Document · PDF

B14 Jaarverantwoording Zeeuws Archief 2021

Raadsvergadering 27 september 2022, gemeente KapelleBij agendapunt: Vaststellen Lijst Ingekomen Stukken 27 september 202226.339 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

tegen te gaan, was er pas in september gelegenheid om elkaar fysiek te ontmoeten en kennis te maken. Dat gebeurde tijdens een bijeenkomst in de burgerzaal van het gemeentehuis in Zierikzee. Ondanks corona is er in het verslagjaar veel werk verricht door de vrijwilligers. Mede dankzij hun werk konden diverse updates worden geplaatst in de databases en op de website. Verder hebben zij beeldmateriaal gescand en beschreven, werden bijdragen geleverd aan het Vele Handenproject 'Wie woont waar' en kon in de zomer een bijdrage worden geleverd aan het Zeeland-brede

educatieproject'De Overtocht'. Enthousiaste, gedreven en betrokken vrijwilligers zijn onmisbaar voor de informatievoorziening van bezoekers en onderzoekers van de archieven en collecties van het Zeeuws Archief.

lnterne communicatie Het team lnterne Communicatie heeft bijgedragen aan een goede onderlinge informatie-uitwisseling, samenwerking en kennisdeling. ln een bijzonder coronajaar vol beperkende maatregelen was interne communicatie ontzettend belangrijk om de verbinding te houden. Sleutelwoorden daarvoor: openheid, transparantie en samenwerking.

r r

r r r r e r

Algemene personeels-informatiebijeenkomsten (APl), tenminste 4x per jaar of zoveel vaker als nodig. Directie en medewerkers informeren elkaar over voor de organisatie belangrijke ontwikkelingen, actueel nieuws, projecten, activiteiten, plannen, werkprocessen, etc; ln2O2'J, was uitleg over de organisatieontwikkeling belangrijk.; Agenda, hoofdpunten en notulen van de (driewekelijkse) MT-vergaderingen worden gepubliceerd op intranet. Vanaf september 2021. aangevuld met notulen MT-Groot; ontwikkeling van functionele en technische vaardigheden van medewerkers waardoor ze kÍnnen samenwerken en kennis delen (apparatuur, programma's, processen). Twee medewerkers hebben extra cursussen gevolgd om collega's te helpen en begeleiden met de Microsoft Office 365 applicaties. Het op peil brengen en houden van de kennis van medewerkers (interne educatie) over de inhoud en samenstelling van onze (digitale) collectie en de mogelijkheden om die collectie beschikbaar te stellen aan uiteenlopende publieksgroepen (publieksbereik). ls in 202L niet

uitgevoerd. De in2020 uitgerolde versie van de SharePoint Werkplek is verder ontwikkeld. De nieuwe werkomgeving en het werken met Microsoft Teams is begeleid door de werkgroep. Er zijn korte trainingen aangeboden en medewerkers kunnen vragen om hulp en uitleg. Werken in teamverband en in project-/werkgroepen bevordert de samenwerking en

kennisdeling;

l.v.m. met corona zijn de medewerkers regelmatig op de hoogte gehouden van nieuwe maatregelen en gevolgen daarvan, d.m.v. een e-mail van de directeur. Zowel het personeelsuitje als de eindejaarsbíjeenkomst kon i.v.m. de coronamaatregelen niet doorgaan. Als alternatief konden medewerkers en vrijwilligers deze zomer bonbons ophalen bij de receptie, en in december een kerstpakket. De BBQvoor de medewerkers kon wel doorgaan. Voor het eerst is een Zomerkrant (geprint A4) gemaakt en verspreid onder medewerkers. De vrijwilligers zijn in het zonnetje gezet tijdens de Vrijwilligersdag op 7 december, Dit zal een terugkerende activiteit zijn.

Medezeggenschap ln202L heeft de directeur regelmatig overlegd met de ondernemingsraad van het Zeeuws Archief

rlij ke o rg a n i sati e Het dagelijks bestuur bestaat uit mevrouw G.W. van Montfrans-Hartman, voorzitter en rijksbestuurder, de heer J.J. Aalberts, wethouder Middelburg en de heer R.J. van der Zwaag, burgemeester Veere. Zij maken ook deel uit van het algemeen bestuur, dat verder bestaat uit de B e stu u

heer F.W. Weisglas, rijksbestuurder, de heerA.J Koppejan, rijksbestuurderen de heerChr. Dekker, wethouder Middelburg. Per 3L december 202L heeft mevrouw G.W. van Montfrans-Hartman afscheid genomen als voorzitter van het bestuur. De nieuwe voorzitter wordt de heer A. Koppejan, Per L januari2022 zal mevrouw M. Vermue-Vermue toetreden als rijksbestuurder. Huisvesting Zie paragraaf onderhoud ka pitaalgoederen Be g roti n g s re cht m oti g h e i d

Uit de programmarekening blijken de gerealiseerde lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen te zijn overschreden voor het programma 'lnformatie en Kennis'en het programma 'Publieksbereik'. Zoals uit de nadere toelichting van het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening blijkt, zijn de overschrijdingen bij deze programma's voornamelijk veroorzaakt door hogere salarislasten in het algemeen. Daarnaast is het vanwege het saldo voor onttrekking reserves niet nodig om uit de reserves te onttrekken. De overschrijdingen bij de programma's passen binnen het door het bestuur uitgezette beleid. Het was niet mogelijk deze overschrijdingen eerder te sígnaleren. Met het vaststellen van de jaarrekening

zal het bestuur de desbetreffende overschrijdingen alsnog autoriseren.

Jaarrekening 2O2L

BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (voor bestemming van het resultaat) 3t-12-2027

31,-12-2020

€

545.494

598.855

155.642

247.052 4.236.83s

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa Vlottende activa IJitzettingen met een rentetypische looptiid korter dan 7 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen

s.492.826 5.850

158.91s

5.654.318

4.552.802

Liquide middelen

29.434

-3.700

Overlopende octivo

12L.602

85.570

6.348.847

5.333.537

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA

Vaste oassiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve program ma's Bestemmingsreserve behoud Bestem m ingsreserve bedrijfsvoering

Bestemmingsreserve digita lisering Ega lisatiereserve Onverdeeld resultaat

Voorzieningen

181.328

239.905

239.905 654.880 209.665 341.998 735.644

776.798 209.665

341.998 215.644 198.49s

198.495

2.L23.426

747.9t8 2.703.8t2

1.801.587

1.380.024

19.s93

Vaste schulden met een rentetypische looptijd vdn één jaar ol langer

25-jarige annuiteitenlening

Totaal vaste passíva

2s8.988

314.872

2s8.988

314.812

4.183.999

3.798.669

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische

looptijd korter don één jaar Overige schulden

739.236

514.353

739.236

614.353

37-L2-2027 €

3I-12-2020 €

383.973

274.607

336.881 704.758

375.847 270.062

7.425.673

920.516

6.348.847

5.333.s37

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen met een

specifiek bestedingsdoel. Overige vooruitontvangen bedragen

TOTML PASSIVA

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2021

2e wijziging

Realisatie 2027

begroting

Begroting

2027

202r

Realisatie

2020 €

€

Programma beheer Totale lasten Totale baten

670.8s6 -58.432

676.704 -s7.809

808.067 -56.750

695.619

Saldo

6L2.423

518.895

75L.3L7

638.522

Programma informatie en kennis Totale lasten Totale baten

1,995.385

1.961.559

r.946.646

1,.342.389

-292.936

-313.388

-30'J.,322

-273.r50

Saldo

7.702.449 r.648.L77

L.64s.324

1.069.238

Progrd mma publie ksberei k Totale lasten Totale baten

7.004.157 -15.000

977.498 -11.007

849.739 -8.250

813.774

989.157

966.492

841.489

ao4.276

3.670.398 -366.368

3.615.761.

3.604.452 -366.322

2.85r.783

BATEN EN LASTEN

Saldo Soldo uitvoering programmo's Totale lasten Totale baten Saldo Overzicht algemene dekkíngsmiddelen Bijdrage Nationaal Archief Bijdrage Nationaal Archief: huur, beheer en onderhoud Bijdrage Nationaal Archief: DTR Bijdrage Middelburg Bijdrage Middelburg: e-Depot Bijdrage Veere Bijdrage Veere: e-Depot DVO Provincie Zeeland

-1.336.950 -1,.76r.945 -1s3.666 -s00.785 -39.550 -L44.290 -36.204 -657.743

-r21,216

DVO Waterschap

-330,630

DVO Terneuzen DVO Terneuzen: e-Depot

DVO Vlissingen DVO Schouwen-Duiveland DVO Schouwen-Duiveland: e-Depot DVO Tholen: e-Depot

Overige algemene dekkingsmiddelen

-9.499

-339.746

3.304.030 3.233.5s8 3.238.130 2.512.036

DVO Provincie Zeeland: e-Depot DVO Kapelle

-382.204

-s7.097

-33.742

-383.994 -77.945 -250.363 -437.525 -64.020 -48.308 -127.62s

-1.30s.7s9 -L.727.023 -153.666 -489.383 -39.550 -141.005 -36.204 -657.743 -121.216

1.260.053

-1.305.759

1,.699.5L2

-r.727.023

-153.666 -472.241

-153.666 -489.383

0 -L36.066 -36.204

-141.005

-660.339

-649.302

-27.r53

-L2L.2',J_6

-90.912

-330.630 -33.742 -383.994 -77.945 -250.363

-331.936 -33.874 -385.511 -77.945 -251.352

-326.387

-437.524 -64.020 -48.308

-439.252

-64.020 -48.308 -85.8s5

-64.020

-718.443

-33.309

-379,067 -51.963

-247.150

-36.231.

-I75.584

-6.s00.500 -6.416.517 -6.257.350 -5.897.914

2e wijziging

Realisatie 202L €

begroting

Begroting

2027

202L

Realisatie 2020

€

Overzicht overhead Sa larislasten overhead

797.424

756.736

782.192

Overige personeelslasten Huur Rijksgebouwendienst

746.250

744.417

183.118

132.247

170.559

379.533

260.997

L263.704

261'645 1.3s3.943

388.908 248.047 7.228.078

380,247

H uisvestingslasten

Huisvestingslasten beheer en onderhoud

253.475 7.264.678 336.492

O rgan isatielasten

247.205

2st.892

290.015

Afsch rijvingslasten

60.618

51.881

52.472

45.722

Rentelasten

77.277

L7.217

17.271

20.537

lncidentele baten

3.171,.L70 3.26s.965 3.739.23t 3.277.959 Ve n n ootsch a psbe lo sti n g

Onvoorzien TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

s.707

1s.000

15.000

16.000

7s.000

15.000

19.593

-113.004

-1s0.011

1s1.918

Toevoegingen aon reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve programma's

10.000

Bestemm ingsreserve behoud

Bestemmingsreserve digitalisering Bestemmingsreserve bedrijfsvoering

10.000

-L0.004 -L03.000

-82.500

Ega lisatiereserve

Onttrekki ngen oo n reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve personeel Bestemm ingsreserve programma's Bestemmingsreserve behoud Bestemmingsreserve bedrijfsvoering

0 0

Ega lisatiereserve

Bestemmingsreserve digitalisering

-48.072

113.004

-1i0.572

19.s93

33.161

-19.439

141.918

RESUTTAAT

G RON DSLAGEN VOOR WMRDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten Het openbaar lichaam Het Zeeuws archief heeft, conform artikel 2lid 2 van de regeling Het Zeeuws Archief ten doel de belangen van de minister en de gemeenten Middelburg en Veere bij alle aangelegenheden betreffende de archiefbescheiden die berusten in de rijksarchiefbewaarplaats in de provincie Zeeland en in de gemeentelijke archiefbewaarplaatsen van Middelburg en Veere in gezamenlijkheid te behartigen. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is voor wat betreft de waardering van de activa en passiva opgemaakt op basis van

het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten, Tenzij bij

het betreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingspríjs verminderd met per categorie vastgestelde lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen een nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen Bestemmingsreserves Personeel

Dit betreft een reserve ten behoeve van personeelskosten vanwege vervanging langdurig zieken, eventuele wachtgeldverplichtingen, organisatieverandering/reorganisaties, opleidingskosten, vervanging tijdens ouderschapsverlof, e.d. Behoud Jaarlijks ontvangt het Zeeuws Archief in de lumpsum een bedrag dat besteed dient te worden aan behoud. Het bedrag dat jaarlijks niet besteed wordt, wordt aan deze bestemming toegevoegd.

Bedriifsvoerins Dit betreft een reserve ten behoeve van de algehele bedrijfsvoering van het Zeeuws Archief

Programma's Dit betreft een reserve ten behoeve van de diverse programma's voor werkzaamheden die in een bepaald jaar niet zijn uitgevoerd, in een later stadium uit te laten voeren.

Disitaliserins De bestemmingsreserve digitalisering wordt aangehouden om digitaliseringsprojecten uit te kunnen

voeren. Egalisatiereserve

Dit betreft een fonds om schommelingen tussen het vastgestelde indexeringspercentage en het percentage waarmee het prijspeÍl van totale lasten van het Zeeuws Archief stijgt te kunnen opvangen.

Voorziening beheer en onderhoud gebouw De voorziening beheer en onderhoud gebouw betreft nog niet volledig aangewende middelen ten behoeve van het beheer en onderhoud van het gebouw van het Zeeuws Archief.

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen De lasten en baten worden toegerekend aan het boekjaar, ongeacht of zij tot uitgaven en

ontvangsten in het boekjaar hebben geleid. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar, worden in de jaarrekening verwerkt indien zij bekend zijn op het moment van opmaken van de jaarrekening. Baten

Onder baten worden verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten, onder aftrek van kortingen en dergelijke. Tevens worden hieronder verstaan de over het verslagjaar verstrekte bijdragen van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, de gemeente Middelburg en de gemeente Veere, Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten vloeien voort uit handelingen en gebeurtenissen die zich onderscheiden van de normale bedrijfsactiviteiten en derhalve van incidentele aard zijn. Pensioenen Het Zeeuws Archíef heeft een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan een pensioenuitvoerder (ABP). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. ln deze benadering wordt de aan de

pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. De dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt op 3L december 202L volgens opgave van het fonds 110,2%.Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de gemeenschappelijke regeling bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.

TOELICHTING OP DE BATANS PER 31 DECEMBER 2021 ACTIVA VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Boekwoarde per 1 jonuari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

7.7s8.482 -r.759.617 s98.86s

Mutaties lnvesteringen Afschrijvingen

92.133 -747.5O5 -55.372

Boekwaorde per 3L december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

t.781,.s62 -1.238.068 543.494

ln de cumulatieve aanschafwaarden en afschrijvingen zijn geheel afgeschreven activa niet meer begrepen Afsch rijvi n g s pe rce nto g e s %

Materiële activa

4_ilO_ZO

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingên met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

tt-L2-202!

37-12-2020

€

a. Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

I55.642

247.052

155.642

247.052

b. Uitzettingen in's Rijks schotkist Schatkistreken ing

5.492.826

4.236.835

5.492.826

4.236.83s

Drempelbedrag is 1e hj € 250.000,- per kwartaal, 2e hj € 1.000.000,- per kwartaal Kwartaalcíjfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen: Kwartaal L Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

166.s16

t90.797

31t.763

209.113

90.207

169.609

20I.753

277.279

s.850

1,65.721,

c. Overige vorderingen

Debiteuren Stand per 31 december Af: voorziening voor oninbaarheid

5.8s0

L65.72t

Overige vorderingen

3.194

37-L2-202L

3L-72-2020 €

€ Liquide middelen ING betaalrekening

Betalingen onderweg Cred itca rd Kas

Overlopende activo Nog te ontvangen bijdrage kosten PO en OMC 2021 Nog te ontvangen opdrachten zakelijke dienstverlening Nog te ontvangen depothuur

Overig nog te ontvangen bedragen Archief 2020 Vooruitbetaald huur kopieerapparatuur Vooruitbetaald licenties Vooruitbetaald automatiseringskosten

27.668 0

45.856 -s1.213

-18

7.784

7.657

29.434

-3.700

4L.407 16.200 7.647

42.942

1.139

7.4r2

1.81s 3.679 15.19s

1.815

3.3I2 8.848

2.553

r.973

Vooruitbetaald verzekeringen Vooruitbetaald digitaliseringskosten Vooruitbetaald beveiliging Vooruitbetaald personeelskosten

20.474

8,950

5.004

3.368 3.648

4.8t3

Vooruitbetaald arbo Vooruitbetaald abonnementen/contributie

1.899

1.699

1.392

Overige vooruitbetaalde bed ragen

'1,.r87

2.428

727.602

85.s70

181.328

1s0.000

31.328

181.328

239.905

229.905

2.37s

Eigen vermogen

Algemene Íesen e Saldo per 1 januari Vastgestelde resultaatverdeli ng Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december Bestemmingsreserve personeel Saldo per 1 januari

Vastgestelde resultaatverdeling

Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december

L0.000

239.905

Saldo per 1 januari

654.880

6s4.880

Vastgestelde resultaatverdeling Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december

6 1.918

Bestemmingsreserve programma's

7t6.798

654.880

209. 665

209 665

BestemmingsÍeserve behoud Saldo per 1 januari

Vastgestelde resu ltaatverdeling Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december

209.665

209.65s

Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Saldo per 1 januari

37-12-202L

3L-L2-2020

€

347.998

341.998

Vastgestelde resultaatverdeling Dotatie Onttrekking

341.998

Saldo per 1 januari

735.644

I35.644

Vastgestelde resultaatverdeling

80.000

Saldo per 31 december

Bestemmingsreserve digitalisering

Dotatie Onttrekking Saldo per 31. december

2t5.644

135.644

198.49 5

198.495

Egalisatiereserve Saldo per 1 januari

Vastgestelde resultaatverdeling Correctieboeking resultaatbestemming 2015 Dotatie

Onttrekking Saldo per 31 december

198.495

198.49s

Onverdeeld resultaat

19.s93

141.918

Saldo Eigen vermogen

2.t23.426

2.t03.832

Voorzieningen VoorzÍening Beheer en ondeÍhoud Saldo per L januari

1,.380.O24

996.1-10

1..761,.945

1..727.023

-1.340.383

-1.343.108

1.801.s87

1.380.024

1.801.587

1.380.024

Aflossing

374.812 -55.824

367.466 -52.654

Saldo per 37 december

2s8.988

374.872

Totaal schulden op lange termijn

258.988

3L4.872

Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december Saldo Voorzieningen

Vdste schulden met een rentetypische looptijd von één jdar of langer Schulden op lange termijn De annuiteitenlening is verstrekt door de nv Bank Nederlandse Gemeenten en is aangegaan op l juli 2000. Jaarlijks wordt per l juli afgelost.

25-jarige annui'teitenlening, rentepercentage 6,02% Saldo per L januari

De langlopende schuld van de 25-jarige lening bedraagt per 31 decemb er 2O2L € 258.988. De kortlopende schuld bedraagt per 3L december 2021 € 59.185. De resterende looptijd van de annuiteitenlening is 4 jaar De totale rentelast voor deze lening bedraagt over 2O2l € 17.277.

€

3L-t2-2020 €

37-t2-2021, VTOTTENDE PASSIVA

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptiid korter dan één jaar overige schulden

Crediteuren 739.236

614.353

739.236

614.353

Nog te betalen omzetbelasting

209.tst

179.672

Nog te betalen vennootschapsbelasting

13.352

17.407

2.467 9.476

Stand per 31 december

Overlopende possivo

Nog te betalen detacheringskosten Nog te betalen rentelasten annuiteitenlening Nog te betalen digitaliseringskosten

7.796 LO4.49t

ro.376

Nog te betalen accountantskosten

10.893

Nog te betalen automatiseringskosten

4.657

3.467

4.417

1-1.807

9.370

14.001

Nog te betalen arbokosten

1.406

Nog te betalen schoonmaakkosten

7.246

Nog te betalen inhuur externe bureaus

9.444

13.899

Nog te betalen kosten archiefbank

3.808

4.837

Nog te betalen salariskosten

4.1,47

Nog te betalen vacatiegeld Nog te betalen verhuiskosten Nog te betalen energiekosten december

Diverse

De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel (Werkzaamheden huisvesting)

3.398

3.604

383.973

274.607

336.881

37s,847

336.881

375.847

6.228 612 98.124 78.886

6.313

Cultuur Historisch Fonds Middelburg Tentoonstelling Veere Vooruitontvangen projectgeld Metamorfoze Zeeuwse familie Arch ieven Vooruitontvangen projectgeld Metamorfoze Wilhelminapolder Vooruitontvangen projectgeld Lokaal besturen tussen bezetter en burger

24r.962

Vooruitontvangen salarisgara ntíes Vooruitontvangen zakelijke dienstverlening Vooruitontvangen bijdrage scans

88.103 18s.843 s.000

102.869

704.758

270.062

612 0

22.670

r37.s97 0

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtineen Meerja rige verplichti ng

Het Zeeuws Archief heeft eind 2018 een nieuwe huurovereenkomst afgesloten met het Rijksvastgoedbedrijf, onderdeel van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De overeenkomst heeft een looptijd van drie jaar en wordt stilzwijgend verlengd. De huur bedraagt € 379.533,- per jaar (prijspeil 2021). Het Zeeuws Archief heeft per 1 juli 2020 een overeenkomst afgesloten voor de huur van printers en kopieermachines. De huurovereenkomst heeft een looptijd van 72 maanden. De huur bedraagt € 14.793 per jaar inclusief btw.

TOELICHTING OP OVERZTCHT BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2e wijziging

Realisatie 2021

begroting 2021

Begroting

Realisatie 2020

202L

€

lnrichting depot en klimaatbeheersing

52.O72

Conserveren en restaureren

35.881

52.5s0 36.0s4

42.392 70.572

26.277

Programma beheer Lasten

Stad h uiscollecties

58.746

500

40.202

49.2r0

126.750

48.787

128.1s4

138.41.4

240.L54

133.744

Doorbelaste sala riskosten

542.70t

538.290

567.913

561.87s

Totaal losten programmo beheer

670.856

676.704

808.067

69s.619

-16.314 -40.784

e-Depot

Baten

Stadhuiscollectie gemeente Middelburg Stadhuiscollectie gemeente Veere e-Depot

-16.695

-16.577

-16.250

-4I.737

-47.292

-40.500

-58.432

-57.809

-56.750

-57.097

-58.432

-57.809

-56.750

-s7.097

lncidentele baten en losten

Soldo programmo beheer

672.423

618.895

757.377

638.522

Totaal baten programma beheer

Programma informatie en kennis Lasten

Relatiebeheer, inspectie en acquisitie Primair toegankelijk maken Nader toegankelijk maken Digitalisering

4.732

11.055

1,4.279

13.396

s1,408 43.229

54.5ss 47.932

sl.482

190.689

1,84.057

Dienstverlen in gsovereen komsten

1.44.448

137,072

Zakelijke dienstverlen ing

209.320

207.8r9

s5.237 22.869 2s4.349 82.377 136.980

643.827

642.430

s66.031

30.765

7.755 90.323 59.055

252.775

Doorbelaste sala riskosten

1.3s1.558 1.319.129 1.380,615 L.089.674

Totoal lasten programmo informotie en kennis

1.995.38s 1.961.ss9 1.946.646 1.i42.389

Boten

Opbrengsten zakelijke dienstverlening

Totool baten progrommo informotie en kennis lncidentele boten en losten Saldo progromma informatie en kennis

-292.936

-313.388

-307.322

-273.7s0

-292.936

-313.388

-307.322

-273.750

-292.936

-313.388

-30L.322

-273.150

7.702.449 7.648.171 7.64s.324 1.069.238

2e wijziging

Realisatie

202L

Realisatie 2020

Begroting

begroting 202L

202L

€

736.577

13r..052

84.085

87.800

38.308 70.258

71.56s 67.099 2.770

Programma publieksbereik Laste n prog ra m ma publieksbereik nfocentrum Website I

Educatie Externe communicatie

Doorbelaste sa la riskosten Totaol Iasten progromma publieksbereik

1.709

r.726

3.949

12.463

11.339

15.065

7.t67

234.83s

23r.9r7

727.581

148.000

769.322

745.581

722.\58

66s,774

1.004,1s7

977.498

849.739

813.774

-14.398

1, 'J..OO7

-6.000

-8.829

0 -457

Baten prog ra m mo p ublieksberei k

nfocentrum Website I

Educatie

-80

-1.000

Externe communicatie

-522

-7.250

-2r3

1s.000

-1 1.007

-8.250

-9.499

-1s.000

-11.007

-8.2s0

-9.499

989.157

966.490

841.489

804.276

Totoal baten progromma publieksbereik lncidentele baten en losten Saldo p rog ra m ma pu blie ksbe reik

2e wijziging

Realisatie 2021

begroting 202L

Begroting

Realisatie 2020

202t

€

-1.335.950 -1..76I.945 -153.666 -s00.785

-1.30s.759

-1.260.053 -1.699.s12

-1.305.7s9

-153.666 -472.247

-153.566

Overzicht algemene dekkíngsmíddelen Bijdragen Bijdrage Nationaal Archief Bijdrage Nationaal Archief: huur/beheer en onderhoud

Bijdrage DTR Bijdrage Middelburg Bijdrage Middelburg: e-Depot

-7.727.O23

-153.666 -489.383 -39.5s0 -141.005 -36.204

DVO Provincie Zeeland

-39,550 -744,290 -36,204 -657.743

-657.743

DVO Provincie Zeeland: e-Depot

-!2t.2t6

-121,.216

-127.2t6

DVO Waterschap

-330.630

DVO Terneuzen: e-Depot

-330.630 -33.742 -383.994 -77.94s

DVO Vlissingen

-250.363

DVO Schouwen-Duívela nd

-437.52s

DVO Schouwen-Duiveland: e-Depot

-64.O20

-77.945 -2s0.363 -437.524 -64.020

-331.936 -33.874 -38s.511 -77.945 -257.352 -439.252

-48.308

Bijdrage Veere Bijdrage Veere: e-Depot

DVO Kapelle DVO Terneuzen

DVO Tholen: e-Depot

-33.742

-383.994

-t.727.023 -489.383

-136.066

-141.00s -27.1s3 -649.302 -90.912 -326.387

-36.204 -650.339

-33.309 -379.067 -51.963

-247.150 0

-64.O20

-64.020 -36.231

-48.308

-6.378.87s -6.298.074 -6.177.495 -5.722.330 Depotverhuur Gemeente Middelburg Gemeente Veere

-9.445 -2.304

vzG

-691

Justid

-7.152 -229

Suikerunie

-9.445 -2.304 -691

-9.482 -2.313 -694

-9.324 -2.274

-1.355

-1.157

-1.338

-229 -230

-227

-682

-987

-230 -231 -991

-14.907

-1.5.242

-L5.098

-1s.046

Walcherse archeologische dienst

-'Lls4t

-1.1..541

RIAS

-33.313

-r.1.575 -29.782

-11-.956

Zeeuwse Ombudsman

Veiligheidsregio Zeeland

-230 -8s6

-226 -975

Verhuur kantoorruimte

Art in Print

-11.393

-7.647

-52.501

-s2.501

-40.758

-23.349

Overige baten Verrekening BTW Eindafrekening projecten

-s3.0s3

-50.000

-30.000

-66.787

Overige baten en lasten

-1.163

-700

-63.044 -7.358

-54.276

-50.700

-30.000

-137.189

Rentebaten Rentebaten

lncidentele boten en losten Totaol overzicht algemene dekkingsmiddelen

-6.s00.500 -6.476.s77 -6.257.350 -5.897.974

2e wijziging

Begroting

begroting 2021

Realisatie

202L

Realisatie

2020

2021,

€

sl.974

15.638

1s.538

12.965

-18.395 -14.766

12.782 -2s.220

-15.13s

-14.406 21.908

14.r37

Overzicht overhead Overige personeelskoste n

Uitzendkrachten Bovenwettelijke uitkering WIA/WAZO uitkering Doorbelaste kosten Verzorging salarisad ministratie

24.07t

24.6L5

23.20s

ARBO

8.753

9.000

938

1.565

42.sOO

Ondernemingsraad Opleidingskosten, incl. reiskosten Bedrijfshul pverlening

47.746 4,984

50.750 6.000

3.800

36.594 4.139

Reiskosten woon-werkverkeer

t9.325

38,000

34.130

34.462 27.662

18.784 34.462 22.304

17.167

!6.347

17.283

744.4r7

r49.957

r32.247

170.559

379.533

388.908

380.247

379.533

379.s33

388.908

380.247

4.934

5.000

4.577

4.261

s.r24

4.345

8.t87

5.272

900

57,985

58.000

700 60.000 ss.000

Water

844 68.450 s8.076 932

9s0

800

755

Schoonmaak

103.340

102.450

103,s99

lnhuur externe bureaus Overige

Huur Huur aan Rijksgebouwdienst H uisvestingskosten

Onderhoud tuin Onderhoud kantine Zakelijke lasten Gas

Electra

Beveiliging

Huisvestingskosten beheer en onderhoud Onderhoud gebouw en installaties Automatiserings- en licentiekosten Assu rantiekosten lnhuur externe bureaus Dotatie voorziening beheer en onderhoud Onttrekking voorziening beheer en onderhoud Organisatiekosten Huur en onderhoud kantoormachines Kantoorbenodigdheden Telefoon- en portokosten Automatiserings-, internet- en licentiekosten Reisdeclaraties medewerkers Re presentatie kosten Kosten bestuur Zeeuws Archief

70.000

859 57.757

19.297

20.000

99.862 18.922

260.997

26r.645

248.047

253.475

82r.488

900.515

1.006.951

880.763

2.087

1L.791

r.325 !1.907

6.776

7.76r.945

1,.727.023

221. TI 7

1,,727.023

-1.340.383

-7.286.827

-1.343.108

22.985

7.263J04 1.3s3.943 I.228.078 7.264.678 10.868

13.494

13.550

11.603

3.722

3.500

3.000

r".960

22.607

23.500

19.500

79.107

1-48.085

148.910

173.380

230.684

5.591

5.000

6.813

2.806 4.629

1.000

20.000 4.000 5.200 8.950

5.520

17.437

17.230

2r.780

497

Assu rantiekosten

9.864

Accountant Overige inhuur externe bureaus Cultuur historische activiteiten Middelburg

18.007

5.500 9.400 20.000

6.000

5.165

5.020

4.500 4.855

Bankkosten

7.873

1.600

1.200

1.212

Overige

r7.362

8.9r2

16.390

6.464

247.205

25r.892

290.01s

336.492

9.33s

5.020

2e wijziging

Realisatie 202L Rentelasten 25-jarige an nuiteitenlening

begroting 2021

Begroting 202L

Realisatie 2020

€

77.271,

17.277

17.271

20.537

17.27r

17.217

17.277

20.s37

7.9r4

Ove ri g e afsch rijvi n g s koste n Ka ntoorinrichting

13.442

1-4.000

9.148

Kantine inrichting Automatisering Software

893

615

745

42,703

43.397

39.649

33.153

2.773

2.784

2.510

3.260

Diverse apparatuur

807

551

650

60.618

61.881

52.472

45.722

797.424

756.736

782.192

746.250

Doorbe laste so la riskoste n

Totaal overzicht overhead

3.171.170 3.232.804 3.139.231 3.277.9s9

ven nootscha psbelasti ng

5.707

1s.000

15.000

16.000

Vennootschapsbelasting

5.707

15.000

16.000

15.000

19.s93

-79.84?

-150.011

151.918

10.000

Onvoorzien Totaal saldo van baten en lasten Reserves

Dotatie aan algemene reserve Dotatie aan bestemmingsreserve personeel Dotatie aan bestemmingsreserve programmagelden Dotatie aan bestemmingsreserve behoud Dotatie aan bestemmingsreserve digitalisering Dotatie aan bestemmingsreserve bedrijfsvoering Dotatie aan egalisatiereserve Dotatie aan bestemmingsfonds huurbijdrage Onttrekking algemene reserve Onttrekking aan bestemmingsreserve personeel Onttrekking aan bestemmingsreserve programmagelden Onttrekking aa n bestemmingsreserve behoud Onttrekking aan bestemmingsreserve digitalisering Onttrekking aan bestemmingsreserve bedrijfsvoering Onttrekki ng ega lisatiereserve ivm niet gecomp. huurverhoging Onttrekking aan bestemmingsfonds huurbijdrage

Resultaat

-10.004

0 -82.s00

0 0

-1-03.000

-48.07 2

0 0

-t 13.004

-I30.572

10.000

19.s93

33.161

-19.439

141.918

NADERE TOELICHTING OP OVERZICHT BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

ln deze toelichting wordt nader ingegaan op de verschillen tussen de realisatie 2021- en de 2" wijzigi ng begroting 2021-.

Voor alle programma's en voor de overhead geldt dat de salarislasten hoger zijn bij de realisatie 2021 ten opzichte van de 2" wijziging begroting 2021. Het ophogingspercentage dat voor de begroting is gebruikt is lager dan bij de realisatie is gebleken. Programmo beheer De lasten van het programma beheer zijn ten opzichte van het e-Depot lager omdat verdere inhuur van externe ondersteuning door is geschoven naarbegin2O22. Programma informatie en kennis De lasten van het programma informatie en kennis zijn lager bij relatiebeheer, Ínspectie en acquisitie omdat externe begeleiding bijvervangingstrajecten te maken had met een DVO-partner. De kosten hiervan zijn geboekt op lasten Dienstverleningsovereenkomsten. Daarnaast heeft er geen inhuur plaatsgevonden voor het nakijken van de vernietigingslijsten van een van de partners. De lasten voor primair toegankelijk maken zijn lager omdat kosten voor een strippenkaart waarvoor de leverancier van het collectiebeheersysteem werkzaamheden verricht voor een van de DVOpa rtners zíjn geboekt op lasten Dienstverleningsovereen komsten. De lasten voor digitalisering zijn hoger dan begroot omdat de inschatting van de hoeveelheid

individ uele ged igitaliseerde archiefstukken lager uitviel. Door de externe begeleiding bij vervangingstrajecten en de strippenkaart zijn de lasten voor Dienstverleningsovereenkomsten hoger dan begroot. De opbrengsten voor zakelijke díenstverlening zijn lager dan begroot omdat een gedeelte van de opbrengst van het metamorfozeproject Schepenbank reeds in 2O2O is geboekt omdat er toen een

begin is gemaakt met de werkzaamheden. Bij de 2" wijziging begroting 2O2Lis hier geen rekening mee gehouden. Progro m mo pu blieksbereik

De lasten van het programma publieksbereik zijn hoger voor het informatiecentrum in verband met inhuur coórdinator publieksbereik op detacheringsbasis vanaf november 2O2L De lasten voor de website zijn lager dan begroot door lagere kosten voor opslag en hosten scans en door lagere kosten

voor werkzaamheden aan de website zelf. Alsemene dekkinssmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn hoger dan begroot omdat in de 2" wijziging nog geen rekening gehouden kon worden met de indexering van de bijdragen. Het door het rijk gehanteerde indexeringspercentage is pas bekend geworden na de vaststelling van de 2' wijziging begroting. Huisvestingskosten beheer en onderhoud De huisvestingskosten voor beheer en onderhoud zijn lager dan begroot doordat vanwege de indexering van de bijdrage een hoger bedrag wordt gedoteerd aan de voorziening beheer en onderhoud. Daarnaast wordt er een groter deel onttrokken dan begroot omdat bij de begroting de salariskosten niet meegenomen waren. Daarnaast is een aantal projecten doorgeschoven naar 2022

WET NORMERING TOPINKOMEN Per 1 januari 2OI3 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden. Bij het Zeeuws Archief is voor de topfunctionaris en overige medewerkers geen sprake van een overschrijding van de grensbedragen. Hetzelfde geldt voor de leden van het algemeen en

dagelijks bestuur:

naam

functie

beloning plus belastbare

beloningen

Totaal

betaalbaar onkostenvergoedingen op termijn*

2021

lndividueel toepasselijke bezoldigíngsmaximum

2021

J.J. Aalberts

penningmeesterAB en DB

n.v.t.

Chr. Dekker

Iid AB

n.v.t.

R.J. van der Zwaag

lid AB en DB

n.v.t.

A.J. Koppejan

2.407

n.v.t.

n.v.t € n.v.t € n.v.t. €

Iid

€

F.W. Weisglas

AB Iid AB

€

705

n.v.t.

G.W. van MonÍrans-Hartman

voozitter AB en DB

€

1.531

n.v.t.

J.L. Kool Blokland

directeur

€ 2.407 € € 705€ € í.531 €

€

í 11.930 €

22.642

€ 134.572 €

beloning plus belastbare

beloningen

Totaal

betaalbaar onkostenvergoedingen op termijn*

2020

2021

2020

20.900

n.v.t.

n.v.t^

20.900

n.v.t.

20.900

n.v.t.

20.900 € 20.900 € 31.350 € 209.000 €

2.071

n.v.t.

1.435

n.v.t.

2020

n.v,t n.v.t n.v.t,

2.014

n.v.t.

€ 2.071 € 1.'lil5 €, 2.014

110.864 €

21.170

€132.034

*Betreft werkgeversdeel pensioenvooziening

De duur en omvang van het dienstverband van de directeur was van 1-7-2027 t/m 3t-L2-2021 o.b.v. 1,0 fte. De leden van het algemeen bestuur hebben van

I-1'-2O27t/m 3t-72-202L zitting gehad in het algemeen bestuur. De leden van het dagelijks bestuur hebben van L-t-2027 t/m 3t-12-2O2I zittinggehad in het dagelijks bestuur.

VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING Deze jaarrekening Ís opgesteld door het dagelijks bestuur van het Zeeuws Archief en wordt vergezeld van een

verklaring omtrent getrouwheid en rechtmatigheid afgegeven door een accountant als bedoeld in artikel 393 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Het dagelijks bestuur van het Zeeuws Archief heeft de jaarverantwoording tijdens de vergadering 31 maart 2022behandeld en naar de partners van de regeling gestuurd.

RESULTAATBESTEMMING Rege li ng resu ltoatbeste m mi n g

Artikel 22van de gemeenschappelijke regeling van het Zeeuws Archief bepaalt dat een batig saldo kan worden bestemd voor vorming of toevoeging aan de reserve. De hoogte van deze reserve wordt bepaald door het algemeen bestuur, gehoord de raden van de gemeenten en de minister. Voor zover een batig saldo niet wordt aangewend voor de reserve wordt het saldo naar rato van de jaarlijkse bijdragen uitgekeerd aan de gemeenten en de minister' ln de gewijzigde regeling het Zeeuws Archief staat in artikel 22lid t dat de reserve in enig jaar niet meer bedraagt dan tien procent van de gezamenlijke bijdragen en in artikel 22lid 3 dat het negatief eigen vermogen in enig jaar niet meer bedraagt dan vijf procent van de gezamenlijke bijdragen van de minister en de gemeenten van dat jaar. Voorstel bestemming von het resultaat 2A27 Het dagelijks bestuur stelt voor het positieve saldo van € 19.593,- als volgt te verdelen: Toevoegen aan de bestemmingsreserve digitalisering een bedrag van € 19.593 t.b.v. digitalisering archieven

a{{0untcnts & *dvíseurs CONTROTEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan het algemeen bestuur van het Zeeuws Archief

A. Verklaring over de jaarrekenine2O2l

ïif.se

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening2O2L, op pagina 50 tot en met pagina 69, van het Zeeuws Archief te M idde I bu rg gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van het Zeeuws Archief per 31 december 2O2t en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctiona rissen publieke en semipu blieke sector (WNT).

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties

over 2O2t in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling tot

stand zijn gekomen. De jaarrekening bestaat uit:

1.. de balans per 31 december 2021_;

2. de staat van baten en lasten over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van het Zeeuws Archief (vastgesteld op 14 december 2012) en het controleprotocol WNT 2021, Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie "onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening".

Wij zijn onafhankelijk van het Zeeuws Archief zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags-en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materialiteit De bij de controle toegepaste materialiteit bedraagt voor fouten lTo en voor onzekerheden 3% van de

totale kosten inclusief toevoegingen aan reserves. Deze materialiteit is ontleend aan het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van het Zeeuws Archief (vastgesteld op 1-4 december 2OI2l. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

*il i * 1-: i j, ï: i,r :? {=!

i :i) i I tl,,:,.:ar._)il{)

dr:;5

'1 i{)

! ! lr l.:i:1,).1j1

;1tjïl{ir.}5xii?KI

I { i{ t1i i: t.l ,i i: i;

v{.li 5t!tu Ë 1+i

l: 'Íll ltii r,r1(:ll

z!ia lï !xee rl

i. !0 | i 'i ,r.1.j,1,1t;

i ()l tst 4rí.lt{)l

l'. r1J I 1 irlr) j.| j

$ÀiiËNi.:ttLi.ij l: iii I :J,.rj ir..i .' r :;

ïii.se Na leving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

ln overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 7.6a WNT en artikel 5, lid L, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT- plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die

onder andere bestaat uit:

deprogrammaverantwoording andere informatie zoals vereist door het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de informatie in het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijking bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeníngcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720, Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de iaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor de Financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde bedragen, Dit houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming

betekent in overeenstemming met de begroting en de met de relevante wet- en regelgeving, waa ronder verordeningen va n de gemeenschappelijke regeling.

ln dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel

ïii(se moet het dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuiteitsveronderstelling, tenzij het dagelijks bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Organisatie haar bedrijfsactiviteiten in continuiteit kan voortzetten, toelichten in de jaarreken ing.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het

mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

het identifíceren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en

uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze

werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde continulteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies

lii(se zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuiteit niet langer kan handhaven;

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. M iddelburg, 3L maart 2022

íl-lt,l)--'.., -.iriia:-!-'-

Rijkse accountants & adviseurs

M. Baas MSc RA

SPEFICIATIE MATERI ËtE VACTE ACTIVA SPECIFICATIE

MATERE-E VASTE ACTIVA

aanschaÍ- investeringen aÍboêking

waarde

1-1-2021

volledige aÍschriiving 2021

lnrichling kantoor

€

177_412 €

14.650

Depotinrichting

€ 1.008.915 €

8.569

Apparatuur diversen lnrichling restauratie en behoud Apparatuur studiezaal en kantoor lnrichtjng kantine lnrichting Íront-of Íice

Apositieruirie Apparatuur restauratie en behoud Ogitaliseren bestanden BS l-hrdw are 5 jaar Softw are 5 jaar

Totaal matêrièle vaste activa

€ 4.751 € € 7.050 € €. 47.757 € € 8.930 € € 14.919 € € 772€ € 32.720 ê, € 77.550 € € 296.846 € € 80.861 € c 1.75A.82 €

15.103

2021

aanschatwaarde

't2.083

145.814

.O17.484

19.139 7.050

41.408

8.930

27.OO2

772

32.720

'10

77.550

3.1 62

-10. 118

28.565

-5.623

'103.803

92.133

-69.053

1.78í.562

aÍschriivlng t1-m21

31-12-202',1

-6.349

o/o

cumulatieve boekwaarde boekwaarde

volledige

aíschriiving

aÍschrirving

-46.244 -716

aÍschriivings cumulatieve aÍschriiving aÍboeking

299.890 20

€ 68.363 € € 839.114 € € 1.366 € € 764€ € 7.508 € € 2.078 € € 232A C € 753€ € 23.935 € € 75.201 € € 100.212 € € 37.995 € € 1.159.617 €

2021

31-12^2021 1-1.m21 31-12-2p,21

?0.21

€

-46.24A €

40.642 €

€ -716 € € -6.349 € € € € € € - 10.1 18 € -5.623 €

'13.867

807 €

705 € 893 €

4.282 2.700

€ € 2.349 € 57.619 € 16.683 € 147 .í)5 € 19

2.940

-69.053

7€

35.982 € 879.755 € 1.459 € 1.469 € 9.440 € 2.971 C 5.028 €.

772 € 26.875 € 77.550 € 147.713 €. 49.055 €

í238.068 €

€ € €

109.831

6.286

5.581

€ 6.852 €

31.967

12.590

21.973

109.049 1

69.801

3.385 40.249

,.€

€ € 2.U9 € 196.634 € 42.866 € 598.865 €

17.680

5.959

8.785

5.846 152.'178

54.748 543.494

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11716844/1