2021-15c. D21.251278 Jaarstukken 2020 Jaarstukken GR de Betho 2020
Tekst van het document
Toelichting Ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
van de grensbedragen. Aan de leden van het algemeen- en dagelijks bestuur wordt geen vergoeding verstrekt. 2020
Naam
Functie Periode
Dvb. Omvang Beloninq
+/+ Beloningen
Subtotaal Toepasseliike Onversch. bet./ Bezoldiging Reden overschrijding Toelichtinq vordering
dvb bel.onk.verg. æt. oo termijn
max. nog niet ontv
bezold.
Roovers Directeur 01101-31112 Ja 0,56 83.059 19.978 103.037 .667 A.B. van der Reest Voozitter 01101 - 31112 n.v.t. n.v.t. 30.150 0 0 0 1 1 'l
C.A.A.
M.C.J. van de Plasse Secr./penningm . 01101 - 31112
Hommel Vice-voozitter 01101-31112 A. Evertz Lid 01101 - 31112 D. Verburg Lid 01101 - 31112 A.P.L.M. Slenter-Jamar Lid 01101 - 31112 F.J.A.
2019
Naam
Functie Periode
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Dvb. Omvang Beloning
0 0 0 0 0
0
0 0 0
0
+/+ Beloningen
dvb bel. onk. verq. oet. op termiin
0 0 0 0 0
20.100 20.100 20.100 20.100 20.100
Roovers Directeur 01101 - 31112
Ja
1
1
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Subtotaal Toepasseliike Onversch. bet./ Bezoldioinq Reden overschrijding Toelichtinq vorderino bezold.
max. noq niet ontv
,0 109.350 15.289 124.639 194.000 0 29.100 0 0 A.B. van der Reest Voorzitter 01101 - 31112 n.v.t. n.v.t. 19.400 0 0 0 M.C.J. van de Plasse Secr./penningm . 01101 - 31112 n.v.t, n.v.t. 19.400 0 0 n.v.t. n.v.t. 0 F.J.A. Hommel Vice-voorzitter 01101 31112 19.400 0 0 0 n.v.t. n.v.t. Lid 01101-31112 A. EverÞ 19.400 0 0 n.v.t. n.v.t. 0 D. Verburg Lid 01101-31112 19.400 0 0 0 n.v.t. n.v.t. 01101 - 31112 A.P.L.M. Slenter-Jamar Lid C.A.A.
wel/niet toegestaan onversch. betaling
0 03.037 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
wel/niet toegestaan onversch. betaling
0 124.639 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
n.v.t. n.v.t. n,v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v't. n.v't. n.v't. n.v.t'
Analyse beg roti n gsafwijki n gen en begroti n gsrechtmati g heid
Begroti ngsrechtmati gheid program ma
***f.fl"
Begroting 2020
Bedrijfstasten pros ram ma
18.737
Gemeentelijke teru gstorting De gemeentelijke terugstorting is de verplichte doorbetaling van het resultaat aan de deelnemende gemeenten.
Het programma Betho is licht overschreden. Hieronder
Door de sterke verbetering van het resultaat is het bedrag
een korte toelichting van de diverse onderdelen uit dit pr0gramma.
van de terugstorting veel hoger dan begroot. Deze terugstorting is onder de lasten van het programma Betho meegenomen.
Loonkosten Wsw De daling is een direct gevolg van de afname van het Wsw-personeel. ln de begroting2020 werd reeds rekening gehouden met een daling van het aantal Wsw-
totale lasten is sprake van een overschrijding.
personeelsleden.
bestaande beleid. Van onrechtmatigheid is dan ook geen
De werkelijke uitstroom is echter licht hoger dan de
enkele sprake.
begroting, daarentegen zijn de loonkosten per FTE licht gestegen. Echter per saldo is sprake van een daling van de totale loonkosten t.o.v.begroting 2020, Bedriifskosten, kosten grondJhulpstoffen en uitbesteed werk. De kosten (exclusief de gemeentelijke terugstorting) zijn gedaald. Enerzijds zijn de kosten licht toegenomen t,g.v. de noodzakelijke maatregelen i.v.m. Corona, anderzijds zijn een aantal kosten om dezelfde reden aanzienlijk lager. Per saldo is sprake van daling van de kosten.
Begroti n gsrechtmatigheid overhead
Bedrijfslasten overhead
Realisatie 2020
Begroting 2020
1.180
1132
De hogere bedrijfslasten t.o.v. de begroting betreffen de veranderende toerekening van de medewerkers die onder overhead worden gekwalificeerd.
Omdat de gemeenteljk terugstorting is meegenomen in de ln verband met de extra baten past dit volledig binnen het
Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarekening over het begrotingsjaar (in euro)
Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Bij De Betho worden deze niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen. Bij de bepaling van de incidentele baten en lasten is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten niet in de reguliere begroting worden meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen.
Baten en lasten lager dan € 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig niet in het ovezicht vermeld ln het onderstaande schema is een specificatie van de incidentele baten en lasten 2020 weergegeven.
0mschrijving
Baten
Loonkostensubsidie (Lage lnkomens Voordeel)
165.000
Saldo betaling/ontvangsten transitievergoeding
239.000
Aanvulling verlofsaldo Wsw en staf personeel 132.000
Extra rijkssubsidie i.v.m. Corona pandemie
884,000
Terugstorting deelnemende gemeenten
150.000 193.000
Vrijval bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet
Extra kosten / gederfde opbrengsten i.v.m. Corona pandemie
Lasten
p.m.
2.309.000
Gebeurtenissen na balansdatum
Geen
Bijlage Taakvelden (in euro x 1.000)
0p grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaanekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van het jaarverslag. Aangezien er sprake is van slechts één programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen.
Taakveld
Realisatie 2020
Begroting 2020
Baten Lasten Saldo
Baten Lasten Saldo
Bestuur en ondersteuning
0.1 Bestuur
0
35
-35
0
35
-35
0.4 Overhead 0.5 Treasury
0
1.145
-1.145
0
.097
-1.097
0.10 Mutatie reserves
0
2
-2
0
2
-2
584
12
640
0
584
1.193
573 -609
1.134
640 -494
20.211
19.602
609
18.561
18.067
494
670
670
0
670
670
640
Sociaaldomein
6.4 Begeleidende participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
20.881 20.272
609
19.231 18.737
0
494
De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: De lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten van stafpersoneel betreffende financiën, lCT, P&0, archief en huishoudelijke dienst. Daarnaast worden kosten voor scholing personeel en materiaalkosten verantwoord op het
overzicht overhead. 0p dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. ln de begeleidende participatie is ook de gemeentelijke terugstorting
( € 2.309.000 ) meegenomen
0.1 Bestuur en ondersteuning betreffen de accountantskosten 0.4 Overhead conform overzicht overhead, exclusief de accountantskosten. 0.5 Treasury conform overzicht dekkingsmiddelen 6.4 Begeleidende participatie beheft Beschut Werken en Wsw 6.5 Arbeidsparticipatie betreft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc.
Goes,23 maart2021
C.A.A. Roovers GR De Betho
de Betho Overige gegevens www.debetho.nl
Resultaatbestemming en controleverklaring Resultaatbestemming lngevolge artikel 27 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur de jaarrekening vast. Het algemeen bestuur heeft besloten in haar vergadering uan 20-10-2020 de gemeenschappelijke regeling goedgekeurd, waarin is opgenomen dat het overschot van het boekjaar na aftrek van de eventueel te vormen bestemmingsreserve(s) wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes naar rato van hun inbreng.
Controleverklaring De controleverklaring behorende bij deze jaanekening ligt ter inzage ten kantore van De Betho.
de Betho B¡j lagen
www.debetho.nl
Doel matig heid gemeentewet
Doelmatigheid gemeentewet De juridische structuur van De Betho is die van een
gemeenschappelijke regeling. lngevolge de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR) is de Gemeentewet ook van kracht voor de onder de WGR vallende openbare lichamen en gemeenschappelijke organen. De Gemeentewet is met ingang van 1 januari 1994 gewijzigd. De Gemeentewet vereist dat door het Algemeen Bestuur regels worden vastgesteld die waarborgen dat aan de eisen van doelmatigheid wordt voldaan. Het gegeven dat wij in een markt opereren vraagt op zich zeker een doelmatig handelen. De sociale doelstelling van onze organisatie vormt bij dat doelmatig handelen een belangrijke (beperkende) randvoorwaarde. Naast de conigerende werking van de markt kunnen adequate procedures en taakverdelingen bijdragen en een waarborg zijn voor de doelmatigheid. Vastgestelde procedures en bevoegdheden worden regelmatig geëvalueerd en bijgesteld. Naast de borging van doelmatigheid door het hanteren van procedures en bevoegdheden wordt doelmatigheid onder meer beoordeeld door het periodiek volgen van de fìnanciële ontwikkelingen.
Gemeentel ijke bijd rage
lngevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:
Gemeente
Verhouding 31-12.2018
Gemeentelijke bijdrage
Borsele
15,40/o
70,200
Goes
39,20/o
178.400
Kapelle
7,40/o
33.500
Noord Beveland
5,3%
24.000
Reimerswaal
14,50/o
66.000
Tholen
18,20/o
82.900
Totaal
100,0%
-õõo
Overzicht netto omzet per werksoort
Werksoort
Realisatie
Realisatie
Begroting
Realisatie
2018
2019
2020
2020
Detacheringen *Gemeenten *Niet gemeenten *Totaal
769.000
785.200
623.000
751.400
1.151.000
1,092.800
1.212.000
960.600
Detacheringen
1,920,000
1.878.000
1.712.000
1.835.000
Groenbedrijf *Gemeenten *Niet gemeenten *Totaal
597.800
1.036.300
671.000
436.200
576.700
269.000
Groenbedrijf
1.034.000
1.613.000
1
,168.300 509.700
940.000
1.678.000
Schoonmaakbedrijf *Gemeenten *Niet gemeenten *Totaal
793.800
404.900
559.000
776.200
667,1 00
981.000
Schoonmaakbedrijf
1.570.000
1.072.000
431.000 622.000 1.540.000
1.053.000
Verpakken en montage *Electromontage *Verpakken/assemblage *Gemeenten *Totaal
106.500
106.500
1 15.000
115.000
1.077.600
1.051.200
923.000
1.108.000
10.900
8.300
12.000
Verpakken / montage
0
95.000
1.166.000
'1.050.000
5.719.000
5,729,000
5,365.000
1 .1
1.223.000 5.666.000
Diversen *Geactiveerde productie *lnterne
omzet / bonus gem.
TotaalDiversen Netto omzet
0
0
0
0
-78.000
-148.000
75.000
-236.000
.78.000
,148.000
.75.000
.236.000
5.641,000
5,581.000
5.290.000
5.430.000
Overzicht netto omzet per gemeente
Werksoort
Realisatie
Realisatie
Begroting
Realisatie
201 B
2019
2020
2020
Gemeentelijke omzet Detacheringen
769.000
785.200
623.000
Groenbedrijf
597.800
1.036.300
671.000
Schoonmaakbedrijf
793.800
404.900
559.000
431.000
Verpakken en montage
10.900
8.300
12.000
0
Totaal
2.171.500
2.234.700
751.400 1
.168.300
1.865,000
2.350.700
Netto omzet per gemeente Borsele
302.600
293.500
286.000
304.900
Goes
805.500
848.600
715.500
933,700
Kapelle
237.000
264.000
149.000
314.700
Noord-Beveland
192.000
217.200
93.000
Reimerswaal
269.600
265.300
264.500
283.900
Tholen
364.800
346.1 00
357.000
358.400
Totaal
2.171.500
2.234.700
1 55.1
1.865.000
00
2.350.700