In 2021 is er door de gemeenten via VZG een bedrag van € 33.800,- beschikbaar gesteld voor het project Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Na betaling van de kosten voor de uitvoering van het project resteert er per 31 december 2022 een bedrag van € 7.348,90 - Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks-)bijdragen, waarvan de bestemming door verstrekkers is vastgelegd en nog te besteden zijn. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 19 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen Gemeente Vlissingen Maatschappelijke Opvang Rijksbijdrage Begeleiding ex-gedetineerden Gemeente Vlissingen Vrouwen Opvang Gemeentelijke bijdrage ADBZ Gemeentelijke bijdrage Jeugd en Alcohol Jeugd en Alcohol Vlogwedstrijd Gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Gemeente Vlissingen Beschermd Wonen Project Leertuin Gegevensdeling Gemeentelijke bijdrage Wvggz Implementatie integraal zorgakkoord Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
2022 0 6.211 185.814 200.142 8.356 4.332 11.914 249.060 59.010 76.927 10.000 811.765
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
35
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 20 Nog te besteden Maatschappelijke Opvang
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-MO Ontvangst centrumgemeente Bouwstenennotitie MO Ontvangst centrumgemeente Meerkosten Corona Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst van Gemeenten Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Afrekening vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2022 0 6.598.417 797.170 103.236 355.846 497.164 -101.346 -8.071.510 -178.977 0
In de oorspronkelijke begroting 2022 is een tekort bij het programma MO vastgesteld van € 158.449,- doordat de begrootte lasten hoger waren dan de begrootte baten. In 2022 zijn de subsidies MO verhoogd en financieel verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2022. Ook hierbij was sprake van een tekort bij het programma MO van € 197.397,-. Totaal tekort MO komt hiermee in 2022 uit op € 355.846,-. Vanuit de middelen van BW is daarom dit bedrag overgeheveld als dekking naar de middelen MO. Begeleiding ex-gedetineerden Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 21 Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden
Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 6.211 40.586 -40.586 6.211
Nog te besteden Beschermd Wonen Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 22 Nog te besteden Beschermd Wonen
Nog te besteden Beschermd Wonen Beginsaldo Vooruitontvangen BW vanuit jaarrekening 2021 Ontvangst centrumgemeente DU-BW Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Dekking Rijksbijdrage voor MO Dekking Rijksbijdrage voor VO Overboeking naar 'Nog te besteden VO' Vooruitontvangen BW 2023 Afrekening vooruitontvangen saldo BW Eindsaldo per 31 december
2022 382.666 -382.666 23.320.283 -531.474 -18.538.359 -355.846 -986.298 -69.872 249.060 -2.838.433 249.060
De vooruitontvangen middelen voor 2023 hebben betrekking op uitgaven van het transformatiefonds, de regio-overstijgende casuïstiek en de clientparticipatie.
36
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Nog te besteden Vrouwen Opvang Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 23 Nog te besteden Vrouwen Opvang
Nog te besteden Vrouwen Opvang Beginsaldo Vooruitontvangen vanuit jaarrekening 2021 Ontvangst centrumgemeente DU-VO Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst bijdrage Rijk project GHNT Terugbetaling project MDA++ Ontvangst centrumgemeente HGKM - POK Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Overboeking van 'Nog te besteden' BW Eindsaldo per 31 december
2022 183.114 -5.069 3.919.826 986.298 18.244 75.000 -10.519 35.000 -64.850 -5.021.102 69.872 185.814
In de oorspronkelijke begroting 2022 is een tekort bij het programma VO vastgesteld van € 921.850,- doordat de begrootte lasten hoger waren dan de begrootte baten. In 2022 zijn de subsidies VO verhoogd en financieel verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2022. Ook hierbij was sprake van een tekort bij het programma MO van € 64.448,-. Totaal tekort VO komt hiermee in 2022 uit op € 986.298,-. Vanuit de middelen van BW is daarom dit bedrag overgeheveld als dekking naar de middelen VO. Bij het afsluiten van de jaarcijfers 2022 is vastgesteld dat er opnieuw een tekort is ontstaan bij het programma VO, doordat de uitgaven op factuurbasis hoger waren dan begroot. Vanuit de middelen van BW wordt daarom een bedrag van € 69.872,- gebruikt als dekking voor VO. Hieronder is de specificatie opgenomen van het programma Vrouwen Opvang in 2022.
Vrouwen Opvang Beginsaldo Vooruitontvangen vanuit jaarrekening 2021 Ontvangst centrumgemeente DU-VO Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Overboeking van 'Nog te besteden' BW Eindsaldo per 31 december Geweld hoort nergens thuis Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
2022 5.069 -5.069 3.919.826 986.298 18.244 -64.850 -4.929.390 69.872 0 2022 54.905 75.000 -37.648 92.256
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
37
Gezamenlijke basis voor Veiligheid in Zeeland Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 32.917 0 -29.359 3.558
MDA++ Beginsaldo Terugboeking bijdrage Rijk Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 90.223 -10.519 -24.704 55.000
HGKM Toekomstscenario Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 0 35.000 0 35.000
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 24 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst overige bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 43.639 10.836 16.931 0 -15.106 56.300
Nog te besteden ADBZ Versterkingsgelden Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 0 154.312 -16.310 -25.980 112.022
Nog te besteden projecten ADBZ Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 25 Nog te besteden projecten ADBZ
Nog te besteden 'Kijk eens door een andere bril' Beginsaldo Ontvangst overige bijdrage Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
38
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
2022 5.807 0 0 5.807
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Nog te besteden 'Zeeuws Deltaplan' Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 28.668 0 -2.655 26.013
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage project LHBTI Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 26 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage Project LHBTI
Nog te besteden Project LHBTI Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst overige bijdrage Bedrijfsvoeringskosten Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 75.760 0 2.500 -24.500 -41.846 11.914
Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 27 Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol
Nog te besteden Jeugd en Alcohol Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2022 Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 8.876 5.000 0 -5.520
Nog te besteden Vlogwedstrijd Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 4.332 0 0 4.332
8.356
Nog te besteden bijdrage Project Leertuin Gegevensdeling Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 28 Nog te besteden Project Leertuin Gegevensdeling
Nog te besteden Leertuin Gegevensdeling Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
2022 59.010 0 0 59.010
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
39
Nog te besteden Wvggz Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 29 Nog te besteden Wvggz
Nog te besteden Wvggz Beginsaldo Ontvangen bijdrage ZonMw Ontvangen gemeentelijke bijdrage Ontvangen gemeentelijke bijdrage levensloopfunctie Terugboeking gem. Goes, Min.J&V levensloopaanpak Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 61.452 40.000 602.236 265.980 -1.454 -891.288 76.927
Nog te besteden Integraal Zorgakkoord Het saldo muteerde in 2022 als volgt: Tabel 30 Nog te besteden Integraal Zorgakkoord
Nog te besteden Integraal Zorgakkoord Beginsaldo Ontvangst VNG Besteding in 2022 Eindsaldo per 31 december
2022 0 10.000 0 10.000
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof- en overuren over 2022 zijn niet op de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 19.040,55. Vanaf 1 augustus 2020 wordt de verdieping 27-C van het pand aan het Stationspark gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 31 december 2025. Het huurbedrag over 2022 bedraagt € 46.522,-
40
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
2.4
Toelichting Overzicht van baten en lasten CZW Bureau 2.4.1
Programma Maatschappelijke Opvang Tabel 31 Programma Maatschappelijke Opvang
Oorspronkelijke begroting 2022
Definitieve begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
101.644 101.644
116.340 116.340
101.346 101.346
87.284 87.284
3.792.644 1.082.130 484.300 1.730.626 0 10.000 7.099.700
3.905.588 1.108.039 497.164 1.776.306 156.770 10.000 7.453.867
3.789.595 1.108.039 497.164 1.776.306 797.170 103.236 8.071.510
4.903.454 1.082.130 484.300 1.730.626 0 195.663 8.396.173
42.874 42.874
40.604 40.604
40.586 40.586
42.874 42.874
TOTAAL LASTEN
7.244.218
7.610.811
8.213.442
8.526.331
BATEN Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering (via BW) Bijdrage gemeenten voor MO, Sociale Pensions, Foyer Bijdrage Decentralisatie Uitkering - MO Bijdrage Decentralisatie Uitkering - Bouwstenennotitie MO Bijdrage Decentralisatie Uitkering - Meerkosten Corona Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage (via BW) Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage (via VO) Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen MO' Totale baten MO
101.644 444.478 6.598.417 0 0 56.805 0 0 7.201.344
101.644 497.164 6.757.824 156.770 0 56.805 0 0 7.570.207
101.644 497.164 6.598.417 797.170 103.236 254.202 0 -178.977 8.172.856
111.083 434.124 6.904.562 54.700 0 184.544 811.125 -16.680 8.483.457
42.874 0 42.874
40.604 0 40.604
40.586 0 40.586
42.874 0 42.874
7.244.218
7.610.811
8.213.442
8.526.331
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten Bedrijfsvoering Subsidies Maatschappelijke Opvang Subsidies Verslavingsbeleid Subsidies Zwerfjongeren Subsidies Begeleiding Subsidies Projecten Bouwstenennotitie Overige uitgaven Totale lasten MO Kosten Begeleiding ex-gedetineerden Totale lasten Begeleiding ex-gedetineerden
Bijdrage Ministerie voor Begeleiding ex-gedetineerden Bijdrage uit 'Nog te besteden middelen Beg.ex-gedetin' Totale baten Begeleiding ex-gedetineerden TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
41
Toelichting: Subsidies Maatschappelijke Opvang De subsidies Maatschappelijke Opvang zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 32 Subsidies Maatschappelijke Opvang
Realisatie 2022
Subsidies Maatschappelijke Opvang Emergis, Dak- en thuislozenopvang Emergis,Veilige opvang Emergis, Project bestrijding dakloosheid Subtotaal Emergis Emergis, Sociaal Pension Totaal Subtotaal Sociale Pensions Leger des Heils, Opvang Leger des Heils, Terug te vorderen subsidie 2021 Leger des Heils, Noodbedden Goes Leger des Heils, Walk Inn en Doorstroomhuis Goes Subtotaal Leger des Heils GGD, Meld en adviespunt bemoeizorg (MAB) Subtotaal GGD Totaal subsidies maatschappelijke opvang
1.488.557 0 224.529 1.713.086 328.417 328.417 1.027.620 -115.993 191.556 139.290 1.242.473 505.619 505.619 3.789.595
Subsidies Verslavingsbeleid De subsidies Verslavingsbeleid zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 33 Subsidies Verslavingsbeleid
Subsidies Verslavingsbeleid Emergis, verslavingszorg opvang Emergis, DIMS Emergis, verslavingspreventie Totaal subsidies verslavingsbeleid
Realisatie 2022 849.352 36.291 222.396 1.108.039
Subsidies Zwerfjongeren Het aandeel vanuit Maatschappelijke Opvang is ten opzichte van voorgaand jaar gestegen door prijsindexatie. De subsidies Zwerfjongeren zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 34 Subsidies Zwerfjongeren
Subsidies Zwerfjongeren Juvent, doorbetaling gemeentelijke traject-financiering Juvent, financiering vanuit maatschappelijke opvang Totaal subsidies zwerfjongeren
42
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Realisatie 2022 310.626 186.538 497.164
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Subsidies Begeleiding Op verzoek van het CZW Bureau heeft Emergis nader in beeld gebracht hoeveel begeleiding zij bieden vanuit de Maatschappelijke Opvang en hoeveel begeleiding vanuit de Veilige (Vrouwen) Opvang. De subsidie is daarom aangepast en komt nu meer overeen met de werkelijk gemaakte kosten. De subsidies Begeleiding zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 35 Subsidies Begeleiding
Realisatie 2022
Subsidies Begeleiding Leger des Heils, MO begeleiding Subtotaal Leger des Heils Emergis, MO begeleiding Subtotaal Emergis Totaal subsidies Begeleiding
721.770 721.770 1.054.536 1.054.536 1.776.306
Subsidies Projecten Bouwstenennotitie In het voorjaar 2022 is de Bouwstenennotitie Brede aanpak dak- en thuisloosheid in Zeeland vastgesteld. In de loop van 2022 zijn vier plannen uitgewerkt en goedgekeurd. De benodigde eenmalige middelen worden gedekt vanuit de eenmalige decentralisatie uitkering voor de brede aanpak dak- en thuisloosheid (€ 2.690.700 decembercirculaire 2020). Tabel 36 Subsidies Projecten Bouwstenennotitie
Realisatie 2022
Subsidies Projecten Bouwstenennotitie Gemeente Terneuzen, subsidie Skaeve Huse Juvent,Verbouwing Foyer de Jeunesse Emergis, Pilot straatpsychiater Emergis, Realisering drie tiny houses
275.000 156.770 140.400 225.000 797.170
Totaal subsidies Projecten Bouwstenennotitie
Overige kosten In de decembercirculaire 2022 is een budgetplafond beschikbaar gesteld voor de compensatie aan zorgaanbieders voor meerkosten corona in 2022. Centrumgemeente Vlissingen, Inkoop Jeugdhulp Zeeland, CZW Bureau en SWVO zullen in 2023 de beoordeling van deze compensatie uitvoeren. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is het totaalbedrag opgenomen wat is aangevraagd door de zorgaanbieders. In het voorjaar 2023 zal worden besloten welk bedrag definitief zal worden uitgekeerd. De uitbetaling van deze meerkosten zal via het CZW Bureau lopen. De overige kosten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 37 Overige kosten MO
Realisatie 2022
Overige kosten Inhuur derden en overige kosten Compensatie meerkosten Corona 2021 Compensatie meerkosten Corona 2022
0 -23.177 126.413 103.236
Totaal overige kosten
Kosten begeleiding ex-gedetineerden De kosten begeleiding ex-gedetineerden zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 38 Kosten begeleiding ex-gedetineerden
Kosten begeleiding ex-gedetineerden Subsidie Veiligheidshuis Zeeland Totaal kosten begeleiding ex-gedetineerden
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Realisatie 2022 40.586 40.586 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
43
Decentralisatie uitkering Maatschappelijke Opvang Vanaf 2020 wordt de decentralisatie uitkering van MO niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de baten van MO worden afgestemd op de totale begrote lasten van de activiteiten en bedrijfsvoering van MO. Dit bedrag is in 2022 gebaseerd op de meicirculaire 2021 (€ 6.598.417,-) conform de oorspronkelijke begroting 2022. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd in 2022 door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt.
44
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
2.4.2
Programma Beschermd Wonen Tabel 39 Programma Beschermd Wonen
Oorspronkelijke begroting 2022
Definitieve begroting 2022
582.144 582.144
610.104 610.104
531.474 531.474
476.540 476.540
185.000 20.000.000 2.008.640 22.193.640
1.078.903 19.000.000 2.008.640 22.087.543
788.860 16.793.180 956.320 18.538.359
823.942 19.805.012 365.859 20.994.813
0 0
0 0
0 0
104.881 104.881
TOTAAL LASTEN
22.775.784
22.697.647
19.069.834
21.576.234
BATEN Bijdrage vanuit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering (BW) Bijdrage Decentralisatie Uitkering - BW Dekking Rijksbijdrage middelen MO Dekking Rijksbijdrage middelen VO Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Beschermd Wonen
582.144 23.273.939 -158.449 -921.850 0 22.775.784
582.144 23.273.939 -158.449 -921.850 -78.137 22.697.647
582.144 22.738.139 -355.846 -986.298 -2.908.305 19.069.834
598.482 24.844.370 -295.627 -20.641 -3.655.231 21.471.353
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 111.636 -6.755 104.881
22.775.784
22.697.647
19.069.834
21.576.234
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten bedrijfsvoering Uitgaven Beschermd Wonen Subsidies Beschermd Wonen Transformatiefonds Beschermd Wonen Totale lasten Beschermd Wonen Kosten Projectleider Nautus Totale lasten Overig BW
Bijdrage ZonMw (org. voor gezondheidsonderzoek) Bijdrage Decentralisatie uitkering - BW Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Overig BW TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Toelichting: Decentralisatie uitkering Beschermd Wonen Vanaf 2020 wordt de decentralisatie uitkering van BW niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de baten van BW worden afgestemd op de totale begrote lasten BW en de totale begrote lasten bedrijfsvoering BW. Dit bedrag ontvangt het CZW Bureau wekelijks van centrumgemeente Vlissingen. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt. Uitgangspunt is dat de totale lasten van BW altijd binnen de ruimte vallen van de decentralisatie uitkering -/- PGB + CAK Eigen bijdragen. Deze toetsing vindt plaats bij centrumgemeente Vlissingen.
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
45
Subsidies Beschermd Wonen De subsidies Beschermd Wonen zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 40 Subsidies Beschermd Wonen
Subsidies Beschermd Wonen Diverse zorgaanbieders, budgetplafond
OorspronDefinikelijke betieve begroting groting 2022 2022 20.000.000 19.000.000
Realisatie 2022
Realisatie 2021
0
0
CKZ Eleos Emergis Gors Juvent KIO Leger des Heils Le Sejour MGB Hulpverlening Novafarm Grip Philadelphia Zorg s Heeren Loo Ter Weel Tragelzorg Zeeuwse Gronden
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
741.610 1.273.322 8.380.854 627.566 461.316 368.958 961.800 282.828 450.336 73.712 56.718 0 439.158 28.650 2.848.894
739.041 1.072.604 9.001.325 207.023 423.863 55.421 1.351.050 163.460 435.997 39.172 55.421 71.520 0 83.391 3.396.494
CKZ - Extra ondersteuning
0
0
1.220
0
Bekostiging BW 2022 Terug te vorderen van zorgaanbieders
0
0
-405.705
0
Afrekening WLZ en Compensatie 2021 Vanuit jaarrekening 2021 - terug te vorderen WLZ Vanuit jaarrekening 2021 - nog te betalen WLZ Vanuit jaarrekening 2021 - nog te betalen Compensatie Vanuit jaarrekening 2021 - nog te betalen Regulier BW In 2022 betaald aan zorgaanbieders In 2022 ontvangen van zorgaanbieders Nog te ontvangen van zorgaanbieders
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Afrekening Regulier BW 2021 Vanuit jaarrekening 2021 - terug te vorderen Regulier BW In 2022 ontvangen van zorgaanbieders Nog te ontvangen van zorgaanbieders
0 0 0
0 0 0
602.390 -132.165 -505.547
-602.390 0 0
Nabetaling Regulier BW 2021 Diverse zorgaanbieders
0
0
229.018
0
Overgangsclienten WLZ Q1 2021
0
0
0
4.881.861
Bekostiging BW 2020 Terug te vorderen van zorgaanbieders
0
0
0
-291.716
Zorgtafel - Nabetaling BW 2019
0
0
0
5.371
46
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
3.474.296 -3.474.296 23.261 -23.261 -1.214.196 1.214.196 851.934 -851.934 0 584.691 0 -874.909 -1.086.441 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Juvent - Nabetaling BW 2020
0
0
0
94.000
Meerkosten Corona 2020 Diverse zorgaanbieders Correctie meerkosten
0 0
0 0
0 0
16.121 -9.113
Totaal subsidies Beschermd Wonen
20.000.000 19.000.000
16.793.180 19.805.012
Bekostiging BW 2022 De bekostiging aan de reguliere beschermd wonen cliënten is bij het opstellen van de jaarrekening vastgesteld op een bedrag van € 16.996.942,-. Dit is gebaseerd op de opgave van de aanbieders per 1 januari 2022. Het opgenomen bedrag € 405.705,- betreft de terugvordering conform contract van teveel ontvangen budget over het jaar 2022 bij diverse zorgaanbieders. Afrekening WLZ en Compensatie 2021 Vanaf 1 januari 2021 kunnen cliënten met een psychische stoornis die ouder zijn dan 18 jaar, toegang krijgen tot de Wet langdurige zorg. Het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ) is de organisatie die beoordeelt of cliënten in aanmerking komen voor zorg uit de Wlz. Door een onverwacht hoog aantal aanvragen is in dat proces vertraging ontstaan en liep dit beoordelingsproces door tot in 2022.De financiële afrekening hiervan heeft in 2022 plaatsgevonden. Het nog te ontvangen bedrag betreft drie zorgaanbieders, in het eerste kwartaal van 2023 zijn de bedragen van twee zorgaanbieders reeds ontvangen. De andere zorgaanbieder heeft verzocht om uitstel van betaling, in overleg met centrumgemeente Vlissingen is dit verzoek gehonoreerd. Afrekening Regulier BW 2021 Het opgenomen bedrag € 602.390,- betreft de terugvordering conform contract van teveel ontvangen budget over het jaar 2021 bij diverse zorgaanbieders.
Ook hierbij is sprake van een zorgaanbieder die een verzoek heeft ingediend voor uitstel van betaling. In overleg met centrumgemeente Vlissingen is ook dit verzoek gehonoreerd. Nabetaling Regulier BW 2021 Het betreft hierbij een aantal zorgaanbieders die op verzoek van de gemeente extra cliënten in zorg hebben genomen maar waarvoor zij in 2021 geen bekostiging hebben ontvangen. Voor deze nabetaling is een maximaal bedrag van € 229.018,- beschikbaar gesteld.
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
47
Uitgaven Beschermd Wonen De uitgaven Beschermd Wonen zijn als volgt uit te splitsen: Oorspronkelijke begroting 2022 35.000
Definitieve begroting 2022 35.000
Berichtenverkeer FTE
50.000
Toegang BW - Onafhankelijke deskundige
Uitgaven Beschermd Wonen Uitgaven
Realisatie 2022
Realisatie 2021
932
23.912
50.000
50.000
50.000
100.000
100.000
100.000
100.000
Contractbeheer BW - Inhuur Significant
0
112.788
145.323
98.785
Inkoopvisie BW 2022-2025 Inhuur Significant Inhuur WF Advies Kostprijsonderzoek Inhuur extra capaciteit Significant
0 0 0 0
17.539 9.000 20.000 10.000
3.817 9.000 19.907 9.640
11.634 25.400 0 0
Regio-overstijgende casuïstiek
0
500.000
237.568
308.307
Clientparticipatie/Clientperspectief
0
14.000
2.097
1.748
Toegang BW
0
204.156
204.156
204.156
WUP portaal
0
6.420
6.420
0
185.000
1.078.903
788.860
823.942
Totaal uitgaven Beschermd Wonen
Berichtenverkeer Voor een betrouwbare cliëntenadministratie is het noodzakelijk dat de gemeentelijke toegangen en zorgaanbieders gebruik maken van het elektronisch berichtenverkeer (I-Wmo). Ook het CZW Bureau moet deze berichten kunnen verwerken voor een provinciaal inzicht in de in-, door- en uitstroom van cliënten. Voor de structurele administratieve verwerking, afhandeling en communicatie is een medewerker aangesteld. Onafhankelijke deskundige Om meer grip te krijgen op de toegang tot beschermd wonen is bij het CZW Bureau een onafhankelijke deskundige aangesteld die ten behoeve van gemeenten en aanbieders de toegang tot BW en het noodzakelijke ondersteuningsprofiel in samenwerking met de lokale toegang beoordeeld. Contractbeheer BW Door middel van detachering via Significant wordt door het CZW Bureau in samenwerking met de Zeeuwse gemeenten voorzien in de uitvoering van contract- en relatiebeheer bij de gecontracteerde aanbieders van beschermd wonen. Hiermee wordt hoogwaardige deskundigheid toegevoegd aan het bureau en aan de inkoopwerkgroep. Inkoopvisie BW 2022-2025 De inkoopvisie komt tot stand onder verantwoordelijkheid van de Zeeuwse gemeenten. Voor de voorbereiding en het inhoudelijk advies is externe ondersteuning ingehuurd via Significant en WF Advies.
48
Jaarverslag en jaarrekening 2022 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2023
Regio-overstijgende casuïstiek Onder de beleidsregels voor landelijke toegang (VNG) is elke centrumgemeente gehouden de bekostiging te vergoeden wanneer een client korter dan 12 maanden buiten de regio verblijft, vanwege veiligheidsredenen ofwel omdat binnen de eigen regio niet de juiste ondersteuning voorhanden is. In 2022 is hiervoor een bedrag beschikbaar gesteld. Clientparticipatie Reeds in 2020 is in de stuurgroep een voorstel voor ondersteuning van cliëntparticipatie geaccordeerd, dat een betere inzet en honorering behelst van het werk van ervaringsdeskundigen en belangenbehartigers. In 2022 heeft het college van gemeente Vlissingen besloten hiervoor een bedrag van € 14.000 beschikbaar te stellen voor het jaar 2022. Door stagnatie en trage processen in de uitvoering is een groot deel van het hiervoor toegekende bedrag echter nog niet uitgegeven. Toegang BW Gemeenten hebben er in 2022 extra taken bij gekregen rondom de toegang tot beschermd wonen. Om de 13 gemeenten hierin te faciliteren is een bedrag van € 204.156,- beschikbaar gesteld. WUP-portaal In 2022 heeft het college van gemeente Vlissingen besloten om een bedrag van € 6.420 beschikbaar te stellen voor de technische aanpassingen van het WUP-portaal in verband met de nieuwe toegang tot beschermd wonen.