2021-26a D21.250729 Jaarrekening 2020 boekwerk definitief 3

gas m3*

11.203

15.878

16.012

7.161

3.999

7.350

8.817

11.194

5.495

94

137

115

101

124

92

158

125

17

water m3**

2020 6.218 nnb 86

* De grote verbruiksafwijkingen van gas is gelegen in het gebruik van de heaters in de loodsen. ** Bij het waterverbruik in de jaren 2016 en 2017 is de meetperiode aangepast naar het kalenderjaar.

Vanwege de COVID-maatregelen zijn een aantal technische en tijdelijke (operationele) aanpassingen doorgevoerd in de huisvesting van onze Buitendienst. Structurele maatregelen worden overwogen als er voor langere tijd aanvullende COVID-maatregelen noodzakelijk zijn en deze verantwoord zijn met oog op de verduurzamingsopgave van deze locatie.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

78

Paragraaf Verbonden partijen Inleiding Deze paragraaf gaat over samenwerkingsvormen van de gemeente met andere partijen waarmee de gemeente een combinatie van financieel en bestuurlijke belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat wij middelen ter beschikking stellen die wij kwijt zijn in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op ons. Algemeen • Op 11 april 2017 heeft de raad de Nota Verbonden Partijen Gemeente Kapelle vastgesteld. Met deze nota is vastgelegd hoe in Kapelle raad en college met de verbonden partijen om willen gaan in lijn met het VZG-rapport ‘Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeente en gemeenschappelijke regelingen’ • Op 28 mei 2020 heeft uw raad de begrotingen en jaarstukken van de verbonden partijen behandeld.

Overzicht verbonden partijen 1. Gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Zeeland te Middelburg Doel en belang De VRZ levert een maatschappelijke bijdrage aan een veilige woon-, werk- en recreatieomgeving op het gebied van brandbestrijding en (medische) hulpverlening. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang De burgemeester is van rechtswege lid van het algemeen bestuur. Risico’s • RemBrand omhelst diverse projecten die van invloed zijn op de ontwikkeling van de brandweer in Zeeland. De belangrijkste daarvan is de gebiedsgerichte opkomsttijden. • Vervanging materieel is komende jaren noodzakelijk • WNRA heeft gevolgen voor vrijwilligheid van de brandweer en zijn flinke kosten mee gemoeid. • Door Covid-19 is de crisisorganisatie lange tijd actief geweest en ook na de invoering van de Tijdelijke wet maatregelen covid-19 wordt intensief samengewerkt. Nog geen goed zicht wat de consequenties van covid-19 zijn voor de organisatie. Portefeuillehouder Fons Naterop, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

79

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) gevestigd te Goes Doel en belang Samenwerken aan een gezond en veilig bestaan en sluitende zorg voor burgers in Zeeland. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met een lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (art. 4). Risico’s Door Covid-19 bestaat de kans dat er minder uitvoering gegeven wordt aan reguliere taken. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur. De Betho gevestigd te Goes Doel en belang De Betho richt zich op het bieden van werk onder aangepaste omstandigheden aan de doelgroep van de sociale werkvoorziening en beschut werken en begeleidt werkzoekenden met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt, via maatwerktrajecten, naar - al dan niet gesubsidieerd – betaald werk. Deelnemers De GR wordt gevormd door de gemeenten in de Bevelanden en Tholen. Bestuurlijk belang Het college van elke deelnemer wijst uit zijn midden een lid en een plaatsvervangend lid aan voor het algemeen bestuur (art. 8). Risico’s De gevolgen van de invoering van de participatiewet per 1-1-2015 (verlaging rijkssubsidies, vermindering wsw werknemers, aanpassing van de organisatie). De organisatorische gevolgen zijn inmiddels redelijk duidelijk en betekenen een afbouw van de huidige Wsw en een aanpassing van de huidige organisatie. Het beleid is hierop aangepast.

Bij ‘’going concern’’ is de aanwezige bestemmingsreserve voldoende groot om de gevolgen van de nieuwe wetgeving gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot na 2022, te kunnen opvangen. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) gevestigd te Goes Doel en belang De werkzaamheden van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio bestaan uit het ondersteunen van de gezamenlijke beleidsvoorbereiding op het terrein van welzijnszorg. Deelnemers Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland. Bestuurlijk belang De raad van elke deelnemer wijst uit het college van Burgemeester en Wethouders een lid en een plaatsvervangend lid aan voor het algemeen bestuur (art. 8). Risico’s Het SWVO heeft slechts beperkte risico’s. De uitgaven worden gedaan voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Het programma Secretariaat heeft nog wel risico in die zin dat er de afgelopen jaren geen kostendekkende bijdrage is ontvangen en derhalve de algemene reserve is aangesproken. De Wmo is een open-eind-financiering, wat extra risico’s met zich meebrengt. Ook landelijke wetgeving en jurisprudentie (o.a. de invoering van het abonnementstarief) draagt bij aan de financiële risico’s van gemeenten. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

80

Samenwerking de Bevelanden Doel en belang Bevordering van een duurzame, robuuste samenwerking met flexibiliteit binnen geldende marges door het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten, het vergroten van het gemeenschappelijke kennisniveau en het inspelen op dwingende, bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen die op termijn de bestuurskracht van de individuele gemeenten sterk zullen beïnvloeden, met het doel: het vergroten van de bestuurskracht, met behoud van de huidige bestuurlijke schaal, door bundeling van ambtelijke expertise op operationeel, tactisch en / of strategisch niveau met als resultaat: verhoogde kwaliteit, continuïteit en efficiëntie. Deelnemers Borsele, Goes, Kapelle, Noord-Beveland en Reimerswaal. Bestuurlijk belang Elk college wijst de burgemeester en een wethouder aan als leden van het algemeen bestuur (artikel 8, tweede lid). Risico’s • Verloop, ziekteverzuim en disfunctioneren medewerkers. • Stilzwijgend verlengen contracten (met name gericht op ICT). • Afdeling ICT: Uitval computerapparatuur en datacommunicatieverbindingen. • Afdeling WIZ: invoering nieuwe wetgeving en nieuwe taken. • Het risicoprofiel van de GR vraagt om een weerstandscapaciteit (financiële buffer om risico’s op te kunnen vangen) van € 570.400. In de risicobeleid van de gemeente Kapelle wordt hiermee rekening gehouden.

• De GR heeft ultimo 2019 geen reserves en is hierdoor niet in staat om tegenvallers zélf op te kunnen vangen, zonder dat meteen een beroep moet worden gedaan op de deelnemende gemeenten om bij te storten. Portefeuillehouder Fons Naterop, lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur en Jon Herselman, lid algemeen bestuur. Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Doel en belang Het voor de provincie, het waterschap en gemeenten in het kader van het omgevingsrecht uitvoeren van vergunningverlening-, handhavings- en toezichtstaken bij inrichtingen (bedrijven) die vallen onder het landelijk vastgesteld basistakenpakket. Deelnemers Alle dertien Zeeuwse gemeenten, de provincie Zeeland en het Waterschap Scheldestromen. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Risico’s • De deelnemers kunnen de niet wettelijke taken terugnemen. • Het niet meer kunnen uitvoeren van de piketregeling. • Als gevolg van uitwerking van wetgeving kan het onder mandaat voor BRZO inrichtingen niet langer bij de RUD blijven. • Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt zorgen voor niet ingevulde vacatures. Alle overige risico’s zijn ingeschaald als beheersbaar dan wel door goede communicatie bespreekbaar. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh, lid algemeen bestuur

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

81

Sabewa Zeeland, gevestigd te Terneuzen Doel en belang SaBeWa Zeeland voert als centraal belastingkantoor de volgende werkzaamheden uit: - de heffing en invordering van lokale belastingen; - de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ); - kwijtschelding. Deelnemers Gemeente Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Reimerswaal, Sluis, Terneuzen, Tholen en het Waterschap Scheldestromen. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Risico’s Door onvoorziene omstandigheden kunnen nog extra kosten op Sabewa Zeeland afkomen. In het bijzonder worden genoemd kosten van juridische procedures, inzet van extra personeel of deskundigenadvies. Maatregelen zijn getroffen om de risico’s zo beperkt mogelijk te houden. Eén van die maatregelen is het verbeteren van de processen waarderen, heffen en innen via de lean methodiek. Portefeuillehouder Jon Herselman, voorzitter dagelijks bestuur, lid algemeen bestuur. Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) gevestigd te Nieuwdorp Doel en belang De behartiging van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers op het gebied van de afvalstoffenverwijdering. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur.

Risico’s De mogelijke invoer van statiegeld op plastic flessen kan consequenties hebben op de hoeveelheid ingezameld plastic door de gemeente en de vergoeding die de gemeente hiervoor ontvangt, evenals de vergoeding voor zwerfafval. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh, lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Regionaal Bureau Leerplicht / RMC Oosterschelderegio gevestigd te Goes Doel en belang Het RBL voert de leerplichtfunctie uit en de regionale meld- en coördinatiefunctie (RMC) voortijdig schoolverlaten. Het belangrijkste doel van de leerplicht is het terugdringen van verzuim en voortijdig schooluitval van leerlingen van 5 tot 18 jaar. Het RMC-loket richt zich op jongeren tot 23 jaar die nog geen startkwalificatie hebben. Zij worden begeleid richting scholing en/of werk. Deelnemers Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland. Bestuurlijk belang Elk van de colleges van de deelnemende gemeenten wijst uit zijn midden de portefeuillehouder onderwijs aan als lid van het bestuur. Risico’s Aantal in SBO en SO geplaatste leerlingen. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

82

Zeeuwse Muziekschool (ZMS) gevestigd te Middelburg Doel en belang Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de identiteit burgers, met name van kinderen en jongeren. Deelnemers Alle Zeeuwse gemeenten, met uitzondering van de gemeenten Terneuzen, Sluis en Vlissingen maken deel uit van de GR Zeeuwse Muziek School. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met één lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (art 5). Risico’s • WW, ziektekosten en salarisontwikkeling. • Garantieverplichtingen. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid bestuur.

2. Vennootschappen en coöperaties BNG Bank gevestigd te Den Haag Doel en belang BNG Bank is de bank voor overheden en instellingen. Met gespecialiseerde dienstverlening wordt getracht bij te dragen aan het zo laag mogelijk houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 53.040 aandelen met een historische aankoopwaarde van € 2,50. De feitelijke waarde is hoger. De aandelen kunnen niet vrij verkocht worden. Risico’s Door de bank benoemde risico’s: kredietrisico, marktrisico, liquiditeitsrisico, operationeel risico en strategisch risico Portefeuillehouder Jon Herselman. PZEM N.V. (voorheen Delta N.V.) gevestigd te Middelburg Doel en belang Het leveren van betrouwbare en concurrerend geprijsde producten. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 204 aandelen. Het dividend is niet begroot. Risico’s • Negatieve ontwikkeling van spreads bij elektriciteitsproductie en verslechtering energieprijzen. Slechte marktomstandigheden geven verhoogd risico m.b.t. kredietwaardigheid tegenpartijen. • Ongeplande uitval energiecentrales. • Toenemende risico’s op het gebied van informatiebeveiliging. • Uitkomsten rechtszaken. • Sluiting kerncentrale van overheidswege.

• Ruime liquiditeitspositie na diverse verkooptrajecten • Verlies van medewerkers met kritische kennis. Portefeuillehouder Jon Herselman. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

83

N.V. Economische Impuls Zeeland te Middelburg Doel en belang Het vergroten van de dynamiek van de Zeeuwse kenniseconomie en het bijdragen aan de ontwikkeling van Zeeland. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang Kapelle heeft 788 aandelen, zijnde 0,53% van het totaal uit te geven aandelen, met een prijs van € 1 per aandeel. Risico’s Geen noemenswaardige risico’s. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh.

3. Stichtingen en verenigingen Stichting Inkoopbureau West-Brabant Doel en belang De dienstverlening is gericht op de professionalisering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid van deelnemende gemeente. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met één lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Financieel belang Twee dagdelen per week werkt een inkoper voor de gemeente Kapelle. Risico’s De bedrijfsvoering van het inkoopbureau kent als belangrijkste risico's: de behoefte aan flexibiliteit in inkoopondersteuning bij de deelnemers, beschikbaarheid van personeel, opzet van de financiën en de veranderende wet- en regelgeving. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

84

Overzicht financiële gegevens verbonden partijen

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) GGD Zeeland De Betho SWVO GR Samenwerking de Bevelanden RUD Zeeland Sabewa Zeeland O.L.A.Z. RBL/RMC Zeeuwse muziekschool

(Jaarrekening) Resultaat 2020 1.592 NB 2.309 NB 631 451 -123 16 101 195

Vennootschappen en coöperaties BNG Bank PZEM N.V. Economische Impuls Zeeland

2020 Onbekend Onbekend Onbekend

2020 Onbekend Onbekend Onbekend

2019 Onbekend Onbekend Onbekend

2020 Onbekend Onbekend Onbekend

2019 Onbekend Onbekend Onbekend

2020

2020

2019

2020

2019

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Stichtingen en verenigingen Stichting Inkoopbureau WestBrabant

Eigen Vermogen per 31-12 2020 2019 4.708 3.671 NB NB 12.270 12.843 NB 1.037 846 260 1.596 1.439 -29 239 439 412 101 554 490

Vreemd Vermogen per 31-12 2020 2019 34.126 34.592 NB NB 4.797 3.589 NB 9.001 9.005 2.449 1.751 1.749 4.931 17.736 10.541 9.973 998 895

Bijdrage Begroot Werkelijk 784 769 NB NB 34 34 NB NB 1.312 869 249 294 183 182 249 247 33 35 105 105

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

85

Paragraaf Grondbeleid Visie Het grondbeleid staat ten dienste van de andere gemeentelijke beleidsvelden. Het moet het mogelijk maken dat plannen voor volkshuisvesting, ruimtelijke en economische ontwikkeling en recreatie uitgevoerd kunnen worden. Ontwikkelingen Uw raad heeft in maart 2018 de nieuwe Nota grondbeleid vastgesteld. De Nota is toegepast in deze jaarrekening. Uitvoering van het grondbeleid • Voor uitbreiding van woonkernen en bedrijventerreinen wordt een actief grondbeleid gevoerd met aandacht voor de financiële risico’s. • Faciliterend grondbeleid is aan de orde in situaties waarin de gemeente geen grondpositie heeft, bijvoorbeeld bij inbreidingslocaties. Bij faciliterend grondbeleid zal, als een initiatief niet past binnen het geldende bestemmingsplan, eventueel gefaciliteerd worden in de vorm van planologische medewerking. Het uitgangspunt blijft het aangaan van (privaatrechtelijke) exploitatieovereenkomsten met planontwikkelaars voor de realisatie van een plan en het verhaal van kosten. • Het uitgangspunt van de gemeente Kapelle is dat verkoop van bouwgrond plaatsvindt tegen marktconforme prijzen. Hierbij wordt de grondprijs bepaald door wat men op de vrije markt bereid is daarvoor te betalen. De gemeente Kapelle kiest voor vaste grondprijzen met differentiatie naar locatie en woningtype.

Voor elk afzonderlijk exploitatieplan worden de grondprijzen per m2 bepaald. Winstneming • Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst wordt uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dat betekent niet dat winst pas bij afsluiten van de plannen moet worden genomen. Het BBV schrijft voor dat aan tussentijdse winstneming voorwaarden zijn verbonden: Tussentijdse winstneming kan pas als er is voldaan de volgende voorwaarden: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Op basis van calculaties, inschattingen en verwachtingen komt per plan een geprognosticeerd resultaat tot stand. Onze plannen sluiten, met uitzondering van plan De Bieselinghe, met positieve resultaten. Met ingang van 2017 is, op grond van de BBV-voorschriften, een verplichte tussentijdse winstneming op de plannen doorgevoerd. Daarnaast is er met ingang van 2019 verplichte rentebijschrijving op complexen met een negatieve boekwaarde. In deze jaarrekening is een bedrag van € 649.000 aan winstnemingen verwerkt (cumulatief € 8.435.00). Verderop in deze paragraaf is de verdeling van de winstrealisatie van de verschillende plannen vermeld.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

86

Hieronder het dashboard zoals deze in de nota Grondbeleid is opgenomen. Plan Tijd Geld Risico

Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen ja / nee

Zuidhoek fase 1&2

-

Nee

Zuidhoek fase 3

Laag

Nee

Lindehof (Bonzijweg-West)

-

Plan afgesloten per ultimo 2020

Vroonlandseweg

-

Plan afgesloten per ultimo 2020

De Bieselinghe

-

Plan afgesloten per ultimo 2020, gevormde verliesvoorziening voldoende

De Moolhoek

-

Nee

Schore

-

Plan zit in beginfase

Bedrijventerrein Smokkelhoek

Laag

Gevolgen Tennet verwerkt, subsidieproject ingevoegd

Bedrijventerrein Choorhoek

Laag

Nee

Binnen oorspronkelijke kaderstelling, geen bijsturing noodzakelijk. Niet binnen oorspronkelijke kaderstelling, bijsturing nog niet noodzakelijk. Niet binnen oorspronkelijke kaderstelling, bijsturing noodzakelijk. Risico hoog: aangeven maatregelen om het risico te beperken. Voortgang afzonderlijke grondexploitaties • Zuidhoek fase 1 en 2: Afsluiting plan in 2021, afhankelijk van de definitieve besluitvorming over de geluidswal. • Zuidhoek fase 3: In 2020 is het deelplan Oost bouwrijp gemaakt en hebben we 27 kavels geleverd met een totale waarde van ruim € 2,5 mln. Ook in 2021 lopen de verkopen in het Oostelijke deel van dit plan door. • Bonzijweg-Lindehof: Na afrondende werkzaamheden hebben we het plan afgesloten. Totale winstneming € 449.000. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

87

• • • • •

Vroonlandseweg: In 2020 is de laatste kavel geleverd. We sluiten het plan af met een totale winstneming van € 155.000. Omdat er nog kosten moeten worden gemaakt (groen, aanpassing kruising Vroonlandseweg na gereedkomen sportcentrum) houden rekening met een voorziening nog te maken kosten van € 37.000. De Bieselinghe: In 2020 zijn de twee overgebleven kavels geleverd. We sluiten het plan af met een tekort van € 102.000. Dit tekort dekken we uit de reeds gevormde verliesvoorziening. Deze voorziening was toereikend om het volledige tekort op te kunnen vangen. De Moolhoek: De levering van de kavel voor de levensloopbestendige woningen is in 2020 afgerond. Bedrijventerrein Smokkelhoek: In 2020 zijn drie kavels in dit plan geleverd. De onderhandelingen over de levering van een aantal kavels loopt in 2021 door. Vanaf 2019 zijn de baten en lasten van het subsidieproject (provincie) Kwaliteitsimpuls Smokkelhoek in de exploitatie-opzet geïncorporeerd. Bedrijventerrein Choorhoek: Na de vertraging in de levering van kavels in 2019 in verband met onderzoek naar milieucategorie is de uitgifte van kavels in 2020 weer opgepakt. Dit heeft geresulteerd in de verkoop van ruim 1 ha grond.

Hieronder is een verdere splitsing in bedrijven en woningen en in koop of erfpacht gegeven:

oppervlaktes grondverkopen - Bedrijven - Woningen

Verkoop m2

Erfpacht m2

21.096 7.155 13.941

17.291 16.835 456

Verkoop in € 1.000 € 3.977 € 725 € 3.262

Erfpacht in € 1.000 € 1.547 € 1.440 € 107

Totaal m2 38.387 23.990 14.397

Totaal in € 1.000 € 5.534 € 2.165 € 3.369

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

88

Prognose van de verwachte resultaten De verwachte uitkomsten van de plannen wijken af van die van de vorige herziening. Dit wordt onder meer veroorzaakt door het actualiseren van een aantal exploitatieplannen. Hieronder is een totaaloverzicht van de verwachte resultaten en de winstneming over de periode 2017-2020 opgenomen: bedragen * € 1.000

Boekwaarde ultimo 2020

Verwacht resultaat (- = voordelig)

Winstneming in 2017

Winstneming in 2018

Winstneming in 2019

Winstneming in 2020

resteert

Einde plan

Zuidhoek fase 1 en 2

1.802-

1.592-

920

400

240

Zuidhoek fase 3

1.661

909-

-

-

25

155

729-

32-

2021 2027

Bonzijweg West (Lindehof)

449-

449-

65

210

165

9

0-

2020

Vroonlandseweg

155-

155-

245

170-

35

45

0

2020

De Bieselinghe*

102

102

-

-

-

-

-

2020

Moolhoek

334-

212-

18

50

15

80

49-

2021

Schore

5

294-

294-

2024

Smokkelhoek

4.851-

9.674-

2.576

2.150

335

190

4.423-

2024

Choorhoek

274-

954-

132

260

115

170

277-

2025

6.097-

14.136-

3.956

2.900

930

649

5.803-

Woningen -

Bedrijventerreinen

Totaal

*verliesvoorziening gevormd van voldoende omvang, valt vrij in 2020. Let op: De boekwaarde ultimo 2020 is de boekwaarde exclusief winstnemingen van € 8.435. De boekwaarde inclusief winstnemingen bedraagt € 2.243. Volgens bovenstaand overzicht resteert nog een saldo van € 5,8 miljoen aan toekomstige winstnemingen. Reserves en risico’s • De risico’s op de huidige bouwgrondexploitaties in de gemeente Kapelle zijn relatief beperkt. • Tijdens de begrotingsbehandeling 2014 en de daarbij behorende Notitie reserves en voorzieningen is besloten het maximum van beide reserves te bepalen op € 750.000 per reserve. Aan de hoogte van de bedragen ligt verder geen onderbouwing ten grondslag. Als één van beide reserves de maximale omvang heeft bereikt, wordt het meerdere toegevoegd aan de algemene reserve, tenzij anders wordt besloten. • Voor 2020 is in de jaarstukken rekening gehouden met een correctie op de voorlopige aanslagen Vennootschapsbelasting 2018 en 2019 en een voorlopige aanslag over 2020. In totaliteit gaat het hierbij om een bedrag van € 90.000. Dit bedrag is ten laste gebracht van de reserve bouwgrondexploitaties. Saldo reserves bouwgrondexploitatie ultimo 2020 ná verplichtingen en aangepaste voorlopige aanslag 2020. Zie verder opmerking hierboven. Omschrijving Bouwgrond exploitatie reserves

Saldo begin

Saldo einde

748

927

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

89

COVID-19 In maart 2020 was de uitbraak van COVID-19. Vanaf dat moment veranderden veel zaken, de financiële impact voor onze gemeentelijke organisatie blijft vooralsnog beperkt. Om een beeld te geven welke zaken er op ons af gekomen zijn geven wij hieronder een (financiële) terugblik over het jaar 2020. De totale inkomsten voor 2020, ontvangen via uitkeringen van het Rijk, zijn € 350.000. Bij de stukken van decembercirculaire hebben we een specificatie van alle bedragen vermeld. Daarnaast is nog een uitkering huurcompensatie sportverenigingen ontvangen van € 15.000. De totale kosten en gmiste opbrengsten hebben we berekend op € 281.000. Recap: Programma Dienstverlening Leefomgeving Sociaal Domein Leren&Leven Economie Middelen Overhead Eindtotaal

Uitkeringen 27.745 30.545 109.042 128.793 8.377 60.264

Kosten 2020 1.526 59.200 61.332 59.454 41.518 42.360 15.903

364.764

281.293

Dienstverlening Bijdrage: Extra kosten verkiezingen € 28.000. De kosten 2020 beperken zich tot aankoop van een stembureaupakket Covid-19 preventie. In de begroting 2021 zijn geen extra kosten voor deze verkiezingen opgenomen. Veiligheid In de uitkering van het rijk zit geen component voor veiligheid. We hebben de gemaakte kosten van inhuur van ondersteuning bij de Corona-crisis doorberekend aan de Veiligheidsregio, omdat die organisatie daarvoor de middelen van het Rijk ontvangt. Leefomgeving Toezicht en handhaving € 30.500

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

90

Er is extra toezicht en handhaving ingehuurd. Voornamelijk de drukkere plaatsen in de gemeente kregen meer toezicht, het gaat hoofdzakelijk om het strand bij Wemeldinge. Drukte bij de milieustraat zorgde voor extra inhuur van beladers en verkeersregelaars (€ 40.000). Op de begraafplaatsen en strandje zijn extra voorzieningen aangebracht met het zicht op Corona. Sociaal domein Voor diverse onderdelen (inhaalzorg Jeugd en Wmo, Participatie, eigen bijdrage Wmo, bijzondere bijstand) hebben we in totaal € 109.000 via de algemene uitkering van het Rijk ontvangen, te weten: Inhaalzorg Jeugdwet € 21.500 Inhaalzorg Wmo 2015 € 21.000 Eigen bijdrage Wmo (abonnementstarief) € 14.500 Participatie € 40.000 (Sociale werkbedrijven) Extra kwijtschelding gemeentelijke belastingen, extra aanvragen bijzondere bijstand en overige minimaregelingen, uitkering € 12.000. Aan de GGD is een voorschot inhaalzorg Jeugd uitbetaald van € 34.000. Daarnaast is een bedrag aan de Voedselbank uitgekeerd. De opbrengst van de eigen bijdrage voor de Wmo bleef achter bij de raming, omdat er twee maanden niet is geïnd in verband met COVID-19. We houden € 14.500 aan als gemiste eigen bijdragen 2020. De Betho verwacht ondanks een omzetdaling gedurende een aantal maanden als gevolg van COVID-19 over geheel 2020 geen meerkosten.

Vanwege de gevolgen van de economische crisis, gerelateerd aan COVID-19, krijgen meer mensen te maken met schulden- en armoedeproblematiek. Er wordt extra beroep gedaan op ondersteuning en financiële regelingen (bijzondere bijstand, schuldhulpverlening en minima-regelingen). We kunnen niet goed traceren welk deel hiervan COVID-19-gerelateerd is. Vooralsnog schatten we dit bedrag op € 12.000, gelijk aan de rijksbijdrage voor intensivering van hulp en ondersteuning bij schulden- en armoedeproblematiek. Leren en Leven Via de algemene uitkering zijn de volgende bedragen ontvangen: Lokale “culturele” voorzieningen € 76.500 Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep € 25.500 Voorschoolse voorziening peuters € 5.500 Vrijwilligersorganisaties € 6.000 Compensatieregeling sportaccommodaties (niet via algemene uitkering) € 15.000 De gemeente Kapelle biedt compensatie voor de huur van accommodaties, zowel binnen als buiten (sportvelden) voor de maanden maart, april en mei 2020. De compensatie sportverenigingen bedraagt € 16.000 en de compensatie culturele verenigingen bedraagt ruim € 19.000. Daarnaast is een compensatie zwemlessen aan het onderwijs verstrekt € 5.000. Voor noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep heeft de gemeente Kapelle € 5.000 aan Kibeo vergoed. Dit gaat om de noodopvang in de avond- en nachturen en de weekenden.

Voor de voorschoolse voorziening peuters is in totaal € 3.000 vergoed aan Kibeo en Prokino. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

91

Economie Buurt en dorpshuizen € 8.500 Aan de dorpshuizen is een steunbedrag uitgekeerd van ruim € 29.000. Voor het gebouw Dicwale missen we € 10.000 aan huurinkomsten. Voor de opbrengst van reclameborden is over 2020 een afspraak gemaakt dat de concessie tiijdelijk met 50% wordt verlaagd (nadeel € 2.000) Middelen Compensatie toeristenbelasting € 52.000 Precariobelasting en markt- en evenmentenleges € 8.000 De lagere inning van de toeristenbelasting wordt door Sabewa ingeschat op 20% (€ 42.000). Overhead Niet alle Corona-kosten zijn aan de programma’s/taakvelden toe te rekenen. De aanschaf van mondkapjes, desinfecterende gel e.d. vallen hieronder. Ook de aanpassingen in de raadszaal komen ten laste van de overheadkosten. In totaal betreffen deze uitgaven een bedrag van € 16.000.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

92

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) Via een beschikking ontvangen gemeenten een voorschot op de kosten van het verstrekken van algemene bijstand en bijstand ter voorziening in de behoefte aan bedrijfskapitaal in het kader van de Tozo. Op basis van de gemeentelijke verantwoording wordt de hoogte van de vergoeding vastgesteld ter hoogte van 100% van de gemaakte kosten. De vergoeding wordt verrekend met de aan de gemeente verstrekte voorschotten. Als de verstrekte voorschotten minder bedragen dan de vastgestelde vergoeding, volgt een nabetaling van het verschil. In het geval de verstrekte voorschotten meer bedragen dan de vastgestelde vergoeding, volgt een terugvordering van het verschil. De gemeente heeft een bedrag van € 2.695.000 aan voorschotten ontvangen en doorbetaald aan GR de Bevelanden. De GR voert de regeling voor ons uit. De besteding in 2020 waren: • voor levensonderhoud (€ 890.000) en • bedrijfskapitaal (€ 35.000) Deze kosten zijn 100% declarabel. We verantwoorden de bestedingen over 2020 via de Sisa-bijlage in de jaarrekening 2020. Voor de vergoeding van de uitvoeringskosten geldt een vast bedrag per besluit op een aanvraag. Gemeenten ontvangen per besluit op een aanvraag levensonderhoud een vergoeding van € 450 en per besluit op een aanvraag kapitaal € 800. De vergoeding bedraagt € 113.000.

De uitvoeringskosten van de GR zijn berekend op € 45.000. In de 2e bestuursrapportage 2020 hebben we een voordeel van € 66.000 verwerkt. Het voordeel is nog iets hoger geworden. Hierover merken we nog op dat de vergoeding ook is bestemd voor alle afhandelingen in de komende jaren voor rentebetallingen en terugbetalingen van de leningen. Middelen TOZO 2020 - aanvragen voor uitkeringen levensonderhoud - aanvragen voor bedrijfskapitaal budget uitvoeringskosten

Uitkeringen 2020 2.695.013

aantal

vergoeding

budget

843.270 34.603 113.000

228 13

450 800

102.600 10.400 113.000

Kosten uitvoering (opgave GR) TOTAAL UITKERING verrekenen Rijk

44.717 100% declarabel 1.704.140

overschot

68.283

GR

68.283

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

93

Jaarrekening Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma 1 Dienstverlening

Lasten

Totaal Lasten Baten

Produkt 1 Bestuur 3 Dienstverlening 4 Bedrijfsvoering 1 Bestuur 3 Dienstverlening 4 Bedrijfsvoering

Totaal Baten Totaal 1 Dienstverlening 2 Veiligheid

Lasten

Totaal Lasten Baten Totaal Baten Totaal 2 Veiligheid

2 Crisisbestrijding 3 Handhaving 4 Openbare orde en veiligheid 2 Crisisbestrijding 4 Openbare orde en veiligheid

Begroting 2020 930 479 0 1.409 0 0 -12 -12 1.397 828 1 71 900 0 0 0 900

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2020 2020 1.063 1.169 434 409 0 1 1.497 1.578 0 0 0 -14 -12 -14 -12 -28 1.485 1.550 1.202 871 1 1 78 68 1.281 940 -50 -73 -5 0 -55 -74 1.226 867

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

Verschil -106 25 0 -81 0 14 1 16 -65 331 0 10 341 23 -4 19 359

94

Programma 3 Leefomgeving

Produkt Lasten

Totaal Lasten Baten

1 Openbare ruimte 2 Milieu 3 Volkshuisvesting 4 Planvorming RO 6 Omgevingvergunning 1 Openbare ruimte 2 Milieu 3 Volkshuisvesting 4 Planvorming RO

Totaal Baten Totaal 3 Leefomgeving 4 Sociaal Domein

Lasten

Totaal Lasten Baten

Totaal Baten Totaal 4 Sociaal Domein

1 Werk 2 Inkomen 3 WMO 2015 4 WMO 2007 5 WMO lokaal 6 Jeugdzorg 7 Gezondheidszorg 1 Werk 3 WMO 2015 4 WMO 2007 6 Jeugdzorg

Begroting 2020 4.316 1.427 259 126 1.093 7.222 -234 -161 -276 -15 -685 6.537 2.353 347 1.465 1.368 891 3.600 664 10.688 -1.298 0 -150 0 -1.448 9.240

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2020 2020 4.524 4.559 1.563 1.608 259 273 171 288 1.248 1.311 7.766 8.040 -446 -420 -141 -232 -626 -676 -15 -45 -1.227 -1.372 6.539 6.667 3.221 3.053 397 479 1.224 1.299 1.770 1.687 915 1.020 3.705 3.703 657 618 11.888 11.859 -2.327 -2.488 0 -63 -100 -72 0 -4 -2.427 -2.627 9.461 9.233

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

Verschil -35 -45 -14 -117 -62 -273 -26 91 50 30 145 -128 168 -82 -75 83 -105 1 39 29 161 63 -28 4 199 228

95

Programma 5 Leren en leven

Produkt Lasten

Totaal Lasten Baten

1 Onderwijs 2 Cultuur 3 Sport en Spel 5 Welzijnsactiviteiten 1 Onderwijs 2 Cultuur 3 Sport en Spel 5 Welzijnsactiviteiten

Totaal Baten Totaal 5 Leren en leven 6 Economie

Lasten

Totaal Lasten Baten

1 Economische bedrijvigheid 2 Grondexploitatie 3 Dorpshuizen 4 Toerisme en recreatie 5 Overige accommodaties 1 Economische bedrijvigheid 2 Grondexploitatie 3 Dorpshuizen 4 Toerisme en recreatie 5 Overige accommodaties

Totaal Baten Totaal 6 Economie 90 Middelen

Lasten Totaal Lasten Baten

Totaal Baten Totaal 90 Middelen

1 Belastingen en heffingen 2 Geldmiddelen 1 Belastingen en heffingen 2 Geldmiddelen 3 Algemene uitkering

Begroting 2020 1.720 600 876 244 3.441 -326 -4 -158 -26 -514 2.927 144 7.579 265 126 40 8.155 0 -8.126 -48 -1 -46 -8.221 -66 227 542 769 -6.840 -711 -17.081 -24.631 -23.862

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2020 2020 1.798 1.751 609 644 857 946 262 149 3.525 3.490 -326 -358 -4 -13 -180 -248 -36 -15 -546 -634 2.980 2.856 202 127 6.181 7.114 346 381 123 156 40 71 6.892 7.849 0 -3 -6.736 -7.781 -48 -48 -1 -2 -46 -59 -6.831 -7.892 61 -43 236 237 625 599 861 836 -7.129 -7.272 -602 -661 -17.708 -17.694 -25.438 -25.627 -24.577 -24.791

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

Verschil 47 -36 -88 112 35 32 10 68 -20 89 124 75 -934 -34 -33 -31 -956 3 1.045 0 1 12 1.061 104 -1 26 25 144 59 -14 189 214 96

Programma 91 Overhead

Totaal 91 Overhead 92 Vennootschapsbelasting

Produkt Lasten Totaal Lasten Baten Totaal Baten

1 Overhead

Lasten Totaal Lasten Totaal Baten

1 Vennootschapsbelasting

1 Overhead

Totaal 92 Vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo baten en lasten

Begroting 2020 4.156 4.156 -332 -332 3.824 147 147 0 147 1.043

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2020 2020 4.536 4.487 4.536 4.487 -796 -755 -796 -755 3.740 3.732 94 90 94 90 0 0 94 90 1.008 160

Verschil 49 49 -41 -41 8 3 3 0 3 848

Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening 1 Dienstverlening Bestuur Elk jaar verzorgt een externe partij de berekening van de benodigde middelen voor de APPA-voorziening. Aan de hand van deze gegevens wordt de toevoeging aan de voorziening APPA vastgesteld. Deze valt voor 2020 hoger uit dan bij de 2e bestuursrapportage was aangenomen. De oorzaak blijft de alsmaar lage rekenrente. Hierdoor stijgt de extra toevoeging met € 213.000. De toevoeging aan de voorziening wachtgeld valt lager uit, dit geeft een voordeel van € 62.000. Daarnaast bestond de gemeente Kapelle 50 jaar, hiervoor waren diverse festiviteiten gepland. Deze festiviteiten zijn overgeheveld naar 2021, dit geeft een voordeel van € 40.000 in de jaarrekening van 2020. 2 Veiligheid Crisisbestrijding COVID-19 heeft ook voor de gemeente Kapelle invloed op de lasten en de baten. De lasten ruim € 300.000 die voortvloeide uit de COVID-19 pandemie waren opgenomen onder Crisisbestrijding. De werkelijke lasten verantwoorden we op de diverse taakvelden. Naast lasten heeft onze gemeente personeel ingezet om

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

97

te kijken naar de impact voor het toerisme in onze provincie. De Veiligheidsregio heeft deze lasten voor haar rekening genomen, de vergoeding valt € 23.000 hoger uit. Ook de jaarrekening van de veiligheidsregio valt positief uit, de gemeente krijgt een bedrag van € 15.000 terug. 3 Leefomgeving De totale lasten binnen het programma leefomgeving vallen € 273.000 hoger uit dan bij de 2e bestuurrapportage aangenomen. Ook de baten vallen hoger uit € 145.000. Openbare Ruimte Binnen de openbare ruimte is er een overschrijding van € 35.000. We kunnen de overschrijding verklaren door de volgende punten: - Meer inzet vanuit groenvoorziening, de bestaande vacature huren we in nadeel 65.000,- Onderhoud wegen nadeel 63.000,- Algemene begraafplaatsen nadeel 24.000,- Onderhoud speelgelegenheden nadeel 15.000,- Omzet bonus de Betho voordeel 87.000,- Gladheidsbestrijding voordeel 15.000,- Onderhoud haven Wemeldinge voordeel 15.000,Er zijn ook meer baten dan begroot voor in totaal € 26.000. De hogere baten komen voornamelijk van een bijdrage vanuit het waterschap € 15.000 en meer leges van nutsbedrijven voor onderhoud wegen € 31.000.

Milieu Binnen milieu is er in totaal € 45.000 meer uitgegeven, dit zit op verschillende onderdelen: - Meer afvalstoffen - Voor de milieustraat is er extra toezicht ingehuurd - Het project Zeeland schoon was niet begroot - Het leefomgevingsplan is niet volledig uitgevoerd

nadeel nadeel nadeel voordeel

37.000,20.000,17.000,37.000,-

Naast de hogere lasten zijn er ook meeropbrengsten die hoofdzakelijk bij afvalstoffenheffing zitten € 103.000. Ook zijn er minder baten voor de duurzaamheidsagenda, er zijn minder bijdragen binnengekomen. Volkshuisvesting Bij volkshuisvesting zit het verschil voornamelijk bij hogere baten, dit kunnen we verklaren door de volgende zaken: - Boekwinst Maximahof valt hoger uit voordeel - Gedeelde vrijval voorziening monumenten en instandhoudingssubsidie molens voordeel

18.000,30.000,-

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

98

Ruimtelijke Ordening Bij ruimtelijke ordening heeft extra inhuur plaats gevonden voor diverse bestemmingsplannen, deze hogere lasten € 117.000 worden gedekt door hogere legesinkomsten maar ook door bijdragen van andere gemeenten. Het gaat daarbij om advies omtrent milieueffectrapporttages voor het aanleggen van windmolenpark Willem Annapolder. Omgevingsvergunning De hogere lasten voor omgevingsvergunningen komen door meer inzet van personeelsleden voor de vergunningverlening. Deze hogere lasten compenseren we door hogere baten van leges. 4 Sociaal Domein Werk De hogere lasten en baten komen hoofdzakelijk ten laste van de TOZO regeling. De TOZO regeling voert GR de Bevelanden uit. Daarnaast heeft de Betho een omzetbonus uitgekeerd van € 169.000. Inkomen De hogere lasten komen door de afrekening minimabeleid € 77.000. Wmo 2015 De persoonsgebonden budgetten zorgen voor hogere lasten en baten. De lasten en baten vallen tegen elkaar weg. Wmo 2007 In december 2020 bleek dat de aanschaf woonunit en aanpassingen van één casus nog niet gerealiseerd kon worden. Daarom vallen de lasten lager uit voor ongeveer € 75.000. Vanwege COVID19 is een deel van de eigen bijdrage voor Wmo voorzieningen komen te vervallen, hierdoor zijn de baten gedaald. Gemeenten zijn hiervoor gecompenseerd via het gemeentefonds. De compensatie is elders opgeboekt. Het gaat om een bedrag van ongeveer € 28.000.

De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdragen in het kader van de WMO uitvoert. Als gevolg van privacy redenen hebben de gemeente niet direct inzicht in de individueel door het CAK berekende eigen bijdrage van de cliënt en kunnen daarom de juistheid en volledigheid van de eigen bijdrage niet vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdrage door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdrage geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat de gemeente geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen krijgen. Wmo lokaal De werkelijke kosten voor de Regiotaxi zijn nog niet inzichtelijk. De lasten baseren we op de 2de begrotingswijziging van het SWVO. Een nadeel van € 40.000. Ook zijn er extra lasten € 45.000 voor het project casemanagment in complexe gezinssituaties, dit heeft grotendeels betrekking op een afrekening van 2019.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

99

De overige overschrijdingen komen voor uit het realistisch toeschrijving van salariskosten aan producten van het team Sociaal Domein, dit heeft geleid tot een verschuiving binnen en tussen de producten van de programma’s Leren en Leven en Sociaal Domein. Jeugdzorg De totale lasten en baten van jeugdzorg blijven binnen het vastgestelde budget na alle begrotingswijzigingen. Gezondheidszorg Deels voordeel op salariskosten, deels restitutie overschrijding 5% VZG-norm Reservepositie GGD. Totaal een voordeel van € 38.000. Ook hier is in 2020 kritisch gekeken naar een realistische toeschrijving van salariskosten aan producten van het team Sociaal Domein, dit heeft geleid tot een verschuiving binnen en tussen de producten van de programma’s Leren en Leven en Sociaal Domein. Doordat zorgaanbieders in 2021 nog mogen declareren over 2020 is afgesproken voor de inkooporganisatie Jeugd en het SWVO te verantwoorden op basis van de goedgekeurde gewijzigde begroting 2020. Dit wil zeggen dat in deze jaarrekening 2020 de goedgekeurde begrote lasten 2020 zijn verwerkt. De afrekening van zowel de inkooporganisatie jeugdhulp als van het SWVO worden verwerkt in het boekjaar 2021. Op basis van de gegevens die nu beschikbaar zijn zien we dat de afrekening van de inkooporganisatie negatief zal uitvallen terwijl de afrekening van het SWVO positief zal uitvallen.

5 Leren en leven Onderwijs Er zijn een aantal onderdelen waarbij de lasten hoger dan wel lager zijn: - De afrekeningen van energie zijn nog niet verrekend met de huurders van de Brede school - Er een positief resultaat vanuit de VVE opvang 2019 - Een positieve verrekening van de bijdrage aan de Isaac Beeckman academie voor 2019.

Nadeel Voordeel Voordeel

30.000,-. 60.000,-. 20.000,-.

De baten komen voornamelijk door een hogere specifieke uitkering van de onderwijsachterstandenbeleid € 32.000. Cultuur Het compensatie pakket na het uitbreken van COVID-19 pandemie zorgt voor hogere lasten. Deze lasten dekken we uit de hogere algemene uitkering. € 30.000. Sport en spel De verschillen hogere lasten en hogere baten kunnen we als volgt opsommen: Lasten - Hogere exploitatielasten voor het sportcentrum Groene Woud 60.000,- Stijgende lasten energie en belastingen 10.000,-

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2020

100