Document · PDF

2022-22g. Concept Programmabegroting 2023-2026 def

Raadsvergadering 24 mei 2022, gemeente KapelleBij agendapunt: Jaarrekening 2021, 2e begrotingswijziging 2022 en programmabegroting 2023-2026 GR De Bevelanden15.112 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

PROGRAMMABEGROTING 2023-2026

Inhoudsopgave Inleiding....................................................................................................................................................................4 BELEIDSBEGROTING - Programmaplan ............................................................................................................... 7 1. 2. 3. 4.

Programma Werk, Inkomen en Zorg .............................................................................................................8 Programma ICT ...........................................................................................................................................13 Programma HRM.........................................................................................................................................16 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ...............................................................................................19

BELEIDSBEGROTING - paragrafen .....................................................................................................................21 5. 6. 7. 8.

Paragraaf bedrijfsvoering ............................................................................................................................22 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................................25 Paragraaf financiering .................................................................................................................................29 Paragraaf overhead .....................................................................................................................................31

FINANCIËLE BEGROTING ...................................................................................................................................32 9. 10.

Overzicht van baten en lasten in de Begroting ...........................................................................................33 Uiteenzetting van de financiële positie ........................................................................................................36

BIJLAGEN .............................................................................................................................................................38 11. 12.

13. 14. 15. 16.

Verdeelsleutels Begroting 2023 ..................................................................................................................39 Kostenplaatsen ............................................................................................................................................42 5004010 - Kostenplaats Directie/Staf ..........................................................................................................42 5004011 - Hulpkostenplaats Directie/Staf ...................................................................................................43 5004030 - Kostenplaats ICT ........................................................................................................................44 5004031 - Hulpkostenplaats ICT .................................................................................................................45 5004050 - Kostenplaats HRM .....................................................................................................................46 5004051 - Hulpkostenplaats HRM ..............................................................................................................47 5004060 - Kostenplaats Gebiedsteam 1 .....................................................................................................48 5004061 - Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1

..............................................................................................49 5004070 - Kostenplaats Gebiedsteam 2 .....................................................................................................50 5004071 - Hulpkostenplaats Gebiedsteam 2 ..............................................................................................51 5004080 - Kostenplaats Bedrijfsvoering......................................................................................................52 5004081 - Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering ...............................................................................................53 5004090 - Kostenplaats Werk en Handhaving ............................................................................................54 5004091 - Hulpkostenplaats Werk en Handhaving .....................................................................................55 Berekening overheadpercentage ................................................................................................................56 Verdeling per gemeente ..............................................................................................................................57 Overzicht bevoorschotting WIZ per gemeente ............................................................................................58 Bijlage Bestaand Beleid

..............................................................................................................................59

Inleiding Voor u ligt de Programmabegroting 2023-2026 van GR De Bevelanden. Deze Programmabegroting 2023-2026 is samengesteld op het moment dat GR de Bevelanden het jaar 2021 heeft afgesloten met een positief saldo, met een algemene reserve, binnen een nieuwe organisatiestructuur en met de komst van een nieuwe interim-directeur. De jaren 2023-2026 staan in het teken van consolideren, het werken aan de verdere implementatie van de organisatieontwikkeling ‘Op de Pedalen’ en de verdere doorontwikkeling naar een robuuste organisatie. Dit betekent dat we in 2022-2023 gaan kijken naar de verder uitwerking van DVO’s met de deelnemende gemeenten. Op basis van de DVO’s vindt een doorvertaling plaats naar de programma’s en de bijbehorende indicatoren. Verder werken we binnen de GR toe naar een cultuur van ondernemerschap en eigenaarschap bij de medewerkers. Binnen de nieuwe gebiedsteams worden de taken op het gebied van de Participatiewet, Wet maatschappelijke ondersteuning en Wet gemeentelijke schuldhulpverlening uitgevoerd en wordt gebiedsgericht werken gestimuleerd. Met gebiedsgericht werken wordt van buiten naar binnen gewerkt en is sprake van een samenhangende aanpak tussen sociale en financiële opgaven en kansen. Ook is er aandacht voor inwoners en wordt er constructief samengewerkt tussen alle partijen die belanghebbend zijn.

HRM heeft in 2022 een start gemaakt met het thema aantrekkelijk werkgeverschap voor alle betrokken organisaties. Door de krappe arbeidsmarkt is dit noodzakelijk. De provincie Zeeland vergrijst. Een groot deel van de jeugd vertrekt uit Zeeland en keert ook niet meer terug. Daardoor ontgroent de provincie. Het aanbod op de arbeidsmarkt wordt minder en daardoor wordt het invullen van vacatures steeds lastiger. HRM trekt hier nadrukkelijk samen met de deelnemende gemeenten in op. Daarnaast is er in 2023 aandacht voor cultuur en werkdruk, de bedrijfsvoering van HRM, de inkoop van een nieuw e-Learning systeem en de optimalisering van personeelshandboeken. In 2022 is gestart met het ontwikkelen van een I-visie, die zomer 2022 wordt opgeleverd. Vanuit deze I-visie wordt een aantal projecten en ontwikkelingen in 2023 verder opgepakt. Een ander belangrijk aandachtspunt voor 2023 is de informatieveiligheid. Informatieveiligheid en beveiliging wordt meer en meer een vast onderdeel van de bedrijfsvoering. In de ontwerpfase van de I-visie geven we prioriteit hieraan. Doelstelling van de GR is om binnen de begroting te blijven.

Mutaties Programmabegroting 2023-2026 Op de volgende pagina staat eerst het overzicht van de Programmabegroting 2023-2026, met daarin de begrootte uitgaven. Hierin is rekening gehouden met de vastgestelde 1e wijziging van de Programmabegroting 2022 en de verwerkte mutaties. Op basis van de verdeelsleutels worden de uitgaven en daarmee de benodigde bijdragen van de gemeenten verdeeld.

Hieronder treft u een totaaloverzicht van verwerkte mutaties aan. Omschrijving Prijscompensatie 2,7% Mutaties t.l.v. prijscompensatie Salarissen en sociale lasten (3,1%) Huren + electra serverruimte Kostenplaats Dir/staf Kostenplaats ICT (1,9%)

2023 451.300 -451.300 362.600 8.900 4.600 75.200

2024 451.300 -451.300 363.800 8.900 3.400 75.200

2025 451.300 -451.300 363.900 8.900 3.300 75.200

2026 451.300 -451.300 364.600 8.900 2.600 75.200

Verhoging a.g.v. Cao Gemeenten 2021-2022

205.000

Verwerking DB-besluiten: - Veranderopgave Wet inburgering (DB: 31-5-2021)

246.000

Totaal

902.300

Gemeentelijke bijdragen Programmabegroting 2022 - 2025 1e Begrotingswijziging 2022 - 2025 Totaal gemeentelijke bijdragen Programmabegroting 2022 2025 Programmabegroting 2023 - 2026 Mutatie volgens bovenstaande tabel

16.687.927 16.715.627 16.715.627 16.715.627 25.900 25.900 25.900 25.900 16.713.827 16.741.527 16.741.527 16.741.527 17.616.127 17.643.827 17.643.827 17.643.827 902.300 902.300 902.300 902.300

Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

Bij de aangereikte mutaties wordt rekening gehouden dat over een groot aantal posten al in een eerder stadium besluitvorming heeft plaatsgevonden en dat nu de financiële verwerking in de begroting plaatsvindt. Meer concreet gaat het dan om:  het verwerken van de VZG-norm 2023 (€ 451.300);  verhoging als gevolg van Cao Gemeenten 2021-2022;  het verwerken van de veranderopgave Wet inburgering. In januari 2022 is de Cao Gemeenten 2021-2022 vastgesteld. In de Cao is opgenomen dat de salarissen per 1 december 2021 met 1,5% stijgen en per 1 april 2022 met 2,4% stijgen. In de Begroting 2022 is op basis van toenmalige uitgangspunten rekening gehouden met een structurele loonsverhoging van 1,5%, terwijl de VZGnorm 2022 0,9% is. Hierdoor ontstaat een structureel tekort op het budget voor salarissen van € 205.000.

Bijdrage per deelnemende gemeente De bijdrage per deelnemende gemeente, waarmee in deze Begroting rekening is gehouden, is in de volgende tabel opgenomen. Voor een nadere opbouw van de bijdragen wordt verwezen naar het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. GR de Bevelanden wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

Omschrijving

2023

Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Gemeente Reimerswaal Bijdragen gemeenten Totale baten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Verschil Verklaring verschil Bijdrage taken WMO/schulddienstverlening Datacommunicatie Borsele ICT Parkeerbeheer Goes ICT Verschil

2024

2025

2026

3.438.926 8.653.184 1.530.889 1.403.993 3.219.935

3.444.219 8.666.307 1.533.140 1.406.083 3.224.878

3.444.611 8.665.740 1.533.264 1.406.098 3.224.915

3.444.704 8.665.606 1.533.296 1.406.103 3.224.917

18.246.927

18.274.627

17.616.127 17.643.827 17.643.827 17.643.827 -630.800 -630.800 -630.800 -630.800 618.600 11.000 1.200 0

618.600 11.000 1.200 0

Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

Koen van Veen Algemeen Directeur GR De Bevelanden a.i.

618.600 11.000 1.200 0

BELEIDSBEGROTING - Programmaplan

1. Programma Werk, Inkomen en Zorg Wat houdt het programma in? Binnen het programma Werk, Inkomen en Zorg staat de dienstverlening aan de inwoners centraal. De Bevelandse inwoners worden gestimuleerd tot zelfstandige participatie in de samenleving. Er wordt een beroep gedaan op de eigen kracht en verantwoordelijkheid van de inwoners. Tegelijkertijd bieden we sociale zekerheid aan inwoners die dat nodig hebben. We streven naar een goede balans tussen de behoefte aan inkomensondersteuning van inwoners en de betaalbaarheid van de regelingen voor de gemeenten. Vanaf 2021 zijn de kaders voor armoede en schulden samengevoegd in de Kadernota Armoede en Schulden 2021-2024. “Gemeenten willen in eerste instantie zoveel mogelijk voorkómen dat mensen financiële problemen krijgen en in een armoedesituatie terechtkomen. Mensen die al in een dergelijke situatie zitten, willen we met onze regelingen en voorzieningen zo goed mogelijk helpen, zodat die situatie zo kort mogelijk duurt en de gevolgen van armoede en schulden zo beperkt mogelijk blijven.” Binnen de kaders van de kadernota én de wettelijke kaders voeren wij onze schuldhulp- en dienstverlening uit. De manier waarop we dit doen, is beschreven in het Plan Schulddienstverlening. Daarnaast brengen we inwoners met betalingsproblemen zo vroeg mogelijk in beeld.

Hiermee maken we vroegtijdige hulpverlening mogelijk door gebruik te maken van daadwerkelijke signalen en outreachende hulpverlening. De Bevelandse gemeenten hebben middelen beschikbaar gesteld voor een projectmatige aanpak. Door de coronamaatregelen waren we genoodzaakt later met dit project te starten. Op basis van een projectevaluatie wordt door de Bevelandse gemeenten besloten op welke wijze we de vroegsignalering in de toekomst borgen. Verder verstrekken we maatwerkvoorzieningen die bijdragen aan de zelfredzaamheid en participatie van inwoners. Dit is het sluitstuk van de Wmo. De mate waarin we maatwerkvoorzieningen verstrekken hangt onder andere af van de voorzieningen die gemeenten zelf creëren in het voorliggende veld. Wij moeten elkaar opzoeken, samenwerken, inwoners vroegtijdig voorlichten etc. anders bereiken we niet de gewenste besparingen of de gewenste ‘grip op het sociaal domein’. Bij inwoners die ondersteuning vragen wordt de persoonlijke situatie integraal in kaart gebracht om zodoende een passende oplossing te zoeken. De ondersteuning kan (achtereenvolgens) bestaan uit: - het stimuleren van de eigen kracht; - het benutten van de sociale omgeving van de burger; - het inzetten van algemene of collectieve voorzieningen; - het inzetten van maatwerkvoorzieningen.

Door het benutten van de eigen mogelijkheden van inwoners, hun omgeving en het inzetten van algemene of collectieve voorzieningen, beperken wij het beroep op maatwerkvoorzieningen. Om te verkennen waar de kansen en mogelijkheden liggen voor het verbeteren van de kwaliteit van de dienstverlening is in 2021 gestart met het Project Verbetering Bedrijfsvoering. De drie domeinen Werk, Inkomen en Zorg omvatten de scope van het project. Het project leidde tot volgende uitgangspunten: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

We stellen de hulpvraag centraal; We gaan anders organiseren; We zoeken samen met onze ketenpartners naar oplossingen; We ontvangen en verwerken alles digitaal, tenzij…; We hanteren vaste routes/uniformiteit; We werken procesgestuurd.

Het resultaat van dit project was een pakket aan verbetervoorstellen. Eind 2021 zijn de verbetervoorstellen opgeleverd. Omdat veel voorstellen een investering in tijd en geld vragen, is de implementatie ervan geprioriteerd; wat we met beperkte tijd en beperkt budget direct kunnen verbeteren, wordt in 2022 opgepakt. De voorstellen die een investering in capaciteit en geld vragen, zijn gepland in de jaren 2023 en 2024.

WERK WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Wat willen we bereiken? - doelen 1. Op basis van de uitgangspunten van de Veranderopgave Inburgering, doen wij een passend aanbod aan hen die onder deze wet vallen. Wij richten ons daarbij ook op het financieel ontzorgen van statushouders, zodat vroegtijdige financiële problemen worden voorkomen en mensen zo snel mogelijk kunnen participeren in de maatschappij. 2. Een Werkgeversservicepunt (WSP) dat werkfitte kandidaten, die behoren tot de gemeentelijke doelgroepen, bemiddelt. En verantwoordelijk is voor de werkgeversdienstverlening en actief participeert in de arbeidsmarktregio. 3. Alle subsidiemogelijkheden die er zijn voor reintegratie in kaart brengen en benutten.

Wat gaan we daarvoor doen? – resultaatafspraken Activiteit Ad 1: Procesregie inburgering voeren Ad 1: Budgetcoaching inzetten voor het aanleren van financiële vaardigheden Ad 1: Inkopen taaltrajecten Ad 3: Inzetten op het binnenhalen van subsidies ter dekking van vaste formatie en ter financiering van projecten.

2023 Doorlopend Doorlopend

2024 Doorlopend Doorlopend

2025 Doorlopend Doorlopend

2026 Doorlopend Doorlopend

Doorlopend Doorlopend

Indicatoren Naam Indicator Netto Arbeidsparticipatie ** (Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)) Jeugdwerkloosheid (BBV) Ad 1: Aantal ingekochte taaltrajecten Ad 1: Aantal consulten budgetcoachen Ad 1: Aantal pip (persoonlijke inburgeringsplan) Ad 2: Aantal plaatsingen op basis van projecten Ad 3: Totaalbedrag subsidies minimaal € 110.000

Eenheid Percentage van de werkelijke beroepsbevolking t.o.v. de potentiële beroepsbevolking Percentage werkloze jongeren (16 – 22 jaar) Aantal trajecten Aantal consulten

Bron CBS

Waarde 67,3%

Waar staat je gemeente

Suite4SociaalDomein Suite4SociaalDomein

110 220

Aantal plannen

Suite4SociaalDomein

110

Aantal plaatsingen

Suite4SociaalDomein

110

Bedrag in €

Beschikkingen AMR

€ 110.000

INKOMEN WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Wat willen we bereiken? - doelen 1. We bieden sociale zekerheid aan inwoners van de Bevelanden die dat nodig hebben. 2. We streven naar een goede balans tussen de behoefte aan inkomensondersteuning van inwoners van de Bevelanden en de betaalbaarheid van de regelingen voor de gemeenten. 3. Elke inwoner van de Bevelanden die daar recht op heeft, ontvangt (tijdig) de juiste uitkering en/of bijzondere bijstand. 4. We bieden goede voorlichting, zodat inwoners weten welke rechten en plichten zij hebben. 5. We zetten in op vroegsignalering, om problematische schulden te voorkomen. 6. We bieden inwoners van de Bevelanden het perspectief op een schuldenvrije toekomst.

Wat gaan we daarvoor doen? – resultaatafspraken Activiteit Ad 1 en 2: We beantwoorden vragen van inwoners van de Bevelanden over financiële problemen. Als het probleem (nog) niet leidt tot het recht op een voorziening, dan verwijzen we door naar ketenpartners. Ad 2: We houden jaarlijks gerichte themacontroles. Ad 3: We richten de processen op het gebied van uitkeringsaanvragen, bijzondere bijstand, minimaregelingen en schulddienstverlening efficiënt in en digitaliseren de aanvraag- en verwerkingsprocessen. Ad 4: In gesprekken informeren we inwoners over rechten en plichten. Ad 4: We optimaliseren de informatie op onze website. Ad 5: We geven projectmatig uitvoering aan vroegsignalering van schulden, om grotere financiële problemen te voorkomen. Ad 6: We geven uitvoering aan schulddienstverlening

2023

2024

2025

2026

Doorlopend

Realisatie

Doorlopend

Realisatie Realisatie Doorlopend

Indicatoren Naam Indicator

Eenheid

Bron

Waarde

Aantal personen met een uitkering in het kader van de Participatiewet per duizend inwoners van de Bevelanden vanaf 15 jaar. Aantal besluiten dat binnen de wettelijke termijn is afgehandeld. Aantal themacontroles met als resultaat rechtmatige verstrekking van de uitkering. Alle signalen vroegsignalering worden opgepakt door middel van ten minste het verzenden van een brief/sms-bericht.

Bijstanddichtheid per gemeente

CBS

15-30

Suite 4 sociaal domein Suite 4 sociaal Domein, Liaan SDV

100%

Aantal controles Percentage van het aantal signalen

4 100%

ZORG WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Wat willen we bereiken? – doelen 1. Inwoners van de Bevelanden zijn in staat om zo lang mogelijk zelfstandig te leven, te wonen en te participeren. 2. Wij zorgen voor adequate ondersteuning en zorg voor inwoners van de Bevelanden die dat nodig hebben. 3. Wij informeren en adviseren over en bieden toegang tot passende en integrale zorg en ondersteuning.

Wat gaan we daarvoor doen? – resultaatafspraken Activiteit Ad 1: We meten de klanttevredenheid over de geboden ondersteuning. Ad 2: We houden rekening met de financiële redzaamheid van de inwoners van de Bevelanden. Ad 2: We monitoren de beschikbare data en bestedingen voor sturing en grip op de Wmo-uitgaven en het aantal verstrekkingen. Ad 3: We informeren inwoners van de Bevelanden en ketenpartners actief over de wet- en (lokale) regelgeving Wmo.

2023 Doorlopend

2024 Doorlopend

2025 Doorlopend

2026 Doorlopend

Doorlopend

Indicatoren Naam Indicator 1.: Klanttevredenheid wordt jaarlijks gemeten via onderzoek. 2.1: Cliënten met een maatvoorziening.

Eenheid Rapportcijfer

Bron Monitor

Waarde 7,25

Aantal per 10.000 inwoners.

740

2.2: Wmo-cliënten die jaarlijks uitstromen naar Wlz.

Percentage van het aantal cliënten dat uitstroomt naar de Wlz. Aantal publicaties en voorlichtingen.

Waar staat je gemeente. CBS Suite4SociaalDomein Suite4SociaalDomein SVB-portaal Wlz monitor Communicatieplan WIZ Website GR

3.1: Publicaties en voorlichtingsmomenten voor de inwoners en de ketenpartners.

1 pm

Wat mag het kosten? Omschrijving Programma Werk, Inkomen en Zorg Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2021

Raming 2022

Begroting 2023

Meerjarenraming 2024 2025

2026

-7.140 -7.140

7.494 -7.494

7.319 -7.319

7.331 -7.331

7.319 -7.319

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

7.322 -7.322

2. Programma ICT Wat houdt het programma in? ICT levert diensten die zijn vastgelegd in een DVO (beheer) en een Businessplan Informatievoorziening. Buiten de DVO om kunnen individuele maatwerkafspraken worden gemaakt. Er wordt gewerkt aan de hand van een vaste set taken, zoals beschreven in de DVO aangevuld met, een door de deelnemers geaccordeerde en geprioriteerde, projectenplanning. Ontwikkelingen - Wat is nieuw? Informatiebeleid is voor gemeenten cruciaal om gestructureerd diensten te verlenen aan inwoners en bedrijven. ICT gebruikt de zogeheten I-visie om als team de juiste dingen te doen, om eisen en wensen te realiseren. Ivisie is ook de basis voor verdere ICT gerelateerde investeringen in hoogwaardigere dienstverlening vanuit de 5 Bevelandse gemeenten en de GR zelf. 2023 staat in het teken van verdere realisatie van de I-visie. Net als vorige jaren zal de groei in aantal gebruikers, de toenemende vraag aan functionaliteit, het grotere belang van informatieveiligheid en de behoefte om datagedreven/-gestuurd te kunnen werken van invloed zijn op de bedrijfsvoering bij ICT. Een ontwikkeling die eerder gesignaleerd is en een meerjarig karakter heeft, is dat er meer SAAS-oplossingen komen (cloud). Dat levert enerzijds minder beheer op. Aan de andere kant neemt de complexiteit van het applicatielandschap met de vele koppelingen toe.

Dat vraagt om andere competenties binnen het team en voortdurende doorontwikkeling bij de medewerkers van ICT. De, aan de hand van het principe van een communicerend vat, wijzigende combinatie van lokaal en in de cloud opgeslagen gegevens, maakt dat de aandacht voor beheer en inzicht veel aandacht en expertise vraagt. Door de coronapandemie is het tijd- en plaats onafhankelijk werken versneld ingevoerd. Algeheel beeld is dat deze vorm van werken blijft. Nu dat technisch mogelijk is en de randvoorwaarden ook geregeld zijn, kan de doorontwikkeling starten. Dit kan onder andere door gebruik van de generieke samenwerkingssoftware (Microsoft 365) en het hybride vergaderen (deel van de groep thuis, deel op kantoor gezamenlijk in één ruimte) te verbeteren. De doorontwikkeling wordt gestructureerd aangepakt door de basisprincipes van BISL (raamwerk voor het uitvoeren van functioneel beheer en informatiemanagement) en ITIL (referentiekader voor het inrichten van de beheerprocessen binnen een ICT-organisatie) te gebruiken. Dat uit zich onder andere door het opzetten van change management en werken onder architectuur. In 2022 wordt een gezamenlijke I-visie voor de Bevelanden opgesteld ter vaststelling door alle deelnemende gemeenten. De uitvoering hiervan heeft impact op de bedrijfsvoering.

WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Wat willen we bereiken? - doelen 1. Actuele I-visie. 2. Centraliseren Functioneel Beheer. 3. Voorspelbare kosten. 4. Datagedreven werken. 5. Reduceren complexiteit ICT-infrastructuur.

Wat gaan we daarvoor doen? - resultaatafspraken Activiteit Ad 1. I-visie Ad 2. Centraliseren Functioneel Beheer Ad 3. Voorspelbare kosten en beschikbaarheid actuele systemen Ad 4. Datagedreven werken Ad 5. Reduceren complexiteit ICTinfrastructuur

2023 Realisatie

2024

2025

Planning

Realisatie

Realisatie Planning

Realisatie

2026 Planning Realisatie

Planning

Indicatoren Naam indicator 1. Vastgestelde I-visie De Bevelanden

Eenheid Vastgesteld informatiebeleid

Bron Informatieplan

Waarde 4 jaar

2. Centraliseren functioneel beheer

Gecentraliseerd beheer

DAP

3. Voorspelbare kosten en beschikbaarheid actuele systemen

Werkelijke kosten

Begroting

4. Datagedreven werken

Adviezen

Aanwezige data

Max. 1% afwijking Begroting Uptime 99% Versie max. n-1 2

5. Reduceren complexiteit ICT infrastructuur

Van 6 naar 1

Softwarepakket

Wat mag het kosten? Omschrijving Programma ICT Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2021

Raming 2022

Begroting 2023

Meerjarenraming 2024 2025

2026

6.306 48 -6.259

6.036 32 -6.003

6.569 57 --6.512

6.581 57 -6.524

6.588 57 -6.531

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

6.587 57 -6.530

3. Programma HRM Wat houdt het programma in? HRM is een van de zes onderdelen binnen GR de Bevelanden en bestaat uit de HRM-adviseurs, HRMondersteuning en HRM-experts. De klantteams (HRM-adviseurs en coördinatoren) adviseren en ondersteunen op locatie de deelnemende gemeenten en de GR. HRM-ondersteuning verzorgt de tweedelijns dienstverlening: de uitvoering van de personeels- en salarisadministratie, het genereren van managementinformatie en functioneel beheer van het e-HRM systeem. De HRM-experts en arbeidsjurist (tevens eerstelijns dienstverlening bestuurders) vinden we in het sub-team Experts. De projectleiders van de GR zijn organisatorisch ondergebracht bij het team HRM en voeren GR-brede projecten uit. Ten behoeve van de dienstverlening wordt er jaarlijks in samenspraak met de klanten/stakeholders een jaarplan vastgesteld om te komen tot een duidelijk kader waarbinnen de werkzaamheden van het team HRM haar taken verricht.

WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Wat willen we bereiken? – doelen 1. Invulling geven aan de 3 K’s (kwaliteit ↑ kosten ↓ kwetsbaarheid ↓). 2. HRM beleid en regelingen ontwikkelen en waar mogelijk harmoniseren. 3. Verbinding binnen HRM en haar stakeholders optimaliseren. 4. E-HRM systeem ondersteunt de HRM dienstverlening optimaal.

Wat gaan we daarvoor doen? - resultaatafspraken Activiteit 2023 2024 2025 2026 Ad1 Kwetsbaarheid Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend  Minder eenmansfuncties, onderling elkaar kunnen vervangen. Kosten/kwaliteit  Doorontwikkeling medewerkers  Aandacht voor inrichting processen  Rechtmatigheid salarisadministratie  Strategische personeelsplanning Ad2 Aantrekkelijk werkgeverschap / krapte op de arbeidsmarkt:  In verbinding met de deelnemers (door) ontwikkelen HRM-beleid

Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend

Verder harmoniseren:

Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend

Realisatie

Ad3  

‘Teambuilding HRM on the job’; Klanttevredenheid onderzoek en afstemming via deelnemersoverleg



Meer processen ondersteunen met e-HRMsysteem zoals Werving en Selectie en de HRcyclus

Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend Doorlopend

Ad4 Realisatie

Indicatoren Naam indicator Klantevredenheid

Eenheid Score 1-10

Bron Onderzoek

Waarde 7

Medewerker onderzoek gemiddelde modules

1-10

MO 2022

6,5

Aantal werkprocessen in e-HRM

Per stuk

e-HRM -systeem

Basis (2021)+1

Wat mag het kosten? Omschrijving Programma HRM Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2021

Raming 2022

Begroting 2023

Meerjarenraming 2024 2025

2026

1.785 144 -1.641

1.938 30 -1.908

1.696 30 -1.666

1.698 30 -1.667

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

1.698 30 -1.667

4. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Omschrijving Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2021

Raming 2022

Begroting 2023

Meerjarenraming 2024 2025

2026

680 16.518 15.838

625 16.725 16.100

1.119 17.616 16.497

1.121 17.644 16.522

1.125 17.644 16.518

1.124 17.644 16.520

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Onvoorzien Binnen de kostenplaats directie is jaarlijks een bedrag van € 74.000 geraamd voor onvoorziene/incidentele uitgaven. In 2022 is hiervan € 45.000 afgeraamd ten behoeve van de extra dekking kosten huisvestingplan GR. Omschrijving Bedrag onvoorzien *) Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2021

Raming 2022

Begroting 2023

Meerjarenraming 2024 2025

2026

69 -69

114 -114

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan. *) Bedrag onvoorzien € 74.000 en evt. stelpost vacature rechtmatigheid ad € 40.000.

Bijdragen per gemeente Door het actualiseren van de verdeelsleutels van de bijdragen per gemeente, is een nieuwe verdeling ontstaan van deze bijdragen. De bijdragen worden toegerekend op basis van de formatie van de deelnemende gemeenten, een vast bedrag, het aantal uitkeringsgerechtigden en het Wmo-budget. Onderstaand zijn de bijdragen per gemeente nader uitgewerkt.

Totaal lasten programma Bijdragen per gemeente (excl. nieuwe taken, maatwerk, datacommunicatie en parkeerbeheer) - Borsele - Goes - Kapelle - Noord-Beveland - Reimerswaal

Realisatie 2021 -

Raming 2022 -

Begroting 2023 -

Meerjarenraming 2024 2025 -

2026 -

3.223 7.614 1.412 1.285 2.984

3.209 7.701 1.468 1.285 3.062

3.350 8.268 1.497 1.357 3.144

3.356 8.281 1.499 1.359 3.149

Totaal baten programma

16.518

16.725

17.616

17.644

Resultaat voor bestemming

16.518

16.725

17.616

17.644

Omschrijving

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Specificatie (incl. taken Wmo/Schulddienstverlening, datacommunicatie en parkeerbeheer) Omschrijving

2023

Gemeente Borsele Bijdrage GR Solidariteitsbijdrage Noord-Beveland Subtotaal Bijdrage taken Wmo/schulddienstverlening Datacommunicatie Borsele ICT Bijdrage gemeente Borsele Gemeente Goes Bijdrage GR Solidariteitsbijdrage Noord-Beveland Subtotaal Bijdrage taken Wmo/schulddienstverlening Parkeerbeheer Goes ICT Bijdrage gemeente Goes Gemeente Kapelle Bijdrage GR Solidariteitsbijdrage Noord-Beveland Subtotaal Bijdrage taken Wmo/schulddienstverlening Bijdrage gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Bijdrage GR Solidariteitsbijdrage Noord-Beveland Subtotaal Bijdrage taken Wmo/schulddienstverlening Bijdrage gemeente Noord Beveland Gemeente Reimerswaal Bijdrage GR Solidariteitsbijdrage Noord-Beveland Subtotaal Bijdrage taken Wmo/schulddienstverlening Bijdrage gemeente Reimerswaal Totaal baten programma Bijdragen gemeenten Verschil (minder verantwoord binnen programma) Verklaring verschil Bijdrage taken Wmo/schulddienstverlening Datacommunicatie Borsele ICT Parkeerbeheer Goes ICT

Verschil

2024

2026

3.340.989 9.337 3.350.326 77.600 11.000 3.438.926

3.346.282 9.337 3.355.619 77.600 11.000 3.444.219

3.346.674 9.337 3.356.011 77.600 11.000 3.444.611

3.346.767 9.337 3.356.104 77.600 11.000 3.444.704

8.252.901 15.283 8.268.184 383.800 1.200 8.653.184

8.266.024 15.283 8.281.307 383.800 1.200 8.666.307

8.265.457 15.283 8.280.740 383.800 1.200 8.665.740

8.265.323 15.283 8.280.606 383.800 1.200 8.665.606

1.491.523 5.166 1.496.689 34.200 1.530.889

1.493.774 5.166 1.498.940 34.200 1.533.140

1.493.898 5.166 1.499.064 34.200 1.533.264

1.493.930 5.166 1.499.096 34.200 1.533.296

1.396.047 -38.854 1.357.193 46.800 1.403.993

1.398.137 -38.854 1.359.283 46.800 1.406.083

1.398.152 -38.854 1.359.298 46.800 1.406.098

1.398.157 -38.854 1.359.303 46.800 1.406.103

3.134.667 9.068 3.143.735 76.200 3.219.935 17.616.127 18.246.927 -630.800

3.139.610 9.068 3.148.678 76.200 3.224.878 17.643.827 18.274.627 -630.800

3.139.647 9.068 3.148.715 76.200 3.224.915 17.643.827 18.274.627 -630.800

3.139.649 9.068 3.148.717 76.200 3.224.917 17.643.827 18.274.627 -630.800

618.600 11.000 1.200

Bedragen x € 1. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

2025

BELEIDSBEGROTING - paragrafen

5. Paragraaf bedrijfsvoering Uitgangspunten, doelen en kerncompetenties van de samenwerking Uitgangspunten van de samenwerking  Het samenwerkingsverband GR de Bevelanden biedt de gemeenten de mogelijkheid om hun individuele toekomstbestendigheid te versterken.  De gemeenten behouden hun autonomie op de verschillende terreinen van samenwerking. Kaderstelling en strategisch beleid op de vakgebieden blijft de verantwoordelijkheid van de gemeentebesturen (bijv. beleidsplannen).  Het streven is erop gericht om binnen het samenwerkingsverband optimaal te harmoniseren.  Voor alle vijf de gemeenten geldt een gedwongen winkelnering ten aanzien van de taakuitvoering door het samenwerkingsverband, voor zover het door de GR te leveren standaarddienstenpakket betreft.  Op basis van de wens tot samenwerking en het realiseren van de doelen van de samenwerking, wordt de aanpak gericht op het vinden van een goede balans tussen het maken van tempo, zorgvuldigheid en draagvlak.  Om het proces van inrichting en functioneren van het samenwerkingsverband niet nodeloos te verstoren, wordt in de eerste jaren na oprichting terughoudend omgegaan met toetreding van nieuwe deelnemers en/of klanten. Alleen bij hoge uitzondering kan anders worden besloten. Na het robuust worden van de GR kan hierin verandering komen.

Doelen van de samenwerking Voor de samenwerking worden drie doelen (3 K’s) onderscheiden: 1. Het optimaliseren van de kwaliteit van de te leveren producten en diensten. Wat gaan we daarvoor doen?  De klantvraag centraal stellen bij het leveren van alle producten en diensten.  Kennis van de lokale en regionale situatie bevorderen.  Het bevorderen van specialismen en deskundigheid in algemene zin.  Het benutten van de mogelijkheden van ICT om de dienstverlening te verbeteren. 2. Het reduceren van de kosten voor de te leveren producten en diensten. Wat gaan we daarvoor doen?  Door de werkprocessen te uniformeren, te standaardiseren en digitaliseren.  Standaardisatie op ICT-gebied resulteert ook in een besparing: licentie-uitbreiding is veelal goedkoper dan de eerste licentie en één pakket is goedkoper in aanschaf en onderhoud dan verschillende pakketten.  De samenwerking levert ‘minder meerkosten’ op, bijvoorbeeld doordat investeringen die noodzakelijk zijn om een en ander te realiseren lager zijn dan in het geval dat gemeenten individueel deze investeringen dragen.  Het uitgangspunt bij de structuur van de organisatie is om per samenwerkingsterrein uit te gaan van de benodigde formatie op basis van objectieve criteria. 3. Het bieden van continuïteit door het verminderen van de organisatorische kwetsbaarheid.

Wat gaan we daarvoor doen?  Door het minimaliseren van het aantal eenpersoonsfuncties. Een zieke, afwezige of vertrekkende medewerker treft een organisatie minder hard wanneer die ene medewerker niet de enige medewerker is maar één van de medewerkers met vergelijkbare kennis en kunde.  Door de afhankelijkheid van externe inhuur te verminderen. Voor alles wat we willen bereiken en daarvoor ondernemen geldt, dat we laten zien wat we doen, waarom we het zo doen en wat het oplevert. Transparantie over resultaten en het monitoren en verantwoorden daarover is een belangrijk onderdeel in de bedrijfsvoering van de GR.

Inrichting van de samenwerking De GR heeft tot doel als een toekomstbestendig en efficiënt samenwerkingsverband voor de vijf gemeenten te fungeren. Met die basis dient de GR de gemeenten een optimale kwaliteit, verminderde kwetsbaarheid en een reductie van de kosten voor producten en diensten (de 3 K’s) te leveren. Productdienstenpakket De producten en diensten van het samenwerkingsverband zijn samengebracht in een producten- en dienstencatalogus (PDC). Deze PDC informeert over:  De producten en diensten die de samenwerkingsterreinen/ het samenwerkingsverband aanbiedt en de taken die de gemeenten blijven verrichten (de ‘knip’).  Wat standaardwerk en wat maatwerk is per gemeente.  De input van de klant, de output van het samenwerkingsverband, prestatienormen en –indicatoren en randvoorwaarden. Voor de afname van producten en diensten geldt dat iedere gemeente haar eigen aanspraak op dienstverlening heeft. Onverkort de prioriteiten in de ene gemeente behouden de andere gemeenten hun aanspraken. Prioriteiten worden gewogen binnen gemeenten en niet tussen gemeenten. Verrekensystematiek Over de wijze waarop gemeenten voor de door de GR geleverde dienstverlening betalen zijn afspraken gemaakt. Op hoofdlijnen is sprake van twee varianten:  Gemeenten betalen per afgenomen dienst; dit betekent per dienst een verrekenprijs. Gemeenten betalen op basis van afgenomen kwantiteiten.

De verrekenprijzen maken deel uit van de PDC.  Doorberekening van de kosten van het samenwerkingsverband op basis van een of meer verdeelsleutels (zoals aantal medewerkers, aantal inwoners en aantal gebruikers). Beleidsindicatoren Aangezien de beleidsindicatoren, voor zover van toepassing op de GR De Bevelanden, niet bij de programma’s kunnen worden ondergebracht worden deze hier gepresenteerd. Naam Indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Eenheid Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner in hele euro's Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

2023 1,41 1,41 176 0,4

2024 1,41 1,41 176 0,4

2025 1,41 1,41 176 0,4

2026 1,41 1,41 176 0,4

Overhead

% van totale lasten

49,2

Dienstverleningsovereenkomsten Tussen de GR en de deelnemende gemeenten zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten. Die overeenkomsten zijn onder te verdelen in: -

Dienstverleningsovereenkomsten waarin afspraken zijn vastgelegd over het door de GR te leveren standaard dienstenpakket

Dienstverleningsovereenkomsten DVO HRM DVO ICT DVO WIZ DVO Beschermd Wonen voor WIZ DVO Join (ICT) DVO Schuldhulpverlening Tholen DVO SWVO HRM ondersteuning

Allen Allen Allen Allen Kapelle Tholen SWVO

Een eenduidige opdrachtverstrekking en bundeling van werkzaamheden zijn voorwaarden voor een zo groot mogelijke efficiencywinst. Afwijkingen van standaardproducten en meervoudige advisering over één en hetzelfde onderwerp zijn mogelijk, maar kosten extra inzet en dus ook extra geld. Voor alle programma’s zijn dienstverleningsovereenkomsten vastgesteld. -

Dienstverleningsovereenkomsten waarin afspraken zijn vastgelegd over het door een of meer van de gemeenten leveren van facilitaire- of ondersteunende diensten aan de GR

In dit kader zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten op het gebied van: Dienstverleningsovereenkomsten DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO Archivaris-functie DVO KCC WIZ ondersteuning

Goes Goes Goes Goes

Personeel Op basis van de organisatieontwikkeling zoals beschreven in het O&F rapport ‘Op de Pedalen’:  Binnen GR de Bevelanden werken we aan een cultuur van eigenaarschap en ondernemerschap.  Het nieuwe MT gaat met behulp van de intervisiemethode Peer-coaching werken.  Met behulp van het ‘Kweekvijvertraject’ bieden we onze medewerkers ontwikkelings- en doorgroeimogelijkheden.

Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het verslagjaar 2022 moet het Dagelijks Bestuur verantwoording afdragen aan het Algemeen Bestuur over de rechtmatigheid. Deze verantwoording gaat na een wetswijzing deel uitmaken van de Jaarrekening, zodat de aandacht voor en de controle op rechtmatigheid op het huidig kwaliteitsniveau gehandhaafd blijft. De accountant geeft een getrouwheidsoordeel af over de Jaarrekening, waarvan de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van uitmaakt. Het huidig afzonderlijk rechtmatigheidsoordeel in de controle verklaring van de accountant komt daarmee te vervallen. Dit betekent dat er de komende periode meer nadruk gelegd wordt op het financiële integrale overzicht en samenhang om deze rechtmatigheidsverantwoording te kunnen afgeven. Deze ontwikkeling zal in de organisatie worden opgepakt om kritisch naar de huidige werkprocessen te kijken en deze, waar nodig, te optimaliseren.

6. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid De visie op het weerstandsvermogen van de GR hebben wij in de volgende uitgangspunten verder uitgewerkt. Structureel systeem van risicomanagement De GR hanteert een structureel systeem van risicomanagement. Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd en waar nodig beheersmaatregelen genomen, vindt evaluatie plaats van bestaande risico’s en wordt hierover gerapporteerd. Het proces van risicobeheersing krijgt een permanente plaats binnen de bedrijfsvoering en maakt onderdeel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus. Verstandig en praktisch omgaan met risico’s Risico’s zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen niet volledig worden uitgesloten. De GR dient bewust om te gaan met de risico’s en de beheersmaatregelen hier zo goed als mogelijk op afstemmen. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit De GR wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn, met een voorzichtig financieel beleid als fundament voor de weerstandscapaciteit. Dit kan worden bereikt door de volgende uitgangspunten te hanteren:  Een sluitende meerjarige Programmabegroting;  Een weerstandscapaciteit die van voldoende omvang is om de risico’s te kunnen opvangen.

Inzicht in risico´s Bij de Programmabegroting, Bestuursrapportage en de Jaarstukken worden de financiële risico´s geactualiseerd en vindt een beoordeling plaats van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen. In al deze gevallen wordt het Algemeen Bestuur hiervan door middel van deze paragraaf in kennis gesteld. Het vorige ijkpunt van de risico’s betrof het traject van het samenstellen van de Bestuursrapportage 2021 en Jaarrekening 2021. Door de kansen op een risico en de financiële gevolgen te ordenen en te rangschikken kunnen deze met elkaar worden vergeleken. Door dit periodiek te herhalen en te wijzen op de mogelijke gevolgen ontstaat de mogelijkheid het bewust omgaan met risico´s te vergroten. Om kansen en gevolgen te ordenen en rangschikken en met elkaar te vergelijken worden hier klassen aan gekoppeld. Onderstaand is dit uitgewerkt. Kans op een risico Gemiddeld een keer per jaar Gemiddeld een keer per 2 jaar Gemiddeld een keer per 3 jaar Gemiddeld een keer per 4 jaar Gemiddeld een keer per 5 jaar Gemiddeld minder dan één keer per 5 jaar

Klasse 5 4 3 2 1 0,5

Percentage 90% 70% 50% 30% 10% 5%

Voor het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit geldt: hoe groter de kans, hoe meer gereserveerd dient te worden. Het bedrag dat hoort bij het geïdentificeerde, geanalyseerde en beoordeelde risico wordt hierbij vermenigvuldigd met het percentage van de aangegeven kans. Financieel gevolg (x) x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000 € 28.500 < x < € 57.000 € 14.250 < x < € 28.500 x < € 14.250

Klasse 5 4 3 2 1

De indeling van het financieel gevolg is afgeleid van de omvang van de begroting. Voor de hoogste klasse wordt ongeveer 1% van de begrotingsomvang gehanteerd.

Risicokaart Het resultaat van alle kansen en financiële gevolgen van de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico´s is onderstaand in beeld gebracht. Op basis van de risicokaart wordt een beeld verschaft op de ongewogen spreiding van risico’s van de GR. Bedrag x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000

€ 28.500 < x < € 57.000

€ 14.250 < x < € 28.500

4 5 Kans

x < € 14.250 1

Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico’s met een incidenteel karakter en structureel karakter. Risico’s met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen. Anders is dat bij risico’s met een structureel karakter. Voor deze risico’s is het nodig ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, indien deze risico’s zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico’s binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico´s op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico´s af te dekken. Voor het beoordelen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt bij structurele risico´s landelijk een factor 2½ aangehouden. De reden hiervan is dat er van uitgegaan kan worden dat dergelijke risico´s vaak niet meteen gedekt kunnen worden in de begroting. Door risico´s met een structureel karakter te vermenigvuldigen met deze factor is het mogelijk de weerstandscapaciteit in een bedrag uit te drukken en toe te werken naar één beoordelingscijfer (indicator).

Risico´s met een incidenteel karakter krijgen daarom een factor 1 en risico´s met een structureel karakter krijgen een factor 2½ toegewezen. Samen met de kansen op een gebeurtenis en de mogelijke financiële gevolgen wordt het nu mogelijk om de risico’s onderling met elkaar te vergelijken. Voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een waarschijnlijkheidspercentage van 80%. De waarschijnlijkheid dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is immers nimmer het geval. In de praktijk wordt het resultaat van de inventarisatie van incidentele en structurele risico’s daarom maal 0,8 gedaan. Het bedrag dat hieruit komt wordt gezien als benodigde weerstandscapaciteit. Zolang de GR nog geen middelen heeft om tot uitdrukking komende risico’s op te vangen, zullen deze dienen te worden gedekt door de deelnemers, in het geval deze zich voordoen. In de onderstaande tabel zijn de vastgelegde risico’s van de GR, gerangschikt naar financiële impact, weergegeven. Het percentage geeft het aandeel van het risico in de benodigde weerstandscapaciteit weer. In het traject naar de Jaarrekening 2021 en de Begroting 2023 zijn de risico’s besproken met de teams en beter op elkaar afgestemd.

Risico-omschrijving 1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan deze wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken. 2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe wet- en regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de Begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten. 3: Uitval ICT-apparatuur Bij volledige uitval als gevolg van een calamiteit zijn de basissystemen inclusief een deel van de werkplekken verzekerd door onderlinge en/of uitbestede uitwijk. Niet alle werkplekken kunnen à la minute opnieuw opgebouwd zijn. Om dat zo snel mogelijk te doen is externe deskundigheid nodig. 4: Uitval datacommunicatieverbindingen In principe zijn risico's afgedekt door onderhouds- en beschikbaarheidsgaranties. In de praktijk vallen de belangrijkste verbindingen zelden uit. Bovendien is in het grootste deel voor redundantie gezorgd.

Korte uitval blijft echter niet uit te sluiten en heeft, zeker in de toekomst waarin meer gebruik wordt gemaakt van de cloud, effect op de productiviteit en dienstverlening. De schade betreft eerder imago dan aanzienlijk financieel. 5: Niet voldoen aan Europese aanbestedingsregels Aanschaf en verlenging van contracten niet conform Europese aanbestedingsregels uitvoeren waardoor er een onrechtmatige inkoop ontstaat.

Incident. Mitigerende maatregel / Struct. Verantw. Bedrag In 2021 is een functionaris Incident. Bestuur € 20.000 gegevensbescherming (FG) aangesteld. Er worden richtlijnen ter voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens opgesteld. In de vooroverleggen en Incident. besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met dagelijks bestuur en portefeuillehouders.

WIZ

€ 20.000

Het oefenen met dergelijke Incident. storingen en medewerkers meenemen in de te nemen stappen. Het zorgen voor een solide ICT-infrastructuur met voldoende redundantie danwel uitwijkmogelijkheden. Het maken van een back-up en recoveryplan als onderdeel van een calamiteitenplan. De onderhoudscontracten en Incident. beschikbaarheidsgaranties actueel houden.

ICT

€ 40.000

ICT

€ 20.000

In 2020 is het inkoopbureau ingehuurd voor de GR te begeleiden bij Europese aanbestedingen. Daarnaast wordt er een spendanalyse opgesteld om te controleren of Europees aanbesteed moet worden.

ICT

€ 36.000

Incident.

Incident. / Struct. Verantw. Bedrag Struct. HRM € 70.000

Risico-omschrijving 6: Afwezigheid als gevolg van (langdurig)ziekte. Deze vorm is vaak langdurig van aard. Ziekteverzuim leidt tot lagere productie en/of extra kosten voor vervanging. Zeker in combinatie met kwetsbare functies.

Mitigerende maatregel In de financiële Begroting voor de inzet van capaciteit een frictiepost inrichten voor opvangen van dergelijke risico’s.

7: Te ontvangen subsidies WSP. De formatieuitbreiding van WSP is gedekt uit nog te ontvangen subsidies. Het risico bestaat dat dat onvoldoende middelen worden ontvangen om de structurele uitbreiding te dekken. 8: Onvoldoende grip op contractenbeheer Door stilzwijgend verlengen van contracten, waarvan dit niet de bedoeling is en door onjuiste aanbesteding, loopt de GR financieel- en reputatierisico.

Een medewerker van de GR houdt zich bezig met het binnenhalen en het opvolgen van subsidies.

Incident.

WIZ

26.500

Samenbrengen van alle contracten (WIZ, HRM en ICT) en het inrichten van het contractenbeheer.

Struct.

€ 20.000

Totaal

€ 252.500

Opmerking: De risico’s op de budgetten waarvoor de teams die werken voor het programma WIZ (incl. decentralisatie) hun werkzaamheden uitvoeren zijn niet als risico’s opgenomen, omdat deze budgetten zijn opgenomen binnen de Begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Beschikbare weerstandscapaciteit Omdat binnen de GR vooralsnog geen sprake is van een beschikbare weerstandscapaciteit, zullen tot uitdrukking komende risico’s vooralsnog dienen te worden opgevangen door de deelnemende partijen.

Kengetallen financiële positie Netto schuld De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedraagt 1%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de minst risicovolle categorie A. Solvabiliteitsratio Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2021 € 1.045.000 (A) en het totale vermogen bedraagt € 6.271.000 (B). Hiermee komt de solvabiliteitsratio uit op 16,7% ((A / B) x 100%). Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in categorie C (risicovol). Structurele exploitatieruimte Er is geen sprake van structurele exploitatieruimte.

7. Paragraaf financiering Algemeen Deze paragraaf en het Treasurystatuut hebben als doel de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen. Daarnaast wordt de transparantie van het besluitvormingsproces verbeterd, het democratisch verantwoordingsproces binnen de GR versterkt en de kredietwaardigheid in stand gehouden en bevordert. Het Treasurystatuut is voor de inwerkingtreding van de GR vastgesteld.

Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico’s. De voornaamste activiteiten op dit gebied worden in deze paragraaf beschreven.

Renterisicobeheer Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van de GR. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm zijn hierbij de voornaamste instrumenten om dit te monitoren.

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Aangezien de GR (nog) geen langlopende geldleningen heeft, is de renterisiconorm niet van toepassing.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed kan hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,5% van het totaal van de lasten van de Begroting per 1 januari. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de GR maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Voor de GR speelt dit vooralsnog niet. Door het gebruik van een liquiditeitenplanning wordt het instrument van de kasgeldlimiet gemonitord. De toegestane kasgeldlimiet voor 2023 op basis van deze Begroting bedraagt € 1.497.400.

Risicobeheer debiteuren Vorderingen worden continu gevolgd en daar waar nodig wordt actie ondernomen.

Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken, dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient erop te worden toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning zal het verloop van de liquide middelen op de voet worden gevolgd.

Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden. Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen dat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt voor het eerste en het tweede kwartaal 2021 0,75% van het Begrotingstotaal met een minimum van € 250.000. Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 250.000. Als gevolg van de wijziging van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden per 1 juli 2021 bedraagt het drempelbedrag voor het derde en het vierde kwartaal 2021 2% van het Begrotingstotaal met een minimum

van € 1.000.000. Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 1.000.000. Wanneer we de drempel berekenen komt deze uit op € 352.300.

Schuldpositie De GR heeft geen langlopende geldleningen. De vaste schuldpositie is daarom nihil.

Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

8. Paragraaf overhead Algemeen Deze paragraaf geeft een korte toelichting op de totstandkoming van het taakveld overhead. Met de invoering van het BBV gelden regels voor de wijze waarop de overhead in de begroting moet worden opgenomen. Het uitgangspunt is dat op een eenvoudige wijze meer inzicht wordt gegeven in de totale kosten van de overhead. Om te bepalen wat precies overhead is, is de volgende definitie opgesteld: Overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Als wij deze definitie toepassen op de organisatie, kunnen wij vaststellen dat, in beginsel, de volgende teams als overhead kunnen worden aangemerkt:  Directie/Staf  ICT  HRM Daarnaast wordt ook een deel van de lasten op de programma Werk, Inkomen en Zorg als overhead aangemerkt.

Berekening van de overheadkosten Voor het vaststellen van de totale overheadkosten is een berekening gemaakt. Uitgangspunt is de jaarschijf 2023, zoals die is opgenomen in deze programmabegroting. Op basis hiervan is een overzicht opgesteld van de overhead:  Alle kosten van de overhead van de teams en een deel van de kosten van het programma WIZ.  Kosten van de taken die met invoering van het BBV tot overhead worden gerekend zijn toegevoegd.  Loonkosten van de leidinggevenden van de primaire teams zijn toegevoegd. Het totaal van deze kosten is de overhead die wordt verantwoord op taakveld 0.4 en apart vermeld in het overzicht baten en lasten.

Opslagpercentage overhead Dit opslagpercentage moet op een consistente wijze worden toegerekend. Voor het berekenen van het opslagpercentage is de CBS-methode toegepast. Dit betekent dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de primaire loonkosten. Om het opslagpercentage te bepalen is een standaard format opgesteld, zodat eenvoudig de overheadkosten en de primaire loonkosten bepaald kunnen worden. Het opslagpercentage wordt hierna berekend met de formule: Totale overheadkosten x 100% Primaire loonkosten Op basis van bovenstaande berekeningswijze bedraagt in 2023 het overheadpercentage 155,02% (in 2022 135,8%). Als gevolg van de invoering van de organisatiewijziging ‘Op de Pedalen’ is het overheadpercentage aanzienlijk gewijzigd. Dit komt, omdat een aantal functies onder het programma WIZ stonden, die nu centraal worden ingezet. Volgens de financiële verordening dient dit percentage jaarlijks door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van de programmabegroting te worden vastgesteld. In bijlage 3 is een berekening van het hierboven genoemde overheadpercentage opgenomen.

FINANCIËLE BEGROTING

9. Overzicht van baten en lasten in de Begroting Het overzicht van baten en lasten geeft een beeld van de geraamde baten en lasten voor de genoemde jaren en het saldo per programma. Omschrijving Programma Werk, Inkomen en Zorg Totale lasten Totale baten Saldo Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Saldo Overhead ICT Totale lasten Totale baten Saldo HRM Totale lasten Totale baten Saldo Eigen overhead GR Totale lasten Totale baten Saldo Totaal overhead Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd saldo van baten en lasten voor beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie Raming 2021 2022

Begroting Meerjarenraming 2023 2024 2025

2026

7.140 0 -7.140

7.494 0 -7.494

7.319 0 -7.319

7.331 0 -7.331

7.322 0 -7.322

7.319 0 -7.319

680 16.518 15.838

625 16.725 16.100

1.119 17.616 16.497

1.121 17.644 16.522

1.124 17.644 16.520

1.125 17.644 16.518

6.306 48 -6.259

6.036 32 -6.003

6.569 57 -6.512

6.581 57 -6.524

6.587 57 -6.530

6.588 57 -6.531

1785 144 -1.641

1.938 30 -1.908

1.696 30 -1.666

1.698 30 -1.667

1.819 1.361 -457

1.662 960 -702

1.961 960 -1.001

9.910 1.553 -8.357

9.636 1.023 -8.613

10.227 1.048 -9.179

10.239 1.048 -9.192

10.246 1.048 -9.198

10.247 1.048 -9.200

17.872 18.072 199

17.748 17.748 0

18.664 18.664 0

18.692 18.692 0

781 883 102

0 0 0

18.654 18.954

17.748 17.748

18.664 18.664

18.692 18.692

301

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Uitgangspunten Begroting Verdeling huisvestingskosten Berekening lasten per programma

fte

aantal buro's

Directie/Staf werkplek leidinggevende werkplek

2,89 1,00 1,89

1 1

prijs

3.370,30 3.370,30

Totaal Directie/Staf ICT werkplek leidinggevende werkplek

Gemeente

27,19 1,00 26,19

0 23

0 17

Totaal

2,89

6.700

27,19

77.500

1,00

3.400

Goes

17,86

57.300

Kapelle NoordBeveland

1,00

3.400

1,00

3.400

Reimerswaal

1,00

3.400

21,86

70.900

97,79

283.100

3.370,30 3.370,30 77.500 77.500 Goes

21,86 1,00 20,86

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11487742/1