2022-27a Jaarstukken 2021 DEF Jaarrekening 2021 DEF
Tekst van het document
Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jeugdhulp is de hulp en zorg zoals deze bedoeld en beschreven is in de Jeugdwet (2104). Het betreft hulp en zorg aan jongeren en hun ouders bij psychische, psychosociale en/of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking van de jongere, of opvoedingsproblemen van de ouders. Jongeren met jeugdbescherming. Jongeren met jeugdbescherming betreft jongeren tot 18 jaar die op enig moment in de verslagperiode een maatregel door de rechter dwingend opgelegd hebben gekregen. Jeugdbescherming is een maatregel die de rechter dwingend oplegt. Dat gebeurt al seen gezonde en veilige ontwikkeling van een kind of jeugdige wordt bedreigd en vrijwillige hulp niet of niet voldoende helpt. Een kind of jongere wordt dan onder toezicht gesteld of onder voogdij geplaatst.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
36
-
Cliënten met een maatwerkarrangement WMO. Aantal per 10.000 inwoners in de betreffende bevolkingsgroep. Een maatwerkarrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo.
De omschrijvingen en gegevens zijn verkregen via het dataplatform Waarstaatjegemeente. De beschikbare omschrijvingen en de meest recente data zijn overgenomen. Als er door de bronhouder geen relevante gegevens kunnen worden verstrekt is in de tabel met een * aangegeven dat de gegevens niet beschikbaar zijn.
Sociaal Domein Werk Inkomen WMO 2015 WMO 2007 WMO lokaal Jeugdzorg Gezondheidszorg Lasten Werk WMO 2007 WMO lokaal Jeugdzorg Gezondheidszorg Baten Saldo baten en lasten Mutatie reserves Baten Mutatie reserves Totaal
Begroting 2021 1.704 407 1.389 1.523 1.066 3.400 664 10.153 -1.298 -100 0 0 0 -1.398 8.755 -8 -8 -8 8.747
Gewijzigde begroting 2021 2.814 472 1.102 2.002 1.053 4.875 664 12.982 -2.047 -100 0 0 0 -2.147 10.835 -206 -206 -206 10.629
Jaarrekening 2021 2.454 447 1.093 1.933 965 4.780 640 12.313 -1.593 -88 -30 -2 -9 -1.722 10.591 -201 -201 -201 10.390
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
37
Programma Leren en leven Kernpunten 1. Kinderen in Kapelle groeien gezond en veilig op en kunnen zich optimaal ontwikkelen en ontplooien. 2. Er wordt gestreefd naar kwalitatief goede en goed toegankelijke voorzieningen voor cultuur, sport en welzijn. Wij streven ernaar dat alle groepen van de bevolking kunnen deelnemen aan sport, bewegings- en recreatieactiviteiten. 3. De gemeente stimuleert en faciliteert maatschappelijke activiteiten en burgerparticipatie. 4. Wij willen het onderwijs op integrale wijze benaderen en dit leidend maken in de facilitering van het onderwijs. Er wordt gestreefd naar toereikende onderwijshuisvesting. 5. Binnen onze invloedssfeer zal de gemeente zich inspannen om het kwaliteitsniveau van onderwijsvoorzieningen te handhaven en zo nodig te verbeteren. Ook willen we de samenwerking tussen het onderwijs en andere relevante maatschappelijke actoren bevorderen. 6. Welzijnswerk wordt als preventieve en voorliggende voorziening georganiseerd. Hierdoor hoeven minder Kapelse inwoners een beroep te doen op professionele ondersteuning vanuit het Sociaal Domein. 7. Elke inwoner, ongeacht achtergrond of leeftijd, kan zich ontwikkelen binnen de samenleving. Wij willen ons als gemeente extra inzetten voor die inwoners die dat niet, of slechts gedeeltelijk, op eigen kracht kunnen doen.
1. Sport en spel Wat zijn onze bestuurlijke ambities? a) Bewegen
Wat willen we als raad bereiken? We willen sporten en bewegen mogelijk maken voor inwoners van alle leeftijden.
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? We houden de sportaccommodaties op hoog niveau.
Status
Realisatie
Afgerond
Het nieuwe veld van de korfbal is nu goedgekeurd. Er volgt in maart 2022 nog een extra herkeuring ter bevestiging hiervan.
We dienen een aanvraag in bij het Rijk voor uitvoeringsbudget voor het Sportakkoord voor 2021 en 2022.
Afgerond
Sportakkoord uitvoeringsbudget voor 2022 is aangevraagd.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
38
Wat zijn onze bestuurlijke ambities?
b) Sportcentrum
Wat willen we als raad bereiken?
Een nieuw sportcentrum, incl. doelgroepenbad
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? We blijven de motorische ontwikkeling van kinderen op de basisscholen meten zodat we activiteiten, interventies en gymlessen kunnen richten op behoeften en achterstanden. Daarnaast wordt er een Wemeldingse beweegroute ontwikkeld en worden er andere ambities uit het Kapels Sportakkoord gerealiseerd.
Status
Realisatie
Mee bezig
Alle overige scholen zijn ingepland.
Initiëren van het Volwassenfonds Sport & Cultuur De bouw wordt gestart en voor de zomer van 2022 wordt het nieuwe complex in gebruik genomen.
Afgerond
Het volwassenenfonds is per 1 januari 2022 in werking.
Mee bezig
De bouw van het nieuwe sportcentrum De Bloesem verloopt volgens planning en wordt medio 2022 opgeleverd en in gebruik genomen.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
39
2. Onderwijs Wat zijn onze bestuurlijke ambities? Onderwijshuisvesting
Wat willen we als raad bereiken? Een bouwplan voor het kindcentrum Wemeldinge
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? Nieuwbouw voor de scholen in Wemeldinge wordt voorbereid.
Status
Realisatie
Mee bezig
De initiatiefase is afgerond en de intentieovereenkomst is ondertekend. Er is een start gemaakt met de definitiefase.
Wat willen we als raad bereiken? Een divers aanbod van culturele voorzieningen.
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? We vragen de Cultuurraad om ook te kijken naar culturele activiteiten voor jongeren.
Status
Realisatie
Uitgesteld
De activiteit van Stichting Cultureel Kapelle en het jongerenwerk is uitgesteld naar 2022 vanwege COVID19.
3. Cultuur Wat zijn onze bestuurlijke ambities? Cultuur
Beleidsindicatoren Naam indicator Absoluut verzuim
2018
2019
2020
2021
Eenheid
Bron
0
0
-
*
Aantal per 1.000 leerlingen
DUO/Ingrado
Relatief verzuim
45
62
*
*
Aantal per 1.000 leerlingen
DUO/Ingrado
Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)
1,4
1,0
1,1
*
% deelnemers aan het VO en MBO onderwijs
DUO/Ingrado
*
*
*
*
%
Gezondheidsmonitor
Niet-Sporters
Omschrijving Absoluut verzuim. Er wordt gesproken van absoluut verzuim als een leerplichtige en/of kwalificatieplichtige jongere niet op een school of instelling staat ingeschreven. De periodeaanduiding ‘2019’ staat voor scholljaar ‘2018/2019’. Relatief verzuim. Er is sprake van relatief verzuim als een jongere wel op school staat ingeschreven, maar gedurende een bepaalde tijd de lesen/praktijk verzuimt. Ook veelvuldig te laat komen kan hiertoe worden gerekend. De periodeaanduiding ‘2019’ staat voor scholljaar ‘2018/2019’. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers). Het percentage van het total aantal leerlingen van het VO en MBO (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat. Niet-Sporters. Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. de bevolking van 19 jaar en ouder dat niet aan sport doet. Elke vier jaar organiseren de GGD’en in samenwerking met het RIVM en het CBS een gezamenlijke Gezondheidsmonitor Volwassenen en Ouderen. Deze bestaat uit een landelijke vragenlijst. Iedere GGD kan deze basisvragenlijst aanvullen met extra vragen, afgestemd met de eqigen regio en de eigen gemeenten. De laatst beschikbare informatie dateert uit 2016 en is voor Kapelle 53,6%.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
40
De omschrijvingen en gegevens zijn verkregen via het dataplatform Waarstaatjegemeente. De beschikbare omschrijvingen en de meest recente data zijn overgenomen. Als er door de bronhouder geen relevante gegevens kunnen worden verstrekt is in de tabel met een * aangegeven dat de gegevens niet beschikbaar zijn.
Leren en leven Onderwijs Cultuur Sport en Spel Welzijnsactiviteiten Lasten Onderwijs Cultuur Sport en Spel Welzijnsactiviteiten Baten Saldo baten en lasten Mutatie reserves Baten Mutatie reserves Totaal
Begroting 2021 1.819 619 891 188 3.518 -328 -4 -159 -26 -516 3.002 -318 -318 -318 2.685
Gewijzigde begroting 2021 1.871 661 889 173 3.595 -328 -4 -185 -31 -547 3.048 -318 -318 -318 2.731
Jaarrekening 2021 1.844 693 844 150 3.530 -401 -15 -182 -12 -610 2.920 -315 -315 -315 2.605
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
41
Programma Economie Kernpunten 1. De economie en de werkgelegenheid wordt gestimuleerd en bevorderd. We werken samen met alle relevante partijen in de regio om antwoord te geven op uitdagingen en de regionale economie te versterken. 2. Passende ondernemingen wordt de ruimte geboden om zich hier te vestigen terwijl bestaande ondernemingen zoveel mogelijk worden gefaciliteerd en ondersteund. 3. De toeristische recreatieve sector wordt duurzaam versterkt. 4. Ondernemers worden eerder en intensiever betrokken bij het ontwikkelen van beleid. Ondernemers zijn tevreden over de wijze waarop rekening is gehouden met hun bijdrage. Daarbij vragen we een actieve bijdrage van ondernemers in het versterken van de regionale economie.
1. Toerisme Wat zijn onze bestuurlijke ambities? a) Toeristische aantrekkelijkheid
Wat willen we als raad bereiken? Toeristische aantrekkelijkheid van Wemeldinge versterken, waarbij rekening wordt gehouden met de belangen van de inwoners.
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? 1) Masterplan Wemeldinge beschouwen we als een richtinggevend koersdocument.
Status
Realisatie
Afgerond
Het masterplan is vastgesteld.
2) In overleg met de ondernemers en inwoners opstellen en vaststellen van uitvoeringsagenda masterplan Wemeldinge.
Afgerond
De uitvoeringsagenda is in samenspraak met inwoners en ondernemers opgesteld. Er is gestart met uitvoering van de uitvoeringsagenda.
3) Participeren in de regiodeal ZeeuwsVlaanderen.
Mee bezig
Er wordt uitvoering gegeven aan het projectplan ‘’Dompel je onder in de wereld van de Oosterschelde’’
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
42
2. Bedrijfsgrond Wat zijn onze bestuurlijke ambities? a) Uitgifte bedrijfsgrond
Wat willen we als raad bereiken? De bedrijfsgronden die beschikbaar zijn of beschikbaar komen, worden bij voorkeur uitgegeven aan bedrijven die voldoende werkgelegenheid met zich meebrengen.
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? 1) Herzien regionale bedrijventerreinprogrammering.
Status
Realisatie
Mee bezig
Er vindt afstemming plaats met betrokken bevoegde gezagen.
2) Verkennen en voorbereiden van uitbreiding Smokkelhoek.
Mee bezig
3) Bedrijven actief benaderen.
Afgerond
Na vaststelling van het nieuwe regionaal bedrijventerrein-programma wordt een plan van aanpak opgesteld om te komen tot uitbreiding van het bestaande terrein. -
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? Samen met de buurgemeenten bevorderen dat de huisvesting van arbeidsmigranten zich kwalitatief en kwantitatief ontwikkeld.
Status
Realisatie
Afgerond
We hebben vastgesteld beleid. De gemeente neemt in het zorgdragen voor voldoende huisvesting van arbeidsmigranten niet het initiatief en laat de huisvesting in beginsel over aan de markt.
3. Huisvesting arbeidsmigranten Wat zijn onze bestuurlijke ambities? a) Huisvesting
Wat willen we als raad bereiken? Voldoende huisvesting voor arbeidsmigranten.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
43
4. Kernenbeleid Wat zijn onze bestuurlijke ambities? a) Dorpsvisie Schore
Wat willen we als raad bereiken? Versterken van de leefbaarheid van Schore.
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? Uitvoering geven aan de dorpsvisie Schore.
Status
Realisatie
Afgerond
b) Detailhandel
Een aantrekkelijk winkelbestand.
Voor de kernen Kapelle en Wemeldinge een detailhandelsvisie opstellen.
Mee bezig
Met de dorpsraad is meerdere keren gesproken over de huidige stand van zaken en de inzet voor de toekomst. We blijven in gesprek. De concept-detailhandel visie wordt tijdens een ondernemersbijeenkomst besproken.
Beleidsindicatoren Naam indicator
2018
2019
2020
2021
Eenheid
Bron
Functiemenging
49,3
49,0
48,8
*
%
CBS BAG/LISA - bewerking ABF Research
Vestigingen (van bedrijven)
165,6
174,3
178,5
*
Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar
LISA
Omschrijving Functiemenging. De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen woningen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen. Vestigingen (van bedrijven). Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-65 jaar. De omschrijvingen en gegevens zijn verkregen via het dataplatform Waarstaatjegemeente. De beschikbare omschrijvingen en de meest recente data zijn overgenomen. Als er door de bronhouder geen relevante gegevens kunnen worden verstrekt is in de tabel met een * aangegeven dat de gegevens niet beschikbaar zijn.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
44
Economie Economische bedrijvigheid Grondexploitatie Dorpshuizen Toerisme en recreatie Overige accommodaties Lasten Grondexploitatie Dorpshuizen Toerisme en recreatie Overige accommodaties Baten Saldo baten en lasten Mutatie reserves Baten Mutatie reserves Totaal
Begroting 2021 200 5.447 269 154 51 6.120 -5.697 -48 -1 -59 -5.805 316 0 0 0 316
Gewijzigde begroting 2021 160 4.585 248 119 18 5.129 -4.835 -48 -1 -44 -4.928 201 95 95 95 296
Jaarrekening 2021 117 3.480 258 137 61 4.054 -3.768 -41 -2 -49 -3.861 192 95 95 95 287
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
45
Overzicht Middelen Functie en inhoud van dit overzicht Gemeentelijke dekkingsmiddelen Specificatie van de overhead Beleggingen en dividend Bedrag van de heffing Vennootschapsbelasting
Regelgeving (in- en extern) BBV Financiële verordening Wet op de Vennootschapsbelasting
1. Financieel beleidskader Wat zijn onze bestuurlijke ambities? a) Een verantwoord financieel beleid binnen een structureel sluitende meerjarenbegroting.
Wat willen we als raad bereiken? De gemiddelde (woon)lasten voor huishoudens en bedrijven met maximaal de inflatiecorrectie verhoogd worden.
De leges zullen in het algemeen kostendekkend worden geheven b) Voor gezonde gemeentefinanciën zijn het weerstandsvermogen en de financiële kengetallen (netto schuldquote, solvabiliteit, grondexploitatie, belastingcapaciteit en structurele exploitatieruimte) maatgevend.
De investering in het nieuwe sportcomplex betekent een stijging van de netto schuldquote. Mocht de ontwikkeling van (een van de) kengetallen daar aanleiding toe geven, zal de focus gericht zijn op versterking daarvan.
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? 1)Voorbereiden op taxeren WOZ naar gebruikersoppervlakte in samenwerking met Sabewa Zeeland. 2)De inflatievergoeding is vastgesteld op 2,2%. De bouwleges stijgen harder dan de inflatie. De kostendekkendheid komt uit op 95%. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing worden de kengetallen opgenomen en een meerjarenprognose gegeven.
Status
Realisatie
Afgerond
De laatste controles hebben inmiddels plaatsgevonden. Het project is afgerond.
Afgerond Afgerond
Afgerond
De inflatievergoeding is opgenomen in de begroting. De tarieven 2021 zijn vastgesteld
De kengetallen zijn opgenomen in de begroting.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
46
Wat zijn onze bestuurlijke ambities? c) Voldoen aan rechtmatigheidsverantw oordingswet in 2021
Wat willen we als raad bereiken? Rechtmatigheidsverantwoor ding door college i.p.v. accountant
Wat gaan we daarvoor doen in 2021? In beeld brengen van de opzet, bestaan en werking van de significante processen;
Status
Realisatie
Uitgesteld
De rechtmatigheidsverantwoordi ngswet is uitgesteld. Zie voor een nadere toelichting de paragraaf bedrijfsvoering.
Opstellen interne controleplan 2021; Uitvoeren van Verbijzonderde Interne Controle (VIC); Rapportage/ advies over de interne beheersing van de organisatie inclusief de status m.b.t. de weg naar de rechtmatigheidsverantwoordi ng. Uitkering gemeentefonds De berekening van de algemene uitkering is gebaseerd op de decembercirculaire 2021 en kan als volgt worden gespecificeerd. Onderbouwing algemene uitkering Algemene uitkering Integratie uitkering Overige uitkering Totale uitkering Algemene uitkering voorgaande jaren 2020 2019 Totaal
17.719 1.520 -4 19.235
30 16 19.282
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
47
Toelichting Overhead Hieronder zijn alle lasten en baten opgenomen. De opslag over overhead wordt berekend door de lasten van overhead te delen op de totale lasten minus toevoegingen aan reserves en minus de lasten van grondexploitatie. Begroting 2021
Overhead Lasten Bezwaarschriften Bestuurlijke Ondersteuning B&W Voorlichting en communicatie Ondernemingsraad Representatie Samenwerking De Bevelanden Kosten organisatie E-Kapelle Archief P&O Huisvesting Gemeentehuis Beleid & Dienstverlening Leefomgeving Middelen Staf 50 jaar Kapelle Best. Samenwerking OZO regiobureau Zeeland Baten Samenwerking De Bevelanden Kosten organisatie P&O Huisvesting Gemeentehuis Beleid & Dienstverlening Leefomgeving Middelen Best. Samenwerking OZO regiobureau Zeeland Totaal
5.008 8 72 7 8 890 2.629 143 131 352 23 74 119 14 89 451 -789 -335 -1 -13 -3 -438 4.219
Gewijzigde Jaarrekening begroting 2021 2021 4.889 4.986 8 15 29 18 81 72 7 2 8 2 890 900 2.382 2.498 99 46 103 103 342 350 23 54 29 49 185 222 131 101 19 19 104 137 451 398 -761 -816 -282 -361 -1 -1 -18 -13 -6 -3 -10 -25 -37 -438 -383 4.128 4.170
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
48
Begroting 2021
Overhead
Gewijzigde Jaarrekening begroting 2021 2021 38.238 37.239
Lasten
35.397
af: lasten grondexploitaties taakveld 3.2 af: lasten grondexploitaties taakveld 8.2
3.377 2.126
2.892 1.764
1.136 2.424
Subtotaal lasten
29.894
33.582
33.679
0.04 Overhead
5.008
4.889
4.986
Totaal
16,8%
14,6%
14,8%
Overhead Bestuurlijke Ondersteuning B&W Hieronder zijn de (oorspronkelijk niet-geraamde) kosten inkoop opgenomen. Kosten organisatie De lasten onder “kosten organisatie” zijn lager doordat de kosten voor vacature groen zijn omgezet in inhuur. Die kosten staat rechtstreeks op het product en lopen niet via de overhead. De baten onder “kosten organisatie” zijn hoger o.a. door een gecorrigeerde negatieve boekwaarde op de activastaat (€ 20.000 voordeel, zie ook toelichting overschrijdingen in paragraaf kapitaalgoederen). E-Kapelle Op dit onderdeel vallen de doorberekende kosten van GR de Bevelanden lager uit. Met name aanpassing van de lopende pakketten en onderhoud software vallen lager uit doordat afdeling ICT daar niet aan is toegekomen in 2021. P&O In de gewijzigde begroting zijn de kosten voor het 3-jaarlijkse feest doorgeschoven naar 2022. Middelen Op afdeling Archief wordt trainee informatiespecialist ingehuurd. De kosten hiervoor waren niet begroot. Dekking van de kosten vindt plaats via salarisexploitatie.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
49
Staf In verband met ziekte is tijdelijk juridische ondersteuning ingehuurd. Daarnaast worden de kosten van het rechtmatigheidstraject hieronder verantwoord. Bestuurlijke samenwerking De hogere lasten voor dit onderdeel worden deels doorberekend. Hierdoor ontstaat per saldo een gering tekort ten opzichte van de begroting. OZO regiobureau Zeeland Zowel de lasten als de baten vallen lager uit. Deze gelden zijn overgeboekt naar de balans via vooruitontvangen gelden. In 2022 wordt deze OZO-regeling uitgevoerd door gemeente Goes. Overhead percentage Het overheadspercentage is lager dan bij de begroting aangenomen. Dat komt door het toegenomen niveau van lasten (en baten) in de exploitatie. In absolute omvang zijn de overhead kosten iets lager dan begroot. Heffing vennootschapsbelasting (VPB) Met ingang van 2016 vallen de gemeenten onder de vennootschapsbelastingplicht. De belangrijkste belaste activiteiten betreffen de grondexploitaties. Met behulp van een extern bureau is een doorrekening van de Notitie grondexploitaties uitgevoerd. De fiscale gevolgen voor de grondexploitaties worden gemuteerd in de reserve grondexploitaties.
Beleidsindicatoren Naam indicator
2018
2019
2020
2021
Eenheid
Bron
Gemiddelde WOZ waarde
231
241
251
265
x € 1.000
CBS - Statistiek WOZ
Demografische druk
81,8
82,7
82,6
83,4
%
CBS - Bevolkingsstatistiek
Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden
615
614
650
694
€
COELO, Groningen
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
757
755
782
819
€
COELO, Groningen
Omschrijving Gemiddelde WOZ waarde. De gemiddelde WOZ waarde van de woningen Demografische druk. Het aantal personen van 0 tot 20 jaar én 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar. Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden. Het gemiddelde totaalbedrag in euro’s per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden. Het gemiddelde totaalbedrag in euro’s per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. De omschrijvingen en gegevens zijn verkregen via het dataplatform Waarstaatjegemeente. De beschikbare omschrijvingen en de meest recente data zijn overgenomen. Als er door de bronhouder geen relevante gegevens kunnen worden verstrekt is in de tabel met een * aangegeven dat de gegevens niet beschikbaar zijn.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
50
Middelen Algemene dekkingsmiddelen Belastingen en heffingen Geldmiddelen Lasten Belastingen en heffingen Geldmiddelen Algemene uitkering Mutatie reserves Baten Saldo baten en lasten Mutatie reserves Overhead Overhead Lasten Overhead Baten Saldo baten en lasten Mutatie reserves Lasten Mutatie reserves Baten Mutatie reserves Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Lasten Baten Saldo baten en lasten Mutatie reserves Baten Mutatie reserves Totaal
Begroting 2021
Gewijzigde begroting 2021
Jaarrekening 2021
177 585 763 -7.304 -751 -17.822 0 -25.877 -25.114 0
278 574 853 -7.346 -679 -19.139 -832 -27.997 -27.144 0
288 589 877 -7.380 -684 -19.282 0 -27.346 -26.468 0
5.008 5.008 -789 -789 4.219 0 0 -52 -52 -52
4.870 4.870 -761 -761 4.109 0 0 -39 -39 -39
4.967 4.967 -816 -816 4.151 800 800 -837 -837 -37
6 6 0 6 -6 -6 -6
296 296 0 296 -296 -296 -296
235 235 0 235 -235 -235 -235
-20.948
-23.074
-22.354 Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
51
Paragrafen Paragraaf Lokale heffingen Inleiding Kapelle streeft naar een evenwichtige ontwikkeling van de lastendruk. Uitgangspunt is dat de lokale heffingen met de inflatie mogen stijgen. Voor een aantal heffingen geldt het principe van 100% kostendekking. Dit geldt voor de riool- en afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten. Bij de berekeningen van de kostendekking is de handreiking kostenonderbouwing lokale heffingen van het ministerie van BZK gehanteerd. Sabewa Zeeland verzorgt de heffing en invordering van de OZB, afvalstoffenheffing, rioolheffing, hondenbelasting, forensen- en toeristenbelasting en de waardebepaling op grond van de Wet WOZ. Ook verzorgt Sabewa Zeeland de kwijtschelding. Totale raming van de inkomsten: Belasting/heffing Vastgestelde Primitieve Na wijzigingen Jaarrekening tarieven begroting Onroerende zaakbelasting Eigenaren woningen 1.478 1.478 1.551 Onroerende zaakbelasting Eigenaren niet-woningen 419 419 416 Onroerende zaakbelasting Gebruikers niet-woningen 643 673 601 Totaal onroerende zaakbelasting 2.540 2.570 2.568 Totaal opbrengst rioolheffing Totaal opbrengst afvalstoffenheffing excl. bedrijfsafval Lijkbezorgingsrechten Forensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Precariobelasting* * Doordat Enduris bezwaar heeft gemaakt tegen aanslagoplegging is er een voorziening aangelegd.
1.535 1.423 224 56 219 70 290
1.552 1.368 224 73 252 70 290
1.553 1.415 256 72 239 70 288
Woonlasten Kapelle ten opzichte van Nederland • Onder de gemeentelijke woonlasten verstaan we het gemiddelde bedrag dat een huishouden in een bepaalde gemeente betaalt aan onroerendezaakbelasting, rioolheffing en afvalstoffenheffing, minus een eventuele korting. • De gemiddelde landelijke woonlasten liggen € 819 voor meerpersoonshuishoudens. • Op de website van coelo.nl staan alle gemeentelijke woonlasten per gemeente. • Kapelle staat op nummer 171 (vorig jaar 168) van alle gemeentes met de gemeentelijke woonlasten, voor éénpersoonshuishoudens € 694 en voor meerpersoonshuishoudens is dit € 819.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
52
Kostendekkendheid Rioolheffing: Berekening kostendekking riolering Kosten taakveld (incl omslagrente) Opbrengst taakveld Netto kosten taakveld Overhead BTW Totale kosten Rioolheffing opbrengst Kostendekking
Primitieve begroting 1.334 25 1.309 82 144 1.535 1.535
Jaarrekening 1.311 245 1.066 71 420 1.557 1.553
100%
100%
Het saldo op de exploitatie riolering bedraagt € 41.000 positief. Dit komt door een hogere rioolheffingsopbrengst en daarnaast lagere lasten voor reiniging en inspectie, omdat deze kosten deels orden doorgeschoven naar 2022 (zie 2e bestuursrapportage). Omdat er in 2021 flink meer is geïnvesteerd in riolering (doorschuiven projecten 2020), is er veel meer BTW verrekend dan begroot. Hierdoor onstaat per saldo een lagere kostendekking. Om de kostendekking op 100% te laten komen, zoals het uitgangspunt in de begroting 2021, laten we een bedrag van € 220.000 uit de voorziening riolering vrijvallen. Dit is onder de opbrengsten taakveld verwerkt. Zonder de bijdrage uit de voorziening komt kostendekking uit op 87%. Afvalstoffenheffing: Berekening kostendekking afvalstoffenheffing Kosten taakveld (incl omslagrente)* Opbrengst taakveld Netto kosten taakveld Overhead BTW Totale kosten Afvalstoffenheffing opbrengst
Primitieve begroting 1.328 106 1.222 78 227 1.527 1.429
Jaarrekening 1.426 198 1.228 57 225 1.510 1.419
Kostendekking 94% 94% *Bij de kosten taakveld zijn kosten van corona voor een bedrag van € 50.000 (extra voertuigen en beladers en toezicht milieustraat) niet meegenomen in dit overzicht. Deze kosten lopen mee in de totale Coronaverantwoording over 2021 en nemen we daarom niet mee bij de berekening van het kostendekkingpercentage. Het exploitatie-saldo op de afvalverwijdering bedraagt € 110.000 positief. Dit saldo voegen we, volgens bestaand beleid, toe aan de voorziening afvalstoffenheffing. De toevoeging is opgenomen onder de kosten. Zonder deze toevoeging is de kostendekking op dit onderdeel 101%. De kosten vallen Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
53
hoger uit door een hogere bijdrage voor de milieustraat op basis van de ingediende begrotingswijzigingen door OLAZ. Ook is er sprake van hogere kosten voor inzameling en verwerking huisvuil door een hoger vuilaanbod. Daar staat tegenover dat de opbrengsten voor oud-papier en de vergoeding die we van Nedvang ontvangen, fors hoger waren dan we oorspronkelijk hadden begroot. Lijkbezorgingsrechten: Berekening kostendekking lijkbezorging Kosten taakveld (incl omslagrente) Opbrengst taakveld Netto kosten taakveld Overhead Totale kosten Opbrengst heffingen Kostendekking
Primitieve begroting 253 8 245 121 366 224
Jaarrekening 302 8 294 145 439 265
61%
60%
De toename in de kosten zit vooral in hogere externe inhuur in verband met ziekte en vacature. Dit heeft ook gevolgen voor de toe te rekenen overhead. Daarnaast is de entree van de begraafplaats aangepast. De kosten hiervoor zaten niet in de begroting. Door een hoger aantal begravingen dan verwacht, stegen de opbrengsten. Hierdoor komt het kostendekkingspercentage ongeveer gelijk uit dan bij de begroting was verwacht.
Leges De tarieven van de leges voor diverse diensten mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Dit wordt bekeken op het niveau van de verordening in zijn geheel. Het toeschrijven van kosten voor toezicht en handhaving aan de leges omgevingsvergunning is vanaf de begroting 2021 losgelaten aangezien dit niet is voorgeschreven. Verder zijn de baten omgevingsvergunning exclusief de incidentele legesopbrengst van het Sportcentrum.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
54
Hoofdstuk Product Titel 1 Algemene dienstverlening Burgerlijke stand Reisdocument Rijbewijzen Verstrekkingen BRP Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving / omgevingsvergunning Omgevingsvergunning Bestemmingswijziging Titel 3 Dienstverlening vallen onder Europese dienstenrichtlijn Horeca Vent- en straatvergunning APV Totaal
Begroting 2021 Lasten Baten 558 145 60 14 245 55 179 63 78 13 590 510 519 495 71 15 21 14 5 3 11 9 5 1 1169 668
% 26% 23% 23% 35% 16% 87% 95% 21% 64% 59% 87% 23% 57%
Jaarrekening 2021 Lasten Baten % 510 157 31% 56 10 18% 214 62 29% 176 66 38% 65 18 28% 588 576 98% 519 540 104% 69 36 52% 20 8 41% 5 1 19% 10 7 74% 5 0% 1118 741 66%
Kwijtscheldingsbeleid ▪ Wanneer iemand een laag inkomen heeft kan kwijtschelding worden aangevraagd. Verzoeken om kwijtschelding worden getoetst aan landelijke normen (Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 en de Leidraad kwijtschelding gemeentelijk en - waterschapsbelastingen). ▪ Kwijtschelding is mogelijk voor rioolheffing gebruik woningen, hondenbelasting en voor een gedeelte van de afvalstoffenheffing. ▪ In de begroting is € 35.000 gereserveerd voor kwijtscheldingen. ▪ Met ingang van 2019 houdt Sabewa nog een beperkt aantal gegevens bij. Hierdoor kunnen we de tabel niet meer volledig invullen. Jaar
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ontvangen 72 70 67 85 68 71 79
Afgehandeld 70 70 64 291 68 69 73
Aantal handmatige verzoeken (Deels) Toegewezen 42 51 43 11
Automatisch kwijtschelding Afgewezen 28 19 21 18
56 44 54 91 93
Bedragen Begroot Realisatie € 30.000 € 30.000 € 40.000 € 40.000 € 35.000 € 35.000 € 35.000
€ 36.215 € 41.601 € 36.646 € 35.585 € 54.788 € 46.581 € 47.139
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
55
Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft, in de lijn van de wet- en regelgeving (BBV), inzicht in de belangrijkste risico’s in het verslagjaar en de beschikbare weerstandscapaciteit die aangewend kan worden als buffer voor het opvangen van een eventueel financieel nadeel. Begrippen • Weerstandsvermogen: de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in de ratio weerstandsvermogen (beschikbare weerstandscapaciteit / benodigde weerstandscapaciteit). • Weerstandscapaciteit: middelen waarover de gemeente beschikt / kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Naast het eigen vermogen zijn dit onbenutte inkomstenbronnen en bezuinigingsmogelijkheden. • Risico1: kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaalde (financiële) impact. De risico’s relevant voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet op een andere manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. • Kans2: de mogelijkheid dat er schade wordt veroorzaakt door een gebeurtenis. • Benodigde weerstandscapaciteit: kans vermenigvuldigd met de financiële impact van het risico. • Financiële impact: de ernst van de financiële schade wanneer deze optreedt.
Beschikbare weerstandscapaciteit • Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen moet worden gekeken naar de structurele weerstandscapaciteit en de incidentele weerstandscapaciteit. o Onder incidentele weerstandscapaciteit wordt verstaan de capaciteit die de gemeente heeft om éénmalige tegenvallers op te vangen. o Onder structurele weerstandscapaciteit wordt verstaan de middelen die permanent inzetbaar zijn om tegenvallers op te vangen.
Weerstandscapaciteit Algemene reserve (vrij aanwendbaar) Bestemmingsreserves (vrij aanwendbaar) Onbenutte belastingcapaciteit Eventuele begrotingsruimte Kostenreductie (bezuinigingen)
Incidenteel X X
Structureel
X X X
Grote risico’s die slechts in zeer zeldzame gevallen voordoen, zijn niet meegenomen in de inventarisatie. Dan moet bijvoorbeeld gedacht worden aan een grote ramp op de Westerschelde. Er zal dan direct opschaling naar minimaal het niveau van de provincie en de Veiligheidsregio plaatsvinden. 2 De kans wordt uitgedrukt in een viertal klassen: zeer laag (10%), laag (25%), middel (50%) en hoog (90%). 1
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
56
Incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit per 31 december 2020 en per 31 december 2021, bestaat uit: Weerstandsvermogen 31-12-2020 31-12-2021 Minimaal Algemene reserve, niet vrij besteedbaar Algemene reserve, vrij besteedbaar, excl verplichtingen Bestemmingsreserves, excl, verplichtingen Reserves exploitatie bouwgrond Jaarrekeningresultaat 2020/2021, nog te bestemmen Onbenutte belastingcapaciteit Begrotingsruimte Kostenreductie (bezuinigingen) Totaal
1.425 1.680 900 927 1.084 0 0 0 6.016
1.425 2.820 100 715 0 0 0 5.060
31-12-2021 Maximaal 1.425 2.820 100 715 504 0 0 0 5.564
Risicoklassen In de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement is gekozen voor de volgende indeling in vier klassen: zeer laag, laag, middel en hoog. • Zeer laag (kansfactor 10%): voor risico’s die zich wel af en toe voordoen, maar waarvan geen tot weinig cijfers bekend zijn, vanwege het zeldzame karakter van het risico; • Laag (kansfactor 25%): voor risico’s die zelden voorkomen maar wel al eens zijn voorgekomen in de afgelopen 5 jaar; • Middel (kansfactor 50%): voor risico’s die al verscheidene malen zijn voorgekomen (3 x of vaker in de afgelopen 5 jaar); • Hoog (kansfactor 90%): voor risico’s die met enige regelmaat voorkomen (1 of meerdere keren per jaar) of waarvan het reëel is dat ze op korte termijn gaan optreden.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
57
Risico’s
Kans
Grondexploitaties Exploitatie sportcentrum Garantstellingen Leges omgevingswet Jeugdzorg (zorg in natura) Open einde regelingen Gecertificeerde Instelling (GI) Gemeenschappelijke regelingen (excl. Open einde regelingen) Bedrijfsvoering Informatiebeveiliging Cybercrime en fraude Bijstandsuitkeringen
Zeer laag Zeer laag Zeer laag Laag Hoog Laag Laag Middel Middel Laag Laag
Maximale financiële impact 250 PM PM 100 100 200 65 400 50 100 150
Benodigde weerstandscapaciteit 25 0 0 25 90 50 58 200 25 25 37
Herverdeling gemeentefonds Laag 200 Abonnementstarief WMO Laag 200 Dividend uitkering BNG Laag 50 Corona Laag 150 Totaal 2.015 Het manifest risico is gelijk aan de totale overschrijding t.o.v. de primaire begroting, voor de risico’s is er dekking gevonden.
50 100 12 37 734
Manifest risico in 2021 0 0 0 0 1.357 104 117 0 286 0 Zie open einde regelingen 0 0 73 58 1.995
De belangrijkste risico’s zijn in beeld en gekwantificeerd, waardoor een onderbouwing gegeven kan worden van de voor de gemeente benodigde omvang van de weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit kan afgezet worden tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt de ratio weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel die in samenwerking tussen het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) en de Universiteit Twente is opgesteld. Ratio weerstandsvermogen minimaal = € 5.060/€ 734 = 6,9 (uitstekend) (2020:6,7) Ratio weerstandsvermogen maximaal = € 5.564/€ 734 = 7,6 (uitstekend) (2020:7,7) Ratio weerstandsvermogen: € 4.817.000/ € 761.000 = 6,3 (begroting 2020: 8,8)
Waarderingscijfer A B C D E F
Ratio weerstandsvermogen 2,0 1,4 > x > 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
58
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
Jaarrekening 2020 74% 69% 31% 0% 6% 106%
Begroting 2021 109 % 104 % 32 % 1% 14 % 98 %
Jaarrekening 2021 102% 98% 32% 0% 3% 106%
Toelichting Netto schuldquote ▪ Het kengetal “netto schuldquote” ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van een gemeente. De netto-schuldquote geeft aan of een gemeente investeringsruimte heeft of juist op zijn tellen moet passen. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn, waardoor een begroting minder flexibel wordt. ▪
In de VNG-uitgave “Houdbare overheidsfinanciën” is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) dit als goed kan worden bestempeld en boven de 130% als onvoldoende.
Solvabiliteitsratio ▪ De “solvabiliteitsratio” geeft de mate aan waarmee de gemeentelijke bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totaal vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeente. ▪ Wanneer de helft of meer van het totaal vermogen uit eigen vermogen bestaat, dan is de solvabiliteit goed. Is het kengetal voor solvabiliteit kleiner dan 30%, dan is er veel vreemd vermogen aanwezig. Structurele exploitatieruimte ▪ Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte is binnen de vastgestelde begroting. Daarnaast geeft dit kengetal ook aan of de gemeente in staat is om structurele tegenvallers op te vangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Uit het overzicht blijkt dat de begroting structureel in evenwicht is.
Goed Matig Onvoldoende
Goed Matig Onvoldoende
Goed Matig Onvoldoende
Tot 100% 100% tot 130% Hoger dan 130%
50% en hoger Tussen 30% en 50% Kleiner dan 30%
Structureel hoger dan 0,6% Structureel tussen 0% en 0,6% Structureel kleiner 0%
Grondexploitatie ▪ Het kengetal “grondexploitatie” geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten. Wanneer de gemeente grond tegen de lagere prijs van landbouwgrond heeft aangekocht, loopt de gemeente veel minder risico dan wanneer er dure grond is aangekocht en de vraag naar bouwgrond stagneert.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
59
▪ ▪ ▪
Een norm bepalen voor het kengetal grondexploitatie is lastig. De boekwaarde van de gronden en bezit zegt namelijk nog niets over de relatie tussen vraag en aanbod van woningbouw dan wel m2-bedrijventerrein. Maatwerk is hiervoor van toepassing, dat wil onder andere zeggen hoeveel woningen of m2bedrijventerrein er zijn gepland. Daarnaast is het van wezenlijk belang wat de verwachte vraag zal zijn. De boekwaarde van de gronden geeft aan of een gemeente veel middelen heeft gestopt in haar grondexploitatie. Dit geld moet namelijk ook nog terugverdiend worden. Om bovenstaande redenen is geen norm verbonden aan het kengetal grondexploitatie. Hoe lager het percentage hoe lager het risicoprofiel met betrekking tot het terug verdienen van de investeringen in de grondexploitaties.
Belastingcapaciteit ▪ De OZB is voor de gemeente de belangrijkste eigen belastinginkomst. Het kengetal “lokale lasten” wordt berekend aan de hand van de ozb-lasten en rioolheffing voor een gezin bij een gemiddelde WOZ-waarde plus de afvalstoffenheffing voor een gezin. ▪ Zowel bij de rioolheffing als bij de afvalstoffenheffing wordt in onze gemeente uitgegaan van een kostendekkend tarief. Bij de ozb wordt daar niet naar gekeken, maar wordt de ozb vergeleken met de norm voor artikel 12. Deze norm ligt op 120% van het gewogen landelijk gemiddelde met betrekking tot het ozb-tarief. ▪ De uitkomsten liggen boven de woonlasten van het landelijk gemiddelde voor een gezin in het voorafgaande begrotingsjaar. Voor het bepalen van een norm is meer achtergrondinformatie nodig over de opbouw van de landelijk gemiddelde woonlasten. Over deze opbouw beschikken wij nog niet. Samenvatting kengetallen De nettoschuldqoute daalt sterk doordat het balanstotaal sterk groeit. Deze groei is volledig toe te schrijven aan extra middelen voor de COVID-19 pandemie. Daarnaast is de langlopende lening ten behoeve van het nieuw te bouwen sportcentrum nog niet volledig in de cijfers verwerkt. Zonder deze incidentele meevallers ligt de netto schuldquote tussen de 90-100%.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
60
Paragraaf Financiering In de paragraaf financiering kijken we hoe de verhouding van kort en lang vreemd vermogen ten opzichte van begroting is. Dit doen we door te kijken naar de kasgeldlimiet, daarbij mag niet meer dan 8,5% van de totale begroting in kort vreemd vermogen worden gefinancierd. Daarnaast kijken we ook naar het renterisico. Daarbij mag de totale aflossing van lang vreemd vermogen niet hoger zijn dan 20% van de totale begroting. Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet betreft een plafond voor de kortlopende schuld van de gemeente. We hebben dit plafond om een te grote gevoeligheid voor rentefluctuaties op de kortlopende schuld te voorkomen. Hiervoor geldt een wettelijke norm van 8,5% van het begrotingstotaal. Door het aantrekken van de langlopende lening voor het sportcentrum in één keer voorkomen we renterisico’s en maken we gebruik van de lage rente. De overtollige liquide middelen staan op de rekening van het schatkistbankieren.
Kasgeldlimiet ✓ ✓ ✓ ✓
Omvang begroting Limiet (8,5%) Gemiddelde schuld Ruimte
€ 35.397 € 2.832 € -/- 9.337 € 12.169
De gemeente Kapelle voldoet ruim aan de norm voor het renterisico. Het aantrekken van een langlopende lening voor ons nieuw sportcentrum staat grotendeels uit als schatkistbankieren. Hierdoor is onze liquiditeitspositie ruim voldoende. Datum Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Saldo liquiditeiten € 10.496 € 10.718 € 10.247 € 5.888
Schatkistbankieren € 11.033 € 11.280 € 10.871 € 6.786
Renterisiconorm ✓ Omvang begroting ✓ Norm 20% ✓ Renteherziening ✓ Aflossing ✓ Ruimte
Leningenportefeuille • De huidige leningenportefeuille bestaat uit leningen aangegaan bij de NV Bank Nederlandse Gemeenten, gemeente Borsele en Nationale Nederlanden Levensverzekering Maatschappij. De geldleningen zijn niet vervroegd aflosbaar. Stand leningen • Per 31-12-2021 is er € 38,4 miljoen aangetrokken. Leningen per 1 januari 2021 • De rentepercentages van deze geldleningen variëren tussen de 0,42% en 6,11%. Aflossingen Leningen per 31 december 2021
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
61
€ 35.397 € 7.079 € 0 € 2.562 € 4.517
€ 40.987 € 2.562 € 38.425
EMU Saldo • De Nederlandse overheid moet voldoen aan Europese begrotingsregels; het begrotingstekort per deelnemend land moet beperkt blijven tot maximaal 3%. • In dat kader dient het EMU-saldo (EMU: Economische en Monetaire Unie) van de Nederlandse overheid binnen de grenswaarde te blijven. • Het aandeel van de decentrale overheden in het EMU-saldo is macro genormeerd. • In het financieel akkoord van januari 2013 is opgenomen dat het kabinet geen sancties als gevolg van overschrijding van de norm toepast.
EMU saldo Over of tekort
2020 € 3.023 Overschot
2021 € 7.452 Tekort
2022 € 8.196 Tekort
Rentelasten De rentelasten worden aan de diverse taakvelden toegerekend op basis van de boekwaarden van de investeringen per 1 januari van het jaar. De boekwaarde bedraagt aan het begin van het jaar ruim € 55 miljoen. Het renteomslagpercentage voor 2021 is berekend op 1,06% Voor de grondexploitaties rekenen we met 1% over de boekwaarde per 1 januari. Door het aantrekken van een langlopende lening met een lager rentepercentage dan begroot en de opbrengsten op kortlopende leningen in verband met de negatieve rente, vallen rentelasten lager uit. Rente schema Externe rentelasten (lang en kort) Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten Rente doorberekend aan grondexploitaties Aan taakvelden toe te rekenen rente Aan taakvelden toegerekende rente Renteresultaat taakveld Treasury
Begroting 2021 € 511 €0 € 511 € 47 € 558 € 558 €0
Gewijzigde begroting 2021 € 499 € -8 € 491 € -56 € 547 € 558 € -11
Jaarrekening 2021 € 514 € 11 € 503 € -56 € 559 € 560 € -1
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
62
Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen Samenvatting: De gemeente heeft de openbare ruimte in beheer. In de openbare ruimte bevinden zich allerlei kapitaalgoederen, zoals groen, wegen en riolering etc. De gemeente optimaliseert de levensduur van de kapitaalgoederen door integraal, planmatig en adequaat onderhoud. De kapitaalgoederen wegen, riolering, water, groen en gebouwen zijn vanuit de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplichte onderdelen van de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. In Kapelle zijn daar civieltechnische kunstwerken, speeltoestellen, openbare verlichting, sportaccommodaties en begraafplaatsen aan toegevoegd. Voor het groot onderhoud bestaat de keuze tussen dekking van de lasten via de exploitatie en/of met een voorziening. De geactiveerde lasten van de meeste kapitaalgoederen komen jaarlijks terug in de begroting. Onderhoud aan de kapitaalgoederen gebouwen, speeltoestellen, sportaccommodaties, civieltechnische kunstwerken en stranden worden uit een voorziening betaald. Met een groeimodel wordt het kapitaalgoed riolering vanaf 2028 voor een derde gedeelte geactiveerd en voor twee derde deel betaald uit de voorziening. Wegen, straten en pleinen (programma Leefomgeving) • Wegenbeleidsplan: Plan is in 2017 opgesteld wat heeft geresulteerd in het rapport “Wegenbeleidsplan 2017-2021”. Dit plan vormt de praktische leidraad voor het wegbeheer.
De kwaliteitscriteria uit het beleidsplan zijn: Centra-gebieden en voorzieningen rondom ouderen: kwaliteitsniveau A Bedrijventerreinen: kwaliteitsniveau C Verblijfsgebieden (overig): kwaliteitsniveau B • Benchmark (standaard kwaliteitsmeting op basis van kosten en areaal): In 2018 is een Zeeuws-brede benchmark verhardingen uitgevoerd onder alle gemeentelijke wegbeheerders en het waterschap. Dit heeft geresulteerd in het rapport “Benchmark verhardingen Zeeland” Hiervoor is gebruik gemaakt van de indeling van kwaliteitsniveaus op basis van de CROW Kwaliteitscatalogus Openbare Ruimte van niveau A+ (zeer goed) via A, B, C naar niveau D (zeer slecht). Hierbij wordt categorie D als achterstallig onderhoud betiteld en is het norm/ambitieniveau vanuit CROW gesteld op niveau B. De inspectie van de beeldkwaliteit gebeurt op basis van diverse schadebeelden en resulteren in klasse A+ t/m D. Het behaalde kwaliteitsniveau op basis van uitgevoerde inspectie laat zien dat de gemeente Kapelle de 90%-norm CROW-kwaliteit B behaald. De gemeente Kapelle valt op vanwege het hoge percentage A+ en A-kwaliteitsniveau van ca.90%. • De wegeninspectie volgens CROW-norm wordt twee jaarlijks uitgevoerd. De integrale onderhoudsplanning wordt hier jaarlijks op afgestemd. • De gemeten kwaliteit van het areaal voldoet ruimschoots aan de gestelde eisen. Beschikbaar gestelde budget is afdoende.
De definitieve bestuurlijke afweging tussen kwaliteit versus kosten moet nog gemaakt worden. • Onderhoud aan de wegen is noodzakelijk om de functionaliteit en de veiligheid van de weg te garanderen en heeft invloed op de kwaliteit van de leefomgeving. Op basis hiervan maken we een werkplanning en vindt er afstemming plaats met de werkzaamheden die in het kader van het rioolbeheer plaatsvinden. Uit de inspectie 2018 en de Zeeuwse benchmark wegen blijkt dat de kwaliteit van de verhardingen goed is. De periodieke wegeninspectie is medebepalend voor het voortschrijdend jaarlijkse uitvoeringsprogramma. •
Voor het straatmeubilair is geen beleids- en beheerplan opgesteld. Wat kapot is, wordt vervangen. In geval van vandalisme worden de kosten verhaald.
•
De kosten van herinrichtingen en reconstructies worden in 25 jaar afgeschreven. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
63
•
De exploitatiekosten zijn opgenomen in het programma Leefomgeving, onderdeel Openbare ruimte.
•
Er is geen achterstallig onderhoud.
•
Beleid- en beheerplan wegen en groen gaan wij actualiseren op basis van gewenste kwaliteit in relatie tot de kosten.
Areaal (benchmark wegen 2018) Wegtype 3 - Gemiddeld belast (stadsontsluitingsweg, busbaan, industrieweg) Wegtype 4 – Licht belast (buurtontsluitingsweg, parallelweg, landbouwweg) Wegtype 5 – Weg in woongebied (woonstraat, woonerf, parkeerterrein, wijkstraat) Wegtype 6 – Weg in verblijfsgebied (winkelerf, plein, voetpaden) Wegtype 7 - Fietspad Totaal Beleidskaders Burgerlijk wetboek Wegenwet Wegenverkeerswet Wet Milieubeheer Zeeuwse Overeenkomst tussen Netbeheerders en Gemeenten (ZONG) Alg. Verordening Ondergrondse Infrastructuren (AVOI)
Aantal 19.383 m2 27.630 m2 395.113 m2 131.383 m2 22.606 m2 596.671 m2
Beleidsplan Wegenbeleidsplan 2017-2021 (niet vastgesteld) - Centra-gebieden en voorzieningen rondom ouderen: kwaliteitsniveau A (CROW) - Bedrijventerreinen: kwaliteitsniveau C (CROW) - Verblijfsgebieden (overig): kwaliteitsniveau B (CROW)
Investeringen wegen meerjarig Project Europese project Wemeldinge-N NSCiti2seas De Klinker Oude Havenstraat e.o. Nieuwe Kerkstraat Marktplein
2021 X
Noordstraat Wijkaanpak Gildestraat Stationsstraat (tussen Dijkwelsestraat en Warretjes) incl. Binnenhof Doolhof/Lange Meet
X
Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte.
Toelichting Project in uitvoering Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Projectwerkvoorbereiding nog opstarten Project anders uitgevoerd (correctief onderhoud gepleegd) Projectwerkvoorbereiding deelproject in uitvoering Project gereed, onderhoudstermijn loopt Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Project gereed, onderhoudstermijn loopt Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
64
Project Weststraat (Speeltuin omg. Supermarkt) Asfaltwerk Parkeervoorziening Station (ProRail) Aanpassen Bushaltes
2021 X
Toelichting Project gereed, onderhoudstermijn loopt Project gereed, onderhoudstermijn loopt Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Project wordt vooralsnog niet uitgevoerd
Openbare verlichting (programma Leefomgeving) • Goede openbare verlichting levert een belangrijke bijdrage aan het bevorderen van de sociale veiligheid, verkeersveiligheid en de leefbaarheid. •
In 2015 is het beleidsplan openbare verlichting geactualiseerd op basis van de richtlijn openbare verlichting (ROVL 2011) van de Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde (NSVV). Beoordeeld is welke inspanning nodig is om de openbare verlichting op het gewenste peil te brengen of te houden.
•
De gemeente heeft een relatief jong en zuinig verlichtingsbestand.
•
De gemeente stelt zich ten doel, met inachtneming van de veiligheid, daar waar mogelijk energie te besparen.
•
De laatste jaren zijn de meeste niet-energiezuinige armaturen vervangen. Bij nieuwbouw en vervangingen wordt ledverlichting toegepast.
•
De jaarlijkse investeringskosten voor de komende 10 jaar zijn geraamd op basis van het vastgestelde beleid. De vervangingsinvesteringen worden geactiveerd op basis van de technische levensduur.
•
Het vervangingsbudget dat jaarlijks nodig is om het areaal actueel te houden en te verbeteren varieert het komend decennium tussen de € 30.000 en € 75.000. In de meerjarenraming is rekening gehouden met een gemiddeld investeringsniveau van € 42.000 per jaar.
•
De exploitatiekosten zijn opgenomen in het programma Leefomgeving, onderdeel Openbare ruimte.
•
Er is geen achterstallig onderhoud.
Areaal Conventionele armaturen LED-armaturen Lichtmasten Beleidskaders Burgerlijk wetboek Elektriciteitswet NPR 132011-1 ROVL NEN 1010 – Elektrische installaties voor laagspanning NEN 3140 – Bedrijfsvoering van elektrische installaties Energie akkoord
Aantal 1.575 952 2.487 Beleidsplan Beleidsplan openbare verlichting
Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte.
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
65
• • • • •
De afgelopen jaren zijn de meeste niet-energiezuinige armaturen vervangen. Bij nieuwbouw en vervangingen wordt Ledverlichting toegepast. In 2021 zijn diverse niet-energiezuinige armaturen vervangen. Remplace planning uitgevoerd. Storingsonderhoud uitgevoerd. Er is geen achterstallig onderhoud. Onderhoud openbare verlichting door derden is met EU-aanbesteding voor nieuwe contractperiode gegund Project Smokkelhoek bedrijventerrein revitalisering Vervangen conventionele armaturen voor LED-armaturen. Projectmatig en planmatig
2021
Toelichting Project in uitvoering Gereed
Watergangen (programma Leefomgeving) • Stedelijk waterplan Kapelle: Plan is in 2011 opgesteld wat heeft geresulteerd in het rapport “Stedelijk waterplan Kapelle 2012-2016”. Het plan is bestuurlijk vastgesteld. Dit plan legt het gemeentelijk beleid vast op het gebied van water in de bebouwde kom. Verschillende onderdelen van plan maken deel uit van het vigerende VGRP. • De gemeenteraad heeft vijf ambities geformuleerd die verwerkt zijn in het plan: • Inspelen op klimaatontwikkeling (geborgd in VGRP); • Ecologische kansen aan de randen van kernen daar waar mogelijk te versterken; • Niet “vooroplopen” t.o.v. andere gemeenten op gebied van water; • Ambitie beperkt zich tot Beheer en onderhoud oppervlaktewater in bebouwd gebied (BOB) overeenkomst met waterschap; • Passieve invulling van grondwaterzorgplicht (geborgd en aangepast naar Anticiperend in VGRP). • Stedelijk waterplan Kapelle: Tussentijdse evaluatie van maatregelen en proces heeft in 2015 plaatsgevonden aangevuld met een visuele kwaliteitsbeoordeling in 2017. De kwaliteitsbeoordeling van de maatregelen heeft plaatsgevonden op kwaliteit goed/voldoende/onvoldoende. • Het waterschap Scheldestromen en de gemeente Kapelle zijn samen verantwoordelijk voor het onderhoud van het oppervlaktewater.
Basis voor het onderhoud is de overeenkomst tussen waterschap en gemeente voor het onderhoud van oppervlaktewaterlichamen binnen het bebouwd gebied (BOB). Areaal Oevers
Aantal 8.291 m1
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
66
Beleidskaders Burgerlijk wetboek Wet milieubeheer KRW Waterwet NBW
Beleidsplan VGRP 2017-2021 Stedelijk waterplan BOB-overeenkomst Scheldestromen
Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte.
Project Sloot achterzijde Nieuwe Kerkstraat opschonen Beheer oppervlaktewater binnen de bebouwde kom (BOB-overeenkomst) De voorbereiding, toegankelijkheid van oppervlaktewater nabij Coroos op het bedrijventerrein Smokkelhoek, voor de afname van productiewater voor tuinders is gereed
2021 X
Toelichting Project is nog niet opgestart Uitgevoerd Uitvoering hiervan wordt in project revitalisering Smokkelhoek meegenomen
Openbaar groen (programma Leefomgeving) • Groenbeheerplan: Beheerplan is in 2017 opgesteld wat heeft geresulteerd in het rapport “Groenbeheerplan 2017-2021”. Dit plan vormt de praktische leidraad voor het groenbeheer. • Voor de landelijke richtlijn voor het groenbeheer geldt de kwaliteitscatalogus van het CROW. In de kwaliteitscatalogus worden de kwaliteitsniveaus A+, A, B, C en D gehanteerd waarbij niveau A+ en D in de praktijk nauwelijks worden gebruikt omdat A+ vrijwel onmogelijk te handhaven is en D absoluut onwenselijk is. In de gemeente Kapelle wordt het groen in 3 verschillende kwaliteitsniveaus onderhouden: Begraafplaatsen: Kwaliteitsniveau A Verblijfgebied wonen: Kwaliteitsniveau B Bedrijventerreinen: Kwaliteitsniveau C Wet- en regelgeving in relatie tot beheer-en beleidsplan: Wet gewasbeschermingsmiddelen en biociden, Wet natuurbescherming, zorgplicht bomen, Warenwetbesluit attractie- en speeltoestellen, bijenstrategie. • De uitvoering van het onderhoud aan openbaar groen wordt uitbesteed aan het groenbedrijf van de Betho en aangevuld door derden. • Het groenonderhoud op de begraafplaatsen wordt zowel in eigen beheer als door de Betho uitgevoerd en aangevuld door derden. •
In 2014 is het groenareaal geïnventariseerd en globaal kwalitatief beoordeeld.
•
Het totaal te beheren groenareaal heeft een omvang van zo’n 61 hectare (inclusief begraafplaatsen) en ruim 5.000 bomen.
•
De technische kwaliteit van 90-95% van de gras- en beplantingsvakken was op dat moment goed en 95% van de bomen verkeerde in goede conditie.
•
In 2016 is een beheerplan voor het openbaar groen opgesteld.
•
De exploitatiekosten zijn opgenomen in het programma Leefomgeving, onderdeel Openbare ruimte.
•
Er is geen achterstallig onderhoud. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
67
•
Beheerplan wordt verwerkt in beheersystematiek Obsurv en is gekoppeld met de Basisregistratie Grootschalige Topografie.
•
Bij de investeringsprojecten wegen zijn voor het onderdeel groen middelen geraamd.
Areaal (bron groenbeleidsplan 2017-2021) Gras/ Gazon Bermen/ ruw gras Recreatief veld/ sportvelden Bosplantsoen Heesters Bodembedekkers Rozen Blokhagen Vaste planten/ wisselperken Water (Half) Verhardingen Bomen Beleidskaders Burgerlijk Wetboek Wet gewasbeschermingsmiddelen en biociden Wet natuurbescherming Zorgplicht Bomen (art. 6.162 BW) Warenwetbesluit attractie- en speeltoestellen Kwaliteitscatalogus van het CROW
Aantal 172.000 m2 317.650 m2 95.540 m2 90.580 m2 20.740 m2 7.100 m2 530 m2 4.125 m2 420 m2 49.800 m2 13.300 m2 5.970 stuks Beleidsplan • Groenbeleidsplan 2017-2021 (niet vastgesteld) • Bouwsteen Natuur&Biodiversiteit Vastgesteld 2021
Project Groen investeringen maken integraal deel uit van wegen projecten Regulier groenonderhoud Doolhof; realisatie van “groene parkeervakken” Bouwsteen Natuur&Biodiversiteit (ambitie om in 2030 10% meer groen in de openbare ruimte)
Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte. Wij hebben de ambitie om in 2030 10% meer groen in de openbare ruimte te hebben. Deze ambitie kan grotendeels ingevuld worden door de bestaande reguliere “grijze” investeringen in wegen en riolering te koppelen aan de vergroeningsopgave en “Werk met Werk te maken”
2021
Toelichting Uitgevoerd Uitgevoerd Uitgevoerd Vastgesteld
Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
68
Speeltoestellen (programma Leefomgeving) • De gemeente streeft naar veilige, aantrekkelijke speelomgevingen, rekening houdend met een bredere doelgroep. • Jaarlijks vindt er een externe inspectie plaats en routinematige inspecties door de buitendienst. Onderhoud en vervanging gaat op basis van de bevindingen in deze inspecties. • Bij renovatie is er aandacht voor de gehele omgeving en worden aanwonenden betrokken in de planvorming. Areaal Speellocaties Speeltoestellen
Stuks 34 217
Beleidskaders WAS -Wet Warenbesluit attractie- en speeltoestellen EN1176, nieuwe Europese wetgeving, mogelijke gevolgen door herkeuring bestaande toestellen en ondergronden
Beleidsplan MJOP Speeltoestellen
Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte.
Project Oosterscheldestraat Sterappelstraat De Gagelaar Speelplaatsen; ondergronden van houtsnippers naar onderhoudsvriendelijke ondergrond
2021 X
Toelichting Nog niet uitgevoerd aansluitend aan EU-project Uitgevoerd (groen aanpassing volgt later) Uitgevoerd (groen aanpassing volgt later) In uitvoering doorlopend
Riolering (programma Leefomgeving) • Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (VGRP): Beleidsplan is in 2017 opgesteld en vastgesteld door de gemeenteraad. Dit heeft geresulteerd in het rapport “Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan Kapelle 2017-2021”. Dit plan vormt de praktische leidraad voor de 3 zorgplichten afvalwater, hemelwater en grondwater. • Basisrioleringsplannen voor de kernen Wemeldinge, Schore en Kapelle/Biezelinge zijn in de periode 2015-2017 uitgewerkt en vormen de basis voor operationele plannen. • Wateroverlast knelpunten voortgekomen uit basisrioleringsplannen en in de openbare ruimte bekende overlastlocaties zijn in 2019 uitgewerkt in het rapport “Masterplan Wateroverlast Gemeente Kapelle” Op projectniveau zijn knelpuntlocaties uitgewerkt. Oplossingsrichting en kosten zijn hiermee in beeld gebracht. • Verbetermaatregelen zijn opgenomen in het meerjaren investeringsprogramma na afstemming met het waterschap Scheldestromen. •
De exploitatiekosten zijn opgenomen in het programma Leefomgeving, onderdeel Openbare ruimte.
•
Er is geen achterstallig onderhoud. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021
69
•
Het managen van risico’s gebeurt door inspectie van de riolering en het prioriteren van onderhoud, vervanging en verbetering. Het vervangen en verbeteren van riolen is kostbaar en levert overlast op. Daar waar mogelijk worden innovatieve technieken zoals relining van het hoofdriool toegepast en samenwerking met het nutsbedrijf gezocht. Inschatting is dat in Kapelle ongeveer 50% van het riool in aanmerking komt voor relining. De kosten van relining bedragen ongeveer 50% van de kosten van traditioneel vervangen. De levensduur kan hiermee met ongeveer 50 jaar verlengd worden.
•
De kosten van vervangingsinvesteringen en groot onderhoud worden direct afgeschreven en deels geactiveerd. De kapitaallasten (rente & afschrijving) van het geactiveerde deel komen jaarlijks terug in de begroting. Uitgangspunt is om op termijn alle investeringen direct ten laste van de exploitatie te brengen, hiervoor vormen wij een voorziening.
Onderhoudsfrequenties: • Onderhoudsinspectie en reiniging vrij verval riolering eenmaal per 8 jaar; • Reiniging en inspectie van persleidingen ad hoc bij storing; • Reinigen kolken tweemaal per jaar; • Reinigen bijzondere voorzieningen eenmaal per jaar; • Gemalen, real time monitoring op functioneren; • Onderhoud aan gemalen tweemaal per jaar; • Onderhoud aan drukrioleringspompen eenmaal per jaar; • Onderhoud aan huisaansluitingen wordt na melding uitgevoerd; • Onderhoud aan IT-riolen eenmaal per 8 jaar; • Onderhoud aan drainageleidingen niet of nauwelijks; • Onderhoud Wadi’s jaarlijkse in maaicyclus groen; • Onderhoud aan peilbuizen niet of nauwelijks. De Integrale onderhoudsplanning wordt hier jaarlijks op afgestemd. De gemeten kwaliteit van het areaal voldoet aan de gestelde eisen. Beschikbaar gestelde budget is afdoende. De definitieve bestuurlijke afweging tussen kwaliteit versus kosten wordt voor het einde van de planperiode geëvalueerd als opmaat naar een nieuw VGRP. De mogelijkheden in heffingsgrondslag wordt hierin meegenomen. Areaal (11-6-2020) Aantal Persleiding 6.597 m Hemelwaterriool 22.807 m Vuilwaterriool 20.032 m Gemengd riool 43.312 m Drukleiding 19.602 m Infiltratieriool 3.530 m Overstortputten 41 stuks Kolken 5.000 stuks Wadi’s 3 systemen Gemalen/randvoorzieningen 28 stuks Pompunits 131 stuks Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021