Jaarverslag Hecht 2024

1.2

Openbare orde en veiligheid

96

1.073

-977

-381

5.3 Museum 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.82a Jeugdreclassering

-3 11.454

29.304

-17.850

-

1.647

-1.647

6.81 Geësclaleerde zorg 18+

-9.942

6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

-6.837

Volksgezondheid

85.758

124.236

-38.478

-32.969

Subtotaal voor mutatie reserves

158.343

158.901

-558

200

0.10 Mutatie reserves 0.4 Ondersteuning organisatie (overhead) Programma totaal incl Overhead

633

-105

738

-

-

-

158.976

158.796

180

-200

0

Tabel 48: Taakvelden na verdeling overhead

52

2.5.12. Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe BBV-regelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren per programma inclusief overhead weergegeven. Realisatie 2024 Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000

GGD

ZVH

GHOR

€

11.693 14,25

1.088 1,33

424 0,52

6.341 7,73

33.012 40,22

52.558 64,03

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

455,00 0,55

164,00 0,20

9,00 0,01

266,00 0,32

191,00 0,23

1.085,00 1,32

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

429,00 0,52

155,00 0,19

9,00 0,01

265,00 0,32

176,00 0,21

1.034,00 1,26

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

7.181

1.111

289

1.287

3.414

13.282

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

32.454 22,1%

12.745 8,7%

826 35,0%

24.690 5,2%

16.001 21,3%

86.716 15,3%

Overhead

€ 1.000,-

14.035

5.369

709

6.387

26.500

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,-

72.628 19%

21.180 25%

2.285 31%

40.079 16%

136.172 19%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

€ 1.000,-

32.454 43%

12.745 42%

826 86%

24.837 26%

70.862 37%

GGD

ZVH

GHOR

1.099 1,34

597 0,73

6.848 8,34

23.773 28,96

36.387 44,33

%

%

RAV

Overhead

Hecht 820.822

Tabel 49: Realisatie 2024

Begroting 2024 Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000,€

4.069 4,96

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

366 0,5

147 0,2

11 0,0

254 0,3

132 0,2

910 1,1

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

363,4 0,4

147,0 0,2

11,0 0,0

249,9 0,3

131,9 0,2

903,2 1,1

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

692

1.310

257

690

761

3.710

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

26.599 2,6%

12.057 10,9%

1.032 24,9%

22.776 3,0%

12.923 5,9%

75.387 4,9%

Overhead

€ 1.000,-

11.592

5.726

513

4.740

22.571

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,-

32.073 36%

14.609 39%

1.903 27%

31.621 15%

80.206 28%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

€ 1.000,-

26.599 44%

12.057 47%

1.032 50%

22.776 21%

62.464 36%

%

%

RAV

Overhead

Hecht 820.822

Tabel 50: Begroting 2024

53

2.5.13. Structureel en incidenteel resultaat Structurele resultaat Het structurele resultaat en de structurele exploitatieruimte zijn als volgt samen te vatten. € 1.000

Gerealiseerde resultaat

GGD

GHOR

360

ZVH

RAV

76

-94

HECHT

-163

179

Incidentele baten en lasten exploitatie

94

-

-

-

94

Incidentele baten en lasten ontrekkingen en stortingen reserves

357

105

-

276

738

Structurele resultaat

-91

-29

-94

-439

-653

€ 1.000

Realisatie 2024 Baten

Lasten

Saldo

Structurele baten en lasten

128.934

140.919

-11.985

Incidentele baten en lasten

5.761

-5.667

11.428

134.695

135.252

-557

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Structurele mutaties van de reserves

-

Incidentele mutaties van de reserves

738

-

738

Subtotaal mutaties reserves

738

-

738

Gerealiseerde structurele resultaat

128.934

140.919

-11.985

Gerealiseerde incentele resultaat

6.499

-5.667

12.166

135.433

135.252

181

Gerealiseerde resultaat

Tabel 51: Structureel resultaat

Onder incidentele baten en lasten wordt verstaan, baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. De aard van de raming kan ertoe leiden dat van dit algemene uitgangspunt afgeweken wordt. Bij Hecht gaat het daarbij met name om extra toebedeelde taken vanuit het Rijk voor Corona en Oekraïne die naar verwachting een incidenteel karakter hebben. De mutaties uit de reserves worden gezien als incidenteel, aangezien de hoogte jaarlijks sterk kan fluctueren.

54

€ 1.000

Structurele Resultaat

Structurele Baten 2024 Exploitaitieru imte

Programma GGD

-91

66.293

-0,1%

Programma GHOR

-29

2.614

-1,1%

Programma ZVH

-94

23.561

-0,4%

Programma RAV

-439

44.098

-1,0%

Hecht

-653

136.566

-0,5%

Tabel 52: Structurele exploitatieruimte

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden gekarakteriseerd als incidentele onttrekkingen en stortingen. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 20262029. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten. 2.1.2. Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 18 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 4.767k. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 23.916.622 bedraagt. Dit is lager/hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 4.113.750. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 21.257.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De bevindingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

Bedrag €20.569.000

55

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).

€100.0000 €688.000 €0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€21.357.000

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€21.257.000

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)

€100.000

Voorwaardecriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))

€2.559.622

Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium

€-

Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

€2.559.622

M&O criterium Overige bevindingen inzake M&O criterium

€-

Totaal onrechtmatigheden M&O criterium

€0

Totaal onrechtmatigheden

€23.916.622

Waarvan acceptabel

€21.257.000

Waarvan niet acceptabel

€ 2.659.622

Tabel 53: Rechtmatigheidsbevindingen In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

56

2.5.14. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector WNT-verantwoording 2024 Hecht De WNT is van toepassing op Hecht. Het voor Hecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 €214.000. Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen. Gegevens 2024 bedragen x € 1

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

G.A.M. Ariëns

Functiegegevens 5

Directeur Publieke Gezondheid

Algemeen Directeur

Directeur Publieke Gezondheid

Aanvang6 en einde functievervulling in 2024

01/01 - 02/08

01/01 - 31/12

01/09 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1

1

1

Dienstbetrekking?8

Ja

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

111.925

163.071

45.835

Beloningen betaalbaar op termijn

13.785

23.386

7.644

Subtotaal

125.710

186.457

53.479

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

125.710

214.000

71.333

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

125.710

186.457

53.479

Bezoldiging

9

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 14 bedragen x € 1

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

Functiegegevens 5

Directeur Publieke Gezondheid

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

1

1

ja

ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

166.034

157.043

Beloningen betaalbaar op termijn

22.628

22.574

Subtotaal

188.662

179.617

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

205.000

205.000

Bezoldiging

188.662

179.617

Bezoldiging 9

Tabel 54: WNT- verantwoording

In 2024 is de directeur, de heer De Gouw, van Hecht met pensioen gegaan. In 2024 heeft Hecht een nieuwe directeur aangetrokken, mevrouw Ariëns.

57

2.6.

Bestuursleden

Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur (AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is sinds 14 september 2022 de heer D.A. de Haas.

Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Dhr. J.G. Schotanus

Wethouder Alphen aan den Rijn

2022

X

X

Dhr. D. Knol

Wethouder Bodegraven-Reeuwijk

2022

X

Mw. A.J.S. van Popering

Wethouder Gouda

2022

X

X

Dhr. J.A. van Rijn

Wethouder Hillegom

2020

X

X

Dhr. G. van Duin

Wethouder Kaag en Braassem

2020

X

Dhr. E. Soetendal

Wethouder Katwijk

2022

X

Mw. I. Bultman

Wethouder Krimpenerwaard

2022

X

Wethouder Leiden

2022

X

X

Wethouder Leiden

2024

X

X

Dhr. D. Binnendijk

Wethouder Leiderdorp

2019

X

Mw. J. Langeveld

Wethouder Lisse

2018

X

Dhr. T. de Kleer

Wethouder Nieuwkoop

2022

X

Dhr. D.T.C. Salman

Wethouder Noordwijk

2022

X

Dhr. T.I.M. van Tongeren

Wethouder Oegstgeest

2022

X

Mw. C.G.J. Breuer

Burgemeester Teylingen

2018

X

Dhr. H. Schokker

Wethouder Voorschoten

2023

X

Mw. B.J.A. Leferink

Wethouder Waddinxveen

2022

X

Dhr. F.Q.A. van Trigt

Burgemeester Zoeterwoude

2020

X

X

Dhr. D.A. de Haas

Wethouder Zuidplas

2016

X

X

Mw. F. Spijker Dhr. A. Jermoumi

2

Lid AC

X

X

X

X

De in 2024 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Mw. F. Spijker

Wethouder Leiden

2022

X

X

Lid AC

Tabel 55: Overzicht bestuursleden Hecht

2.7.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die invloed hebben op feitelijke situatie per balansdatum.

2

Mevr. Spijker trad na haar laatste vergadering van het Algemeen Bestuur op 18 december af, dhr. Jermoumi werd aangesteld als tijdelijk waarnemer totdat mevr. W. Veltman zal aantreden in 2025. 58

2.8.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024

De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een Gemeenschappelijke Regeling) richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan. Voor 2024 volgt deze na controle van de accountant, tijdens de jaarrekening controle.

59

3.

Bijlagen

Bijlage I: Controleverklaring

NA ONTVANGST NOG IN TE VOEGEN.

60

Bijlage II: Vaststelling door het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van Hecht, gelet op het bepaalde in artikel 28, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur Hecht besluit vast te stellen de:

Jaarstukken 2024 Hecht

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 9 juli 2025.

Was getekend:

Was getekend:

D.A. de Haas Voorzitter

D.A.E. Christmas Secretaris

61