Document · PDF

2025-16b2 D25.329263 2. Ontwerp Programmabegroting 2026

Raadsvergadering 24 juni 2025, gemeente KapelleBij agendapunt: VRZ26.308 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

1.463.556 55.812.470 -1.833.804 3.500.000 -2.700.000 56.242.222

Totaal vaste passiva

23.287.754

21.229.150

33.419.408

50.939.010

58.572.476

57.529.472

4.286.876 2.308.290

65.157

Totaal vlottende passiva

6.660.323

Totaal passiva

29.948.077

27.889.473

40.079.731

57.599.333

65.232.799

64.189.795

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Onttrekkingen Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

Vlottende passiva Netto vlottende schulden (< 1jr.) Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

*) De jaarrekening 2024 van VRZ is nog niet vastgesteld. Deze cijfers kunnen nog wijzigen.

Toelichting De komende jaren is er sprake van een fors investeringsprogramma. Hiervoor wordt verwezen naar bijlage 2.3.4. De boekwaarde van de activa stijgt daardoor van € 22,3 mln. eind 2024 naar circa € 66,3 mln. eind 2029. De lange termijnschulden van VRZ nemen mede hierdoor toe van € 21,5 mln. eind 2024 naar circa € 56,2 mln. eind 2029. De stijging van de lange termijn schulden is geringer dan de stijging van de boekwaarde van de activa, vooral omdat er eind 2024 nog ca. € 6,2 mln. beschikbaar is (schatkistbankieren). Voor de stand en het verloop van de reserves wordt verwezen naar paragraaf 2.3.3.

2.3.2 Geprognosticeerde EMU-saldo Omschrijving

2025 x € 1000,-

2026 x € 1000,-

2027 x € 1000,-

2028 x € 1000,-

2029 x € 1000,-

Volgens begroting 2025

Volgens meerjarenraming in begroting 2026

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-225

-1.715

-1.551

-1.549

Mutatie (im)materiële vaste activa

3.578

18.800

21.950

13.082

5.100

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -3.803

-20.515

-23.501

-14.631

-6.649

Berekend EMU-saldo

2.3.3 Verwachte stand en verloop van de reserves 2025 t/m 2029 Algemene reserve Begroting 2025-2029 B2025

Algemene reserve Saldo aan het begin van het jaar Toevoegingen Resultaat 2024

€ 306.724 €0

B2026

B2027

B2028

B2029

€ 686.511 € 686.511

€0

€ 145.000 € 145.000

€0

€ 306.724

€ 848.235

B2025

nog te wijzigen 2025

B2028

B2029

Onttrekkingen Doorgeschoven activiteiten 2024 Saldo aan het eind van het jaar Totaal algemene reserve

nog te wijzigen 2025

Bestemmingsreserves

Reserve Meldkamer Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Frictiekosten: woon-werkvekeer BoZ Frictiekosten: meerjarige kwaliteitsslag OCB incl procesaansluitingen brw. Saldo aan het eind van het jaar

€ 172.154 € 40.600 € 10.600 € 30.000 € 131.554

B2025

Reserve uitgestelde activiteiten Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen PFAS Schuimblusproblematiek Kwaliteitsslag riscobeheersing / Invoering omgevingswet Saldo aan het eind van het jaar

€ 27.640 €0

€ 27.640

B2025

Reserve Maritieme Veiligheid Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Maritieme Veiligheid Algemeen Maritieme Veiligheid Vakbekwaamheid Saldo aan het eind van het jaar

Reserve dekking afschrijving Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Reserve afschrijving brandweer Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Stromenweg Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Borssele

€ 365.338 € 175.000 € 125.000 € 50.000

€ 123.054

Begroting 2025-2029 B2026 B2027

€ 6.400 € 6.400

€ 2.100 € 2.100

€0

€ 2.100

€0

€ 123.054 € 8.500

nog te wijzigen 2025

Begroting 2025-2029 B2026 B2027

B2029

€ 27.639 € 3.665 € 23.974

€0

nog te wijzigen 2025

€ 30.000

Begroting 2025-2029 B2026 B2027

€ 30.000

€ 160.338 € 90.338 € 70.000

€ 190.338

€ 160.338

€0

B2025

nog te wijzigen 2025

159.320 € 9.200

B2028

€0

€ 5.600 € 3.600

B2028

B2029

€0

Begroting 2025-2029 B2026 B2027

B2028

B2029

€ 9.200

€ 5.600 € 3.600

Saldo aan het eind van het jaar

150.120

140.920

131.720

122.520

113.320

Totaal bestemmingsreserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen bestemmingsreserves Totaal onttrekkingen bestemmingsreserves Totaal bestemmingsreserves aan het eind van het jaar

€ 724.452 €0 € 224.800 € 499.652

€0 €0 € 180.693 € 318.959

€ 318.959 €0 € 175.938 € 143.021

€ 143.021 €0 € 11.300 € 131.721

€ 131.721 €0 € 9.200 € 122.521

€ 122.521 €0 € 9.200 € 113.321

Totaal reserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves Totaal reserves aan het eind van het jaar

€ 1.031.176 €0 € 224.800 € 806.376

€0 € 686.511 € 325.693 € 1.167.194

€ 1.167.194 €0 € 175.938 € 991.256

€ 991.256 €0 € 11.300 € 979.956

€ 979.956 €0 € 9.200 € 970.756

€ 970.756 €0 € 9.200 € 961.556

Specificatie van de onttrekkingen aan de reserves in 2026 en verder Reserve Meldkamer (Operationeel Centrum Brandweer, OCB) Reiskosten woon-werkverkeer (incidenteel) Er is sprake van tijdelijke reiskosten woon-werkverkeer in de periode 2020-2027. De komende jaren kan hierdoor nog sprake zijn van hogere kosten. Meerjarige kwaliteitsslag meldkamer incl. procesaansluitingen VRZ (incidenteel) Ter voorbereiding op de ontvlechting van de meldkamerfunctie binnen de VRZ en het samen met VR MWB vormgeven van een nieuwe meldkamer is een bestemmingsreserve gecreëerd. Het einddoel is nog niet bereikt. Processen moeten verder worden geoptimaliseerd en in gezamenlijkheid worden ingeregeld, samenwerking moet worden verbeterd en veel aspecten op inhoudelijk vlak vragen om verdieping. Reserve Maritieme veiligheid De reserve maritieme veiligheid is bedoeld voor: a. Het herijken van de positie van VRZ binnen het domein Maritieme Veiligheid Zeeland, waarbij onderzoek gedaan wordt naar de ontwikkelingen in de maritieme sector, met name op de Westerschelde en welke rol een Veiligheidsregio hierin heeft. b. Het inhalen van achterstand in opleidingen. c. Het verbeteren van kwaliteit om te voldoen aan (inter)nationale standaarden zowel op het gebied van planvorming als op het gebied van vakbekwaamheid.

Reserve Dekking afschrijving De kazernes Middelburg Stromenweg (€ 140.000) en Borssele (€ 90.000) zijn verbouwd, samen voor circa € 230.000. De afschrijvingslasten van € 9.200 per jaar worden uit deze reserve gedekt.

2.3.4 Investeringsplan 2025 t/m 2029 Beleid, afschrijvingstermijnen en vervanging VRZ houdt bij aanschaf van kapitaalgoederen rekening met het eventueel vervangen van de kapitaalgoederen op termijn (vervangingsschema), zodat dit bij vervanging (over het algemeen) niet leidt tot hogere, onvoorziene lasten. De kapitaalgoederen worden lineair afgeschreven. De (maximale) afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Nota activeren, waarderen en afschrijven van VRZ. Er is een onderscheid tussen investeringen met economisch nut en maatschappelijk nut. Alle investeringen van VRZ zijn van economisch nut. Op het investeringsplan staan alleen vervangingsinvesteringen en geen uitbreidingsinvesteringen. Het is moeilijk om vooraf de exacte technische levensduur van een kapitaalgoed te voorspellen, zeker wanneer dit een langere periode dan 10 jaar bedraagt. Wanneer er na verloop van tijd dusdanige correctieve werkzaamheden moeten worden uitgevoerd die niet meer in relatie staan tot de restwaarde moet er vroegtijdig worden afgestoten en vervangen. Omgekeerd kan het ook voorkomen dat er theoretisch vervangen zou moeten worden terwijl de maximale technische levensduur nog niet is bereikt en er geen noemenswaardige problemen zijn. In deze situaties kan de vervanging worden uitgesteld en vooruit worden geschoven. Het investeringsplan is gebaseerd op het huidige beleid.

Binnen dit beleid is 1 op 1 vervanging voorzien, gebaseerd op de vastgestelde (maximale) afschrijvingstermijnen om zo de operationele sterkte op peil te houden. Vervolgens is gekeken of de technische levensduur van activa langer kan zijn dan de economische levensduur en of daarmee investeringen kunnen worden doorgeschoven. Vervolgens is het plan doorgelopen op de haalbaarheid van de planning. Voor sommige activa wordt momenteel gewerkt aan nieuw beleid en daarnaast kunnen beleidsontwikkelingen o.a. op basis van het ‘Koersdocument 2026 en verder’ gevolgen hebben voor dit vervangingsplan. Aanpassing van /besluitvorming over het beleid gaat echter vooraf aan aanpassing van het vervangingsplan. Oplopende kapitaallasten voor vervangingsinvesteringen De komende jaren komt er een piek aan te vervangen (brandweer)voertuigen en -materiaal aan. Het niet doen van deze vervangingen leidt tot vermindering van de operationaliteit en de slagkracht van Brandweer Zeeland. De kapitaallasten zullen daarmee oplopen. De laatste meerjarige investeringsbegroting is vastgesteld in de programmabegroting 2025. De verwachting in die begroting 2025 was dat de kapitaallasten zich in de toekomst om en nabij de € 7 mln. zouden stabiliseren (prijsniveau 2025 en een rekenrente van 3,5% voor de financieringsbehoefte).

Bij de overdracht van budget voor de regionale brandweer aan de Veiligheidsregio in 2013 is rekening gehouden met een niveau van € 4,2 mln. aan kapitaallasten. Hierop zijn in het verleden bezuinigingen gerealiseerd in de vorm van een lagere marktrente (2%), verlenging van afschrijvingstermijnen en de invoer van restwaarden op voertuigen. Vervolgens is het budget in de begroting 2020 voor het eerst weer verhoogd. Het kapitaallastenniveau in de meerjarenbegroting bedraagt vanaf toen ca. € 3,7 mln. Na indexatie in de begroting 2026 met 2,2% conform de MEV 2025 is dat € 4,1 mln. De volgende correcties zijn uitgevoerd om tot een meer reëel plan te komen: 1. Verhoging met 2,2% voor prijsinflatie voor de investeringen vanaf 2026; 2. De investeringsbegroting is in 2024 en 2025 bijgesteld met 22% om kostenstijgingen in de markt op te vangen. Uit recente gegevens blijkt dat een bijstelling met 35% tot 40% voor

sommige vervangingsinvesteringen meer reëel is. Hiervoor worden nu afwijkende aanpassingen gedaan in het meerjarig investeringsplan bij de begroting 2026. a. Verhoging raming voor tankautospuiten met € 100.000 per stuk; b. Verhoging raming voor schuimblusvoertuigen met € 270.700 per stuk; b. Verhoging raming voor natuurbrandbestrijdingsvoertuigen met € 160.000 per stuk; c. Verhoging raming voor specialistische voertuigen voor de waterongevallenteams en gaspakkenteams met € 127.200 per stuk. 3. Vervanging van de tankautospuiten (minimaal 33, maximaal 44) wordt naar verwachting sneller gerealiseerd dan in 2025 was voorzien met als gevolg sneller oplopende kapitaallasten: 2026 16x, 2027 17x, 2028 6x, 2029 5x. 4. Het meerjarig investeringsplan is gecontroleerd op haalbaarheid in de tijd. Veel projecten zijn om verschillende redenen (intern en extern) naar achteren verschoven in de tijd met als gevolg dat het kapitaallastenniveau vanaf 2026 opnieuw onder het structurele begrotingsniveau kan blijven van € 4,1 mln. De gemeentelijke bijdrage voor 2026 hoeft hiervoor niet verhoogd te worden. Op termijn zullen de kapitaallasten bij 1 op 1 vervanging naar verwachting oplopen naar ca. € 7,5 mln.

€ 8.000.000

€ 7.000.000

€ 6.000.000

€ 5.000.000

€ 4.000.000

€ 3.000.000

€ 2.000.000

€ 1.000.000

€-

Oorzaken Vervangingsachterstand en inflatie (over een groot aantal jaren) VRZ heeft momenteel relatief veel oude voertuigen in gebruik met lage of geen boekwaarden. De huidige afschrijvingen zijn daardoor ook laag. Door vervanging gaan de afschrijvingen dan schoksgewijs omhoog, waarbij de prijs voor bijvoorbeeld een nieuwe tankautospuit nu aanzienlijk hoger is dan de prijs van 20 jaar geleden toen de oude voertuigen zijn geactiveerd. Oplopende rentekosten De gemiddelde rente op de leningenportefeuille bedraagt momenteel 1,26%. Op deze leningen wordt jaarlijks € 1,8 mln. afgelost. Herfinanciering en financiering van nieuwe activa vindt in de begroting plaats tegen een (reken)rente van 3,5%.

Afschaffing BTW-compensatiefonds De aanschafkosten van de meeste bestaande activa, waarover nu wordt afgeschreven, zijn tot en met 2013 exclusief BTW opgenomen. Met ingang van 2014 is het BTW-compensatiefonds voor Veiligheidsregio’s afgeschaft. Het effect van de afschaffing van het BTW-compensatiefonds op de afschrijvingslasten is destijds berekend op circa € 100.000 per jaar, waarvoor onvoldoende compensatie van het Rijk is ontvangen. De compensatie van het Rijk was alleen voldoende voor het verhogen van de exploitatiebudgetten voor de BTW-component. Als al het (brandweer)materiaal en materieel inclusief BTW is geactiveerd, zal dit effect niet meer optreden. Het totale effect op de kapitaallasten is toen berekend op ongeveer € 1,1 mln. Materieel grootschalig brandweeroptreden Vanuit het rijk is het materieel voor rampenbestrijding in 2013 ‘aan het veld’ geschonken, in eerste instantie aan het NIPV (toen IFV) als landelijke ondersteuningsorganisatie. De Veiligheidsregio’s hebben vervolgens het huidig materieel van het NIPV gekregen. Dit bestaat bij VRZ onder andere uit 6 dompelpompen/watertransportsystemen en 2 commando-containers. Vervanging wordt, afhankelijk van de maximale technische levensduur, verwacht in de periode 2026 t/m 2029. Dit leidt tot een schoksgewijze verhoging van de kapitaallasten.

Risico’s Prijsstijgingen De investeringsbegroting is in 2024 bijgesteld met 22% om kostenstijgingen in de markt op te vangen. Uit recente informatie blijkt dat een bijstelling naar 35% tot 40% voor sommige vervangingsinvesteringen meer reëel lijkt. Omdat prijsstijgingen moeilijk in te schatten zijn, zijn de gevolgen hiervoor nog onzeker. Renterisico In de begroting 2026 is op basis van de kapitaalmarktrente in januari 2025 rekening gehouden met een (reken)rente van 3,5%. Er ontstaat pas in 2026 een financieringsbehoefte. Uitval van materieel De ouderdom van het materieel brengt het risico van uitval met zich mee met mogelijk operationele consequenties voor de aanrijtijd bij een incident. Hoge onderhoudskosten Er is de afgelopen jaren (2018 t/m 2024) sprake geweest van hogere onderhoudskosten dan begroot. Dit hangt onder andere samen met de ouderdom van de activa. De hogere onderhoudskosten worden elk jaar nog als incidenteel beschouwd, omdat het investeringsplan voorziet in de vervanging van veel activa. De tijdelijke ruimte binnen het kapitaallastenbudget is in de jaren 2022 t/m 2025 gebruikt om het onderhoudsbudget voor (brandweer)mterieel en -materiaal tijdelijk te verhogen. In de begroting 2026 is dit opnieuw gebeurd (€ 202.000). Zie ook, §2.2.5 Incidentele lasten per programma. Planningsoptimisme Investeringsplanningen zijn in het verleden niet gehaald.

Een samenhang tussen snel veranderende marktomstandigheden, technische ontwikkelingen, interne processen en gebrekkige capaciteit zijn hiervan de oorzaak. We hebben een aantal interventies gedaan voor wat betreft interne procesoptimalisatie en een aantal interventies zal nog plaatsvinden op grond van de lopende externe en strategische analyse van het inkoopproces. De investeringsagenda zal hierdoor de komende jaren wel beter conform planning en begroting gerealiseerd worden.

Investeringsplanning 2025 t/m 2029 MIP, prijsniveau begroting 2026

AT (jr.)

2025 na wijz

2026

2027 2028 Programmabegroting 2026

2029

Bedrijfsvoering Hardware ICT Telefoons Precom-schermen Inventaris kazernes Inventaris nieuwe kazernes Ipads op de voertuigen Ipads ROL Brandweer Energiebesparende maatregelen Verbouwing Segeerssingel 10 Gebouwtoegangscontrolesysteem Studio Vakbekwaamheid CB Conferentiesysteem CB Keuringsbaan PPMO Bijdrage investering brandweerkazernes

4 2 5 10 10 5 3 10 25 10 4 4 10 25

234.200 127.280 30.600 30.600 226.700 39.300 27.900 164.720 44.040 42.800 18.400 130.000

218.900 54.200 31.300 31.300 232.000 26.600 2.000 -

218.900 54.200 31.300 31.300 122.600 23.300 23.900 773.600 -

264.900 69.500 31.300 31.300 79.700 5.300 4.700 250.200 62.500 -

281.400 54.200 31.300 31.300 35.900 2.700 43.700 18.800 -

Uitrukkleding Helmen (vervanging en instroom, 30x per jaar) Brandweerlaarzen (ideaalcomplex, 1400x) Bluskleding (vervanging en instroom, 42x per jaar) Blushandschoenen (ideaalcomplex, 1400x) Droogpakken duikers, incl. vinnen Survivalsuits Helicoptersuits Vuilwerkpakken/chemiepakken Gaspakken (16x) Bluskleding jeugdbrandweer

10 5 10 5 7 10 10 10 10 10

27.500 97.700 51.400 25.700 110.000 -

28.100 99.800 1.751.300 26.300 112.400 49.100 -

28.100 99.800 52.500 26.300

162.600 -

28.100 99.800 52.500 26.300 100.100 -

Ademlucht Helmen, integratie met ademlucht Ademluchtoestellen Ademluchtmaskers Ademluchtcilinders

10 10 10 20

Brandweermateriaal Ibarc (C2000 + P2000) Midlife vervanging van banden en straalpijpen Duikmaterialen Airbaghoezen Pagers (1150 x Precom en 250 x Galaxy) Gasdetectiemeters Hydraulisch redgereedschap (100x) Testframe redgereedschap Stralingsmeetapparatuur (126x) (ADOS-meter) AED's (in totaal 75x) Dompelpompen/WTS grootschalig brandweeroptreden Dompelpompunits Terneuzen Koegors HV1-container (4x) Commando Haakarmbakken 4391 en 5391 Hefkussens / Bijzonder materiaal HV's/ Specialismen Warmtebeeldcamera's Redvesten (in totaal 1140x, 240x Zeevla vervangen in 2019) Valbeveiligingssets Handlampen oplaadbaar (in totaal 600x) Haakarmbak Industrie Boot + trailer Werkplaatsinrichting MTL Slangenwas- en persmachine Cobra ColdCutter - units (2x) Noodstroomvoorziening

7 8 8 7 5 7 10 10 10 8 20 20 20 20 8 7 8 10 8 20 15 10 10 15 10

61.200 61.200 77.280 58.800 30.000 34.400 15.000 -

70.000 62.500 35.200 250.000 -

70.000 62.500 2.501.900 62.500 134.000 18.000 689.900 90.000 67.600 35.200 112.600 -

70.000 62.500 39.400 594.200 2.501.900 344.000 850.800 35.200 -

70.000 62.500 28.000 35.200 168.800 -

Voertuigen (2025 t/m 2035) Tankautospuiten / bepakking (50x) Tankautospuiten 4x4/industriebrand / bepakking (3x) Natuurbrandbestrijdingsvoertuigen (6x) / bepakking Schuimblusvoertuigen (2x) / bepakking Waterwagens (7x) / bepakking Gaspakkenvoertuigen (2x) / bepakking Waterongevallenvoertuigen (4x) / bepakking RRT-voertuig (1x) / bepakking Logistiek voertuigen (4x) Redvoertuigen (4x) / bepakking Dienst- en piketbussen (47x) Dienstauto's (15x) (groot) Dienstauto's (28x) (klein) Hulpverleningsvoertuigen (4x) / bepakking HV-OTO (3x) / bepakking Haakarmvoertuigen (9x) Haakarmvoertuigen met kraan (4x) Voorlichtingsauto Brandveilig Leven (1x) Strandambulance 4x4 (1x)

17 17 20 17 20 15 15 15 10 15 10 10 10 20 15 20 20 10 10

11.063.600 2.190.400 1.900.000 1.097.600 206.100 -

3.254.000 1.546.400

3.254.000 -

2.360.000 434.000 2.137.000 336.500 50.000 333.100 -

10.412.800 541.900 1.083.800 1.786.200 400.000 319.000 462.800 713.000 -

137.400 150.000 87.000 1.276.200 694.200 356.500 76.700

480.900 50.000 145.000 -

7.417.320

18.800.500

21.950.300

13.082.500

5.100.500

Totaal

2.3.5 Verdeling gemeentelijke bijdrage 2025 De verdeling van de gemeentelijke bijdrage 2026 is gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021, artikel 27, die op 1 maart 2022 in werking is getreden. Hierin staat dat de gemeentelijke bijdrage VRZ als volgt wordt verdeeld: 1. Regionale bijdrage per gemeente (vaste bedragen), te indexeren vanaf 2019. 2. Lokale bijdrage (brandweerkosten plus overhead) te verdelen op basis van OOV Gemeentefonds 3. Mitigatiebijdrage 2013 blijft gehandhaafd 4. Bevolkingszorg, te verdelen op basis van inwoneraantallen 1) Regionale bijdrage per gemeente (vaste bedragen), te indexeren vanaf 2019 (art. 27a) Dit betreft een historisch bepaalde vaste bijdrage voor de betreffende kosten van het Cebeonrapport 2012. Deze bijdrage kent vanaf 2019 eenzelfde indexering als de bijdrage in artikel 27b. De regionale bijdrage is in de begroting 2026 geïndexeerd met -2,2% t.o.v. 2025 (VZG-richtlijn 2026). De onderlinge verhoudingen blijven altijd hetzelfde. Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Regionale bijdrage oorspronkelijk 337.346 549.265 411.075 184.442 710.364 111.903 322.885 508.057 355.436 814.384 379.953 326.679 662.046 5.674.105

In % 5,95% 9,68% 7,24% 3,25% 12,52% 1,97% 5,69% 8,95% 6,26% 14,35% 6,70% 5,76% 11,67% 100%

2) Lokale bijdrage te verdelen op basis van OOV Gemeentefonds (art. 27b) 1.

De bijdrage per gemeente voor de kosten voor brandweerzorg en de daarbij behorende overheadkosten bestaat uit het op 20 december 2012 door het algemeen bestuur vastgestelde budget per gemeente zoals deze voor het begrotingsjaar 2017 zijn geactualiseerd op basis van de herverdeeleffecten groot onderhoud gemeentefonds uit de meicirculaire 2015 (versie 4 juni 2015).

Vanaf begrotingsjaar 2019 wordt de bijdrage per gemeente aangepast op basis van de verhoudingen tussen de gemeenten in het cluster OOV voor het betreffende begrotingsjaar “t” geactualiseerd met als uitgangspunt de septembercirculaire GF (kolom begrotingsjaar “t” uit het begrotingsjaar “t-2”).

Alle verhogingen in de kosten voor brandweerzorg en de daarbij behorende overheadkosten worden berekend op basis van de verhoudingen tussen de gemeenten in het cluster OOV (taakveld 1.1, onderdeel brandweer en rampenbestrijding) binnen de algemene uitkering, exclusief uitkeringsfactor (UF).

3) Mitigatiebijdrage 2013 blijft gehandhaafd (art. 27c) Tot en met 2021 vindt een ingroeifase plaats van het per 1 januari 2013 beschikbare budget voor lokale brandweerzorg van de gemeenten naar het becijferde budget op basis van uitkeringsmaatstaf Veiligheid van het gemeentefonds inclusief 30% mitigatiebijdrage. De bedragen voor de mitigatiebijdrage zijn constant. De ingroeifase is in 2021 geëindigd. 1. Gemeenten waarbij het budget op basis van artikel 27 onder 1 en artikel 27 onder 2 tezamen per 1 januari 2013 hoger is dan de in hun begroting op 1 januari 2013 opgenomen budgetten voor de uitvoering van taken als bedoeld in artikel 27 worden aangeduid als nadeel gemeenten. 2. Gemeenten waarbij het budget op basis van artikel 27 onder 1 en artikel 27 onder 2 tezamen per 1 januari 2013 lager is dan de in hun begroting op 1 januari 2013 opgenomen budgetten voor de uitvoering van taken als bedoeld in artikel 27 worden aangeduid als voordeel gemeenten. 3. Nadeelgemeenten worden in hun hogere lasten gecompenseerd door voordeel gemeenten door middel van een mitigatiebijdrage. 4. De mitigatiebijdrage is 30% van de door een voordeel gemeente te betalen lagere bijdrage berekend over het deel van het over te dragen budget als bedoeld in artikel 27b, lid 1. Deze mitigatiebijdrage blijft ook na de ingroeifase van 8 jaar onverminderd van kracht.

Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Mitigatiebijdrage 2013 42.024 49.174 31.697 2 -152.314 -8.308 -508 39.384 23.354 128.848 64.559 -39.828 -178.084 0

4) Bevolkingszorg, te verdelen op basis van inwoneraantallen (art. 27d) 1. Peildatum voor de berekening van de inwoneraantallen tot en met 2017 is 1 januari 2012. 2. Vanaf begrotingsjaar 2019 vindt jaarlijks herijking van de inwoneraantallen plaats. De gemeentelijke bijdrage voor dit onderdeel voor de begroting van het jaar “t” wordt berekend op basis van de verhouding in inwoneraantallen van het jaar “t-2” (bron: septembercirculaire GF). Correctie verdeling vanaf 2026 Vanaf 2026 heeft na een interne controle een correctie plaatsgevonden op de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. De regionale bijdrage is met € 47.000 verhoogd en de lokale bijdrage is met € 47.000 verlaagd (communicerende vaten). Omdat beide componenten verschillende verdeelsleutels hebben, ontstaat er een gering herverdeeleffect. Overzichten verdeling gemeentelijke bijdrage Vergelijking gemeentelijke bijdrage VRZ 2025 en 2026 (inclusief bevolkingszorg) Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 2026 Verschil Gemeente

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.087.566 3.422.778 2.255.854 1.039.692 4.083.616 1.096.987 1.843.330 3.593.930 2.975.818 4.776.564 2.350.938 2.587.283 3.724.334

2.034.551 3.361.346 2.184.526 1.012.060 4.005.053 1.072.384 1.800.123 3.481.045 2.927.929 4.670.942 2.299.080 2.524.154 3.677.824

-53.015 -61.432 -71.328 -27.632 -78.563 -24.603 -43.206 -112.885 -47.890 -105.622 -51.858 -63.128 -46.510

Totaal

35.838.689

35.051.017

-787.672

Opbouw / componenten gemeentelijke bijdrage VRZ 2026 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Begroting 2026 Gemeente

Regionaal

in %

Lokaal obv OOV

in %

Bevolkings zorg

in %

Mitigatie 2013

Maatwerk

VRZ totaal

in %

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

412.980 672.411 503.239 225.794 869.959 136.992 395.276 621.964 435.125 996.970 465.139 399.921 810.478

5,95% 9,68% 7,24% 3,25% 12,52% 1,97% 5,69% 8,95% 6,26% 14,35% 6,70% 5,76% 11,67%

1.565.030 2.614.845 1.632.431 778.096 3.256.012 938.713 1.390.710 2.808.953 2.431.696 3.510.508 1.752.523 2.126.987 3.016.932

5,62% 9,40% 5,87% 2,80% 11,70% 3,37% 5,00% 10,10% 8,74% 12,62% 6,30% 7,64% 10,84%

14.517 24.915 17.160 8.168 31.396 4.987 14.645 21.744 14.535 34.615 16.859 13.855 28.498

5,90% 10,13% 6,98% 3,32% 12,77% 2,03% 5,96% 8,84% 5,91% 14,08% 6,86% 5,63% 11,59%

42.024 49.174 31.697 2 -152.314 -8.308 -508 39.384 23.354 128.848 64.559 -39.828 -178.084

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.034.551 3.361.346 2.184.526 1.012.060 4.005.053 1.072.384 1.800.123 3.481.045 2.927.929 4.670.942 2.299.080 2.524.154 3.677.824

5,80% 9,59% 6,23% 2,89% 11,43% 3,06% 5,14% 9,93% 8,35% 13,33% 6,56% 7,20% 10,49%

Totaal

6.946.250

100%

27.823.437

100%

245.893

100%

35.438

35.051.017 100%

Opbouw / componenten verhoging gemeentelijke bijdrage VRZ 2026 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Verhoging 2026 (t.o.v. BW2025-1)

Gemeente

Regionaal

Lokaal Bevolkingsobv OOV zorg Maatwerk

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

-9.290 -15.126 -11.320 -5.079 -19.570 -3.082 -8.892 -13.991 -9.788 -22.427 -10.463 -8.996 -18.232

-43.355 -45.873 -59.428 -22.331 -58.276 -21.458 -34.011 -98.421 -37.695 -82.460 -41.010 -53.816 -27.752

-370 -433 -580 -222 -717 -64 -304 -473 -406 -735 -385 -316 -526

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-53.015 -61.432 -71.328 -27.632 -78.563 -24.603 -43.206 -112.885 -47.890 -105.622 -51.858 -63.128 -46.510

Totaal

-156.255

-625.885

-5.531

-787.672

Totaal

Herverdeeleffecten lokale bijdrage, OOV-sleutel 2026 ten opzichte van 2025 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Herverdeeleffecten OOV 2025-2026

Gemeente

Grondslag

OOV-2026

OOV-2025

Verschil OOV

in €

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

1.565.030 2.614.845 1.632.431 778.096 3.256.012 938.713 1.390.710 2.808.953 2.431.696 3.510.508 1.752.523 2.126.987 3.016.932

5,62% 9,40% 5,87% 2,80% 11,70% 3,37% 5,00% 10,10% 8,74% 12,62% 6,30% 7,64% 10,84%

5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70%

-0,03% 0,05% -0,08% -0,02% 0,05% 0,00% -0,01% -0,12% 0,06% -0,01% -0,01% -0,02% 0,14%

-8.055 12.797 -22.443 -4.771 14.793 -338 -2.695 -34.824 16.808 -3.451 -1.569 -5.900 39.647

Totaal

27.823.437

100%

Specificatie verdeelmaatstaven Gemeentefonds, cluster OOV, per gemeente 2025 *)

€

84,44 €

7 3 4 2 2 5 5 9 10 9 7 10 1 75.166,66 €

20.490 43.627 27.850 13.233 55.068 6.952 22.648 35.209 23.564 56.280 25.916 16.480 49.012 5,39 €

noo W n te im ru

3.291 5.861 3.247 1.831 6.221 1.376 3.147 5.844 3.785 5.883 3.530 3.691 4.734

gs vin ge en Om ss e r ad eid h ht dic le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

Gewicht

> en rn Ke 500

n sse re ad ijfs dr Be en g gin sti ve Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

3.485 28.246 7.343 3.983 46.081 1.715 5.036 11.352 8.438 25.096 6.066 5.557 48.272

10.756 € 20.409 € 14.341 € 6.026 € 25.758 € 6.833 € 9.721 € 23.026 € 19.176 € 28.486 € 12.280 € 15.878 € 24.479 €

Gewicht* Maatstaf 1.581.763 2.616.677 1.663.855 787.178 3.259.429 944.278 1.401.139 2.859.250 2.428.517 3.533.497 1.763.846 2.144.706 2.994.289

2025 in % 5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70%

18,26 €

56,12 €

27.978.423

100,00%

2026 in % 5,62% 9,40% 5,87% 2,80% 11,70% 3,37% 5,00% 10,10% 8,74% 12,62% 6,30% 7,64% 10,84%

* Septembercirculaire Gemeentefonds 2023, jaarschijf 2025

2026

€

84,44 €

7 3 4 2 2 5 5 9 10 9 7 10 1 75.166,66 €

20.190 44.019 27.540 13.155 55.181 7.035 22.680 35.256 23.504 56.299 25.903 16.449 49.142 5,39 €

noo W n te im ru

3.463 6.238 3.340 1.949 6.612 1.463 3.340 6.104 3.937 6.255 3.742 3.920 5.121

gs vin ge en Om ss e r ad eid h ht dic le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

Gewicht

> en rn Ke 500

n sse re ad ijfs dr Be en g gin sti ve Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

3.546 28.789 7.359 3.968 47.140 1.771 5.126 11.280 9.125 25.692 6.213 5.709 50.266

10.912 € 20.771 € 14.400 € 6.049 € 26.218 € 6.999 € 9.838 € 23.021 € 19.880 € 28.900 € 12.501 € 16.128 € 24.996 €

Gewicht* Maatstaf 1.604.538 2.680.855 1.673.640 797.738 3.338.207 962.410 1.425.817 2.879.863 2.493.082 3.599.128 1.796.764 2.180.681 3.093.092

18,26 €

56,12 €

28.525.814

100,00%

Verschil in % -0,03% 0,05% -0,08% -0,02% 0,05% 0,00% -0,01% -0,12% 0,06% -0,01% -0,01% -0,02% 0,14%

* Septembercirculaire Gemeentefonds 2024, jaarschijf 2026

€

84,44 €

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.166,66 €

noo W n te im ru

Gewicht

172 377 93 118 391 87 193 260 152 372 212 229 387

gs vin ge en Om ss e r ad eid h ht dic le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

> en rn Ke 500

n sse re ad ijfs dr Be en g gin sti ve

Verschil 2026 t.o.v. 2025

-300 392 -310 -78 113 83 32 47 -60 19 -13 -31 130

61 543 16 -15 1.059 56 90 -72 687 596 147 152 1.994

156 € 362 € 59 € 23 € 460 € 166 € 117 € -5 € 704 € 414 € 221 € 250 € 517 €

Gewicht* Maatstaf 22.775 64.177 9.785 10.560 78.778 18.132 24.679 20.612 64.565 65.631 32.918 35.975 98.803

5,39 €

18,26 €

56,12 €

547.391

Bevolkingszorg Bevolkingszorg

Inwoners B2025 *)

Inwoners B2026 **)

Verschil

2025 in %

2026 in %

Verschil

Bijdrage 2026

Verschil

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

23.574 40.139 28.090 13.285 50.850 7.998 23.671 35.180 23.659 55.977 27.305 22.440 45.958

23.505 40.341 27.784 13.225 50.834 8.075 23.712 35.206 23.534 56.047 27.297 22.433 46.142

-69 202 -306 -60 -16 77 41 26 -125 70 -8 -7 184

5,92% 10,08% 7,06% 3,34% 12,77% 2,01% 5,95% 8,84% 5,94% 14,06% 6,86% 5,64% 11,54%

5,90% 10,13% 6,98% 3,32% 12,77% 2,03% 5,96% 8,84% 5,91% 14,08% 6,86% 5,63% 11,59%

-0,02% 0,05% -0,08% -0,02% 0,00% 0,02% 0,01% 0,01% -0,03% 0,02% 0,00% 0,00% 0,05%

14.517 24.915 17.160 8.168 31.396 4.987 14.645 21.744 14.535 34.615 16.859 13.855 28.498

-370 -433 -580 -222 -717 -64 -304 -473 -406 -735 -385 -316 -526

Totaal

398.126

398.135

100,00%

0,00%

245.893

-5.531

*) Septembercirculaire Gemeentefonds 2023, jaarschijf 2025 **) Septembercirculaire Gemeentefonds 2024, jaarschijf 2026

Meerjarenraming gemeentelijke bijdrage (inclusief Bevolkingszorg) Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 2026 2027 Gemeente

2028

2029

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.087.566 3.422.778 2.255.854 1.039.692 4.083.616 1.096.987 1.843.330 3.593.930 2.975.818 4.776.564 2.350.938 2.587.283 3.724.334

2.034.551 3.361.346 2.184.526 1.012.060 4.005.053 1.072.384 1.800.123 3.481.045 2.927.929 4.670.942 2.299.080 2.524.154 3.677.824

2.114.338 3.494.655 2.267.750 1.051.728 4.171.050 1.120.241 1.871.024 3.624.250 3.051.901 4.849.913 2.388.426 2.632.591 3.831.632

2.196.306 3.631.605 2.353.248 1.092.481 4.341.581 1.169.406 1.943.862 3.771.367 3.179.259 5.033.774 2.480.214 2.743.991 3.989.642

2.241.583 3.707.255 2.400.475 1.114.991 4.435.780 1.196.563 1.984.096 3.852.632 3.249.610 5.135.335 2.530.915 2.805.526 4.076.924

Totaal

35.838.689

35.051.017

36.469.500

37.926.734

38.731.686

-787.672 0

630.811 1.418.483

2.088.045 2.875.717

2.892.997 3.680.669

Verschil met 2025 Verschil met 2026

Specificatie gemeentelijke bijdrage 2026 t/m 2029 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Gemeente

VRZ

2026 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

VRZ

2027 Bevolkingszorg Maatwerk VRZ totaal

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.020.034 3.336.431 2.167.367 1.003.892 3.973.657 1.067.397 1.785.479 3.470.302 2.890.175 4.636.327 2.282.221 2.487.080 3.649.326

14.517 24.915 17.160 8.168 31.396 4.987 14.645 21.744 14.535 34.615 16.859 13.855 28.498

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.034.551 3.361.346 2.184.526 1.012.060 4.005.053 1.072.384 1.800.123 3.481.045 2.927.929 4.670.942 2.299.080 2.524.154 3.677.824

2.099.821 3.469.740 2.250.591 1.043.560 4.139.654 1.115.254 1.856.379 3.613.507 3.014.147 4.815.298 2.371.568 2.595.518 3.803.134

14.517 24.915 17.160 8.168 31.396 4.987 14.645 21.744 14.535 34.615 16.859 13.855 28.498

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.114.338 3.494.655 2.267.750 1.051.728 4.171.050 1.120.241 1.871.024 3.624.250 3.051.901 4.849.913 2.388.426 2.632.591 3.831.632

Totaal

34.769.687

245.893

35.438

35.051.017

36.188.170

245.893

35.438

36.469.500

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Gemeente

VRZ

2028 Bevolkingszorg Maatwerk VRZ totaal

VRZ

2029 Bevolkingszorg Maatwerk VRZ totaal

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.181.789 3.606.690 2.336.088 1.084.313 4.310.185 1.164.418 1.929.217 3.760.624 3.141.505 4.999.158 2.463.355 2.706.917 3.961.144

14.517 24.915 17.160 8.168 31.396 4.987 14.645 21.744 14.535 34.615 16.859 13.855 28.498

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.196.306 3.631.605 2.353.248 1.092.481 4.341.581 1.169.406 1.943.862 3.771.367 3.179.259 5.033.774 2.480.214 2.743.991 3.989.642

2.227.066 3.682.340 2.383.316 1.106.823 4.404.384 1.191.576 1.969.451 3.841.889 3.211.856 5.100.720 2.514.056 2.768.452 4.048.426

14.517 24.915 17.160 8.168 31.396 4.987 14.645 21.744 14.535 34.615 16.859 13.855 28.498

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.241.583 3.707.255 2.400.475 1.114.991 4.435.780 1.196.563 1.984.096 3.852.632 3.249.610 5.135.335 2.530.915 2.805.526 4.076.924

Totaal

37.645.404

245.893

35.438

37.926.734

38.450.356

245.893

35.438

38.731.686

Deel 2.4: Overzicht van baten en lasten per taakveld Taakveld Omschrijving taakveld Taakveld 0.10 Mutaties reserves 0.10 Mutaties reserves Subtotaal lasten Mutaties reserves Subtotaal baten Mutaties reserves Saldo Mutaties reserves Taakveld 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead Subtotaal lasten Overhead Subtotaal baten Overhead Saldo Overhead Taakveld 0.5 Treasury 0.5 Treasury Subtotaal lasten Treasury Subtotaal baten Treasury Saldo Treasury Taakveld 0.8 Overige baten en lasten 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal lasten Overige baten en lasten Subtotaal baten Overige baten en lasten Saldo Overige baten en lasten

L/B

Ec. Cat. Omschrijving categorie

Baten

710 Mutaties reserves

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten

110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 730 Afschrijvingen 380 Overige goederen en diensten

Lasten

510 Rente

Lasten

380 Overige goederen en diensten

Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten Subtotaal lasten Crisisbeheersing en brandweer Subtotaal baten Crisisbeheersing en brandweer Saldo Crisisbeheersing en brandweer Totaal generaal lasten Totaal generaal baten Totaal generaal saldo

Bedrag 2024

Bedrag 2025

Bedrag 2026

Bedrag 2027

175.938 0 175.938 -175.938

11.300 0 11.300 -11.300

9.200 0 9.200 -9.200

7.680.920 11.400 16.500 2.701.555 35.000 175.800 43.400 366.150 23.333 11.030.725 23.333 11.007.392

7.768.720 11.400 16.500 2.693.755 35.000 175.800 69.500 392.482 23.333 11.163.157 23.333 11.139.824

7.830.820 11.400 16.500 2.687.055 35.000 175.800 91.400 441.766 23.333 11.289.741 23.333 11.266.408

7.852.020 11.400 16.500 2.674.209 35.000 175.800 97.100 459.139 23.333 11.321.168 23.333 11.297.835

0 0 0 0

50.000 50.000 0 50.000

21.721.858 174.600 34.000 10.596.723 1.030.400 346.400 468.900 3.018.802

0 21.707.564 174.600 34.000 10.121.374 1.026.100 346.400 1.007.000

0 21.710.662 174.600 34.000 10.106.174 1.024.000 346.400 1.467.300

0 21.699.406 174.600 34.000 10.109.074 1.024.000 346.400 1.619.300

352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie

54.500 309.200 10.942.179 35.051.018 276.000 100.700 37.391.683 46.733.597 -9.341.914

54.500 309.200 10.989.924 36.469.501 276.000 6.400 38.466.541 48.105.525 -9.638.984

54.500 309.200 11.039.627 37.926.735 276.000 0 39.838.394 49.606.062 -9.767.668

54.500 309.200 11.039.627 38.731.687 276.000 0 40.611.919 50.411.014 -9.799.095

48.472.408 46.932.868 1.539.540

49.679.698 48.140.158 1.539.540

51.178.135 49.638.595 1.539.540

51.983.087 50.443.547 1.539.540

Bijlage 1 Risico tabel Tien belangrijkste financiële risico’s Veiligheidsregio Zeeland Nr. Risico Maatregel/omschrijving

Kans op optreden

Kansklasse

Impact 2026 (€)

Impactklasse

Risicoscore

Korting BDuR uitkering

In het hoofdlijnenakkoord van het kabinet is beschreven dat er een korting van 10% op de BDuR uitkering wordt opgenomen. Dit bovenop de in de VZG richtlijn genoemde bezuiniging van 2,2%. Het Ministerie van J&V komt waarschijnlijk in de zomer 2025 met duidelijkheid hierover. Het Rijk heeft met deze korting wel rekening gehouden. Een korting van 10% betekent voor VRZ dat het huidige tekort 2026 verder oploopt en dat een verdere bestuurlijke inhoudelijke discussie noodzakelijk is over taken VRZ. VRZ wacht de uitkomsten van het Rijk af en neemt vooralsnog geen maatregelen om deze korting op te vangen.

90%

1.034.218

Benodigde WeerstandsCapaciteit 930.796

Schadeclaims PFAS

Risico op juridische procedures en schadeclaims als gevolg van het gebruik van PFAS houdend blusschuim tijdens trainingen en incidenten in het verleden. VRZ is op een locatie aansprakelijk gesteld voor mogelijke hieruit voortvloeiende schade. VRZ is inmiddels nagenoeg geheel overgestapt op PFAS-vrij blusschuim. Voor behandeling van juridische procedures en schadeclaims kan VRZ juridische ondersteuning inschakelen en is er afstemming met de gemeenten en de Provincie

90%

555.555

500.000

Landelijke regeling PTSS

Momenteel wordt gewerkt aan een landelijke regeling PTSS voor veiligheidsregio's. Met eenduidige onderkenning is het de verwachting dat het aantal casussen met PTSS in de eerste periode toeneemt. Er bestaat de kans dat iemand langer herstel nodig heeft of mogelijk kan reintegreren in een andere functie of zelfs helemaal niet herstelt. Voor de berekening van de mogelijke schadelast zijn daarom enkele scenario’s doorgerekend. Dit maakt samen een schadelast van €360.000 per veiligheidsregio per jaar.

95%

360.000

342.000

Nr.

Risico

Maatregel/omschrijving

Kans op optreden

Kansklasse

Impact 2026 (€)

Impactklasse

Risicoscore

Cao ontwikkeling

95%

293.100

Toewijzing tot vitale infrastructuur

70%

300.000

210.000

Inflatie

95%

220.500

209.475

Prijsstijging op investeringen

In de begroting 2026 is uitgegaan van een loonkostenstijging van 2,0 %. De werkelijke loonkostenstijging vanaf 1 januari 2026 of een wijziging in de pensioenpremies kan hiervan afwijken. De huidige cao loopt t/m 31 juli 2025. Op basis van het verleden wordt een stijging van ongeveer 34% realistisch geacht. Om deze reden is een nacalculatorisch verschil van 1% meegenomen als risico. Het ministerie van JenV heeft een voorgenomen besluit genomen om de Veiligheidsregio onderdeel te maken van de vitale infrastructuur. Met de toetreding tot de vitale infrastructuur is het organiseren van 24/7 monitoring (Security Operations Centre, SOC) en incidentrespons (Cyber Emergency Response Team, CERT) om de continuïteit van incidentbestrijding en crisisbeheersing te kunnen waarborgen noodzakelijk. Landelijk wordt vanuit het NIPV een sectorale SOC/CERT vormgegeven waarbij de regio’s naar verwachting vanaf 2025 kunnen aansluiten. De jaarlijkse kosten per regio worden geschat op circa € 300.000. Over de dekking vindt nog landelijk overleg plaats. In de begroting 2025 en 2026 is uitgegaan van een prijsstijging van respectievelijk 2,4% en 2,2%. De werkelijke prijsstijging in 2025 en 2026 kan hiervan afwijken. Om deze reden is een nacalculatorisch verschil van 1,5% meegenomen als risico. Het meerjarig investeringsplan is opgesteld in prijzen 2026.

De investeringsbegroting is in 2025 bijgesteld met 2,4% en in 2026 met 2,2%. Door extra prijsstijgingen is het mogelijk dat de geraamde investeringsbudgetten niet voldoende zullen blijken te zijn. Voor sommige vervangingsinvesteringen lijkt 35 tot 40% meer reëel. De toekomstige kapitaallasten kunnen hierdoor verder oplopen dan nu berekend. Om deze reden is een nacalculatorisch verschil van 1,5% meegenomen als risico.

Benodigde WeerstandsCapaciteit 278.445

70%

282.000

197.400

Nr.

Risico

Maatregel/omschrijving

Kans op optreden

Kansklasse

Impact 2026 (€)

Impactklasse

Risicoscore

Ontwikkelingen meldkamer

90%

125.000

Rijksbijdrage nucleaire veiligheid

De ontwikkelingen op de meldkamer met betrekking tot het hoge ziekteverzuim , de structureel benodigde formatie en de mogelijke beperking voor de inzetbaarheid voor 55+ medewerkers in de nachtdiensten, maken dat er mogelijk een uitbreiding van de het structurele budget nodig is. Voor wat betreft het aandeel van de VRZ in de meerkosten geldt een percentage van 26%. In het kader van onze nucleaire taken is in 2026 een voorschot van € 200.000 genomen op de mogelijkheid om de kosten hiervan bij het Rijk in rekening te brengen. Onze taken hebben een aanzienlijke landelijke uitstraling, met name op het gebied van de energietransitie, de nucleaire industrie en de maritieme veiligheid op de Westerschelde. Om deze taken duurzaam te kunnen financieren, is het van belang om op landelijk niveau het gesprek aan te gaan over mogelijke financieringsopties. De bestuurlijke gesprekken over de toekomstige koers hebben reeds geleid tot de eerste stappen in dit proces, specifiek voor het thema Nucleair. Zolang er nog geen concrete toezeggingen zijn vanuit het Rijk bestaat de kans dat de bijdrage niet doorgaat en heeft VRZ een gat van € 200.000 in haar begroting.

Benodigde WeerstandsCapaciteit 112.500

90%

200.000

180.000

Ransomware of andere externe aanval op ICT infrastructuur

Ransomware of andere externe aanval op ICT infrastructuur met financiële schade tot gevolg. Door interne beheersmaatregelen op het gebied van toegangsbeveiliging, informatiebeveiliging en bewustwordingssessies wordt getracht dit risico zoveel mogelijk te beperken.

70%

1.000.000

700.000

Totaal van top tien risico’s

4.370.373

3.660.616

Het bovenstaande overzicht toont risico’s die incidenteel schade op kunnen leveren, met daarbij het maximale financiële gevolg, rekening houdend met de kans van optreden. De impact van de totale risico-inventarisatie komt uit op een bedrag van € 6.458.973 met een benodigde weerstandscapaciteit van € 3.981.635. Onderstaande risico’s zijn specifiek van toepassing op het programma Toekomstbestendige brandweerzorg. Dit zijn risico’s die ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 nog onvoldoende concreet zijn uitgewerkt. In 2025 zullen deze risico’s verder uitgewerkt worden en vertaald worden naar concrete beheersmaatregelen en acties. Een en ander is mede afhankelijk van de bestuurlijke keuzes die gemaakt gaan worden in het kader van het ravijnjaar 2026 en de koers die VRZ moet gaan inzetten.

Nr.

Risico

Maatregel/omschrijving

Kans op optreden

Kansklasse

Impact 2026 (€)

Impactklasse

Risicoscore

Stapeling repressieve (piket) taken

90%

Stijging kosten opleiden en oefenen brandweer

90%

Achterblijven op landelijke ontwikkelingen repressief optreden brandweer

Door de hoge werkdruk worden de uren voor repressieve (piket)taken, die ongeveer 20% van de aanstelling van 1 fte vormen, vaak als extra taak uitgevoerd. Dit leidt tot een stapeling van taken en zet de formatie onder druk. Het risico is dat medewerkers door deze stapeling van taken langdurig uitvallen. De stijgende kosten als gevolg van landelijke ontwikkelingen in het onderwijsstelsel en het gebruik van oefencentra voor realistische training van personeel leiden tot financiële druk. Om deze kosten te beheersen, is de frequentie van trainingen al verlaagd. Dit kan de vakbekwaamheid van het personeel negatief beïnvloeden. Er is een noodzaak om een visie te ontwikkelen voor het Regionaal Opleidingsinstituut om het personeel voldoende vakbekwaam te houden tegen aanvaardbare kosten. Door de snelle technologische ontwikkelingen zijn er kansen voor de brandweer om veiliger en effectiever op te treden. Echter, de huidige begroting is voornamelijk gericht op het in stand houden van het bestaande materieel en biedt weinig ruimte voor investeringen in nieuwe technologieën en innovaties, zoals blusrobotten en drones. Dit vergroot de kans op veiligheidsrisico's voor medewerkers en kan leiden tot hogere kosten doordat Zeeland niet kan aansluiten bij landelijke ontwikkelingen.

Benodigde WeerstandsCapaciteit PM

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15628043/1