Document · PDF

Jaarverslag Hecht 2024

Gemeenteraad 2 juni 2025, gemeente Kaag en BraassemBij agendapunt: Zienswijzen begrotingen 2026 ODWH, Hecht, Holland Rijnland en SOZ.20.241 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Hecht is als gemeenschappelijk regeling een onderdeel van 18 gemeenten, hiermee is de continuïteit gewaarborgd. Om ook de bedrijfsvoering continuïteit te waarborgen wordt jaarlijks in het eerste half jaar de begroting van het volgende jaar inclusief de financiering vastgelegd. Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording

Vanaf het verslagjaar 2023 is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk om een rechtmatigheidsverantwoording af te geven en deze op te nemen in de jaarrekening. In deze verklaring verantwoordt het Dagelijks Bestuur zich direct tot het Algemeen Bestuur over het (financieel) rechtmatig handelen van de organisatie. Het Dagelijks Bestuur verantwoordt aan het Algemeen Bestuur in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat afwijkingen wel of niet in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Het Algemeen Bestuur bepaalt vanaf het begrotingsjaar 2023 de verantwoordingsgrens en de spelregels. De uitgangspunten waaraan het Dagelijks Bestuur moet 19

voldoen zijn vastgelegd in het op 12 april 2023 vastgestelde normenkader en de door Commissie BBV uitgegeven Kadernota Rechtmatigheid 2023. De rechtmatigheidsverantwoording zal in het volgende concept van de jaarstukken worden bijgevoegd, na een inhoudelijk gesprek over de niet behandelde begrotingswijziging 2024 met het Dagelijks Bestuur. Voorwaardencriterium

Hecht heeft een zogeheten ‘SPEND-analyse’ uitgevoerd waarmee tevens de rechtmatigheid van aanbestedingen wordt getoetst. Op basis van regelgeving is hierbij uitsluitend een analyse gemaakt ten opzichte van de wettelijke bepalingen in de Aanbestedingswet. Uit deze analyse blijken een aantal onrechtmatigheden die hieronder, voor zover boven de rapportagegrens van €100k uitkomend, nader worden toegelicht. Voor 2024 volgt deze na controle van de accountant, tijdens de jaarrekening controle. Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium

In 2024 zijn geen rechtmatigheidsfouten en/of -onduidelijkheden geconstateerd die het gevolg zijn van misbruik & oneigenlijk gebruik. 1.3.5. Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid Op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid dient een openbaarheidsparagraaf te worden opgenomen in de begroting. In deze paragraaf wordt toegelicht hoe Hecht middelen zal inzetten om in het kader van Open op Orde de informatiehuishouding op orde te brengen om te kunnen voldoen aan de eisen van een transparante organisatie en de Wet open overheid. Belangrijke speerpunten zijn daarbij de actieve en passieve openbaarmaking van documenten en het verder op orde brengen van de informatiehuishouding. Actieve openbaarmaking

Stukken met betrekking tot de openbare vergaderingen van het Algemeen Bestuur worden – van tevoren – gepubliceerd op onze website. Daarmee voldoet Hecht aan het actief openbaar maken van vergaderstukken. Met ingang van juni 2022 worden ook de agenda’s en besluitenlijsten van vergaderingen van het Dagelijks Bestuur op onze website geplaatst. Dit is nog niet verplicht vanuit de Woo, maar draagt wel bij aan een transparante overheid. Passieve openbaarmaking

Het is van groot belang om burgers, wetenschappers en journalisten tijdig van informatie te kunnen voorzien ingeval zij een Woo- of informatieverzoek indienen. Hiervoor is het noodzakelijk het afhandelingsproces van de Woo-verzoeken efficiënt in te richten teneinde een tijdige afhandeling mogelijk te maken. Binnen Hecht is aandacht voor het continue verbeteren van het proces van indienen en afhandelen van een Woo-verzoek. Daar waar nodig werkt Hecht bij complexe Wooverzoeken intensief samen met gemeenten of landelijk via de branchevereniging. Informatiehuishouding

Hecht heeft continue aandacht voor de verbetering van de digitale informatiehuishouding. Zo kunnen wij sneller en makkelijker op verzoeken om informatie reageren. Daarnaast helpt dit bij het actief openbaar maken van documenten. Binnen Hecht zal een informatienetwerk worden opgetuigd om dit te bewerkstelligen. Investeringen

Naast de gerealiseerde investeringen zoals opgenomen in de gewijzigde begroting, heeft het bestuur een investeringskrediet goedgekeurd voor de bouw van een ambulancepost bij het Alrijne in Leiderdorp is in 2024 opgeleverd.

Categorie Gebouwen en terreinen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige ICT Overige

Investeringen € 3.918.000 € € 998.000 € € 295.000 € € 890.000 € € 255.000 €

Begroting 4.123.000 1.425.000 657.000 790.000 255.000

Overschrijding Onderschrijding € € 205.000 € € 427.000 € € 362.000 € 100.000 € € € -

Totaal

€

7.250.000

€

6.356.000 €

100.000 €

994.000

Tabel 7: Investeringen

Een deel van de overschrijding van de investeringsbegroting is veroorzaakt door het verschuiven tussen de categorie ICT en Machines, apparaten en installaties. In Q4 van 2024 zijn er op verzoek van de Veiligheidsregio nog investeringen gedaan bi het GHOR-bureau, deze worden onderdeel van de overdracht naar de Veiligheidsregio. Voor €275k, waarvan €60k inventaris en €10k ICT middelen. 1.3.6. VWS-verantwoording In de verantwoordingsinstructie van VWS is opgenomen dat er in het jaarverslag een Covid-19 paragraaf wordt opgenomen. Hierin wordt alle relevante informatie over Covid-19 beschreven waarvan de kosten door VWS zijn vergoed. De afrekening 2024 van VWS volgt. Deze wordt toegevoegd met de accountantscontrole.

2. Jaarrekening In dit hoofdstuk wordt de financiële verantwoording afgelegd over het gerealiseerde beleid in het jaar 2024, via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening, eveneens met toelichting.

2.1.

Balans

Tabel 8: Balans

2.2.

Overzicht van baten en lasten

De baten en lasten per programma (GGD, GHOR, ZVH en RAV) worden hieronder met en zonder overhead weergegeven. Overzicht exclusief overhead Omschrijving Programma

Programma begroting 2024 excl. OH Baten

Lasten

Gewijzigde begroting 2024 excl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2024 Excl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

GGD

48.426

35.989

12.438

50.784

35.989

14.796

43.033

45.786

GHOR

2.585

2.029

556

2.585

2.029

556

2.598

1.857

741

ZVH

22.414

17.210

5.204

20.523

14.546

5.976

16.527

16.629

-102

RAV

41.192

35.717

5.475

41.192

35.717

5.475

44.006

36.743

7.263

Subtotaal

114.617

90.945

23.672

115.084

88.281

26.803

106.164

101.015

5.149

Overhead

2.641

26.364

-23.722

5.884

29.027

-23.143

30.402

36.110

-5.708

Gerealiseerd saldo

2.641

26.364

-50

120.968

117.308

3.659

136.566

137.125

-559

Mutatie reserves

738

2.691

26.364

121.018

117.308

3.710

137.304

137.125

179

Gerealiseerd resultaat

-2.753

Tabel 9: Overzicht baten en lasten excl. overhead

Overzicht inclusief overhead Omschrijving Programma

Programma begroting 2024 incl OH Baten

Lasten

Gewijzigde begroting 2024 incl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2024 incl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

GGD

50.910

50.911

-1

53.352

50.910

2.442

66.293

66.323

GHOR

2.585

2.635

-50

2.585

2.635

-50

2.614

2.643

-29

ZVH

22.572

22.571

23.839

22.571

1.267

23.561

23.669

-108

41.192

44.098

44.490

-392

76.067

76.118

-51

120.968

117.308

3.659

136.566

137.125

-559

738

76.117

76.118

-1

121.018

117.308

3.710

137.304

137.125

179

RAV Subtotaal

Mutatie reserves

Gerealiseerd resultaat

-30

Tabel 10: Overzicht baten en lasten incl. overhead

Toelichting In bovenstaande tabel worden de baten en lasten en het saldo hiervan per programma weergegeven. De bovenste tabel geeft inzicht in de programma’s exclusief overhead en in de onderste tabel zijn de cijfers gepresenteerd inclusief overhead. 2.3.

Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 2.3.1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als 24

gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten, bijvoorbeeld door reorganisaties, dient wel een verplichting opgenomen te worden. 2.3.2. Grondslagen voor de waardering van de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De waardering en afschrijving van materiële vaste activa behorend tot het programma RAV die vallen onder de voorschriften van de Nza kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de Nza. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van Nza. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd, maar niet afgeschreven. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan €5.000 (GGD, ZVH en GHOR) of €2.500 (RAV) worden niet geactiveerd, maar direct in de kosten opgenomen.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn weergegeven in de volgende tabel.

Tabel 11: Afschrijvingstermijnen

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Grond- en hulpstoffen De grond- en hulpstoffen, gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is de verantwoordelijkheid van het Algemeen Bestuur. Daarom worden reserves onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het AB aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves per ultimo verslagjaar geen negatieve stand vertonen.

Heeft een reserve geen bestemming, dan wordt deze een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een AB-besluit, genomen vóór het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op basis van (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden). Om die reden kunnen voorzieningen per ultimo verslagjaar geen negatieve stand vertonen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde of het nominale bedrag van de betrokken verplichting dan wel het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, of een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, wordt als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen van voorzieningen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 2.3.3. Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.

Dit betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium, omvat de volgende onderdelen: − Voor het Voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 18 december 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; − Voor het Begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld; − Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium is de beleidsnotitie M&O van de organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit betekent dat: − Een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; − Een rapporteringstolerantie van €100k is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

2.4.

Toelichting op de balans

2.4.1. Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht toont het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut.

Tabel 12: Verloop investeringen met economisch nut

In 2024 is de aanbouw voor de ambulancepost op het terrein van het Alrijne Ziekenhuis in Leiderdorp gerealiseerd en geactiveerd. Eind 2023 was deze als activa in aanbouw een bedrag van €1.222k handmatig op de balans opgenomen, maar niet in de administratie op de activa geboekt. 2.4.2. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar is in het volgende overzicht weergegeven:

Tabel 13: Verloop vaste activa

In 2008 is een 20-jarige lening verstrekt aan de personeelsstichting Hecht voor de aankoop van een sloep, die als onderpand dient voor de lening. In 2018 is een aanvullende lening verstrekt vanwege onvoorziene onderhoudskosten. Op het lening bedrag wordt vanaf 2022 jaarlijks €2.500 afgelost. 2.4.3. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs.

Tabel 14: Voorraden

Dit betreft de voorraad van vaccins.

2.4.4. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn als volgt gespecificeerd.

Tabel 15: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De post ‘vorderingen op openbare lichamen’ betreft de nog te ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen, die dienen ter dekking van de lasten van het huidige begrotingsjaar. Schatkistbankieren Onderstaand overzicht toont het gemiddelde saldo van de liquide middelen die buiten de schatkist zijn gebleven.

Schatkistbankieren €1.000 Gemiddeld saldo per kwartaal Limiet Ruimte ten opzichte van de limiet

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal -16 188 80 57 2.346 2.346 2.346 2.346 2.362 2.158 2.266 2.289

Tabel 16: Schatkist

Het maximale gemiddelde saldo per kwartaal van de buiten de schatkist gebleven middelen is lager dan 2% van het begrotingstotaal van de begroting. Dit komt neer op een bedrag van €117.309k x 2% = €2.346k. 2.4.5. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Tabel 17: Liquide middelen

De rekening-courant bij de huisbankiers is niet rentedragend.

2.4.6. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden.

Tabel 18: Overlopende activa

De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige bedragen die nog te ontvangen zijn en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen. De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen’ betreft nog te ontvangen bedragen van zorgverzekeraars en niet-Europese en Nederlandse overheidslichamen met betrekking tot het huidige begrotingsjaar. De post ‘vooruitbetaalde bedragen’ betreft uitgaven die betrekking hebben op het volgende begrotingsjaar. De in de balans opgenomen, nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen, die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Tabel 19: Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

2.4.7. Eigen Vermogen De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen. Algemene reserve Hecht heeft een algemene reserve GGD en GHOR voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de bedrijfsvoering van de GGD en de GHOR. Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar. Bestemmingsreserves Hecht heeft per einde boekjaar de volgende bestemmingsreserve: − reserve OvDG: de reserve OvDG is een reserve van de GHOR. Het doel is de kosten van werving en opleiding van nieuwe Officieren van Dienst te bekostigen. Toelichting op het eigen vermogen Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2024. De saldi per 31 december 2023 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2023. Na de verdeling van het resultaat over 2023 resteert het saldo per 1 januari 2024. Tevens zijn van ieder programma de vermogensmutaties over het jaar 2024 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind 2024. €1.000

Algemene reserve GGD Algemene reserve ZVH Algemene reserve GHOR Reserve aanvaardbare kosten RAV Algemene reserve Reserve programma Hecht24 Reserve project OvDG Bestemmingsreserves Onverdeeld resultaat GGD Onverdeeld resultaat ZVH Onverdeel resultaat GHOR Onverdeeld resultaat RAV Onverdeeld resultaat Eigen vermogen GGD ZVH GHOR RAV Eigen vermogen

Stand 31-122023

1.147 471 354 2.121 4.093 357 100 457 -4.447 287 105 153 -3.902 648 -2.943 758 559 2.274 648

Bestemming Stand 1-1-2024

-4.447 287 105 153 -3.902 4.447 -287 -105 -153 3.902 -

-3.300 758 459 2.274 191 357 100 457 648 -2.943 758 559 2.274 648

Onttrekking

Resultaat

31-12-2024

105 275 380 357 357 737 357 105 275 737

360 -94 76 -163 179 179 360 -94 76 -163 179

-3.300 758 354 1.999 -190 100 100 360 -94 76 -163 179 89 -2.940 664 530 1.836 89

Tabel 20: Toelichting op het eigen vermogen

Het eigen vermogen neemt toe als gevolg van het positieve resultaat van Hecht in 2024. In 2024 zijn de verantwoorde onttrekkingen op de bestemmingsreserves op basis van een afspraak met de zorgverzekeraar bij de RAV en op basis van een afrekenafspraak met de Veiligheidsregio voor het GHOR bureau in bovenstaande tabel opgenomen. De reserves zijn in de opbouw programma overschrijdend. Aangezien wij de splitsing maken op het niveau van de desbetreffende bestemmingsreserves, is dit niet nader uitgesplitst en zijn onttrekkingen samengevoegd. Daarmee

houden we aansluiting met de balans per 1-1-2023 en volgen een consistente gedragslijn ten opzichte van voorgaande jaren. Reserve Officieren van Dienst Geneeskundig (OvDG’en) De Bestemmingsreserve Officieren van Dienst Geneeskundig is bestemd voor de financiering van de werving en opleiding van crisisfunctionarissen binnen de GHOR. De bestemmingsreserve heeft het doel om in de planperiode de incidentele kosten op te vangen van de verwachte wisseling van OvDG’en en andere crisisfunctionarissen GHOR en van de initiële opleiding van toekomstige crisisfunctionarissen. Deze reserve zal op 1-1-2025 aan de Veiligheidsregio worden overgedragen. 2.4.8. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in de hierna opgenomen overzichten weergegeven. Voorzieningen voor verplichtingen , verliezen en risico's €1.000

31-12-2023

Storting

Onttrekking

Vrijval

31-12-2024

Spaarverlof

1.276

297

1.573

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.276

297

1.573

Tabel 21: Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Vanuit de cao zijn er afspraken over het aanhouden van bovenwettelijke verlofuren door de medewerkers. De BBV heeft richtlijnen gegeven over de verwerking van deze voorziening. De voorziening verlofsparen is ingesteld als gevolg van wijziging van de Cao SGO, waarin medewerkers ongelimiteerd een verlofsaldo kunnen opbouwen voor spaarverlof. Voor de wijze van opbouw is aangesloten bij de toelichting vanuit de commissie BBV. Daarbij wordt gesteld dat mag worden aangesloten bij het gemeentelijk beleid alsmede dat van de gemeenschappelijke regeling ter bepaling van het maximale bovenwettelijk verlof dat mag meegenomen worden naar een volgend jaar. Door de verruiming van de regels rond het spaarverlof in de cao zijn er in 2024 meer medewerkers gaan sparen voor verlof. De wettelijke verlofregels leiden tot een extra last in het huidige boekjaar en in de toekomst. De spaarverlofregeling bleek een interessante vorm van extra verlof te zijn, met name om hiermee eerder met pensioen te kunnen gaan. Inschattingen maken is lastig, omdat het niet altijd duidelijk is of er direct verlof opgenomen wordt of er gespaard wordt voor de toekomst. Op basis van een prognose is voor een deel van de gespaarde uren een verlofvoorziening gevormd.

Tabel 22: Egalisatievoorziening

De RAV heeft het onderhoud van de ambulances in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers. 2.4.9. Overige leningen met een rente typische looptijd van één jaar of langer Deze balanspost betreft vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer en omvat onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen, evenals verplichtingen uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten.

Tabel 23: Vaste schulden met een rente typische looptijd, langer dan één jaar

Hecht heeft vijf langlopende leningen afgesloten bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast. De drie 32

leningen voor de RAV zijn per 4 januari 2021 opnieuw afgesloten met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062). Per 29 februari 2024 is de vijfde lening voor de RAV bij de BNG Bank afgesloten met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (28 februari 2064), bestemd voor de aanbouw voor de ambulancepost op het terrein van het Alrijne Ziekenhuis in Leiderdorp. Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ambulances, met een looptijd van 58 maanden. De laatste termijnen worden begin 2025 voldaan. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid verschaft.

Tabel 24: Leningen

Hieronder wordt de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd van langer dan één jaar weergegeven. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is het aandeel van het lening bedrag weergegeven waarvan de resterende looptijd meer dan vijf jaar is. In de laatste kolom staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en voor de lening Parmentierweg, Leiden.

Tabel 25: Leningen

2.4.10. Schulden met een looptijd korter dan één jaar Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar.

Tabel 26: Schulden, korter dan één jaar

Op 22-02-2024 heft hecht een kasgeldlening bij de BNG afgesloten van € 5.000k, deze zal op 24-03-2025, inclusief de verschuldigde rente afgelost worden.

2.4.11. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Tabel 27: Overlopende passiva

De post ‘in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen’ betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen De post ‘van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de voorschotbedragen die zijn ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren. De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Tabel 28: Overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

2.4.12 Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Hecht is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Huurverplichtingen

De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale 35

jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD €1.386 voor CJG-huisvesting. Deze huurverplichtingen worden jaarlijks vergoed vanuit de deelnemende gemeenten. De grootste algemene post betreft huurverplichtingen rond de vestiging in Gouda (€350k), voor verlenging verlengd. De GHOR heeft huurverplichtingen van €43k, maar gaan over naar de Veiligheidsregio vanaf 2025. De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedraagt €486k. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. Naast de huurverplichting Vondellaan Leiden met een looptijd van 25 jaar, heeft geen van de verplichtingen een looptijd langer dan vijf jaar. Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30 april 2021 liep het huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van drie jaar. Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten

Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en dergelijke, met een inkoopwaarde van circa €5,5 m per jaar. Verplichtingen uit hoofde van investeringen en onderhoudscontracten van de RAV bedragen €1,6m per jaar. De overeenkomsten hebben verschillende looptijden. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Het saldo van het opgebouwd verlof betreffende RVE’en zonder RAV en de RAV apart. Voor het deel van opgebouwd spaarverlof is per begin 2023 een voorziening is ingesteld. Buiten de balans gebleven verlof is voor de Hecht zonder de RAV €4.472k (2023: €5.274k) en voor de RAV €3.616k (2023: Niet uit de balans blijkende financiele verplichtingen €3.772k). €1.000 Opgebouwde vakantiegelden Niet opgenomen vakantie-uren Overwerk, onregelmatigheid en PLB-uren RAV Totaal opgebouwde vakantiegelden

GGD-GHOR/ZVH

RAV

4472

708 2908

4.472

3.616

31-12-2024 GGD-GHOR/ZVH 708 7380 5.274 8.088

5.274

RAV 666 3.106

31-12-2023 666 8.380

3.772

9.046

Tabel 29: Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen

Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag (FLO)

Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft en hier is de FLO voor terug gekomen. Collectieve waardeoverdracht pensioenen uit Sociaal Plan

Naar aanleiding van vier fusies dienen, oorspronkelijk 150, pensioenen overgedragen te worden naar het ABP. Mogelijk ontstaat daarbij een kostenpost voor Hecht indien de voorwaarden bij ABP minder zijn dan van de oorspronkelijke pensioenfondsen en zal Hecht moeten bijstorten. Als de kosten daarvan berekend zijn, zal er duidelijkheid komen over de mogelijke kosten.

2.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Hieronder volgen de toelichtingen op het overzicht van baten en lasten per RVE. Als eerste zijn er tabellen toegevoegd als totaal overzicht op RVE-niveau, vervolgens wordt er per RVE uitgebreider toegelicht. Daarna volgen vertaaltabellen naar programma’s zoals de begroting is opgesteld. Realisatie per RVE: x € 1000 Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materialen Voorzieningen Kosten meldkamer Onvoorzien Lasten vorig boekjaar Doorbelasting overhead Subtotaal overige lasten Lasten Gemeenten BPI/BPK Gemeenten overig Derden Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Dekking overhead Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat

Directie

CCS

-1.038 -122 -399 -1.559 -36 -944 29 -951 -2.510 1.386 15 861 1.235 3.497 987 987

-4.091 -489 -144 -4.724 -104 -506 3 -14 -621 -5.345 78 86 5.214 5.378 33 33

COD -4.909 -670 -1.063 -6.642 -1.938 -2.428 -5.453 -25 -28 -117 -9.989 -16.631 1.618 1.333 573 12.388 15.912 -719 357 -362

GTG -9.002 -2.217 -365 -11.584 -109 -56 -1.504 -970 19 -2.632 -5.252 -16.836 7.565 2.326 4.401 1.998 1 185 16.476 -360 105 -255

GBO -4.876 -261 -141 -5.278 -20 -787 -41 -29 -1.403 -2.280 -7.558 3.355 2.693 1.486 7 548 8.089 531 531

JGZ -23.102 -575 -597 -24.274 -66 -45 -497 -138 -48 -10.068 -10.862 -35.136 28.033 2.048 1.270 560 -11 2.496 34.396 -740 -740

ZVH -14.722 -1.300 -433 -16.455 -1 -9 -546 -42 -7.270 -7.868 -24.323 18.959 3.617 183 121 1.590 24.470 147 147

Corona -1.666 -2.288 -215 -4.169 -1.274 -246 -5 26 -84 -283 -1.866 -6.035 22 313 5.700 6.035 -

RAV

Totaal

-31.062 -1.497 -1.816 -34.375 -2.120 -1.126 -3.204 -1.418 -225 -197 -1 -1.873 -10.164 -44.539 1.356 38.773 3.950 19 3 44.101 -438 276 -162

-94.468 -9.419 -5.173 -109.060 -4.234 -5.098 -13.687 -2.597 -295 -197 -85 -23.660 -49.853 -158.913 60.994 12.039 9.683 38.773 13.197 9 23.659 158.354 -559 738 179

Tabel 30: Realisatie per RVE Gewijzigde begroting per RVE. x € 1000 Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materialen Voorzieningen Kosten meldkamer Onvoorzien Lasten vorig boekjaar Doorbelasting overhead Subtotaal overige lasten Lasten Gemeenten BPI/BPK Gemeenten overig Derden Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Dekking overhead Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat

Directie

CCS

-988 -5 -449 -1.442 -179 -179 -1.621 1.375 330 1.705 84 84

-2.920 -150 -181 -3.251 -21 -520 -541 -3.792 76 116 3.600 3.792 -

COD -5.801 -683 -930 -7.414 -1.381 -3.246 -4.503 -10 -9.140 -16.554 1.606 1.053 494 13.426 16.579 25 25

GTG -8.028 -765 -288 -9.081 -123 -60 -1.305 -640 -3.232 -5.360 -14.441 7.529 2.555 2.199 1.605 961 14.849 407 51 458

GBO -4.010 -315 -125 -4.450 -11 -745 -2 -1.194 -1.952 -6.402 3.330 2.745 606 6.681 279 0 279

JGZ -20.302 -28 -631 -20.961 -90 -61 -364 -139 -9.162 -9.815 -30.776 27.824 1.322 1.540 933 850 32.469 1.693 0 1.693

ZVH -14.152 -1.009 -514 -15.676 -4 -439 -6.013 -6.456 -22.131 19.202 3.530 135 433 23.300 1.168 0 1.169

Corona

RAV

Totaal

-29.373 -688 -1.931 -31.993 -2.426 -1.471 -3.545 -1.451 -306 -9.199 -41.192 1.112 38.712 1.368 41.192 -

-85.574 -3.644 -5.049 -94.267 -4.024 -4.870 -11.599 -2.242 -306 -19.601 -42.642 -136.910 60.942 11.320 6.086 38.712 3.907 19.600 140.566 3.656 52 3.708

Tabel 31: Gewijzigde begroting per RVE

Hieronder staat de realisatie conform de RVE-structuur weergegeven met daarin de toelichtingen van de baten en lasten. De financiële overzichten zijn onderverdeeld naar economische categorieën. 2.5.1. Directie Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische 37

categorieën.

RVE directie x € 1000

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materialen Voorzieningen Kosten meldkamer Onvoorzien Lasten vorig boekjaar Doorbelasting overhead Subtotaal overige lasten Lasten Gemeenten BPI/BPK Gemeenten overig Derden Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Dekking overhead Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat

959 173 324 1.457 1 41 1.112 22 1.175 2.632 1.189 498 72 844 2.603 -29 911 882

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie 2024 primair 2024 programma Totaal -988 -5 -449 -1.442 -179 -179 -1.621 1.375 1.375 1.256 330 2.631 1.705 2.631 84 2.631 84 -

Realisatie overhead 2024

Berap 2024

-1.038 -122 -398 -1.558 -36 -944 29 -951 -2.509 1.386 15 861 1.235 3.497 988 988

Totaal realisatie 2024

-922 -260 -1.182 -430 -15 -13 -458 -1.639 1.375 11 1.256 2.641 1.002 1.002

-1.038 -122 -399 -1.559 -36 -944 29 -951 -2.510 1.386 15 861 1.235 3.497 987 987

Tabel 32: Financieel overzicht RVE Directie, onderverdeeld naar economische categorieën

In het algemeen kunnen we stellen dat de cijfers voor alle onderdelen beïnvloed zijn door: -

Aanhoudende hoge inflatie (van goederen, gas, benzine en inhuur tarieven). Hoog ziekteverzuim zorgt voor extra druk op de overige medewerkers maar zorgt ook voor hoge inhuurkosten. Hoewel er terughoudend wordt omgegaan met vervanging zorgt het hoge verzuimpercentage er uiteindelijk toch voor dat er meer en langer inhuurkosten gemaakt moeten worden.

Naast deze invloeden op de kosten wordt hieronder per RVE besproken waarom er in de realisatie een afwijking zichtbaar is ten opzichte van de begroting. Toelichting: Binnen het onderdeel Directie is een positief resultaat zichtbaar te zien van €987k. Dit positieve resultaat ten opzichte van de begroting is voornamelijk gerealiseerd doordat de genomen maatregelen om te komen tot een positief resultaat bij de directie terecht kwamen, zoals het verminderen of minder intensief uitvoeren van projecten en het uitstellen van het management development traject. Het uitgangspunt van de directie om besparingswinsten zo veel mogelijk centraal te boeken om zo grip en sturing op deze incidentele posten te houden. Ondanks dat er bij enkele onderdelen gegronde redenen zijn voor overschrijdingen, heeft de directie er bewust voor gekozen om slechts beperkt met budgetten te gaan schuiven gedurende het boekjaar. Het is nog steeds de ambitie van de directie om te beoordelen of de BPI/ BPK op een juiste wijze aan de producten en dus ook aan de verschillende RVE’en wordt toebedeeld. Hier zal de door Berenschot ontwikkelde nieuwe rekentool bij gaan helpen. Ook de hoogte van de doorbelasting voor de ondersteuning aan de RAV zal als de verschuivingsoperatie, van zelf uitvoeren naar centraal uitvoeren, volledig is afgerond ook onderdeel van deze analyse uitmaken. 2.5.2.

CCS Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE CCS 38

x € 1000

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

2.912 583 104 3.599 0 145 513 44 14 716 4.315 71 4.486 4.558 243 243

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie Realisatie Berap 2024 Totaal 2024 primair 2024 overhead 2024 realisatie 2024 programma Totaal -2.920 -54 -4.037 -3.997 -4.091 -150 -489 -503 -489 -181 -10 -134 -184 -144 -3.251 -64 -4.660 -4.684 -4.724 -21 -104 -119 -104 -520 -3 -503 -550 -506 3 -6 3 -14 -14 -14 -541 -17 -604 -689 -621 -3.792 -81 -5.264 -5.373 -5.345 76 78 77 78 116 23 63 5 86 3.600 36 5.178 5.214 5.214 3.792 137 5.241 5.296 5.378 56 -23 -77 33 56 -23 -77 33

Tabel 33: Financieel overzicht RVE CCS, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting: CCS laat een positief resultaat zien van €33k. Dit kleine verschil wordt veroorzaakt door kleine realisatie verschillen op de verschillende begrotingsregels. Door terughoudend te zijn bij de vervanging van personeel met vaste maar ook met tijdelijke krachten was is het gelukt om binnen de begroting te blijven.

2.5.3. COD Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE COD x € 1000

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

3.942 797 1.058 5.797 1.214 3.012 4.332 9 205 -19 141 8.894 14.691 -1.498 -1.195 -154 -1 -10.465 -13.313 1.379 -428 950

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie Realisatie Berap 2024 Totaal 2024 primair 2024 overhead 2024 realisatie 2024 programma Totaal -5.801 -417 -4.492 -5.152 -4.909 -683 -670 -602 -670 -930 -6 -1.057 -1.043 -1.063 -7.414 -423 -6.219 -6.798 -6.642 -1.381 -1.938 -1.780 -1.938 -3.246 -1.155 -1.273 -2.657 -2.428 -4.503 -1.208 -4.245 -5.064 -5.453 -10 -25 -26 -25 -11 -17 -54 -28 210 -117 -117 -117 -9.140 -2.491 -7.498 -9.488 -9.989 -16.554 -2.914 -13.717 -16.286 -16.631 1.606 1.618 1.606 1.618 1.053 1.275 58 1.501 1.333 494 19 554 181 573 13.426 -1 12.389 12.085 12.388 16.579 2.911 13.001 15.372 15.912 25 -3 -716 -914 -719 357 357 25 -3 -716 557 -362

Tabel 34: Financieel overzicht RVE COD, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting: COD laat een negatief resultaat zien van €362k. Dit wordt veroorzaakt doordat de investering in ICTmiddelen in 2024 volledig in de kosten van de COD terecht is gekomen. In 2025 zal verder gekeken worden of daar een efficiencyslag te maken is tussen welke ICT-ondersteuning Hecht zelf uitvoert en welke werkzaamheden tegen betaling worden uitgevoerd door de aanbestede ICT-partners. In 2024 is er een slag gemaakt om ook de ICT-werkzaamheden voor de RAV uit te voeren. Hier is in tijd maar ook in ondersteuning van externe partijen geïnvesteerd om dit met goed gevolg af te ronden. Deze consultancy uren maar ook dubbele kosten van uit faserende softwarepakketten heeft extra druk gelegd op de uitgaven. Door ziekte op enkele cruciale plekken, zoals de salarisadministratie, was de COD genoodzaakt om in te huren waardoor er op deze plekken ook dubbele lasten werden gemaakt. Gezien de aard van deze werkzaamheden is uitstellen van vervanging of de werving van een vaste medewerker gezien de lange doorlooptijd niet wenselijk.

2.5.4. GTG Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE GTG

x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

8.260 1.904 287 10.451

-8.028 -765 -288 -9.081

-8.889 -2.025 -363 -11.277

-9.002 -2.217 -365 -11.584

113 192 2 307

48 56 1.353 867 309 33 3.380 6.046 16.497

-123 -60 -1.305 -640 -3.232 -5.360 -14.441

-108 -54 -1.620 -978 -189 -100 -2.678 -5.727 -17.004

-109 -56 -1.504 -970 19 -2.632 -5.252 -16.836

1 2 -116 -8 -208 -100 -46 -475 -168

Gemeenten BPI/BPK Gemeenten overig Derden Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Dekking overhead Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat (a)

6.699 2.052 5.301 667 1.135 15.854 -643

7.529 2.555 2.199 1.605 961 14.849 407

7.529 2.334 4.307 1.986 1 231 16.388 -616

7.565 2.326 4.401 1.998 1 185 16.476 -360

-36 8 -94 -12 46 -88 -256

-643

51 458

105 -511

105 -255

-256

Tabel 35: Financieel overzicht RVE GTG, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting GTG laat een negatiefresultaat zien van €255k. Op productniveau laten Forensische Geneeskunde, sociaal-medische advisering, toezicht kinderopvang en toezicht WMO een negatief resultaat zien. Bij forensische geneeskunde zien we een enorme toename in lijkschouw, voor deze extra werkzaamheden zijn we nu niet gecompenseerd. Voor 2025 gaan we op basis van nacalculatie de extra werkzaamheden in rekening brengen bij de gemeenten. Bij sociaal-medische advisering waren er problemen met de personele bezetting (de arbeidsmarkt hiervoor is heel krap) is de verwachte omzet niet gehaald. Bij toezicht kinderopvang was het personeelstekort zo enorm groot dat zelfs met inhuur niet alles kon worden opgevangen. Hierdoor maken we dubbele kosten en zijn we genoodzaakt, door financieringsafspraken, de kosten terug te betalen aan de gemeenten. Bij toezicht WMO kon er pas later gestart worden met de toezichtstaken dan verwacht.

Medio 2024 zijn een aantal maatregelen genomen om het tekort op de begroting terug te dringen. Deels bestond dit uit tijdelijke maatregelen die incidenteel bijgedragen hebben aan een beter resultaat in 2024. Van de volgende maatregelen wordt een meer structurele opbrengst verwacht: - Aanpassing van de paraatheidsregeling voor FG: dit draagt bij aan aantrekkelijker werkgevershap en minder beroep op inhuur. - Mogelijkheden van functiedifferentiatie en bredere inzetbaarheid onderzoeken. - Gebruik maken van slimme mogelijkheden en koppelingen wat leidt tot betere sturingsinformatie en tijdige bijsturing voor een goed resultaat. - Verdergaande digitalisering bijvoorbeeld in bereikbaarheid en planning. - Streven naar meerjarenafspraken voor dienstverlening schil 2b en 3: hierdoor kan beschikbare capaciteit optimaal ingezet worden, zonder verlies. - Bij taken die een wisselende capaciteit vragen werken met een flexibele/ breed inzetbare formatie.

2.5.5. GBO Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE GBO x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

3.952 150 145 4.247

-4.010 -315 -125 -4.450

-4.724 -235 -105 -5.064

-4.876 -261 -141 -5.278

152 26 36 214

23 512 3 40 1 2.004 2.583 6.830

-11 -745 -2 -1.194 -1.952 -6.402

-4 -1.175 -41 -39 -1.422 -2.681 -7.745

-20 -787 -41 -29 -1.403 -2.280 -7.558

16 -388 -10 -19 -401 -187

3.289 2.002 903 571 6.765 -66

3.330 2.745 606 6.681 279

3.330 2.840 1.398 578 8.146 401

3.355 2.693 1.486 7 548 8.089 531

-25 147 -88 -7 30 57 -130

-66

0 279

401

531

-130

Tabel 36: Financieel overzicht RVE GBO, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting: GBO laat een positief resultaat zien van €531k. Dit wordt veroorzaakt door: Het sturen op vacatures en (tijdelijke) vervanging en het opnieuw actief inzetten op het uitvoeren van facturabele aanvullende diensten. Door een beperkte extra investering in capaciteit was GBO in staat deze extra diensten uit te voeren. Dit in combinatie met terughoudendheid in de uitgaven was GBO in staat een positief resultaat te halen.

2.5.6. JGZ Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE JGZ x € 1000

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

21.601 713 707 23.021 67 38 487 182 261 -4 6.801 7.832 30.853 23.369 3.167 10 1.176 -137 -222 27.363 -3.490 -3.490

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie Realisatie Berap 2024 Totaal 2024 primair 2024 overhead 2024 realisatie 2024 programma Totaal -20.302 -21.406 -1.696 -22.630 -23.102 -28 -539 -36 -500 -575 -631 -466 -131 -599 -597 -20.961 -22.411 -1.863 -23.729 -24.274 -90 -44 -22 -95 -66 -61 -35 -10 -62 -45 -364 -380 -117 -464 -497 -139 -83 -55 -131 -138 -76 28 -201 -48 -9.162 -9.072 -996 -9.116 -10.068 -9.815 -9.690 -1.172 -10.069 -10.862 -30.776 -32.101 -3.035 -33.798 -35.136 27.824 28.033 27.824 28.033 1.322 1.934 114 2.258 2.048 1.540 824 446 1.682 1.270 933 560 533 560 -11 -11 850 2.496 1.544 2.496 32.469 31.340 3.056 33.841 34.396 1.693 -761 21 43 -740 0 1.693 -761 21 43 -740

Tabel 37: Financieel overzicht RVE JGZ, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting JGZ laat een negatief resultaat zien van €740k. Dat wordt naast de algemene factoren (beschreven in 1.2.) veroorzaakt door: - Hogere salariskosten dan begroot (€586k). - Langdurig verzuim en daardoor extra inhuur. - Hoger verzuimpercentage dan vooraf is meegenomen in de begroting (6,3% tegenover 5%). - Minder inkomsten bij de aanvullende diensten. - Minder opbrengsten voor zorg aan Oekraïense gezinnen dan begroot (€400k). - Een dubbeling in de verwachte opbrengsten voor Rijksvaccinaties (€444k). - Vooraf gerekend met een hogere vaccinatiegraad. De hogere kosten in de realisatie zijn met name te verklaren door het hoge ziekteverzuim, waardoor er extra ingehuurd moest worden om aan de afgesproken product kwaliteit te kunnen voldoen. Aan de andere, batenkant, werd JGZ geconfronteerd met tegenvallende opbrengsten bij Oekraïense gezinnen, te hoog ingeschatte vaccinatie opbrengst en een lagere gerealiseerde vaccinatiegraad.

2.5.7. ZVH Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE ZVH

x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

13.459 1.110 576 15.145

-14.152 -1.009 -514 -15.676

-14.945 -1.490 -447 -16.882

-14.722 -1.300 -433 -16.455

-223 -190 -14 -427

1 522 59 5.791 6.373 21.518

-4 -439 -6.013 -6.456 -22.131

-442 -96 -6.907 -7.445 -24.327

-1 -9 -546 -42 -7.270 -7.868 -24.323

1 9 104 -54 363 423 -4

16.631 3.132 236 630 853 21.482 -36

19.202 3.530 135 433 23.300 1.168

19.202 3.354 164 70 1.228 24.018 -309

18.959 3.617 183 121 1.590 24.470 147

243 -263 -19 -51 -362 -452 -456

-36

0 1.169

-309

147

-456

Tabel 38: Financieel overzicht RVE ZVH, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het resultaat voor het Zorg- en Veiligheidshuis voor 2024 is €147k. positief. Dit heeft te maken met de bezuinigingen die vanaf half 2024 zijn doorgevoerd om de verwachte overschrijding terug te dringen. Om een evenwichtigere opbrengstenverdeling te krijgen heeft er een BPI-correctie plaatsgevonden. Het doorzetten van deze bezuinigingen is echter niet houdbaar voor de lange termijn. We zagen het ziekteverzuim oplopen in 2024 tot boven de 10%. Wachttijden ontstaan en nemen toe en daardoor kunnen we niet voldoen aan landelijke richtlijnen alsmede kwaliteitseisen zoals gesteld in de WMO en de jeugdwet. Het stopzetten van de niet-noodzakelijke opleidingen gaat ten koste van de verdere professionalisering van onze medewerkers op specifieke thema’s die zich in casuïstiek aandienen. In 2025 is dan ook begonnen om deze bezuinigen minder stringent toe te passen en meer te kijken naar de toekomst nu er duidelijkheid is gekomen over de gebieden waar de taakstelling te verwachten 45

is. Voor Veilig Thuis wordt ook nog een apart overzicht getoond in verband met de verantwoording van de DUVO-gelden. (€ 1.000,-)

Veilig Thuis Personeelslasten Tijdelijk personeel

Programama begroting 2024 Actual 2024 7.900 7.858 1.038 1.128

Overige personeelslasten Huisvesting Organisatiekosten Doorbelasting overhead Totaal lasten Gemeentelijke bijdrage Overige bijdragen gemeenten (DUVO) Overige baten Totaal baten Gerealiseerd saldo van baten en lasten

254 0 291 3.544 13.027 11.600 1.933 28 13.561 534

173 4 211 4.144 13.606 11.958 1.933 38 13.929 324

Tabel 39: Financieel overzicht Veilig Thuis

2.5.8. Coronabestrijding Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE Corona x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

3.301 5.935 526 9.762 6.193 872 21 20 24 7.130 16.892

-1.666 -2.288 -215 -4.169 -1.274 -246 -5 26 -84 -283 -1.866 -6.035

1.666 2.288 215 4.169 1.274 246 5 -26 84 283 1.866 6.035

3 1.867 14.937 86 16.893 1 1

22 313 5.700 6.035 -

-22 -313 -5.700 -6.035 -

Tabel 40: Financieel overzicht RVE Corona, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting: De najaarscampagne is ook in 2024 weer volledig door VWS gefinancierd, wat resulteert in een neutraal resultaat. Het restant van de Corona kosten en opbrengsten wordt op de balans geplaatst. In 2024 is er vanuit Corona verder afgeschaald. VWS heeft per 1-10-2024 de resterende verplichting die in de eenheid Corona nog aanwezig waren afgekocht. Hiermee ligt vanaf 31-12-2024 het risico voor de resterende afbouwkosten bij Hecht. Er wordt dan ook gekeken op welke wijze deze medewerkers het beste tot hun recht komen en waar ze hun carrière een vervolg kunnen geven. Op de balans is het afkoopbedrag opgenomen ter hoogte van het verwacht te lopen risico bedrag per 31-12-2024.

2.5.9. RAV Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. x € 1000

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

28.626 957 2.039 31.622 1.898 1.279 3.215 1.206 149 238 10 7.995 39.617 718 36.643 2.399 14 39.774 157 157

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie Realisatie Berap 2024 Totaal 2024 primair 2024 overhead 2024 realisatie 2024 programma Totaal -29.373 -27.878 -3.180 -31.788 -31.062 -688 -879 -618 -1.105 -1.497 -1.931 -1.509 -307 -2.089 -1.816 -31.993 -30.266 -4.105 -34.982 -34.375 -2.426 -1.576 -544 -2.210 -2.120 -1.471 -1.126 -1.226 -1.126 -3.545 -2.013 -1.191 -3.584 -3.204 -1.451 -1.418 -1.321 -1.418 -189 -36 -160 -225 -306 -197 -280 -197 -1 -1 -1.873 -1.873 -9.199 -6.520 -3.644 -8.781 -10.164 -41.192 -36.786 -7.749 -43.763 -44.539 1.112 1.264 92 1.558 1.356 38.712 38.773 38.558 38.773 1.368 3.950 3.496 3.950 19 19 3 3 41.192 44.006 95 43.612 44.101 7.220 -7.654 -151 -438 276 276 7.496 -7.654 -151 -162

Tabel 41: Financieel overzicht RVE RAV, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het resultaat van de RAV bedraagt €162k negatief. De hogere kosten in de personele kosten en de overige lasten worden volledig afgedekt door hogere inkosten dan begroot. Dit zijn allemaal extra opbrengsten vanuit het Rijk, in het kader van de FLOregeling, deze worden voor 95% gedragen door VWS. Door de overgang van de ondersteunende taken naar de centrale ondersteunende afdelingen zijn er enkele investeringen gedaan die invloed hebben gehad op de kosten. Om deze investering te kunnen financieren is er met de zorgverzekeraar afgesproken om een onttrekking uit het eigen vermogen te doen. Op dit moment wordt net zoals ieder jaar de nacalculatie opgemaakt en besproken met de zorgverzekeraar; een inschatting van deze afrekening is in de bovenstaande opstelling opgenomen. De definitieve afrekening wordt begin maart verwacht.

Tabel 42: Programma begroting 2024

GGD €1.000

Prog. Begroting Begr. Incl. wijz Realisatie 2024 Realisatie (B) Realisatie 2024 2024 (A) 2024 Overhead 2024 (excl. Corona)

Corona

Personele lasten

41.103

13.541

52.715

48.546

-4.169

Overige lasten

9.808

6.962

13.573

11.990

-1.583

Totaal lasten

50.910

20.503

66.288

60.536

-5.752

Gemeenten BPI/BPK

35.912

38.354

1.386

39.016

Gemeenten overig

7.790

155

8.325

8.303

Overige bijdragen

7.208

21.719

18.952

13.222

5.730

Totaal baten

50.910

53.352

23.260

66.293

60.541

5.752

-0

2.442

2.757

357

2.442

3.114

362

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

-0

Tabel 43: Programma GGD begroting en realisatie 2024.

ZVH

€1.000

Prog. Begroting Begr. Incl. wijz Realisatie 2024 Realisatie (B) 2024 (A) 2024 Overhead 2024

Personele lasten

19.275

4.546

20.030

Overige lasten

3.296

2.480

3.625

Totaal lasten

3.296

2.480

3.625

Gemeenten BPI/BPK

18.749

20.016

19.404

Gemeenten overig

3.530

3.714

Overige bijdragen

292

7.010

443

Totaal baten

22.572

23.839

7.034

23.561

1.267

-94

1.267

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutatie reserves

Gerealiseerd resultaat

-94

Tabel 44: Programma ZVH begroting en realisatie 2024.

GHOR

€1.000

Prog. Begroting Begr. Incl. wijz Realisatie 2024 Realisatie (B) 2024 (A) 2024 Overhead 2024

Personele lasten

1.894

636

1.930

Overige lasten

1.894

636

1.930

Totaal lasten

2.635

786

2.643

Gemeenten BPI/BPK

2.573

Gemeenten overig

Overige bijdragen

Totaal baten

41 2.614

2.585

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-50

-770

-29

Mutatie reserves

105

Gerealiseerd resultaat

-0

-770

Tabel 45: Programma ZVH begroting en realisatie 2024. Voor de RAV is de RVE gelijk aan het programma. Voor de analyse wordt verwezen naar de afzonderlijke Rve’en

2.5.10. Totaal Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH en RAV. Realisatie 2023

Gewijz. Begr. OH 2024

Gewijz. Begr. primair 2024

Prog. Begroting 2024

Gewijz. Begroting 2024

Salarissen en sociale lasten

86.714

14.036

71.536

85.572

94.464

Tijdelijk personeel

13.282

630

3.014

3.644

9.417

Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten

5.834 105.830

2.309 16.975

2.740 77.290

5.049 94.266

5.049 94.265

5.167 109.048

Kapitaallasten

3.381

1.500

2.525

4.025

4.236

Huisvesting

10.744

2.183

2.687

4.870

5.094

Organisatiekosten

13.005

5.722

5.877

11.599

13.701

Materialen

2.288

-17

2.260

2.243

2.595

Voorzieningen

1.108

297

Kosten meldkamer

238

306

197

Onvoorzien

85 1.873

€1.000

Lasten vorig boekjaar Doorbelasting overhead RAV

Realisatie Hecht 2024

Subtotaal overige lasten Lasten

30.804 136.634

9.388 26.364

13.655 90.945

23.043 117.309

23.043 117.308

28.078 137.126

Gemeenten BPI/BPK

52.747

1.375

59.568

57.234

60.943

60.993

Gemeenten overige

11.551

11.286

11.321

12.039

Derden

10.606

1.315

4.771

6.086

9.683

Zorgverzekeraars

36.643

38.712

38.773

Rijk

19.810

3.907

13.198

1.872

Baten vorig boekjaar Verrekening Overhead Baten

131.393

2.725

118.242

117.259

120.968

136.567

-5.241

-23.638

27.297

-50

3.659

-559

Onttrekking reserves

1.339

Gerealiseerde resultaat

-3.902

-23.638

Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves

738

27.348

3.710

179

Tabel 46: Financieel overzicht Hecht conform BBV

2.5.11. Hecht op taakvelden Overzicht taakvelden voor verdeling overhead HECHT € 1.000 0.1

Bestuur

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Baten

Lasten

Realisatie 2024

Begroting 2024

191

-191

-142

526

869

-343

-471

60.986

60.943

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.855

-1.831

-2.017

1.2

Openbare orde en veiligheid

1.073

-977

-525

3.991

22.235

-18.244

-12.757

1.257

-1.257

-788

5.2 Museum 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.82a Jeugdreclassering 6.81 Geësclaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

Volksgezondheid

62.210

94.374

-32.164

-17.473

Subtotaal voor mutatie reserves

127.833

121.854

5.979

26.770

0.10 Mutatie reserves

633

-105

738

Programma totaal

633

-105

738

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

30.510

37.047

-6.537

-23.110

Programma totaal incl Overhead

158.976

158.796

180

3.710

€ 1.000

Baten

Lasten

Realisatie 2024

Begroting 2023

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Tabel 47: Taakvelden voor verdeling overhead

Overzicht taakvelden na verdeling overhead HECHT

60.995

52.746

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.641

-2.601

-2.413

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=KaagenBraassem&id=3e1dbed6-a0ac-4c2d-9d8d-cb5b4dd0121a