Jaarstukken 2021 VRHM

Investeringen In 2021 is in totaal voor € 7.238.000 geïnvesteerd.

-

Bedrijfsgebouwen

De investeringen in bedrijfsgebouwen ad € 4.563.000 bestonden voornamelijk uit de onderhanden projecten voor de nieuw te bouwen kazerne aan de Schipholweg in Leiden ad € 3.357.000 en de aankoop en verbouwing van de kazerne Leimuiden. Hieronder is een totaaloverzicht opgenomen. Nieuwbouw kazerne Leiden, Schipholweg Aankoop en verbouwing kazerne Leimuiden Verbouwing kazerne Leiden, Rooseveltstraat Tijdelijke locatie kazerne Zwammerdam Nieuwbouw kazerne Stolwijk Aanpassingen oefencentrum Waddinxveen Nieuwbouw kazerne Bodegraven Totaal investeringen 2021 gebouwen

€ 3.357.000 € 621.000 € 306.000 € 136.000 € 61.000 € 50.000 € 35.000 € 4.563.000

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 58

De tijdelijke locatie Zwammerdam en de aanpassingen aan het oefencentrum in Waddinxveen zijn in 2021 opgeleverd.

-

Vervoermiddelen

In 2021 is een aantal projecten gestart, waarbij de voertuigen nog niet (volledig) geleverd en gefactureerd waren. De investeringen in vervoermiddelen ad € 1.756.000 bestonden uit: - autoladders € 1.455.000; - € 212.000 voor O-bundels; - € 24.000 bepakking WTS-500 - € 11.000 voor bepakking van de nieuwe Tankautospuiten. Daarnaast is er één IM-voertuig gekocht voor € 54.000.

-

Overige materiële vaste activa

De investeringen verantwoord onder 'overige materiële vaste activa' van in totaal € 919.000 hebben voor € 188.000 betrekking op helmen. Daarnaast zijn er uitgaven gedaan voor nog lopende projecten voor diverse bepakkingen (O-bundels € 207.000, WTS-500 € 92.000, slangen € 89.000, Autoladders € 70.000 en Tankautospuiten € 66.000). Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Vordering gemeente Gouda Totaal

Verwerking Saldo 31-12-2020 fundamentele fout 8.252 8.252

1.218 1.218

Saldo 1-1-2021 Aangepast

Ontvangst

Saldo 31-12-2021

9.470 9.470

-351 -351

9.119 9.119

De financiële vaste activa bedraagt per 31-12-2021 € 9.119.000. De afname in 2021 van € 351.000 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse ontvangst van de gemeente Gouda. De VRHM ontvangt jaarlijks een vast bedrag van € 351.000 voor de afkoop van de FLO-rechten van voormalig Goudse medewerkers die bij de regionalisatie in dienst zijn gekomen van de VRHM. Bij de start van de VRHM is met de gemeente Gouda afgesproken dat de gemeente Gouda jaarlijks een vaste vergoeding betaalt voor de FLO-rechten van hun oud-medewerkers. De nominale waarde van deze vordering staat op de balans als langlopende vordering (financieel vast actief) en loopt af in 2047. Tegenover deze langlopende vordering staan de FLO-verplichtingen aan de medewerkers. Deze zijn opgenomen in de voorziening FLO-Gouda. Verwerking fundamentele fout De vordering op de gemeente Gouda stond in de balans per 31-12-2020 gewaardeerd tegen contante waarde. Deze waardering is echter volgens de verslaggevingsregels van de BBV niet toegestaan. Hiervoor heeft de VRHM ook de Commissie BBV geconsulteerd. Daarom is de balans per 1-1-2021 gecorrigeerd met het renteverschil van € 1,2 miljoen. Tegenover deze correctie op de financiële vaste activa staat een correctie van € 647.000 in de voorziening FLO, omdat de waarderingsgrondslag ook is aangepast van contante waarde naar nominale waarde.

Het saldo van deze bedragen (€ 572.000) is direct toegevoegd aan de algemene reserve, omdat er geen besluitvorming is geweest door het Algemeen Bestuur over een andere bestemming.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 59

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen ´s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020 96

201

7.965 16 8.076

6.151 6 6.358

De vlottende activa bedragen per 31-12-2021 € 8.076.000 en bestaan voornamelijk uit Uitzettingen ’s Rijks schatkist ( € 7.965.000). De toename in 2021 van € 1.718.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename van het saldo van de uitzettingen in ’s Rijks Schatkist met € 1.814.000. Dit is ontstaan doordat de inkomsten hoger waren dan de uitgaven in 2021. De uitzettingen in ’s Rijks Schatkist betreffen de liquide middelen die conform de regeling Schatkistbankieren decentrale overheden binnen ’s Rijks Schatkist dienen te worden aangehouden. Hiermee voldoet de VRHM aan de drempelwaarde voor het aanhouden van gelden buiten ’s Rijks Schatkist. De drempelwaarden van 2021 (€ 442.000 over het eerste halfjaar en € 1.180.000 over het tweede halfjaar) zijn niet overschreden. Voor het overzicht van de berekening van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren wordt verwezen naar de paragraaf Financiering. Het saldo van de vorderingen op openbare lichamen is met € 105.000 afgenomen tot € 96.000. De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit facturen voor detacheringen en subsidies. Deze zijn inmiddels ontvangen.

Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020

Kassaldi Banksaldi Totaal

2 398 400

2 309 311

De totale liquide middelen bedragen per 31-12-2021 € 400.000 en bestaan voornamelijk uit banksaldi. De banksaldi zijn in 2021 licht toegenomen met € 89.000 tot € 398.000 Het per ultimo 2021 aangehouden saldo aan liquide middelen blijft binnen de normering van de ‘Regeling schatkistbankieren decentrale overheden’.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 60

Overlopende activa (bedragen x € 1.000)

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

829 829

931 931

De overlopende activa bedragen per 31-12-2021 € 829.000 en zijn in 2021 met € 102.000 afgenomen. Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren komen (bedragen x € 1.000) Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige Totaal

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020

164 662 2 829

582 337 12 931

Het saldo van de overlopende activa bestaat voornamelijk uit ‘vooruitbetaalde bedragen’ en ‘nog te betalen bedragen’. Het totaal van de ‘vooruitbetaalde bedragen’ bedraagt per 31-12-2021 € 662.000 en bestaat hoofdzakelijk uit vooruitbetaalde licentie- en onderhoudskosten uit doorlopende contracten. Het totaal van de ‘nog te ontvangen bedragen’ bedraagt per 31-12-2021 € 164.000 en bestaat voornamelijk uit een nog te factureren bedrag aan de RAV voor afhijsingen van € 90.000 en andere de (eind)afrekening van de subsidie van de Rijnlandroute van € 62.000. De afname in 2021 van € 418.000. wordt voornamelijk veroorzaakt door het lagere te factureren bedrag voor afhijsingen (2020: € 198.000) en in 2021 is er geen bedrag te ontvangen voor brandmeldabonnementen (2020: € 187.000).

Vaste passiva Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) Reserves Gerealiseerd resultaat Totaal

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020 5.084 1.749 6.833

5.761 1.758 7.519

Saldo 1-1-2021 5.700 1.758 7.458

Het eigen vermogen (inclusief het gerealiseerd resultaat 2021) bedraagt per 31-12-2021 € 6.833.000 en bestaat voornamelijk uit de reserves.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 61

Reserves (bedragen x € 1.000)

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal

859 4.225 5.084

Saldo 1-1-2021

920 4.841 5.761

859 4.841 5.700

Het totaalbedrag aan Reserves bedraagt per 31-12-2021 € 5.084.000. In de beginbalans is een correctie gemaakt in de algemene reserve. Deze wordt hieronder toegelicht. Algemene reserve (bedragen x € 1.000)

Saldo

Correctie fundamen31-12-2020 tele fout

Saldo

Dotatie

Onttrekking

Saldo

1-1-2021

31-12-2021 859

Algemene reserve

920

(61)

859

Totaal

920

(61)

859

-

-

859

Correctie fundamentele fout In de beginbalans is een aantal, tijdens de accountantscontrole geconstateerde, fundamentele fouten gecorrigeerd. Het betreffen: • Waardering Financieel actief FLO Gouda (en daarmee ook de voorziening FLO Gouda) tegen contante waarde, terwijl dit volgens de geldende verslaggevingsregels niet was toegestaan. Beide jaarrekeningposten worden per 31-12-2021 tegen nominale waarde gewaardeerd. Per saldo heeft dit een financieel effect van € 570.913. Dit is in de algemene reserve gestort. • Correctie van de boekwaarden van de in voorgaande jaren geactiveerde kosten van SaaSprojecten. Dit heeft geleid tot een onttrekking uit de algemene reserve van € 632.000. Zie voor een verdere toelichting de Materiële Vaste Activa. Deze bedragen zijn direct gemuteerd op de algemene reserve omdat er geen besluitvorming is geweest door het Algemeen Bestuur over een andere bestemming. In 2021 zijn er verder geen mutaties geweest in de algemene reserve. Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000)

Saldo 1-1-2021

Samenwerken loont Kwaliteitsprojecten Brandweer Flankerend beleid Multiteam/netcentrisch werken/LCMS Taakstelling Cebeon Nieuwe brandweerconcepten Resterende exploitatielasten MK HM FLO Gouda FLO overgangsrecht 2018 Ontwikkel en Innovatiebudget

419 137 627 37 466 250 2.055 725 125 -

Totaal

4.841

Resultaat 2020

Overige mutaties

Dotatie

Onttrekking

Saldo 31-12-2021

137

466 250 150

387 -

-

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

387

1.003

419 627 37 1.905 725 125 387 4.225

Pagina 62

Het saldo van de bestemmingsreserves bedraagt per 31-12-2021 € 4.225.000 en is in 2021 met € 616.000 afgenomen. In 2021 is € 387.000 gedoteerd en € 1.003.000 onttrokken aan de reserves. Toelichting per reserve Samenwerken loont Doel van de reserve: Ter dekking van de incidentele kosten voor multi-beleidsvoornemens.

Mutaties 2021: Overige mutatie

Begroot Realisatie -108 -

Verschil -108

Toelichting mutaties 2021: De geraamde kosten voor projecten zijn niet gemaakt en daarom is er geen bedrag onttrokken uit deze reserve.

Kwaliteitsprojecten Brandweer Doel van de reserve: Ter dekking van de kosten van projecten ten behoeve van het verbeteren van de kwaliteit van de organisatie en haar dienstverlening.

Mutaties 2021: Opheffen reserve

Begroot Realisatie -137 -137

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: De reserve is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de nieuwe reserve Ontwikkel en Innovatiebudget.

Flankerend beleid Doel van de reserve: Het opvangen van financiële negatieve gevolgen van organisatieontwikkeling voor de medewerkers. Voorbeelden zijn bijscholing, herplaatsingen, outplacement, vervroegde uittredingsmogelijkheden o in uiterste gevallen het treffen van stimuleringsmaatregelen bij vertrek. Mutaties 2021: Overige mutatie

Begroot -

Realisatie -

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: In 2021 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 63

Multiteam/netcentrisch werken/LCMS Doel van de reserve: Oorspronkelijk was deze reserve ter dekking van de migratiekosten van het MultiTeam-systeem naar LCMS, nu is de reserve ter dekking van de incidentele (door) ontwikkelkosten van LCMS. Mutaties 2021: Overige mutatie

Begroot Realisatie -37 -

Verschil -37

Toelichting mutaties 2021: De geplande ontwikkeling van LCMS is doorgeschoven naar 2022, daarom is er geen onttrekking uit deze reserve.

Taakstelling Cebeon Doel van de reserve: De Reserve Taakstelling Cebeon-norm is een voortzetting van de Reserve 1e tranche efficiency per 29 juni 2018. Deze reserve is bedoeld om eventuele (toekomstige) negatieve jaarrekeningresultaten op te kunnen vangen. Mutaties 2021: Overige mutatie

Begroot Realisatie -466 -466

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: Aangezien de Cebeon-norm is gerealiseerd, is besloten in het AB van 22 april 2021 om de reserve vrij te laten vallen ten gunste van het rekening resultaat 2021. Nieuwe brandweerconcepten Doel van de reserve: Voor de ontwikkeling van nieuwe brandweerconcepten met het oog op het behalen van structurele effectiviteitswinst bij de paraatheid en inzet van de Brandweer Hollands Midden. Mutaties 2021: Overige mutatie

Begroot Realisatie -250 -250

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: De reserve is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de nieuwe reserve Ontwikkel en Innovatiebudget.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 64

Resterende exploitatielasten MK HM Doel van de reserve: Gedeeltelijke dekking van de resterende exploitatielasten van de oude GMK Hollands Midden.

Mutaties 2021: Onttrekking

Begroot Realisatie -150 -150

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: De onttrekking is ter dekking van de kapitaallasten ivm de herbestemming van de Meldkamer.

FLO Gouda Doel van de reserve: De reserve dient ter egalisatie van de verschillen inde balansposten Financiële vaste activa FLO Gouda en Voorziening FLO Gouda, in het kader van het FLO-overgangsrecht voor de medewerkers in dienst van de gemeente Gouda ten tijde van het instellen van het FLO-overgangsrecht. De verschillen kunnen onder andere ontstaan door collega’s die uit dienst gaan, veranderende (fiscale) wet- en regelgeving, stelselwijzigingen of wijzigingen in gehanteerde rekenrentes. Mutaties 2021: Onttrekking

Begroot -

Realisatie -

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: In 2021 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.

FLO overgangsrecht 2018 Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met de Reparatie van het FLO-overgangsrecht 2018 (oud-medewerkers) Alpen aan den Rijn en Leiden. Het gaat hierbij om de baten (voor deelnemende gemeenten) en lasten (voor VRHM) over de jaren heen gelijkmatig te verdelen (egalisatiefunctie). Mutaties 2021: Onttrekking

Begroot -

Realisatie -

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: In 2021 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 65

Ontwikkel en Innovatiebudget Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met het versnellen en versterken van het ontwikkelproces van de Veiligheidsregio Hollands Midden (bestedingsfunctie). Mutaties 2021: Onttrekking Dotatie

Begroot Realisatie 387 387

Verschil -

Toelichting mutaties 2021: Deze nieuwe reserve is gevormd uit de saldi van de reserves Kwaliteitsprojecten en Nieuwe brandweerconcepten. Er worden vanaf 2022 bestedingsvoorstellen opgesteld. Voorzieningen (bedragen x € 1.000) FLO Groot onderhoud gebouwen Tweede loopbaan beleid Totaal

Saldo Verwerking Saldo Aanwending 31-12-2020 fundamen- 1-1-2021 tele fout Aangepast 7.602 890 180 8.672

647 647

8.249 890 180 9.319

-945 -945

Vrijval

-397 -890 -180 -1.467

Saldo 31-12-2021

6.907 6.907

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Het totaalbedrag van de voorzieningen bedraagt per 31-12-2021 € 6.907.000 en bestaat uit de voorziening FLO. Het totaalsaldo is in 2021 met € 1.467.000 afgenomen, voornamelijk als gevolg van het vrij laten vallen van de voorzieningen voor groot onderhoud en Tweede Loopbaan (€ 1.070.000). Voorziening FLO De voorziening FLO bedraagt per 31-12-2021 € 6.907.000 en is in 2021 per saldo met € 695.000 afgenomen. Per 1-1-2021 is de voorziening toegenomen met € 647.000 als gevolg van verwerking van de fundamentele fout Daarnaast is de voorziening met € 945.000 afgenomen als gevolg van FLO-betalingen aan het personeel en is de voorziening met € 397.000 afgenomen als gevolg van een vrijval van de verplichting, omdat de berekende verplichting per 31/12/2021 lager is dan de aanwezige voorziening. Na afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Gouda, komen de lasten van deze regeling voor rekening van de Veiligheidsregio Hollands Midden. De omvang van de voorziening is bepaald op basis van de toekomstige verplichtingen. Het financieel risico voor het beroepsbrandweerpersoneel afkomstig van de gemeenten Alphen aan den Rijn en Leiden ligt niet bij de Veiligheidsregio Hollands Midden. Voor betreffende gemeenten is geen voorziening noodzakelijk in de jaarrekening van de VRHM.

De jaarlijkse verplichtingen en bijdragen hiervan zijn in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De voorziening is berekend op basis van het Principeakkoord Reparatie FLO-overgangsrecht brandweerpersoneel. De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 66

de bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het bij de berekening bekende Cao-loon. In dit geval is dit de Cao 2019-2020. In de berekening van de totale voorziening is geen rekening gehouden met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop en het voortijdig uit dienst treden van het beroepsbrandweerpersoneel.

Voorziening ter egalisatie van kosten Voorziening Tweede loopbaan beleid In 2021 is in de CAR-UWO opgenomen dat de functie van een (beroeps)brandweermedewerker in roosterdienst een bezwarende functie is, welke maximaal 20 jaar vervuld mag worden. Dit betekent dat de werkgever de verplichting heeft om deze medewerkers de mogelijkheid te bieden om binnen de arbeidsperiode bij de VRHM zich te ontwikkelen voor een tweede loopbaan. Om de lasten die uit deze verplichting voortvloeien gelijkmatig over de jaren te verdelen, was een voorziening Tweede loopbaan gevormd. Het saldo uit de voorziening Tweede loopbaanbeleid is in 2021 vrijgevallen (€ 180.000), omdat de exacte omvang van de verplichting per 31-12-2021 niet toereikend onderbouwd kan worden. De gemaakte kosten voor 2021 zijn in de exploitatie opgenomen. Via de resultaatbestemming 2021 wordt verzocht om het saldo van de voorziening op te nemen in een nieuw te vormen bestemmingsreserve voor toekomstige uitgaven. De kosten voor het tweede loopbaanbeleid bedroegen in 2021 € 51.000. De begrote dotatie van € 110.000 is niet verantwoord. Per saldo heeft dit een positief effect op de exploitatie van € 59.000. Voorziening Groot onderhoud gebouwen De werkzaamheden om tot een nieuw Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) te komen op basis van de BOEI-methode zijn in 2021 opgestart, maar is eind 2021 nog niet gereed.

De voorziening groot onderhoud is derhalve per 31-12-2021 onvoldoende onderbouwd door een (actueel) MJOP. Deze voorziening valt per 31-12-2021 vrij (€ 890.000), maar ook hier wordt via de resultaatbestemming 2021 verzocht om het saldo van de voorziening op te nemen in een nieuw te vormen bestemmingsreserve. De kosten voor groot onderhoud aan panden bedroegen in 2021 € 34.000. De begrote dotatie ad € 46.000 is niet verantwoord. Per saldo heeft dit een positief effect op de exploitatie van € 12.000.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen (bedragen x € 1.000) Leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank Totaal

Saldo 1-1-2021

14.540 3.707 18.247

Vermeer- Aflossing Saldo dering 31-12-2021

5.000 6.500 11.500

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

4.444 267 4.711

15.096 9.940 25.036

Pagina 67

De stand van de onderhandse leningen per 31-12-2021 bedraagt € 25.036.000 en bestaat uit leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Nederlandse Waterschapsbank (NWB). Het saldo is in 2021 met € 6.789.000 toegenomen In 2021 is voor € 11.500.000 aan nieuwe leningen aangegaan en is voor € 4.711.000 afgelost. Voor een specificatie van de onderhandse leningen verwijzen wij naar de paragraaf Financiering. Rentelast 2021 De rentelast over de langlopende leningen bij de BNG en de NWB was in 2021 € 149.000 (2020; € 258.000). De afname wordt veroorzaakt door de aflossing van een lening in het begin van 2021. Deze lening was afgesloten tegen een hoger rentepercentage, dan waartegen in 2021 nieuwe leningen zijn afgesloten. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Overige schulden Totaal

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020

6.873 6.873

6.496 6.496

De netto-vlottende schulden bedragen per 31-12-2021 € 6.873.000 en zijn in 2021 met € 377.000 toegenomen. De oorzaak is voornamelijk de verantwoording van het te betalen bedrag aan de medewerkers in maart 2022 dat voortvloeit uit het Principeakkoord CAO-gemeenten 2021-2022 dat op 3 november 2021 is gesloten en betrekking heeft op 2021. Overige schulden Aan nog te betalen crediteuren stond een bedrag open van € 2,4 miljoen. In verband met de hoge uitbetalingen via de 13e run voor de FLO stonden er per 31 december relatief hoge bedragen open voor netto salarissen (€ 1,6 miljoen) en loonbelasting en sociale premies (€ 2,3 miljoen).

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

657

974

2.208 2.865

108 1.082

De overlopende passiva bedragen per 31-12-2021 € 2.865.000 en bestaan voornamelijk uit van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen. De overlopende passiva is in 2021 per saldo met € 1.783.000 toegenomen als gevolg van de toename van de van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen. voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 68

Kosten die volgend boekjaar worden betaald Het totaalbedrag van de verplichtingen die volgend jaar betaald gaan worden bedraagt per 31-122021 € 657.000 en bestaat voornamelijk uit: -

de afrekening aan de VR Haaglanden (Meldkamer) € 199.000; een factuur aan Slachtofferhulp van € 164.000.

Voorschotten van overheidslichamen Voorschotten van het Rijk (bedragen x € 1.000) Bijdrage Complete Lijn uitschakeling en inzet van de 25 kV Spanningstester (CLU+) SiSa CTB 2021 Totaal

Saldo 1-1-2021

108 108

Toevoeging

Aanwending

332 2.098 2.430

330 330

Saldo 31-12-2021

110 2.098 2.208

De voorschotten van het Rijk bedragen per 31-12-2021 € 2.208.000 en zijn in 2021 met € 2.100.000 toegenomen. De oorzaak van de toe-/ afname is de ontvangst van de SiSa-bijdrage (CTB 2021) ad € 2.098.000 voor de controle op de Corona-toegangsbewijzen. Deze bijdrage wordt weer doorbetaald aan de deelnemende gemeenten na het indienen van een declaratie. In 2022 is gebleken dat de VRHM de SiSa-bijdrage een jaar later verantwoord dan de gemeente. In de toelichting is de verantwoording opgenomen. Hieruit blijkt dat de VRHM zelf geen uitgaven doet, maar dat de gemeenten de uitgaven doen en dat de aanvraag nog niet gesloten wordt in boekjaar 2021. Over de periode januari tot en met april 2022 is reeds een vergoeding vervangen voor de Complete Lijnuitschakeling en de inzet van de 25 kV spanningstester (CLU+) van € 110.000. De totale ontvangst van het Ministerie en de VR Haaglanden voor de periode mei 2021 tot en met april 2022 bedroeg € 332.000.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 69

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurcontracten van de kazernes De totale huurlasten van de kazernes bedragen in 2021 € 3,1 miljoen. De huurcontracten van de diverse kazernes zijn jaarlijks opzegbaar. De huurcontracten van de kazernes Leiden-Noord, Leiderdorp en Oegstgeest zijn, in verband met de ingebruikname van de nieuwe kazerne Leiden Schipholweg eind 2022, opgezegd met ingang van 1 januari 2023. De huurlasten voor deze 3 kazerne bedragen € 528.000. Tankautospuiten Eind 2020 is het contract ter waarde van ca € 17,7 miljoen voor de levering van 45 nieuwe tankautospuiten getekend. Eind februari 2022 zal de eerste worden geleverd.

Autoladders Medio 2020 is het contract ter waarde van ca € 5,5 miljoen voor de levering en onderhoud van 7 nieuwe autoladders getekend. Begin 2022 worden de eerste 2 voertuigen geleverd. Leiden Schipholweg Aan de Schipholweg in Leiden wordt onze nieuwe brandweerkazerne gebouwd. De kazernes in Leiden-Noord, Leiderdorp en Oegstgeest zullen worden gesloten. De verwachting is dat de verhuizing naar deze nieuwe kazerne in het 4e kwartaal van 2022 zal plaatsvinden. De geschatte totale bouwkosten bedragen ca € 5,9 miljoen. Verbouwing Leiden-Zuid In 2020 is besloten om het pand aan de Rooseveltstraat 4a aan te houden en te verbouwen. In 2021 zijn de nodige ontwerpfasen doorlopen om te komen tot een goedgekeurd, definitief ontwerp. Op basis daarvan heeft de directie een begroting van € 3,8 miljoen goedgekeurd die momenteel, ondanks de sterke marktontwikkelingen in de bouw, nog altijd reëel is. Na de aanbesteding is de sloop op de valreep van 2021 gestart. De realisatie vindt verder plaats in 2022.

Nieuwbouw kazerne Stolwijk De gemeente is gestart met het bouwrijp maken van het perceel. Medio april 2022 start de bouw met de ambitie om de kazerne in december 2022 op te leveren. De verwachte kosten bedragen, rekening houdend met de huidige marktontwikkelingen, ca € 1,4 miljoen.

Gebeurtenissen na balansdatum Ontwikkeling materiaalprijzen en beschikbaarheid (bouw)materialen In de tweede helft van 2021 zijn de prijzen van materialen als staal, hout, koper, isolatiemateriaal, glas en natuursteen sterk gestegen. De prijzen zijn nu gestabiliseerd, maar nog steeds aanzienlijk hoger dan een jaar geleden. Hoe het prijsverloop verder zal gaan is onzeker en is ook afhankelijk van de ontwikkeling van de brandstofprijzen. Knelpunt is ook de leveringszekerheid van bouwmaterialen en andere onderdelen als computerchips. voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 70

De VRHM heeft op dit moment een aantal (bouw en ICT) projecten lopen of projecten die in 2022 gaan starten. De prijsontwikkeling en de leveringszekerheid kunnen van invloed worden op de totale kosten en de voortgang in relatie tot het budget en de planning van de projecten.

Oorlog in Oekraïne De oorlog in de Oekraïne heeft tot een ongekende vluchtelingenstroom geleid. In de komende periode komt er een toenemend aantal vluchtelingen uit Oekraïne naar onze regio. Voor zover nu duidelijk is worden de komende weken in Veiligheidsregio Hollands Midden ongeveer 2000 mensen opgevangen. Gemeenten doen hun uiterste best om hiervoor kwalitatief goede opvang te organiseren. Naast opvanglocaties voor zes maanden zijn er inmiddels ook drie crisisnoodopvanglocaties. De vluchtelingencrisis heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021, maar wel mogelijk voor 2022. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit.

Truckkartel Vrachtwagenfabrikanten profiteerden jarenlang van verboden prijsafspraken. In 2017 legde de Europese Commissie een boete op van meer dan 3 miljard euro aan de betrokkenen van de zogenoemde truckkartel. TVM verzekeringen heeft haar krachten gebundeld met ondernemersorganisatie Transport en Logistiek Nederland (TLN) en advocatenkantoor Hausfeld & Co bij de voorbereiding van een collectieve claim tegen deze vrachtwagenfabrikanten. De VRHM voert de zaak van het truckkartel namens gemeenten. In december 2021 is het vorderingsverzoek ingediend. De vrachtwagenfabrikanten hebben zich niet tegen dit verzoek verzet. Op 16 februari 2022 heeft de rechtbank dit verzoek ingewilligd en besloten de vorderingen op te nemen. Het tijdschema dat van toepassing is op de vorderingen: de vrachtwagenfabrikanten moeten hun conclusie van antwoord met betrekking tot de vorderingen vóór 7 december 2022 indienen

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 71

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2021 Algemeen Binnen de programmabegroting en –verantwoording van de VRHM worden drie programmataken onderscheiden met per programmataak één of meerdere beleidsproducten. Onderstaande tabellen geven per programmataak de begrote en de gerealiseerde cijfers voor 2021 aan, alsmede het verschil tussen begroting en realisatie. Begrotingsrechtmatigheid In een aantal taken is sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting. Het totaal van de winst en verliesrekening laat een negatief saldo zien. Vennootschapsbelasting Naar verwachting heeft de VRHM geen prestaties die in aanmerking komen voor de VPB-plicht. In de hiernavolgende overzichten is derhalve geen post vennootschapsbelasting opgenomen.

Programmataak Meldkamer

Meldkamer LASTEN Salarislasten Projectkosten Subtotaal Lasten BATEN Gemeentelijke bijdrage Overig bijdragen Subtotaal Baten Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting Na belasting

Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2021 Saldo

885.642 885.642

-

885.642 885.642

1.261.710 49.368 1.311.078

-376.068 -49.368 -425.436

-885.642 -885.642

-

-885.642 -885.642

-885.642 -85.000 -970.642

85.000 85.000

-

-

-

-

-

340.436 340.436

-340.436 -340.436

-

-

-

340.436

-340.436

Programmabegroting 2021

Verschil Saldo

Het negatieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt inclusief de toegestane onttrekkingen uit reserves € 340.436. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de hogere lasten. Lasten De werkelijke lasten zijn € 425.436 hoger dan voorzien in de Programmabegroting. De oorzaak is dat vanuit de politie is gesteld dat met het inwerking treden van het Overdrachtsdossier per 1 januari 2021 en de Wijzigingswet per 1 juli 2021, de SLA met een lumpsum voor alle kosten tussen VRHM en politie verdwijnt (aangezien de beheergelden over zijn gegaan naar de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS). De bezetting van de brandweer-centralisten voor Hollands Midden is al jaren, ook al ten tijde van de meldkamer aan de Rooseveltstraat, substantieel hoger dan de begrote formatie. De begroting is hierop nooit aangepast. Multidisciplinaire Intake (MDI) zou de oplossing (efficiency) hiervoor geweest voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 72

zijn. Er komt, na overgang brandweer-centralisten van politie naar Veiligheidsregio Haaglanden (VRH), een nieuwe (structurele) afspraak tussen VRHM en VRH over de financiering van het personeel. E.e.a. betekent momenteel een substantiële, niet begrote, verhoging van ongeveer € 300.000.

Programmataak Risico – en Crisisbeheersing

Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt € 213.550. De werkelijke lasten zijn € 213.550 lager dan voorzien in de Programmabegroting. De oorzaak is voornamelijk dat een aantal vacatures niet ingevuld was en er niet realistisch geoefend kon worden in 2021. De overige lasten zijn hoger als gevolg van advieskosten i.v.m. COVID-19 en de ontwikkeling van de E-learning tool voor de Rijnlandroute. Hiervoor is een extra provinciale subsidie ontvangen

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 73

Programmataak Bevolkingszorg

Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2021 Lasten

LASTEN Salarislasten Overige lasten Subtotaal Lasten

250.490 376.500 626.990

-

250.490 376.500 626.990

243.373 321.571 564.944

7.117 54.929 62.046

BATEN Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage (BDUR) Subtotaal Baten

-627.532 -66.000 -693.532

-

-627.532 -66.000 -693.532

-627.532 -66.000 -693.532

-

-66.542

-

-66.542

-

-66.542 -66.542

-128.588 -128.588

62.046 62.046

-66.542

-

-66.542

-128.588

62.046

Bevolkingszorg

Programmabegroting 2021

Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting Na belasting

Verschil Saldo

Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt € 62.046. De lagere ‘overige lasten’ ten opzichte van de begroting worden voornamelijk veroorzaakt doordat er niet realistisch geoefend kon worden in 2021.

Programmataak Brandweerzorg

Brandweerzorg LASTEN Salarislasten Opleiden en oefenen Mobiliteit Personele Functionele Uitrusting Overige lasten Subtotaal Lasten BATEN Nvt Subtotaal Baten Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting Na belasting

Programmabegroting 2021 Saldo

Realisatie 2021 Lasten

Verschil

Primair

Wijziging

Saldo

19.531.300 1.978.840 4.121.054 2.295.080 1.021.090 28.947.364

-

19.531.300 19.529.152 1.978.840 1.972.186 4.121.054 3.215.794 2.295.080 1.098.646 1.021.090 996.255 28.947.364 26.812.033

-

, -

-

28.947.364 -258.154 28.689.210

-

28.947.364 26.812.033 -258.154 -616.045 28.689.210 26.195.988

2.135.331 357.891 2.493.222

28.689.210

-

28.689.210 26.195.988

2.493.222

2.148 6.654 905.260 1.196.434 24.835 2.135.331

-

Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt, inclusief de toegestane onttrekkingen uit reserves, € 2,5 miljoen.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 74

De lagere lasten ad € 2,1 miljoen worden voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten voor Personele Functionele Uitrusting (PFU) ad € 1,2 miljoen en Mobiliteit ad € 0,9 miljoen. De oplevering van de geplande investeringen in PFU en mobiliteit zijn vertraagd, zodat de afschrijvingslasten respectievelijk € 1,1 miljoen en € 883.000 lager zijn.

Programmataak Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering LASTEN Salarislasten Huisvesting Informatiemanagement & ICT Overige lasten Subtotaal Lasten BATEN Nvt Subtotaal Baten Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting Na belasting

Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2021 Lasten

772.200 6.733.950 1.050.030 309.410 8.865.590

-

772.200 6.733.950 1.050.030 309.410 8.865.590

848.330 6.630.771 613.471 50.240 8.142.812

-

-

-

8.865.590 8.865.590

-

8.865.590 8.865.590

8.142.812 8.142.812

722.778 722.778

8.865.590

-

8.865.590

8.142.812

722.778

Programmabegroting 2021

Verschil Saldo -76.130 103.179 436.559 259.170 722.778

-

Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt € 722.778. De lasten voor Informatiemanagement en ICT zijn € 436.559 lager dan begroot. De voornaamste oorzaak is de lagere afschrijvingslasten van € 411.000 van onder andere vaste activa waarvan de boekwaarde per 1-1-2021 via de algemene reserve gecorrigeerd zijn, aangezien de het SaaSgerelateerde projecten zijn. Op basis van de verslaggevingsregels is het niet toegestaan om de bijkomende projectkosten te activeren en af te schrijven. In de programmabegroting 2021 was dit niet zo verantwoord. De overige lasten zijn € 259.170 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een fout in de programmabegroting, waarbij de doorbelasting van de rente (€ 223.000) niet was meegenomen.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 75

Directie & Staf

Directie & Staf LASTEN Salarislasten Levensloopstorting Kassiersfunctie Overige lasten Subtotaal Lasten BATEN Nvt Subtotaal Baten Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting Na belasting

Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2021 Lasten

749.500 360.400 160.000 282.150 1.552.050

-

749.500 360.400 160.000 282.150 1.552.050

777.515 2.370.531 163.950 772.324 4.084.320

-

-

-

1.552.050 1.552.050

-

1.552.050 1.552.050

4.084.320 4.084.320

-2.532.270 -2.532.270

1.552.050

-

1.552.050

4.084.320

-2.532.270

Programmabegroting 2021

Verschil Saldo -28.015 -2.010.131 -3.950 -490.174 -2.532.270

-

Het negatieve resultaat op de programmataak bedraagt € 2,5 miljoen en wordt voornamelijk veroorzaakt door de fors hogere lasten dan begroot voor de levensloopstorting (€ 2,0 miljoen). Binnen de VRHM werd voor brandweerpersoneel welke onder de FLO-regeling vielen gebruik gemaakt van de levensloopregeling. Dit was fiscaal een gunstige regeling. In 2017 zijn werkgevers en bonden een herziene regeling overeengekomen. Belangrijke essentie van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld werd gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling). Omdat in 2021 de levensloopregeling is geëindigd, zijn er extra betalingen gedaan om nog maximaal gebruik te kunnen maken van deze regeling. Hierdoor zijn toekomstige lasten reeds in 2021 verantwoord. De overige lasten bedragen € 772.324 en zijn € 490.174 hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door FLO-kosten voorgaande jaren van € 394.000. Eind 2020 zijn bedragen onterecht op de balans opgenomen, in de veronderstelling dat deze in FLO-verrekeningen in 2021 gecorrigeerd zouden worden. Dit bleek niet het geval te zijn.

Incidentele baten en lasten De volgende incidentele baten en lasten zijn in de jaarrekening 2021 opgenomen.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 76

Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Boekwinst op verkoop vaste activa Baten voorgaande jaren Vrijval voorziening groot onderhoud Vrijval voorziening 2e Loopbaanbeleid Vrijval voorziening FLO Onttrekking Taakstelling Cebeon Totaal baten

44 36 890 180 397 466 2.012

Lasten voorgaande jaren FLO-kosten Lasten agv COVID-19 Totaal lasten

634 2.038 366 3.038

Totaal incidenteel

(1.025)

Incidentele baten Onder de incidentele baten is in totaal € 1,5 mln. verantwoord dat verband houdt met de vrijval van de voorzieningen groot onderhoud, Tweede Loopbaan en FLO. Zie de toelichting op de jaarrekening voor de onderbouwing van de vrijval. Daarnaast is in 2021 een groot aantal oude voertuigen verkocht dat geen boekwaarde meer had. De baten voorgaande jaren hadden onder andere betrekking op de vrijval van een opgenomen post voor oude huisvestingslasten, een nagekomen energienota en de correctie van een schade-uitkering.

Incidentele lasten Lasten voorgaande jaren Er waren nagekomen huisvestingslasten voor € 164.000 en nabetalingen voor niet geinde korpsbudgetten 2020 van € 7.000. Voor de levensloopstortingen uit 2020 nog € 394.000 in de lasten verantwoord. Overige lasten Binnen de VRHM werd voor brandweerpersoneel welke onder de FLO-regeling vielen gebruik gemaakt van de levensloopregeling. Dit was fiscaal een gunstige regeling. Omdat in 2021 de levensloopregeling is geëindigd, zijn er extra betalingen gedaan om nog maximaal gebruik te kunnen maken van deze regeling. Hierdoor zijn toekomstige lasten reeds in 2021 verantwoord. Als gevolg van COVID-19 heeft de VRHM ook in 2021 extra kosten moeten maken voor (juridische) advieskosten, communicatie en overwerk als gevolg van ziekte. Mutatie in reserve Taakstelling Cebeon De (eenmalige) onttrekking uit de reserve ‘Taakstelling Cebeon’ is toegelicht bij de reserves.

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 77

Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Algemeen De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-) publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen. Voor zover deze regels niet worden nageleefd dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegd maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het te veel ontvangen bedrag dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-) publieke instelling. Binnen de Veiligheidsregio Hollands Midden is er geen enkele functionaris of inhuur die een bezoldiging heeft ontvangen boven deze norm.

Hieronder vermelden wij, conform het verantwoordingsmodel WNT 2021, de personen die de wetgever als topfunctionarissen ziet voor een gemeenschappelijke regeling. WNT-verantwoording 2021 VRHM De WNT is van toepassing op de VRHM. Het voor de VRHM toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Leidinggevenden met bezoldiging Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegevens

J.J. Zuidijk Directeur VRHM

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 154.261

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 52.227

Bezoldiging

€ 206.488

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 78

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 Bedragen x € 1

J.J. Zuidijk

Functiegegevens

Directeur VRHM

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 147.190

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 17.566

Bezoldiging

€ 164.756

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 201.000

N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Leidinggevenden zonder bezoldiging De leden van het algemeen en dagelijks bestuur bestaan uit burgemeesters van de deelnemende gemeenten in de VRHM. Geen enkel bestuurslid ontvangt een bezoldiging. Leden Dagelijks Bestuur 2021 Naam

Functie

Periode

H.J.J. Lenferink

Voorzitter

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. J.W.E. Spies

Plaatsvervangend Voorzitter

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. K.M. Van der Velde

Lid

1/1/2021 – 02/11/2021

C.J. Visser

Lid

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. L. Spruit

Lid

1/1/2021 – 31/12/2021

R. S. Cazemier

Lid

1/1/2021 – 31/12/2021

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 79

Leden Algemeen Bestuur 2021 Naam

Gemeente

Periode

Mw. J.W.E. Spies

Alphen aan den Rijn

1/1/2021 – 31/12/2021

C. van der Kamp

Bodegraven-Reeuwijk

1/1/2021 – 31/08/2021

F.D. van Heijningen

Bodegraven-Reeuwijk

1/9/2021 – 31/12/2021

P. Verhoeve

Gouda

1/1/2021 – 31/12/2021

A. van Erk

Hillegom

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. K.M. van der Velde

Kaag en Braassem

1/1/2021 – 02/11/2021

Mw. A. Heijstee-Bolt

Kaag en Braassem

3/11/2021 – 31/12/2021

C.J. Visser

Katwijk

1/1/2021 – 31/12/2021

R.S. Cazemier

Krimpenerwaard

1/1/2021 – 31/12/2021

H.J.J. Lenferink

Leiden

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. L.M. Driessen

Leiderdorp

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. L Spruit

Lisse

1/1/2021 – 31/12/2021

R.J. van Duijn

Nieuwkoop

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers

Noordwijk

1/1/2021 – 31/12/2021

E.R. Jaensch

Oegstgeest

1/1/2021 – 31/12/2021

Mw. C.G.J. Breuer

Teylingen

1/1/2021 – 31/12/2021

Ch. Aptroot

Voorschoten

1/1/2021 – 16/5/2021

Mw. N. Stemerdink

Voorschoten

17/5/2021 – 31/12/2021

E.J. Nieuwenhuis

Waddinxveen

1/1/2021 – 31/12/2021

F.Q.A. van Trigt

Zoeterwoude

1/1/2021 – 31/12/2021

J.F. Weber

Zuidplas

1/1/2021 – 31/12/2021

Naam

Functie

Periode

H.J.J. Lenferink

Voorzitter

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. J.W.E. Spies

Plaatsvervangend Voorzitter

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. K.M. Van der Velde

Lid

1/1/2020 – 31/12/2020

C.J. Visser

Lid

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. L. Spruit

Lid

1/1/2020 – 31/12/2020

R. S. Cazemier

Lid

1/1/2020 – 31/12/2020

Leden Dagelijks Bestuur 2020

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 80

Leden Algemeen Bestuur 2020 Naam

Gemeente

Periode

Mw. J.W.E. Spies

Alphen aan den Rijn

1/1/2020 – 31/12/2020

C. van der Kamp

Bodegraven-Reeuwijk

1/1/2020 – 31/12/2020

P. Verhoeve

Gouda

1/1/2020 – 31/12/2020

A. van Erk

Hillegom

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. K.M. van der Velde

Kaag en Braassem

1/1/2020 – 31/12/2020

C.J. Visser

Katwijk

1/1/2020 – 31/12/2020

R.S. Cazemier

Krimpenerwaard

1/1/2020 – 31/12/2020

H.J.J. Lenferink

Leiden

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. L.M. Driessen

Leiderdorp

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. L Spruit

Lisse

1/1/2020 – 31/12/2020

F. Buijserd

Nieuwkoop

1/1/2020 – 30/1/2020

R.J. van Duijn Mw. J.H.M. HermansVloedbeld

Nieuwkoop

3/2/2020 – 31/12/2020

Noordwijk

1/1/2020 – 21/1/2020

Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers

Noordwijk

27/1/2020 – 31/12/2020

E.R. Jaensch

Oegstgeest

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. C.G.J. Breuer

Teylingen

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. P.J. Bouvy-Koene Ch. Aptroot, Waarnemend burgemeester

Voorschoten

1/1/2020 – 26/10/2020

Voorschoten

6/5/2020 – 31/12/2020

E.J. Nieuwenhuis

Waddinxveen

1/1/2020 – 31/12/2020

Mw. E.G.E.M. Bloemen

Zoeterwoude

1/1/2020 – 2/10/2020

F.Q.A. van Trigt

Zoeterwoude

7/10/2020 – 31/12/2020

J.F. Weber

Zuidplas

1/1/2020 – 31/12/2020

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 81

Bijlage 1: Taakveldenoverzicht

Programmabegroting 2021 Taakveld LASTEN 0.1 Bestuur 0.4 Overhead, Ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.8 Onvoorzien 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 8.3 Wonen en bouwen Totaal Lasten BATEN (Algemene dekkingsmiddelen) 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Totaal Baten Voor bestemming 0.10 Mutaties reserves Na bestemming VPB Na belasting ( x € 1.0 0 0 )

Realisatie 2021 Saldo

Verschil

Primair

Wijziging

Saldo

50.710 12.731.832 223.050 45.941.036 50.320 58.996.948

-

50.710 12.731.832 223.050 45.941.036 50.320 58.996.948

45.868.896 33.829 58.870.782

13.953 -49.832 73.414 72.140 16.491 126.166

-58.738.794 -58.738.794 258.154 -258.154 -

- -58.738.794 -60.003.961 - -58.738.794 -60.003.961 258.154 -1.133.179 -258.154 -616.045 -1.749.224 -

1.265.167 1.265.167 1.391.333 357.891 1.749.224 -

-

1.749.224

-

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

-

36.757 12.781.664 149.636

-1.749.224

Saldo

Pagina 82

Bijlage 2: Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SiSa-bijlage) De volgende bedragen zijn ontvangen van het Ministerie van Justitie en Veiligheid:

Rekeningnummer Betaaldatum Document nr

Omschrijving

Bedrag

285082493

15-1-2021 221010

BDUR 1e kwartaal

€ 1.584.422

285082493

20-4-2021 221074

BDUR 2e kwartaal

€ 1.584.422

285082493

9-7-2021 221132

BDUR 3e kwartaal

€ 1.720.177

285082493

14-10-2021 221201

BDUR 4e kwartaal

€ 1.584.422

285082493

16-12-2021 221245

BDUR loon en prijsbijstelling

€ 13.077 € 6.486.520

Totaal

Rekeningnummer Betaaldatum Document nr

Omschrijving

285082493

Controle Toegangsbewijs (CTB)

€ 2.097.264

Totaal

€ 2.097.264

2-11-2021 221214

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Bedrag

Pagina 83

Ontvanger

A2

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

JenV

A12

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Aard controle R Indicator: A2/01 € 6.486.520 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A12/01 € 0 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/02

Aard controle R Indicator: A12/03 €0

voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/04 € 0 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/05

Indicator

Voorstel resultaatbestemming 2021 Het boekjaar 2021 is met een positief resultaat afgesloten. Dit resultaat is als volgt behaald: Programma Brandweer en Crisisbeheersing Programma MBHM Programma Oranje Kolom Totaalresultaat 2021

€ 2.025.527 € 340.436 (negatief) € 64.133 € 1.749.224

Het resultaat per programma is in bovenstaand overzicht inclusief overhead.

Voorgesteld wordt het positieve resultaat als volgt te verwerken: Vorming nieuwe reserve Groot onderhoud gebouwen Vorming nieuwe reserve 2e Loopbaanbeleid Dotatie Algemene reserve Nog te bestemmen Jaarrekeningresultaat 2021 VRHM

€ 889.589 € 179.987 € 61.077 € 618.571 € 1.749.224

April 2022 voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 85

Controleverklaring 2021

April 2022 voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM 0.2

Pagina 86

Bijlage 3 Verantwoording Meerkosten Covid-19 Ook in 2021 zijn de veiligheidsregio’s (VR’s) geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Op basis van de wet op de Veiligheidsregio’s hebben VR’s extra taken en opdrachten van de minister gekregen. De meerkosten worden door het ministerie van VWS direct vergoed aan de VR’s. In de brief van 20 juli 2020 van het ministerie van VWS zijn de uitgangspunten voor deze meerkostenregeling uitgewerkt. De regeling van de vergoeding van de meerkosten is van toepassing voor 2020 en 2021. De verantwoording van de meerkosten vindt plaats via de jaarrekeningen van de VR’s. Daarom is een apart controleprotocol niet nodig. In de ‘Verantwoordingsinstructie 2020 Meerkosten COVID-19 VR-VWS’ (11 december 2020) is toegelicht hoe de verantwoording in de jaarstukken verwerkt dient te worden en hoe de accountant de verantwoording beoordeelt. De verantwoordingsinstructie is tot stand gekomen in nauw overleg met vertegenwoordigers van de sectorcommissie decentrale overheden (SDO) van de NBA en het ministerie van VWS. Dit document dient tevens als handreiking voor de accountant die de controle van de jaarrekening van de Veiligheidsregio uitvoert. Deze instructie heeft alleen betrekking op de meer (en minder) kosten die bij VWS in het kader van het bestrijden en beheersen van COVID-19 worden gedeclareerd.

De uitgangspunten en instructies gelden dus specifiek en alleen voor de meer- en minderkosten die vallen onder afspraken met het ministerie van VWS en niet voor de reguliere exploitatielasten/opbrengsten en balans van de Veiligheidsregio. De definitie voor de meerkosten is: 1. Specifieke meerkosten: Extra gemaakte kosten die direct aan corona activiteiten zijn toe te wijzen (coronacentrum/-hotel, distributie persoonlijke beschermingsmiddelen, crisiscommunicatie, bestuurlijke aangelegenheden, etc.). 2. Overige meerkosten: Extra gemaakte kosten voor reguliere taken (bijvoorbeeld voor uitgestelde dienstverlening die moet worden ingehaald en leidt tot externe inhuur). 3. Minder inkomsten: Inkomstenderving (bijvoorbeeld door wegvallen van inkomsten uit adviestaken of uit het geven van opleidingen). 4. Minder uitgaven: Kosten die veiligheidsregio’s minder hebben gemaakt voor reguliere dienstverlening die later niet wordt ingehaald (bijvoorbeeld voor opleidingskosten).

Specifieke meerkosten COVID-19 boekjaar 2021 VRHM De meerkosten bedragen conform de Verantwoordingsinstructie in 2021: ▪ Communicatie 36.862 ▪ Desinfectiemiddelen / hygiëne 12.024 ▪ COVID-19 advies 53.877 ▪ ICT-voorzieningen 2.795 ▪ Personeelsverstrekkingen in Coronatijd 2.522 ▪ Coronatesten 11.193 ▪ Catering bij ROT/ RBT 778 ▪ Overige kazernekosten 48.597 ▪ Overige kosten 1.442 ▪ Scholingskosten 57.808 ▪ Subtotaal 227.898 ▪ Extra (overwerk)uren 137.970 ▪ Totale kosten 365.868 Minder uitgaven a.g.v. COVID-19 boekjaar 2021 VRHM Er kon minder worden opgeleid, minder worden getraind en (realistisch) worden geoefend, zowel door de brandweer als voor het multidisciplinair Opleidings- Trainings- en Oefenprogramma. Ook is er minder aan oefenvergoeding aan vrijwilligers uitbetaald. Activiteiten als korpsavonden, open dagen en wedstrijden zijn deels stilgelegd.

April 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018

Pagina 87

De minder uitgaven bedragen conform de Jaarrekening 2021: - Onderschrijding Vakbekwaamheidsprogramma - Onderschrijding oefen- en opleidingsvergoeding - Onderschrijding open dagen en wedstrijden - Onderschrijding Wedstrijden - Onderschrijding MDOTO

€ 154.000 € 223.000 € 51.000 € 35.000 € 67.000 Totaal € 530.000

Conclusie Conform de Verantwoordingsinstructie bedragen de specifieke meerkosten COVID-19 in boekjaar 2021 € 365.868. De minder uitgaven bedragen echter volgens de Jaarrekening 2021 € 530.000. Aangezien de minder uitgaven de meerkosten overschrijden kunnen de specifieke meerkosten COVID-19 boekjaar 2021 VRHM niet bij het ministerie van VWS worden gedeclareerd.

April 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018

Pagina 88

Bijlage 4 Verantwoording Digitale transformatie

Digitale transformatie 2020-2023 De VRHM wil komende jaren een belangrijke stap maken om meer digitaal te worden. De aanleiding hiervoor zijn externe ontwikkelingen die steeds meer digitale informatie vereisen. Daarnaast worden er ook intern en wettelijk hogere eisen gesteld aan de digitale ondersteuning. Hierbij valt te denken aan bijvoorbeeld papierloos werken, informatieveiligheid en privacy. Er is steeds meer behoefte aan sturen en verantwoorden met business intelligence, maar ook aan informatie gestuurd werken op basis van actuele informatie bij de bestrijding van brand en crisis. Om goed mee te komen en dienstbaar te blijven aan deze moderne maatschappij is het van belang om op het juiste tempo mee te digitaliseren (dit omvat digitalisering, automatisering en informatisering). Dit vraagt ruimte voor nieuwe systemen en vraag ook meer beheer. Op de volgende drie thema’s willen we als VRHM in het bijzonder in deze beleidsperiode digitale ondersteuning ontwikkelen: 1) ketensamenwerking, 2) integraal management en 3) integrale planning. Om bovenstaande te realiseren in voor de periode 2020-2023 jaarlijks totaal € 325.000 beschikbaar gesteld. Het bedrag is verdeeld over de 3 thema’s. In 2021 is in totaal € 911.648 uitgegeven aan projecten die verband houden met de digitale transformatie.

Het betreft de projecten: - Repressieve Operationele Informatie Voorziening (ROIV); - Vervanging van het personeelsinformatiesysteem ADP door AFAS; - Implementatie Data Integratie Platform (DIP). De oorzaak dat de uitgaven hoger zijn dan het toegekende budget voor Digitale Transformatie is dat bijkomende projectkosten op grond van de verslaggevingsregels (BBV) niet geactiveerd en afgeschreven mogen worden, maar direct ten laste van het resultaat komen. De gemaakte bijkomende kosten bij de projecten hebben betrekking op de implementatie van SaaS-oplossingen en hier betreft het dienstverlening in de vorm van een abonnement. Het juridisch en economisch eigendom ligt bij de dienstverlener.

Totaal uitgaven Toegekend extra geld Resultaat / meer uitgaven

911.648 325.000 586.648

April 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018

Pagina 89

Bijlage 5 Duurzaamheid In 2021 is een belangrijke stap op het gebied van duurzaamheid gemaakt. VRHM moet namelijk gaan voldoen aan de wettelijke klimaatdoelstellingen. Dit betekent dat de organisatie haar CO2-uitstoot in 2030 met minimaal 49% zal verminderen ten opzichte van 1990 en in 2050 met 95%. VRHM vindt het belangrijk om als overheidsorganisatie een bijdrage te leveren aan deze maatschappelijke opgave. Daarnaast zijn wij als hulpverleningsorganisatie en door de inzetten tijdens/na extreem weer extra bewust van de desastreuze gevolgen van klimaatverandering. Naast het terugdringen van de CO2uitstoot wil VRHM in het kader van duurzaamheid ook haar sociaal-maatschappelijke positie versterken. Zowel de wettelijke klimaatdoelstellingen als een bijdrage willen leveren aan een eerlijke en inclusievere samenleving vormen de basis voor VRHM’s duurzaamheidsambitie. Het thema duurzaamheid maakt daarom onderdeel uit van ons beleidsplan. Binnen VRHM is duurzaamheid onderverdeeld in 5 hoofdthema’s: Vastgoed Mobiliteit Inkoop Duurzame hulpdienstverlening Cultuur In 2021 is een begin gemaakt met het uitwerken van de strategie en het operationaliseren van de duurzaamheidsambitie. Voor de uitwerking van deze hoofdthema’s zijn vakspecialisten aangesteld. Dit zijn collega’s die vanuit hun huidige functie reeds verantwoordelijk zijn voor bovengenoemde thema’s.

Bij hen is de opdracht belegd om te inventariseren wat de duurzaamheidsmogelijkheden zijn en aan de hand daarvan een stappenplan op te stellen. Eind 2021 is begin gemaakt met het uitwerken van scenario’s om kosten-efficiënt en doelmatig tot de duurzaamheidsdoelstellingen te komen. In 2022 zullen deze stappenplannen verder worden uitgewerkt. Daarnaast is in 2021 een CO2-meting uitgevoerd. Deze meting vormt het startpunt waarmee de CO2-reductie wordt ingezet. Op het gebied van Vastgoed zijn in de afgelopen jaren al verscheidende duurzaamheidsmaatregelen genomen. Zo realiseert VRHM al meerdere jaren alle nieuwbouw volgens BENG-normen en worden voor verbouwingstrajecten dezelfde uitgangspunten gehanteerd. Vanaf 2021 is nog sterker ingezet op het verduurzamen van vastgoed. Bij de (ver)bouw van kazernes is o.a. de isolatie verbeterd en het gasverbruik verminderd door de installatie van zonnepanelen en luchtwarmtepompen. Daarnaast heeft VRHM eind 2021 alle leidingen en appendages geïsoleerd (dit is een erkende maatregelen vanuit het activiteitenbesluit Wet milieubeheer) en Ledverlichting aangebracht in alle kazernes die eigen eigendom zijn.

April 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018

Pagina 90

Bijlage 6 Verantwoording 2021 Slachtofferhulp De verantwoording wordt in de definitieve versie van de jaarstukken 2021 opgenomen.

April 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018

Pagina 91