Programmabegroting 2025

4.991 38.604 28.849 72.444

-64 -8.211 -15.756 -24.031

-753 6.838 2.824 8.909

-5 -1.564 -1.129 -2.698

620 1.537 3.716 5.872

18 5.454 -123 5.349

250 0 16 1.495 1.760

-6.834 -43.615 -679 -1.702 -52.830

331 0 13 2.584 2.928

-7.261 -45.488 -695 -3.153 -56.597

504 0 19 3.338 3.861

-7.617 -49.477 -695 -3.714 -61.503

172 0 6 754 932

-356 -3.989 0 -561 -4.906

254 0 4 1.843 2.100

-782 -5.862 -16 -2.013 -8.673

programma overhead vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten

9.453 1 77.786

-207 0 -82.417

11.002 1 77.466

-64 -77.994

12.135 1 88.441

-143 0 -85.677

1.133 0 10.975

-79 0 -7.682

2.682 0 10.654

64 0 -3.260

mutaties reserves: 1. Bestuur, regio en middelen 2. Sociaal domein 3. Ruimte en leefomgeving 4. Algemene dekkingsmiddelen totaal mutaties reserves

0 7.394 1.689 475 9.558

-284 -452 -1.174 -10.886 -12.796

198

-284 -50 -38

198

-372

0 0 -198 0 -198

284 -4.170 -300 0 -4.186

0 -7.394 -1.689 -475 -9.558

284 -3.768 836 10.886 8.238

Resultaat / budgettaire ruimte

7.868

Programma 1 - Bestuur, regio en middelen 2 - Sociaal domein 3 - Ruimte en leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen lokale heffingen algemene uitkering dividend financieringsfunctie

702

-4.220 -338 0 1.794

-4.558

1.092

Baten

Lasten

Baten

-6.075

85

Onderstaand overzicht geeft het meerjarig begrotingsbeeld: Bedragen * € 1.000 Programma 1 - Bestuur, regio en middelen 2 - Sociaal domein 3 - Ruimte en leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen lokale heffingen algemene uitkering dividend financieringsfunctie

programma overhead vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 4.995 -64 4.993 -64 4.877 -64 38.388 -8.118 32.671 -7.753 32.666 -7.753 30.830 -17.801 29.116 -14.916 29.226 -14.776 74.212 -25.983 66.780 -22.733 66.769 -22.592 504 -7.654 0 -47.529 19 -695 5.079 -5.069 5.602 -60.947

504 -7.692 0 -48.287 19 -695 5.914 -5.709 6.437 -62.383

504 -7.729 0 -48.950 19 -695 5.607 -5.583 6.130 -62.957

11.612 1 91.427

11.656 1 84.874

-85.259

11.643 1 84.543

-85.692

0

0

0

0

mutaties reserves: 1. Bestuur, regio en middelen 2. Sociaal domein 3. Ruimte en leefomgeving 4. Algemene dekkingsmiddelen totaal mutaties reserves

0

Resultaat / budgettaire ruimte

866

-143 -87.073

-143

-143

-5.220

-5.220

385

1.148

86

Gehanteerde kaders voor de begroting Ten behoeve van het uitwerken van de meerjarenbegroting 2025-2028 zijn de volgende uitgangspunten toegepast: Inkomsten: prijscompensatie en kostendekkendheid • Om de “koopkracht” van de eigen inkomsten op peil te houden, zijn de gemeentelijke belastingen, leges en waar contractueel mogelijk de huren en pachten geïndexeerd met een inflatiecorrectie. Voor deze begroting wordt een inflatiecorrectie voorgesteld van 4,4% voor de belastingen. Dit percentage is gebaseerd op de loonvoet sector overheid voor 2025 uit de kerngegevenstabel van het CEP per februari 2024. Voor privaatrechtelijke contracten zoals verhuringen is meestal de CPI overeengekomen, en die bedraagt 2,8%. • In verband met de maximale kostendekkendheid van 100% worden in de begroting de tarieven voor afval aangepast tot 100% kostendekkendheid. Bij het vaststellen van de belastingverordeningen worden de tarieven voor 2025 definitief vastgesteld. • Voor de afvalstoffenheffing, riool- en waterzorgheffing, de marktgelden, de grafrechten en de leges geldt een kostendekking (inclusief btw) van maximaal 100%. Uitgaven: prijscompensatie, rente en onontkoombare budgetbijstellingen • Voor het berekenen van de salarislasten 2025 is een inflatiecorrectie van 4,4% toegepast, waarbij de salarislasten zijn geraamd op het maximum van een schaal.

Dit percentage is gebaseerd op de loonvoet sector overheid voor 2025 uit de kerngegevenstabel van het CEP per februari 2024. • De rentecomponent in de kapitaallasten, de rentetoerekening aan grondexploitaties, reserves en voorzieningen wordt bepaald door de samenstelling van de leningenportefeuille. Deze staat onder invloed van de ontwikkelingen van de rente op de kapitaalmarkt en de aflossingsmomenten. Voor de begroting 2025 en verder is deze renteomslag bepaald op basis van de actuele renteverwachtingen ten tijde van de begrotingsopstelling. • De overige budgetten zijn geïndexeerd op basis van de onderliggende overeenkomsten zoals de financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen voor GR-en, en andere privaatrechtelijke overeenkomsten, meestal gebaseerd op de CPI. • Indien uit de jaarrekening, of uit te verwachten ontwikkelingen volgt dat een budget structureel te laag is voor de taakuitoefening in 2025, is een extra bijstelling toegepast. Dit kan alleen in het geval dat de extra uitgaven onontkoombaar zijn. Bij substantiële aanpassingen worden deze toegelicht. Algemene uitkering en constante prijzen. • De meerjarenbegroting is in constante prijzen. Dat wil zeggen dat voor de jaren ná 2025 het prijspeil van 2025 wordt aangehouden.

• De algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt berekend aan de hand van de gegevens uit de Meicirculaire uit het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar, eveneens op basis van constante prijzen.

Inwoneraantallen Woningaantallen

2025 29.084 13.661

2026 29.262 13.757

2027 29.406 13.855

2028 29.546 13.953

87

Verschillenanalyse Op grond van artikel 19 BBV dient een toelichting te worden gegeven op aanmerkelijke verschillen tussen de primaire begroting 2024 en de realisatie 2022 en tussen de primaire begroting 2024 en de begroting van het daaraan voorafgaande jaar. Onderstaand is deze toelichting op hoofdlijnen gegeven (N = nadelig effect; V = voordelig effect). Hierbij is van het totaaloverzicht per programma dat op de volgende bladzijde volgt eerst nog een samenvattende tabel opgenomen: Samenvatting in totalen uit de hierna gegeven specificatie per programma Bedragen * € 1.000 Verschillen Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Beg 2025 vs beg 2024

Beg 2025 vs rek 2023

Totaal lasten Totaal baten Totaal saldo baten en lasten

77.786 -82.417 -4.631

N V V

77.466 -77.994 -529

N V V

88.441 -85.677 2.764

N V N

10.975 -7.682 3.292

N V N

10.654 -3.260 7.395

N V N

Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves

9.558 -12.796

N V

198 -372

N V

0 -4.558

V V

-198 -4.186

V V

-9.558 8.238

V N

Resultaat na bestemming

-7.868

V

-702

V

-1.794

V

-1.092

V

6.075

N

Programma

Verschil tussen begroting 2025 en begroting 2024 Loonkostenstijging (CAO en mutatie personeel) Extra mutatie salarissen Jeugd Indexatie Holland Rijnland, Hecht, Regionale Brandweer en Omgevingsdienst Indexatie BVO Alphen Vergroeningsacties (CUP 2.0) Huurkosten tijdelijke units Kaskade Bibliotheek Overige indexatie Mutatie riolering Inzameling afval, incl. prullenbakken Bestuursondersteuning contributie/lidmaatschap Beleid recreatie en toerisme (CUP 2.0) Handhaving vakantieparken WSW en beschut werk Accountantscontrole Afschrijving Speelwerktuigen/banken Werk & Inkomen, armoedebeleid Personeel duurzaamheid gedekt uit CDOKE-gelden Ombuiging stagiaires Ombuiging directiemodel Ombuiging optimalisatie bedrijfsvoering Ombuiging vaste invulling beheer en projecten Ombuiding toeristenbelasting Activeren ambtelijke inzet Algemene uitkering gemeentefonds Overig

Bedragen * € 1.000 721 N 211 N 631 N 574 N 299 N 263 N 200 N 190 N 152 N 133 N 70 N 65 N 60 N 44 N 41 N 35 N 32 N 18 N -94 V -339 V -45 V -64 V -60 V -150 V -38 V -100 V -3.989 V 50 N -1.092 V

88

Bedragen * € 1.000 Verschillen Programma

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Beg 2025 vs beg 2024

Beg 2025 vs rek 2023

1 - Bestuur, regio en middelen Lasten van het programma Baten van het programma Programmasaldo baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Programmaresultaat

4.371 -82 4.289 0 -284 4.005

N V N N V N

5.744 -59 5.685 0 -284 5.400

N V N N V N

4.991 -64 4.927 0 0 4.927

N V N N N N

-753 -5 -757 0 284 -473

V V V N N V

620 18 638 0 284 922

N N N N N N

2 - Sociaal Domein Lasten van het programma Baten van het programma Programmasaldo baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Programmaresultaat

37.067 -13.665 23.402 7.394 -452 30.345

N V N N V N

31.766 -6.647 25.118 0 -50 25.068

N V N N V N

38.604 -8.211 30.392 0 -4.220 26.172

N V N N V N

6.838 -1.564 5.274 0 -4.170 1.104

N V N N V N

1.537 5.454 6.990 -7.394 -3.768 -4.172

N N N V V V

3 - Ruimte en leefomgeving Lasten van het programma Baten van het programma Programmasaldo baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Programmaresultaat

25.133 -15.633 9.500 1.689 -1.174 10.016

N V N N V N

26.025 -14.626 11.399 198 -38 11.560

N V N N V N

28.849 -15.756 13.093 0 -338 12.756

N V N N V N

2.824 -1.129 1.694 -198 -300 1.196

N V N V V N

3.716 -123 3.593 -1.689 836 2.740

N V N V N N

Algemene dekkingsmiddelen Lasten van het programma Baten van het programma Programmasaldo baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Programmaresultaat

11.215 -53.037 -41.823 475 -10.886 -52.233

N V V N V V

13.931 -56.661 -42.730

-42.730

N V V N N V

15.997 -61.646 -45.649 0 0 -45.649

N V V N N V

2.066 -4.985 -2.919 0 0 -2.919

N V V N N V

4.782 -8.609 -3.826 -475 10.886 6.584

N V V V N N

Resultaat na bestemming

-7.868

V

-702

V

-1.794

V

-1.092

V

6.075

N

Verschil tussen begroting 2025 en rekening 2023 Mutaties opgenomen in de begroting 2025 niet begrepen in de rekening Jaarresultaat 2023 incidenteel dus niet doorwerkend in de begroting 2024 Bij de begroting 2024 ontstane bufferruimte doorwerkend in de begroting 2025

-1.092

V

7.868

N

-702 -6.075

V V

89

Overzicht van incidentele baten en lasten Bij dit onderdeel is een overzicht gegeven van de baten en lasten die in de begroting zijn verwerkt met een incidenteel karakter. Met deze posten is al rekening gehouden in het meerjarenperspectief, waardoor deze niet meer van invloed zijn op de begrotingsresultaten. Overzicht incidentele lasten en baten 2025-2028 bedrag * € 1.000 Programma 1 - Bestuur, regio en middelen Product Omschrijving Lasten

2025

2026

2027

2028

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

storting in reserves:

incidentele lasten na mutatie reserves Baten

onttrekking aan reserves:

incidentele baten na mutatie reserves Programma 2 - Sociaal domein Product Omschrijving Lasten Extra 1e inrichting uitbreiding KC Noord (onderdeel sportpad) Subsidie verenigingen sportpad fase 2 Huurkosten tijdelijke units Kaskade

2025

2026

2027

2028

4.220 N 200 N

114 N 5.220 N 100 N

4.420 N

5.434 N

0

0

0

0

0

0

storting in reserves:

incidentele lasten na mutatie reserves Baten

0

0

onttrekking aan reserves: Reserve sportpad: verenigingssubsidies

-4.220 V

-5.220 V

incidentele baten na mutatie reserves

-4.220 V

-5.220 V

90

Programma 3 - Ruimte en leefomgeving Product Omschrijving Lasten Bijdrage aan exploitatie Afsluiten Centrumplan Leimuiden Handhaving vakantieparken Incidentele groenuitgaven (CUP 2.0) Incidentele advies- en plankosten (CUP2.0) Incidentele groenbeheerkosten (CUP2.0)

2025

2026

2027

2028

300 N 38 N 44 N 25 N 25 N 113 N 544 N

0

0

0

storting in reserves: N incidentele lasten na mutatie reserves Baten nvt

N

544 N

0

0

0

0

0

0

0

onttrekking aan reserves: Bijdrage aan exploitatie Afsluiten Centrumplan Leimuiden

-300 V -38 V

incidentele baten na mutatie reserves

-338 V

Algemene dekkingsmiddelen Product Omschrijving Lasten nvt

N

2025

V 0

2026

0

2027

0

2028

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

totaal incidentele lasten na mutatie reserves

4.964 N

5.434 N

0

0

totaal incidentele baten na mutatie reserves

-4.558 V

-5.220 V

0

0

storting in reserves: nvt incidentele lasten na mutatie reserves Baten onttrekking aan reserves:

incidentele baten na mutatie reserves

91

Overzicht van structureel begrotingsresultaat

Bedragen * € 1.000

Vaststelling kengetal structurele exploitatieruimte in % : ((B-A)+( D-C ))/(E) x 100% Voor de begroting:

Verslag. T Begr. T-1

Voor het jaarverslag:

2023 A

B

C

D

E

Structurele lasten = (geraamde totaal van de lasten, bedoeld in artikel 17, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten minus het geraamde totaal van de incidentele lasten per programma, bedoeld in artikel 19, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) Structurele baten = (geraamde totaal van de baten, bedoeld in artikel 17, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten minus het geraamde totaal van de incidentele baten per programma, bedoeld in artikel 19, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) Het beoogde totaal van de structurele toevoegingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 19, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het beoogde totaal van de structurele onttrekkingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 19, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het geraamde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 17, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, exclusief de mutaties reserves.

Begr. t

2024

mjr t+1

mjr t+2

mjr t+3

2026

2027

2028

2025

Structurele lasten = (het gerealiseerde totaal van de lasten, bedoeld in artikel 27, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten minus het gerealiseerde totaal van de incidentele lasten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) 74.509

79.665

85.090

86.799

85.259

85.692

82.460

80.435

85.677

87.073

85.259

85.692

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

82.461

86.477

85.677

87.073

85.259

85.692

10%

1%

1%

0%

0%

0%

2027

bedrag * € 1.000 2028

Structurele baten = (gerealiseerde totaal van de baten, bedoeld in artikel 27, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten minus het geraamde totaal van de incidentele baten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

Het totaal van de structurele toevoegingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 28, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het totaal van de structurele onttrekkingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 28, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het gerealiseerde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 27, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, exclusief de mutaties reserves.

: ((B-A)+( D-C ))/(E) x 100%

Overzicht van structureel begrotingsresultaat Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 2025-2028 Product Omschrijving storting in reserves: nvt

2025

2026

0

0

0

0

0

0

0

0

onttrekking aan reserves: nvt

92

Meerjarig overzicht van de vermogenspositie Meerjarig overzicht van de vermogenspositie Overzicht van de reservepositie en de getroffen voorzieningen Bij dit onderdeel wordt een meerjarig beeld gegeven van het verwachte verloop van de gevormde reserves en de getroffen voorzieningen. Stand en het verloop van de reserves Algemene reserve

Omschrijving

Saldo 1-1-2025 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 1-1-2026 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 1-1-2027 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 1-1-2028 Toevoegingen Onttrekkingen

Reserve grond exploitatie

Reserve Reserve Buitenruimte Duurzaamheid

26.572 -

4.427 -300 -38

-

Rente 0% Exploitatiesaldo Bijdrage aan exploitatie Afsluiten Centrumplan Leimuiden

26.572 -

4.089 -

-

Rente 0% Exploitatiesaldo Bijdrage aan exploitatie

26.572 -

4.089 -

-

Rente 0% Exploitatiesaldo Bijdrage aan exploitatie

26.572 -

4.089 -

-

Rente 0% Exploitatiesaldo Bijdrage aan exploitatie

26.572

4.089

-

Saldo 1-1-2029

Omschrijving

Saldo 1-1-2025 Toevoegingen Onttrekkingen

Saldo 1-1-2026 Toevoegingen Onttrekkingen

Saldo 1-1-2027 Toevoegingen Onttrekkingen

Saldo 1-1-2028 Toevoegingen Onttrekkingen

Saldo 1-1-2029

Rente Bijdrage van exploitatie Verminderingen Bijdrage aan Tweesprong Bijdrage aan 't Spant Afsluiten Centrumplan Rente Bijdrage van exploitatie Verminderingen Bijdrage aan Tweesprong Bijdrage aan 't Spant Rente Bijdrage van exploitatie Verminderingen Bijdrage aan Tweesprong Bijdrage aan 't Spant Rente Bijdrage van exploitatie Verminderingen Bijdrage aan Tweesprong Bijdrage aan 't Spant

502 -

3.456 -

10.373 -4.220 -

45.330 -4.520 -38

-

502 -

3.456 -

6.153 -5.220

40.773 -5.220

-

502 -

3.456 -

933 -

35.553 -

-

502 -

3.456 -

933 -

35.553 -

502

3.456

933

35.553

-

Stand en het verloop van de voorzieningen Voorziening onderhoud gebouwen

Voorziening wethouders pensioenen

Voorziening nadelige grexen

678 378 -216 -90 -63 687 378 -346 -90 -82 547 378 -186 -90 -36 613 367 -108 -90 -36 747

3.525 111 -179 3.457 109 -184 3.382 107 -190 3.299 104 -196 3.207

7.082 145 -2.812 4.416 91 4.506 92 4.599 94 4.693

Bedragen * € 1.000 Reserve Saldo / Sportpad mutaties

Reserve Riolering

Bedragen * € 1.000 Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening Saldo / Ghoybos PZH Ghoybos KGG Verlofsparen riolering mutaties

135 3 -24 113 2 -24 91 2 -24 68 1 -24 45

95 -35 61 -35 26 -26 -0 -0

40 40 40 40 40

3.985 -473 3.512 -369 3.143 -331 2.812 -224 2.588

15.540 259 378 -927 -90 -63 -2.812 12.285 202 378 -959 -90 -82 11.735 201 378 -757 -90 -36 11.431 200 367 -552 -90 -36 11.320

93

Voorgeschreven (BBV) verplicht op te nemen informatie/verklaringen Geprognosticeerde balans per begin en eind 2023 en 2024-2028 x € 1.000

BALANS (per ultimo jaar) activa

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Rekening-courantverhouding met SVn Lening aan deelnemingen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

0 75.718 5.445 1.063 2.745 4.571 0

0 99.652 9.045 763 2.745 4.790 0

0 135.033 13.645 463 2.745 5.016 0

0 167.751 10.920 163 2.745 5.253 0

0 180.603 6.670 163 2.745 5.186 0

Voorraden - IEGG Voorraden - gereed produkt

1.426 4

833 4

2.439 4

2.915 4

3.715 4

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

2.689 1 18.376

3.000 706 7.000

3.000 677 7.000

3.000 692 7.000

3.000 639 7.000

112.037

128.539

170.023

200.444

209.726

passiva

2023

0 Algemene reserves 183.451 Bestemmingsreserves 6.670 Resultaat na bestemming 163 2.745 5.123 Voorzieningen 0 Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

2024

2025

2026

2027

2028

25.274 16.292 7.868

26.572 18.758 2.458

29.030 14.201 0

29.030 8.981 0

29.030 8.981 0

29.030 8.981 0

8.946 40.186

8.457 59.002

7.869 105.609

7.228 142.204

6.832 151.911

6.627 155.611

4.487 Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < jaar 4

6.046

6.290

6.314

6.001

5.973

6.038

3.000 Overlopende passiva 643 extra lenen 7.000

7.425 0

7.000 0

7.000 0

7.000 0

7.000 0

7.000 0

112.037

128.539

170.023

200.444

209.726

213.287

213.287

EMU-saldo In het Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen (kabinet, VNG en IPO) is afgesproken dat het EMU-saldo over het begrotingsjaar, het daaraan voorafgaande jaar en het daaropvolgende jaar in de begroting zichtbaar wordt gemaakt. In onderstaande tabel is deze verplichting vertaald. EMU-saldo Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit 1 reserves 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de 3 exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de 4 balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn 5 verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voorzover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp 7 maken e.d. 8 Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze 9 transacties met derden betreffen Lasten i.v.m.

transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten 10 laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de b exploitatie? Berekend EMU-saldo

Bedragen * € 1.000 2024

2025

Begroting 2026

2027

2028

529

-2.764

-4.354

385

1.148

2.720

2.732

2.971

3.096

4.350

-2.962

-2.851

3

34

123

6.578

38.113

35.689

15.947

7.198

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.465

2.419

4.675

1.713

1.688

4.276

3.479

4.109

821

821

569

404

553

338

233

-

-

-

-

-

nee

nee

nee

nee

nee

-

-

-

-

-

-38.189

-13.663

-2.677

-4.051

-40.340

94

Jaarlijks terugkerende arbeidgerelateerde verplichtingen Als gevolg van het BBV dient in dit onderdeel tevens afzonderlijk aandacht te worden besteed aan jaarlijks terugkerende arbeidgerelateerde verplichtingen. Hierbij moet worden gedacht aan arbeidskosten van niet meer actieve werknemers, zoals wachtgelden, wethouderspensioenen en afdracht ziektekostenpremie. In de regelgeving is bepaald dat voor deze verplichtingen geen balansvoorzieningen mogen worden opgenomen, als het jaarlijks gelijkblijvende bedragen betreft (van vergelijkbaar volume). Wel mag er een reserve gevormd worden voor arbeidgerelateerde verplichtingen waarvan de omvang niet jaarlijks gelijk is. Bij Kaag en Braassem is een voorziening gevormd voor de verplichtingen voortvloeiende uit wethouderspensioenen. Bij de gemeente zijn geen functionarissen in dienst met een bezoldiging boven de Balkenendenorm.

95

Overzicht geraamde lasten en baten per taakveld

Taakveld

Bedragen * € 1.000 Begroting 2025 Lasten Baten Saldo

0 - Bestuur en ondersteuning 0.1 0.1 Bestuur 0.2 0.2 Burgerzaken 0.3 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 0.4 Overhead 0.5 0.5 Treasury 0.61 0.61 OZB woningen 0.62 0.62 OZB niet-woningen 0.64 0.64 Belastingen overig 0.7 0.7 Algemene uitkering 0.8 0.8 Overige baten en lasten 0.9 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 0.10 Mutaties reserves 0.11 0.11 Resultaat rekening van baten en lasten Subtotaal

2.538 726 88 12.135 3.628 504 1.548 1 21.168

-330 -316 -143 -4.409 -5.582 -1.602 -25 -49.477 -5 -4.558 -66.447

2.538 396 -228 11.992 -782 -5.078 -1.602 -25 -49.477 1.543 1 -4.558 -45.279

1 - Veiligheid 1.1 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 1.2 Openbare orde en veiligheid Subtotaal

2.425 1.133 3.558

-58 -58

2.367 1.133 3.500

2 - Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 2.1 Verkeer en vervoer 2.5 2.5 Openbaar vervoer Subtotaal

6.384 312 6.696

-355 -60 -415

6.029 252 6.281

3 - Economie 3.1 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 3.4 Economische promotie Subtotaal

1.052 22 187 1.260

-523 -11 -408 -942

529 11 -221 318

4 - Onderwijs 4.2 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Subtotaal

2.050 2.083 4.133

-54 -773 -827

1.996 1.310 3.307

5 - Sport, cultuur en recreatie 5.1 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 5.2 Sportaccommodaties 5.3 5.3 Cultuur 5.5 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 5.6 Media 5.7 5.7 Openbaar groen en recreatie Subtotaal

449 6.135 80 65 578 3.233 10.540

-175 -694 -71 -940

274 5.440 80 65 578 3.162 9.600

96

Taakveld

Bedragen * € 1.000 Begroting 2025 Lasten

Baten

Saldo

6 - Sociaal domein 6.1 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.3 6.3 Inkomensregelingen 6.4 6.4 WSW en beschut werk 6.5 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.21 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO 6.22 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.23 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 6.91 6.91 Coördinatie en beleid Wmo 6.92 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 6.711 6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.712 6.712 Begeleiding (WMO) 6.713 6.713 Dagbesteding (WMO) 6.752 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.762 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.791 6.791 PGB Wmo 6.792 6.792 PGB Jeugd 6.811 6.811 Beschermd wonen (WMO) 6.812 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 6.821 6.821 Jeugdbescherming 6.822 6.822 Jeugdreclassering Subtotaal

3.112 8.249 295 940 1.075 686 1.848 1.068 223 273 1.300 5 103 2.773 2.121 573 160 2 479 316 111 25.712

-148 -5.981 -142 -92 -6.362

2.965 2.268 295 940 933 686 1.848 1.068 223 273 1.300 5 11 2.773 2.121 573 160 2 479 316 111 19.350

7 - Volksgezondheid en milieu 7.1 7.1 Volksgezondheid 7.2 7.2 Riolering 7.3 7.3 Afval 7.4 7.4 Milieubeheer 7.5 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Subtotaal

1.530 4.266 3.882 1.461 203 11.344

-153 -5.286 -5.207 -63 -10.708

1.377 -1.019 -1.324 1.461 140 635

8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 8.2 Grondexploitatie 8.3 8.3 Wonen en bouwen Subtotaal

2.417 2.419 987 5.823

-2.382 -1.154 -3.535

2.417 38 -166 2.288

90.234

-90.234

-0

Totaal baten en lasten

97

Meerjarig overzicht van de vermogenspositie en het meerjarenperspectief In het hiernavolgende onderdeel wordt inzicht gegeven in het te verwachten meerjarenperspectief voor de jaren 2026 tot en met 2028, waarbij de conceptbegroting voor 2025 als uitgangspunt is genomen. Voor de kaderstellende functie van de gemeenteraad is het van belang tevens de ontwikkelingen op de langere termijn te kennen. Met de meerjarenramingen wordt hierin, met het huidige inzicht in de cijfers voor latere jaren, zo goed als mogelijk voorzien. De meerjarenramingen dienen evenals de begroting voor het komende begrotingsjaar in beginsel structureel sluitend te zijn. In november 2023 heeft de gemeenteraad bij wijze van uitzondering de Programmabegroting 2024 vastgesteld zonder sluitend meerjarenperspectief. De raad gaf daarbij opdracht aan het college om meteen ná de vaststelling, te werken aan een sluitend meerjarenperspectief. Het college is gestart vanuit van een brede voorbereiding gericht op het in kaart brengen van mogelijke ombuigingen. Er zijn hierbij op voorhand geen onderdelen uitgezonderd. In de uitwerking heeft dit geleid tot voorstellen die zijn gericht op bezuinigingen, keuzes in taken, of het vergroten van inkomsten, die realistisch zijn en feitelijke implementeerbaar.

De raadsopdracht is uitgewerkt in de Richtnota 2025, en inmiddels ook verwerkt in deze nieuwe begroting met meerjarenperspectief. Het college biedt een scenario aan waarbij er naast een sluitende meerjarenraming ook nog ruimte blijft voor mogelijke toekomstige ontwikkelingen. In deze begroting is nog geen rekening gehouden met de effecten uit de Septembercirculaire. De effecten van de Septembercirculaire worden met het vaststellen van de begroting als eerste begrotingswijziging op de begroting verwerkt (raadsbesluit). We maken hierna het volgende inzichtelijk: A. De ontwikkeling van het meerjarenbeeld sinds de vorige begroting. B. Basisbegroting en de mutaties daarop in het meerjarenbeeld voor latere jaren C. De voorgenomen investeringen. A. De ontwikkeling van het meerjarenbeeld sinds de vorige begroting. Ontwikkeling meerjarenbeeld Bestaand beleid: Programmabegroting 2024 & September circulaire 2023 Nieuw beleid: Richtnota 2025 Genomen besluiten & onontkoombare ontwikkelingen Effecten Meicirculaire 2024 Ombuigingen programma 1 Ombuigingen programma 2 Ombuigingen programma 3 Ombuigingen financieel technisch Meerjarenbeeld bij Richtnota 2025 inclusief amendementen Bijstellingen ná Richtnota 2025 Technische uitwerking & onoverkomenlijke ontwikkelingen ná richtnota Meerjarenbeeld bij programmabegroting 2025

2025

2026

2027

2028

1.140 V

2.042 N

2.745 N

2.745 N

2.018 N 1.272 V 169 V 0 209 V 138 V 909 V

1.918 N 3.406 V 344 V 0 309 V 793 V 892 V

1.818 N 3.489 V 344 V 0 309 V 1.059 V 639 V

1.704 N 4.150 V 344 V 0 309 V 1.101 V 1.455 V

884 V 1.794 V

26 N 866 V

253 N 385 V

307 N 1.148 V

B. Basisbegroting en de mutaties daarop in het meerjarenbeeld voor latere jaren Hierin wordt een overzicht gegeven van alle baten en lasten van het bestaande beleid, voor het begrotingsjaar doorgerekend met de in de begroting vermelde kaders. Tevens is gekeken naar 98

(wettelijk) onontkoombare ontwikkelingen met financiële consequenties. In het meerjarenbeeld is voor latere jaren voorts rekening gehouden met incidentele ramingen welke zijn opgenomen in de begroting, deze zijn er voor latere jaren uitgefilterd of juist in latere jaren opgenomen indien deze niet van toepassing zijn op het begrotingsjaar Overzicht I

Basisbegroting en de mutaties daarop voor niet structurele posten

Bedragen * € 1.000

Totale baten en lasten bestaand beleid Programma 1 Bestuur regio en middelen Lasten Baten Saldo basisbegroting 2025 Mutaties in meerjarenbeeld op de begroting 2025: Regionale investeringsagenda Variatie budget raad door cyclus verkiezingen Kapitaallasten Resultaat voorgaande jaren Meerjarenbeeld programma 1 Programma 2 Sociaal domein Lasten Baten Saldo basisbegroting 2025 Mutaties in meerjarenbeeld op de begroting 2025: Huurkosten tijdelijke units Kaskade Afschrijftermijn nieuwe gebouwen van 40 naar 50 jaar Focus met Ambitie: Uitbreiding locatie Kaskade Jeugd SOZ Opdracht ondersteuning inclusief ondersteuning plus Kapitaallasten Mutatie voorziening bibliotheek Inburgering leerbaarheidstoets Meerjarenbeeld programma 2

2025

2026

2027

2028

4.991 N -64 V 4.927 N

4.927 N

4.927 N

4.927 N

4 N 0 N 0 N

3 N -1 V 0 N

-114 1 -1 0

4.927 N

4.931 N

4.929 N

V N V N 4.813 N

38.604 N -12.431 V 26.172 N

26.172 N

26.172 N

26.172 N

-100 V -18 V 169 N -1.185 V 10 N 1 N

-200 V -43 V 169 N -1.185 V 10 N -5 V

0 N 25.050 N

0 N 24.919 N

-200 -43 169 -1.185 10 2 -11 0

26.172 N

V V N V N N V N 24.914 N

99

Programma 3 Ruimte en leefomgeving Lasten Baten

28.849 N -16.093 V 12.756 N

Saldo basisbegroting 2025 Mutaties in meerjarenbeeld op de begroting 2025: Afschrijftermijn nieuwe gebouwen van 40 naar 50 jaar Circulaire bouwen en restwaarde Ombuigingen recreatie, toerisme en landbouw Afsluiten Centrumplan Leimuiden in 2025 Afsluiten Centrumplan Leimuiden in 2025 tlv res. Focus met Ambitie: Extra 1e inrichting uitbreiding KC Noord (onderdeel sportpad) Focus met Ambitie: Sportpad (Kindcentrum, sporthal & zwembad) Verhoging vergoeding oud papier 2023-2025 Handhaving vakantieparken Incidentele groenbeheerkosten (CUP2.0) Incidentele advies- en plankosten groen (CUP2.0) Incidentele groenuitgaven (CUP2.0) Stelpost brug Noorderhemweg Bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden (tlv reserve grex) Bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden (tlv reserve grex) Bijhouden rioolbeheersysteem Mutatie voorziening riool Kapitaallasten (excl. Grexen) Stelpost kapitaallast investeringen openbare ruimte en IBOR Stelpost kapitaallast investeringen verkeersveiligheid

12.756 N

-300 V 300 N -15 V 104 N 357 N 80 N 60 N

-25 V -38 V 38 N -114 V 1.034 N -20 V -44 V -113 V -25 V -25 V 210 N -300 V 300 N -15 V 142 N 530 N 80 N 60 N

Meerjarenbeeld programma 3 Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten

12.756 N

13.029 N

14.200 N

V V V V N V N V V V V V N V N V N N N N 14.451 N

15.997 N -61.646 V -45.649 V

-45.649 V

-45.649 V

-45.649 V

-600 V -25 V -150 V -37 V 2.098 N -75 V 147 N 347 N 70 N -0 V

-600 V -25 V -150 V -75 V 1.340 N 52 N 123 N 482 N 70 N -0 V

-600 -25 -150 -112 677 148 4 312 70 -0

Saldo basisbegroting 2025 Mutaties in meerjarenbeeld op de begroting 2025: Activeren ambtelijke inzet R&D budget ICT verminderen Inkomsten inschrijving arbeidsmigranten Toeristenbelasting

-25 V -38 V 38 N -114 V 52 N -20 V -44 V -113 V -25 V -25 V

12.756 N

12.756 N

-232 V

-232 -33 -25 -38 38 -114 1.034 -20 -44 -113 -25 -25 210 -300 300 -15 249 707 80 60

Meerjarenbeeld algemene dekkingsmiddelen

-45.649 V

-43.876 V

-44.433 V

V V V V N N N N N V -45.326 V

Meerjarenbeeld totaal resultaat programma's

-1.794 V

-866 V

-385 V

-1.148 V

Mutatie algemene uitkering (obv meicirculaire) Vergoeding inbreng eigen vermogen VOF Braassemerland Kapitaallasten Restsaldo treasury Bijdrage BVO Rijn en Braassem Inhuur

100