Document · PDF

Jaarstukken 2021 Hecht

Gemeenteraad 30 mei 2022, gemeente Kaag en BraassemBij agendapunt: Begrotingen 2023 van de gemeenschappelijke regelingen20.322 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Impact niet merkbaar (1)

klein (2)

gemiddeld (3)

wekelijks (4)

maandelijks (3)

1, 2, 3, 10

groot (4)

Kans

dagelijks (5)

jaarlijks (2)

8, 9

> jaarlijks (1)

4, 7

desatreus (5)

Specificatie van de risico’s en beheersmaatregelen Belangrijkste risico’s Nr. Risico's

* 1.000

Totaal

Toelichting

Maatregelen

Bestuurlijk

€

Uitkomsten Hecht24.

Niet alle besparingen zullen worden gerealiseerd.

€ 2.630.000

150 Managen van de projecten en door het niet te optisch ramen van de kosten en opbrengsten worden mogelijke tegenvallers beperkt.

Primaire taken

€

Verlies aanvullende opdrachten.

Door verlies van opdrachten is er geen continuïteit op bepaalde onderdelen. Afbouw van onderdelen kost geld.

Volgen ontwikkelingen en opvangen van grootste schommelingen met flexibele schil.

Onjuiste registratie leidt tot omzet verlies en mogelijk imago schade.

Door onjuist gebruik van systemen of onjuiste vastlegging in de systemen is er geen volledigheid in de registratie en de ingebouwde interne controles werken onvoldoende.

Continu proces van verbetering inrichting en instructie, gericht op standaard gebruik.

Door gebrek aan capaciteit maar ook doordat door uitstel van de vraag de problemen groter zijn geworden.

Scenarioplanning en op de hoogte blijven de van de ontwikkelingen bij de verschillende gemeenten.

Uitgestelde zorg leidt op een bepaald moment tot te grote druk.

830

Interne controles moet problemen en impact zichtbaar maken en leiden tot betere controles.

Informatiemanagement

€

Digitalisering leidt tot aanpassingen problemen bij medewerkers.

Voortdurende ontwikkeling en veranderingen van de systemen en de digitalisering van hele processen leidt tot problemen bij bepaalde medewerkers.

Opleidingen en continu ondersteuning aanpassen op deze groep medewerkers.

Onvoldoende beveiligde systemen (cyber security).

Door de bekendheid van de organisatie is er een groot risico op (bewust of onbewust) ongewenste toegang tot de systemen wat leidt tot grote extra reparatie uitgaven.

Zorgdragen dat alle systemen update zijn en er uitwijkmogelijkheden zijn bij calamiteiten.

Data lekken GGD en ICAMclaim

de overheid heeft een claim ontvangen t.a.v. schade door dataregistratie voor alle NL. inclusief WOB verzoek

VWS en GGD NL werken samen om de claim af te wenden; dit gaat mogelijk veel geld kosten aan juristen en advocaten.

Financiën

€

Afwijkingen tussen de begroting en realisatie leidt tot grote (negatieve) resultaten.

Door verschillende factoren kan de realisatie afwijken wat leidt tot grote negatieve resultaten.

Deels door sturing en wendbaarheid, deels accepteren en aanhouden van een financieel buffer.

Stijging personeelskosten hoger dan de index in de begroting.

De vaststelling van de index op de begroting van een jaar is ver voor dat jaar vastgesteld. Afwijking in de realisatie kan leiden grote structurele verliezen door verkeerde inschattingen.

Aanvullende finacierings afspraken of oplossen uit reserve.

Vaste kosten organisatie betaald uit variabele subsidie opbrengsten

Een belangrijk deel van de vaste kosten van de organisatie (overhead) wordt bekostigd uit de opbrengsten voor aanvullende subsidies. De wettelijke taken van de GGD zijn hierdoor relatief goedkoop.

Door wegvallen van aanvullend omzet ontstaan er frictiekosten of worden door de toegenomen overheadkosten de tarieven hoger voor de deelnemers.

Totaal

€

650

1.000

2.630

3.8.1

Kengetallen

De kengetallen geven een indicatie van de financiële gezondheid van de organisatie. In onderstaande tabel zijn de voorgeschreven kengetallen gepresenteerd en vervolgens verder toegelicht.

2021

2020

GGD/GHOR/ZVH

RAV

HECHT GGD/GHOR

RAV

RDOG

Solvabiliteitsratio

10,41%

7,11%

14,12%

22,20%

9,80%

14,20%

Netto Schuldquote

0,74%

35,57%

13,22%

0,50%

36,70%

11,80%

Structurele exploitatieruimte

1,60%

1,76%

1,60%

5,60%

4,20%

5,60%

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt een percentage van 20%. De solvabiliteitsratio is iets gedaald van 14,2% naar 14,1%. Dit ligt nagenoeg op het niveau van vorig jaar. Met dit percentage kan de financiële positie van Hecht als enigszins kwetsbaar worden aangemerkt. Netto schuldquote Investeringen worden niet betaald met reserves maar met geld. Als dat niet op de bank staat, dan moet dat worden geleend. Daarmee stijgt de schuld. Als signaalwaarde voor de netto schuldquote geldt: als de netto schuld groter is dan 130% van de inkomsten, is er sprake van een erg hoge schuld. Het licht staat dan op rood. Maar al bij een netto schuld die 100% van de inkomsten te boven gaat, springt het licht op oranje. De netto schuldquote van Hecht is gestegen van 11,88 naar 13,22%. Dat is toereikend om aan de schuldverplichtingen te voldoen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geeft aan in hoeverre sprake is van doorlenen. Zo wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast.

Omdat Hecht geen leningen verstrekt heeft, is de uitkomst gelijk aan de netto schuldquote. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de jaarrekening is, afgezet tegen de inkomsten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begrotingswijzigingen 2019-2020 en de meerjarenbegroting 2021-2023. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming gedekt zijn door structurele baten. De structurele baten van Hecht zijn in 2021 groter dan de structurele lasten. De structurele exploitatieruimte is 1,60% positief door een andere baten-lasten verhouding. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begrotingswijzigingen en de meerjarenbegroting. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten. Het structurele resultaat is toegelicht in paragraaf 4.6.7.

3.8.2

Financiering

Algemeen In 2018 heeft het Algemeen Bestuur van Hecht een geactualiseerd Treasurystatuut vastgesteld. Dit treasurystatuut regelt de verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het aangaan, garanderen en verstrekken van geldleningen. Het treasurystatuut verbiedt het gebruik van financiële derivaten. Hecht beschikt over reserves om schommelingen in de exploitatie en markttaken te kunnen opvangen.

Financiering Het programma GGD wordt voor het basispakket gefinancierd door de deelnemende gemeenten naar rato van hun inwonertal. De aanvullende diensten zijn gefinancierd op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde tarieven of op basis van met deze afnemers gesloten overeenkomsten. Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide middelen. De financiering van het programma GHOR geschiedt sinds 1 januari 2014 door de deelnemende gemeenten van Hecht. Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide middelen. De zorgverzekeraars financieren het grootste deel van het programma RAV op basis van contractafspraken. Saldo financieringsfunctie De specificatie van het saldo van de financieringsfunctie is opgenomen in onderstaande tabel. * € 1.000

2021

2020

Afschrijvingen

3.221

3.218

280

383

Rente langlopende schulden Rente kortlopende schulden

Totaal lasten

3.504

3.606

Doorberekende afschrijvingen

3.221

3.218

278

386

Doorberekende rente Ontvangen rente Totaal baten Saldo financieringsfunctie

3.504

3.606

Kasgeldlimiet Artikel 4 van de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat gelijktijdig met het jaarverslag gerapporteerd te worden over de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van de grondslag, te weten het totaal van de lasten van de laatste begrotingswijziging, zijnde € 173.204k x 8,2% = € 14.203k.

€ 1.000

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Totaal netto vlottende schuld/overschot

1.102 12.567 11.465

179 6.459 6.280

1.884 18.245 16.361

0 25.193 25.193

Toegestane kasgeldlimiet Ruimte

14.203 25.668

14.203 20.483

14.203 30.564

14.203 39.396

Omvang vlottende korte schuld Vlottende middelen

Renterisico De renterisiconorm wordt niet overschreden. Het renterisico is nihil. Er zijn geen gelden uitgezet voor langer dan een jaar. Het pand aan de Parmentierweg te Leiden is in 2003 gefinancierd met een 20-jarige lineaire lening van de BNG Bank. De rentevaste periode voor de financiering is gelijk aan aflossingsperiode. In 2011 zijn twee 50-jarige leningen afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw van de RAV in Leiden en Gouda. De rentevaste periode voor beide geldleningen bedraagt 25 jaar, met een rentewijziging in 2037. De eerste aflossing van beide leningen was in januari 2013. Medio 2012 is een aanvullende 49,5-jarige lening van afgesloten voor de RAV. De aflossingen en rentevaste periode daarvan lopen synchroon met de beide 50-jarige leningen. De rente van deze drie leningen wordt volledig vergoed door de zorgverzekeraars. Voor de aanschaf van ambulances is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten met de ING Bank. De rente bedraagt 1,25% en wordt volledig vergoed door de zorgverzekeraars.

3.8.3

Onderhoud kapitaalgoederen

Huisvesting In 2021 zal er verder invulling gegeven worden aan Strategisch Huisvestingsplan. De keuzes uit dit plan zullen op verschillende meerjarenplannen zichtbaar worden.

3.8.4

Bedrijfsvoering

Herinrichting ERP-systeem In 2020 is gestart met de herinrichting van het ERP-systeem, dit systeem is op 1 januari 2021 live gegaan. De ontwikkeling is onderdeel van het programma Hecht24. Programma Hecht24 Hecht24 (eerder RDOG2024) is een programma gericht op een vereiste organisatieontwikkeling binnen Hecht, en de samenwerking met haar doelgroepen, opdrachtgevers en ketenpartners. De ambitie van Hecht24 is om Hecht dusdanig te versterken dat er in 2024 een wendbare, moderne en klantgerichte organisatie staat. Het programma bestaat uit drie programmalijnen: Datagedreven, e-health en innovatie, Organisatieontwikkeling en Strategisch Vermogen. Vennootschapsbelasting Hecht heeft haar vennootschapsbelasting (vpb) positie fiscaal getoetst. Op grond van deze toetsing door een fiscalist concludeert Hecht dat de activiteiten niet leiden tot vpb-plicht respectievelijk tot heffing van vpb. De Belastingdienst is op basis van de fiscale toetsing en de beoordeling van vpb-plicht gevraagd te bevestigen dat Hecht bij ongewijzigde omstandigheden vanaf 2016 niet zal zijn onderworpen aan de heffing van vpb. Hierop heeft de Belastingdienst in haar schriftelijke reactie aangegeven dat zij niet kan bevestigen dat Hecht met ingang van 1 januari 2016 niet vennootschapsbelastingplichtig is.

De reactie van de Belastingdienst geeft geen aanleiding om de analyse en conclusie van de fiscale toetsing bij te stellen waar het de handelwijze met betrekking tot de beoordeling van vpb-plicht betreft. Indien Hecht wel onderworpen zou zijn aan vpb-heffing, dan ontstaat overigens een aanzienlijke post te verrekenen verliezen, waardoor van feitelijke betaling van vpb in de komende jaren naar verwachting geen sprake zal zijn. Het financiële risico wordt voor de komende jaren op nihil geschat.

3.8.5

Rechtmatigheid

Relevante wet- en regelgeving De jaarstukken van Hecht zijn opgesteld onder het regime van verschillende door het Algemeen Bestuur vastgestelde verordeningen, waaronder de controleverordening, het bijbehorende programma van eisen accountantscontrole en het normenkader rechtmatigheid. In het normenkader is de relevante wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheid opgenomen, alsmede de goedkeurings- en rapportagetoleranties. In de Financiële verordening RDOG Hollands Midden wordt een adequate administratieve organisatie en verbijzonderde interne controle voorgeschreven. Analyse van de begrotingsrechtmatigheid In de jaarverantwoording zijn de volgende niet begrote lasten opgenomen. Voor een specificatie, zie paragraaf 4.6.1, 4.6.3 en 4.6.4. De overschrijding is het verschil tussen de realisatie en de begroting na wijziging. In de tabel is een onderschrijding aangegeven met een positief bedrag, een overschrijding met een negatief bedrag.

2021 excl. overhead

2021 incl. overhead

2020 excl. overhead

2020 incl. overhead

Lasten programma GGD

2.076

654

18.839

15.178

Lasten programma ZVH

-109

-652

Lasten programma GHOR

331

169

Lasten programma RAV

899

-167

-347

-368

-3.704

14.875

€1.000

Lasten Overhead Totaal

-3.195 3

Onder- en overschrijdingen zijn stelselmatig gemeld in de rapportages aan het Algemeen Bestuur. Bij de 2e bestuursrapportage 2021 is een 1e begrotingswijziging 2021 ingediend. Het Algemeen Bestuur heeft met deze rapportage en begrotingswijziging ingestemd met de onder- en overschrijdingen van de drie programma’s. In het Algemeen Bestuur van 8 december 2021 heeft het bestuur ingestemd met afwijkingen realisatie ten opzichte van de inschatting van corona werkzaamheden in 2021 en bijbehorende kosten. De overschrijdingen na de begrotingswijziging zijn vermeld in de jaarstukken en toegelicht in paragrafen 4.6.1, 4.6.3 en 4.6.4. Voor de investeringen zijn de begrote en werkelijke uitgaven als volgt. 2021 begroting

2021 realisatie

2021 verschil

2020 begroting

2020 realisatie

2020 verschil

Gebouwen

250

163

150

133

Vervoermiddelen

600

548

1.084

237

847

Machines, apparaten, installaties

300

122

178

350

629

-279

Overig (ICT)

600

810

-210

860

478

382

Overig

190

117

150

233

-83

Totaal

1.940

1.188

753

2.594

1.594

1.000

* € 1.000

De overschrijdingen zitten in de ICT-middelen. De verschuivingen zijn veroorzaakt door een aangepaste focus als gevolg van de corona werkzaamheden. Het Algemeen Bestuur op 8 december 2021 ingestemd met afwijkingen in de investeringsbegroting.

3.8.7

VWS verantwoording

In de verantwoordingsinstructie van VWS is opgenomen dat er in het jaarverslag een Covid-19 paragraaf wordt opgenomen. Hierin wordt alle relevante informatie over Covid-19 beschreven waarvan de kosten door VWS zijn vergoed (zie onderstaande tabel). Kostensoort

Totaal 2021 ontvangen voorschot 21.683.437

Totaal 2021 kosten RvE Corona 14.476.670

Bemonstering

27.255.076

16.408.139

COVID-19 vaccinatie

28.947.500

31.856.117

Bron- en contactonderzoek

10.910.342

-7.206.767 -10.846.937 2.908.616 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.617 0 0 0 0 179.017 10.910.342

11.112.975

-263.699

-263.699 0 0 0 0 314.806 0 0 147.135 54.708 0 0 0 -67.383 0

Overige Meerkosten Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie

23.617

Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig

179.017

Ondersteuning Subtotaal

Overschot

Minder inkomsten (verrekend met minder uitgaven) Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg

314.806

Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie

147.135

Openbare GGZ / Sociaal medische advisering

54.708

Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig

-67.383

Ondersteuning Subtotaal Totale voorlopige uitgaven 2021

185.567

77.886.012

74.039.468

-3.846.544

Jaarrekening

Hierna wordt de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2021 gerealiseerde beleid via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting.

4.1

Balans

ACTIVA (€1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Vaste activa Investeringen met een economisch nut Fout! Verwijzi ngsbro n niet gevond en.

Materiële vaste activa

Overige langlopende leningen Financiële vaste activa

4.5.1

18.714

20.618

18.714

20.618

22 22

24 24

Totaal vaste activa

18.736

20.618

Vlottende activa Gereed product en handelsgoederen Voorraden Debiteuren Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Banksaldi Kassaldi Liquide middelen Te ontvangen subsidies Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa

38 38

32 32

4.5.2

5.687 502 26.670 160 33.019

3.489 2.716 13.110 96 19.411

4.5.3

466 0 466

435 2 437

4.5.4

2.051 1.986 4.037

5.729 2.552 8.281

Totaal vlottende activa

37.560

28.161

Totaal activa

56.296

48.803

PASSIVA (€1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Eigen vermogen Egalisatievoorzieningen Voorziening premie WW Voorzieningen Onderhandse leningen van binnenlandse banken Leaseverplichtingen Overige langlopende schulden Schulden met een looptijd van één jaar of langer

4.5.5

4.860 2.993 1.828 9.681

1.745 2.081 3.888 7.714

4.5.6

318 0 318

230 77 307

4.5.7

6.708 2.621 101 9.430

7.176 3.517 101 10.794

Totaal vaste passiva

19.429

18.815

Vlottende passiva Banksaldi Overige schulden Schulden met een looptijd korter dan één jaar In het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overlopende passiva

4.5.8

0 17.570 17.570

93 13.367 13.460

4.5.9

11.569 7.728 19.297

9.879 6.649 16.528

Totaal vlottende passiva

36.700

29.988

Totaal passiva

56.296

48.803

Jaarrekening: Staat van baten en lasten

4.3

Overzicht van baten en lasten

Onderstaande cijferoverzicht is opgesteld op basis van de huidige BBV-regels. De baten en lasten per programma (GGD, GHOR en RAV) vallen niet samen met de indeling in programma’s omdat de overhead uit de programmaverantwoordingen er uitgehaald zijn en apart weergegeven. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in hoofdstuk 4.6 staan cijferoverzichten op basis van de oude BBV-regels. De baten en lasten per programma (GGD, GHOR, ZVH en RAV) vallen dan samen met de indeling in programma’s omdat de overhead er niet is uitgehaald. Hierdoor is een vergelijking met voorgaande jaren mogelijk en zijn de integrale kosten per programma zichtbaar.

€1.000

Realisatie Realisatie Begroting primaire Overhead 2021 incl. 2021 na Verschil taken overhead wijziging 2021

Lasten Programma GGD Programma GHOR Programma ZVH Programma RAV Gerealiseerde lasten Toevoeging aan reserves GGD Toevoeging aan reserves GHOR Toevoeging aan reserves ZVH Toevoeging aan reserves RAV Subtotaal toevoeging aan reserves Totaal lasten

97.416 1.317 13.557 28.570 140.860

20.311 674 5.066 5.439 31.490

117.727 1.991 18.623 34.009 172.350

118.904 2.160 18.231 33.842 173.137

1.177 169 -392 -167 787

76 0 0 0 76

325 0 161 0 486

401 0 161 0 562

372 0 138 0 511

-29 0 -23 0 -52

140.936

31.976

172.912

173.648

735

108.726 2.224 19.193 34.108 164.251

9.639 2 103 397 10.141

118.365 2.226 19.296 34.505 174.392

118.059 2.227 19.152 33.767 173.205

306 -1 144 738 1.187

0 0 0 0 0

281 0 67 0 348

441 20 118 0 579

-160 -20 -51 0 -231

164.251

10.489

174.740

173.784

956

Baten Programma GGD Programma GHOR Programma ZVH Programma RAV Gerealiseerde baten Onttrekking aan reserves GGD Onttrekking aan reserves GHOR Onttrekking aan reserves ZVH Onttrekking aan reserves RAV Subtotaal toevoeging aan reserves Totaal Baten Saldo

Programma GGD Programma GHOR Programma ZVH Programma RAV Gerealiseerde saldo van baten en lasten

11.310 907 5.636 5.538 23.391

-11.195 -672 -5.223 -5.042 -22.132

115 235 413 496 1.259

-845 67 921 -75 68

960 168 -508 571 1.191

Onttrekking en toevoeging aan reserves GGD Onttrekking en toevoeging aan reserves GHOR Onttrekking en toevoeging aan reserves ZVH Onttrekking en toevoeging aan reserves RAV

-76 0 0 0

479 0 166 0

403 0 166 0

69 20 -20 0

334 -20 186 0

Subtotaal mutatie reserves

-76

645

569

500

23.315

-21.487

1.828

137

1.691

Gerealiseerd resultaat

Toelichting Het Algemeen Bestuur heeft op 8 december 2021 ingestemd met een aanpassing van de begroting. Ten opzichte van deze inschatting heeft Hecht een hoger resultaat dan voorzien. Deze afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de niet ingezette middelen van het project Hecht24 van € 1.050 en de te hoge vergoeding voor Veilig Thuis waar geen kosten tegenover stonden apart zijn gezet en niet zijn meegenomen in het gepresenteerde resultaat. De toelichting van de baten en lasten per programma is opgenomen in paragraaf 4.6. De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 3.8.5.

Jaarrekening: Waarderingsgrondslagen

4.4

Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling

4.4.1

Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

4.4.2

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten, bijvoorbeeld door reorganisaties, dient wel een verplichting opgenomen te worden.

4.4.3

Grondslagen voor de waardering van de balans

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De waardering en afschrijving van materiële vaste activa behorend tot het programma RAV die vallen onder de voorschriften van de NZa kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de NZa. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van NZa. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd, maar niet afgeschreven. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan €5.000 (GGD en GHOR) of €2.500 (RAV) en investeringen in en onderhoud van kunstwerken worden niet geactiveerd.

Jaarrekening: Waarderingsgrondslagen

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in de volgende tabel vermeld. Omschrijving

Afschrijvingstermijn

Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen RAV Bedrijfsgebouwen Renovatie en restauratie Kantineopbouw Parmentierweg te Leiden Verbouwingen Verbouwingen RAV

50 jaar 40 jaar 25 jaar 20 jaar 15 jaar 10 jaar

Vervoermiddelen Ambulances RAV; overige vervoermiddelen RAV; overige vervoermiddelen

5 jaar

Machines, apparaten en installaties Nieuwe technische installaties in bedrijfsgebouwen Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAV; noodstroomvoorziening; röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAV Overige kantoorapparatuur Overige materiële vaste activa Verrijdbaar archief en documentatiecentrum Meubilair; nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoorinventaris en overige bedrijfsmiddelen RAV Telefooninstallaties; verbindingsapparatuur/-netwerk RAV Kantoorautomatisering, automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software Overige kantoorinventaris; medische inventaris RAV en (overige) voorzieningen (in gebouwen)

15 jaar 10 jaar 5 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Voorraden De voorraden gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. De overige voorzieningen zijn gebaseerd op (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten. Schulden met een looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarrekening: Toelichting op de balans

4.5

Toelichting op de balans

4.5.1

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar is in het volgende overzicht weergegeven. (€1.000)

31-12-2020

Toevoeging

Aflossing

31-12-2021

Lening aan personeelsstichting RDOG Hollands Midden

Totaal

In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG Holland Midden voor de aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. In verband met onvoorziene onderhoudskosten is in 2018 een aanvullende lening verstrekt. Op het lening bedrag wordt met ingang van 2019 €2k per jaar afgelost.

4.5.2

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn als volgt gespecificeerd. (€1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Debiteuren Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren

5.767 502 26.670 160 -80

3.592 2.716 13.110 96 -103

Totaal

33.019

19.411

Schatkistbankieren Onderstaand overzicht toont het gemiddelde saldo van de liquide middelen die buiten de schatkist zijn gebleven.

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

266

-276

741

Limiet

1.299

Ruimte ten opzichte van de limiet

1.593

579

630

556

(€ 1.000) Gemiddeld saldo per kwartaal

Het maximale gemiddelde saldo per kwartaal van buiten de schatkist gebleven middelen is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal van de primitieve begroting. Dat is een bedrag van €173.204k x 0,75% = €1299k. Het gemiddelde saldo van buiten de schatkist gebleven middelen bedraagt €193k (2020: €118k). Negatieve saldi zijn als nihil verantwoord. De gemiddelde liquiditeit van Hecht is €13.234k (2020: €913k). De organisatie heeft een gemiddeld bedrag van €9.329k uitstaan als opgenomen kredietfaciliteit.

4.5.3

Liquide middelen

De rekening-courant bij de huisbankiers is niet rentedragend.

Jaarrekening: Toelichting op de balans

4.5.4

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden. (€1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Nog te ontvangen subsidies 2

2.051

5.729

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

1.376 610

1.803 749

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen 3

1.986

2.552

Totaal

4.037

8.281

4.5.5

Eigen vermogen

Algemene reserve Hecht heeft een algemene reserve GGD en GHOR voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de bedrijfsvoering van de GGD en de GHOR. Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar. Bestemmingsreserves Hecht heeft per einde boekjaar de volgende bestemmingsreserves:  reserve verplichtingen voormalig personeel GGD  reserve programma Hecht24  reserve ERP  reserve onderhoud huisvesting  reserve GHOR OvDG De reserve verplichtingen voormalig personeel wordt voor het programma GGD ingesteld om de kosten van WWuitkeringen en het risico op ontslagvergoedingen te kunnen dragen. De dotatie is 0,1% van de brutolonen van medewerkers als compensatie voor het 3e WW-jaar conform de cao CAR-UWO en 0,9% over de loonkosten GGD. De reserve markttaken GGD is ingesteld om de risico’s op markttaken op te vangen, zoals wachtgeldrisico. De toevoeging aan de reserve markttaken bestaat uit 8% van de loonkosten van de markttaken. Deze toevoeging is structureel in de begroting opgenomen.

Bij de opstelling van het jaarverslag wordt de feitelijke toevoeging bepaald op basis van het jaarresultaat en de werkelijke loonkosten in dat jaar van de betreffende markttaak. De reserve ERP is een reserve om de kosten van de her implementatie van het REP systeem te financieren. GHOR OvDG betreft bestemmingsreserve instroom nieuwe Officieren van Dienst Geneeskundig OvDG, het doel is de kosten van werving en opleiding van nieuwe crisisfunctionarissen te bekostigen. Toelichting op het eigen vermogen Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2020. De saldi per 31 december 2020 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2020. Na de verdeling van het resultaat over 2021 resteert het saldo per 1 januari 2021. Dit is inclusief de herverdeling zoals goedgekeurd door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021. Dit staat in de laatste cijferkolom.

De post ‘nog te ontvangen subsidies’ betreft ‘de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel’. De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen’ betreft ‘overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen’.

Jaarrekening: Toelichting op de balans

€1.000

Na Resultaat bestemming Resultaat bestemming 1 31-12-2020 Resultaat Sub-totaal in bestemming (jaarrekening jaarrekening 11-2021 2021) 2021

Algemene reserve GGD

990

Algemene reserve GHOR

Reserve aanvaardbare kosten RAV

661

Algemene reserve ZVH Algemene reserve Reserve verplichtingen voormalig personeel Reserve markttaken GGD

0 1.745

1-1-2021

2.418

3.408

-352

3.056

-1.248

1.808

123

217

-123

2.008

1.347 0 3.888

574

475

950

5.633

-773

4.860

574

300

874

447

-447

176

Reserve frictiekosten Corona

Reserve programma RDOG 2024

920

Reserve onderhoud huisvesting

783

Reserve project OvDG

101

Bestemmingsreserves

2.081

0 0

2.081

773

2.854

Onverdeeld resultaat GGD

2.418

-2.418

Onverdeeld resultaat ZVH

Onverdeel resultaat GHOR

123

-123

Onverdeeld resultaat RAV

1.347

-1.347

Onverdeeld resultaat

3.888

-3.888

Eigen vermogen

7.714

3.888

11.602

-3.888

7.714

GGD

5.489

-352

5.137

-475

4.662

GHOR

217

-123

RAV

2.008

475

950

7.714

Reserve ERP

ZVH Eigen vermogen

De volgende tabel geeft de vermogensmutaties in het boekjaar weer. Van ieder programma zijn de vermogensmutaties over het jaar 2021 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind 2021.

€1.000

Algemene reserve GGD Algemene reserve GHOR Reserve aanvaardbare kosten RAV Algemene reserve ZVH Algemene reserve Reserve verplichtingen voormalig personeel Reserve ERP Reserve programma RDOG 2024 Reserve onderhoud huisvesting Reserve project OvDG Bestemmingsreserves

1-1-2021 Storting Onttrekking Resultaat

31-122021

1.808 94

0 0

1.808 94

2.008

950 4.860

0 0

950 4.860

874

486

200

1.160

176

147

920

783 101 2.854

0 0 486

0 0 347

783 101 2.993

Jaarrekening: Toelichting op de balans

Onverdeeld resultaat GGD Onverdeeld resultaat GHOR Onverdeeld resultaat RAV Onverdeeld resultaat ZVH Onverdeeld resultaat

0 0 0 0 0

518 579 235 496 1.828

Eigen vermogen

7.714

486

347

1.828

9.681

GGD

4.662

486

347

518

5.319

GHOR RAV ZVH Eigen vermogen

94 2.008 950 7.714

0 0 0 486

0 0 0 347

579 235 496 1.828

673 2.243 1.446 9.681

Het eigen vermogen is gestegen met € 1.352k door de storting in de reserve verplichtingen voormalig personeel (€486k) en de reserve markttaken GGD (€76k), de onttrekking uit de reserve verplichtingen voormalig personeel (€189k) en het voordelig gerealiseerde resultaat van de programma’s GGD (€522k), ZVH (€579k), GHOR (€235k) en RAV (€496k). Vanuit de gemeente leiden is 92k reserve voor het Zorg- en Veiligheidshuis aan Hecht in 2021 overgedragen. Na de mutaties van de reserves sluit elk programma af met een positief saldo. Het resterende nog te bestemmen resultaat is €1.829k.

4.5.6

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven. (€1.000)

31-12-2020

Storting

Onttrekking

Vrijval

31-12-2021

Onderhoud ambulances

230

318

Egalisatie voorziening

230

318

De RAV heeft het onderhoud van de ambulances in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers.

Onderhoud gebouwen Door onzekerheid met betrekking tot toekomstige huisvesting is er de afgelopen jaren bijna geen onderhoud uitgevoerd aan ons hoofdkantoor op de Parmentierweg 49 in Leiden. In de loop van 2021 is een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) geactualiseerd door een externe partij. Hieruit is concreet naar voren gekomen welke punten de komende jaren aangepakt moeten worden. Voor een groot deel van deze kosten is reeds een reservering gevormd. In 2021 is ook de beslissing genomen om niet te verhuizen en de Parmentierweg volledig te renoveren. De renovatie wordt nu op gang gezet en het MJOP wordt hierin meegenomen. Volgens de planning zou eind 2023 het gebouw volledig gerenoveerd zijn.

4.5.7

Schulden met een looptijd van één jaar of langer

Deze balanspost betreft vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer en bevat onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen en verplichtingen uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten. (€ 1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Onderhandse leningen

6.708

7.176

Financial lease ambulances

2.621

3.517

Vaststellingsovereenkomsten

101

9.430

10.794

Totaal

Jaarrekening: Toelichting op de balans

Hecht heeft vier langlopende leningen opgenomen bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast. De drie leningen voor de RAV zijn per 2 januari 2021 opnieuw afgesloten met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062). Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ambulances. De looptijd is 58 maanden. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid verschaft. (€ 1.000)

Nummer

Hoofdsom

Start

Lening Parmentierweg, Leiden

4096855

6.400

2003

20 jaar

4,35%

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

40106139

4.000

2011

50 jaar

4,95%

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

40106499

2.000

2011

50 jaar

5,25%

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

40107567

1.400

2012

49½ jaar

3,52%

Financial lease ambulances

203948-MX-0

max 4.500

2019

58 mnd

1,25%

Looptijd

Rente

Hieronder staat de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is weergegeven wat het aandeel in lening bedrag is waarvan de resterende looptijd nog meer dan 5 jaar. In de laatste kolom staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en per 1 maart voor de Lening Parmentierweg, Leiden. (€ 1.000)

31-12-2020

Toevoeging

Aflossing

31-12-2021

>5 jaar

Rente 2021

2.880 1.440 1.008 5.328

30 118 62 30 240

Lening Parmentierweg, Leiden Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Subtotaal onderhandse leningen

960 3.360 1.680 1.176 7.176

-320 -80 -40 -28 -468

640 3.280 1.640 1.148 6.708

Financial lease ambulances

3.517

-895

2.622

Totaal

10.693

-1.363

9.330

4.5.8

39 5.328

279

Schulden met een looptijd korter dan één jaar

Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. (€1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Banksaldi

Kasgeldlening Crediteuren Overige schulden

5.000 12.570 17.570

5.000 8.367 13.367

Totaal*--

17.570

13.460

De banksaldi zijn niet rentedragend. De kasgeldlening heeft een looptijd van een jaar, het rentepercentage is 0,00%.

Jaarrekening: Toelichting op de balans

4.5.9

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: (€1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Loonheffing en pensioenpremies Overige nog te betalen lasten Te verrekenen met zorgverzekeraars Omzetbelasting

7.548 3.021 969 31

5.440 3.956 471 12

In het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen 4

11.569

9.879

Vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen per inwoner Voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel Voorschotten en vooruit ontvangen

2.413 5.217 98

3.121 3.501 27

Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen 5

7.728

6.649

Totaal

19.297

16.528

De te ontvangen omzetbelasting is in de jaarrekening gesaldeerd met de nog te betalen omzetbelasting.

4.5.10 Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Hecht is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Huurverplichtingen De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD €1.519k. De grootste post betreft huurverplichtingen rond de vestiging in Gouda (€394k) met een looptijd tot aan 2024. De overige verplichtingen lopen door tot in 2021. Daarnaast bedragen de huur- en serviceverplichtingen voor JGZ-locaties €1.125k. Enkele verplichtingen kennen een langere looptijd en lopen door tot aan 2032. Deze huren en overige huisvestingskosten worden jaarlijks door de betrokken gemeenten vergoed. De GHOR heeft huurverplichtingen van €45k. De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedraagt €404k. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. Naast de huurverplichting Vondellaan Leiden met een looptijd van 25 jaar, heeft geen van de verplichtingen een looptijd langer dan 5 jaar.

Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en dergelijke, met een inkoopwaarde van circa €3,3m per jaar. Verplichtingen uit hoofde van investeringen en onderhoudscontracten van de RAV bedragen €0,7m per jaar. De overeenkomsten hebben verschillende looptijden.

De post ‘in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen’ betreft ‘verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’. De post ‘van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de ‘van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren’.

Jaarrekening: Toelichting op de balans

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Dit betreft de in de volgende tabel vermelde saldi. Het saldo van de opgebouwde vakantiegelden betreft alleen de RAV, bij de programma’s GGD, ZVH en GHOR zijn de opgebouwde vakantiegelden door de invoering van het individueel keuzebudget in de exploitatie verantwoord. Het bedrag aan niet opgenomen vakantie-uren betreft voor de programma’s GGD, ZVH en GHOR €3.690k (2019: €1.937k) en voor de RAV €984k (2019: €799). GGDGHOR/ZVH

RAV

31-12-2021

GGDGHOR

RAV

31-12-2020

Opgebouwde vakantiegelden Niet opgenomen vakantie-uren Overwerk, onregelmatigheid en PLB-uren RAV

0 3.690 0

557 1.236 1.189

557 4.926 1.189

0 1.937 0

606 984 991

606 2.921 991

Totaal

3.690

2.982

6.672

1.937

2.581

4.518

(€ 1.000)

In de vakantie-uren voor het programma GGD zijn ook nog corona uren opgenomen die nog dienen te worden uitbetaald in 2022. De precieze omvang daarvan zal nog in de loop van 2022 worden bepaald.

Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft. Partijen zijn overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het overige deel op het moment dat de werknemer 53 jaar wordt.

4.6

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Hierna volgen de toelichtingen van de baten en lasten per programma. De financiële overzichten zijn onderverdeeld naar economische categorieën en worden gevolgd door een beknopte tekstuele toelichting.

4.6.1

Programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD)

Financieel overzicht GGD (inclusief overhead) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Begroting 2021

Begr. Incl. wijz 2021

Realisatie 2021

Verschil

€1.000

Salarissen en sociale lasten

36.091

36.125

35.586

539

Tijdelijk personeel

30.561

50.673

49.318

1.355

Overige personeelslasten

1.927

3.273

3.504

-231

Subtotaal personeelslasten

68.579

90.072

88.408

1.664

715

667

665

Huisvesting

10.881

14.386

15.940

-1.554

Organisatiekosten

14.259

8.731

9.004

-273

Materialen

3.278

4.564

3.009

1.555 0

Kapitaallasten

Voorzieningen

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

484

701

-217

Subtotaal overige lasten

29.134

28.832

29.319

-487

Lasten

97.713

118.904

117.727

1 .177

Gemeenten BPI/BPK

31.471

31.427

-44

Gemeenten overige

5.804

6.674

6.124

-550

Derden

3.127

2.870

5.914

3.044

1.479

-1.479

55.594

75.565

74.895

-670

95.996

118.059

118.365

306

-1.717

-845

115

1.483

Storting reserves

-547

-372

-401

-29

Onttrekking reserves

1.264

441

281

-160

Gerealiseerde resultaat

-1.000

-776

518

1.294

Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Jaarrekening: Toelichting op de baten en lasten van het programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst

Toelichting De realisatie 2021 laat ten opzichte van de begroting 2021 (na wijziging) de volgende afwijkingen zien: Het grote deel van de mutaties is het gevolg van de vele wijzigingen in de inzet voor Corona, hierdoor is het gedurende het hele jaar lastig gebleken om goede inschatting van het verloop te maken. Hierdoor zijn op meerdere categorieën afwijkingen in de realisatie zichtbaar. Er zijn lagere salarislasten door het niet (direct) invullen van openstaande vacatures. Deze vacatures zijn deels ingevuld via inhuur. De post tijdelijk personeel is lager omdat vanuit de berap 2 te hoog is ingezet op de verwachting voor de inzet van uitzendkrachten gedurende de rest van het jaar voor inzet in het tegengaan van Corona. Dit heeft verder geen financiële consequenties omdat alle kosten worden verrekend met het Rijk met betrekking tot Corona. De post overige personeelslasten komt hoger uit onder meer door extra scholingskosten voor RVE managers. Tevens zijn de kosten toegenomen door opschaling Corona activiteiten. Als gevolg van de omicron variant zijn er meer vaccinatielocaties ingezet of aangehouden voor het uitvoeren van de boostercampagne, wat heeft geleid tot hogere huisvestingskosten dan eerder geraamd. Er zijn meer organisatiekosten dan geraamd omdat meer is uitgegeven aan opbouwkosten ten aanzien van de vaccinatielocaties (€1.100k).

Daarnaast is er minder uitgegeven aan organisatiekosten voor programma Hecht wegens uitstel in de uitvoering van een aantal activiteiten. Via resultaatbestemming zal worden voorgesteld een aantal nog te realiseren uitgaven door te schuiven naar 2022. De lagere kosten voor materialen is veroorzaakt door kosten van SCAL op te nemen als laboratoriumkosten terwijl het gaat om inhuur derden. Hierdoor was deze post te hoog ingeschat. De lasten voorgaand jaar komen hoger uit door te hoge opgenomen aftrek btw vanuit Corona gerelateerde activiteiten in 2020. De correctie van de gemeente Voorschoten voor de bijdrage Crisis Interventie Team (44k) voor de BPI was nog niet meengenomen in de laatste berap. De overige bijdrage vanuit gemeenten is te hoog ingeschat in verband met lagere opbrengsten voor een aantal subsidies ten aanzien van onder meer Cursusbureau (44k), CJG Leiden & Gouda (85k), 40k kind naar gezond gewicht. Tevens zijn een aantal opbrengsten verantwoordt onder bijdrage derden die eerst nog waren opgenomen onder overige bijdrage gemeenten. De bijdrage derden komt met name hoger uit als gevolg van nog te ontvangen labkosten vanuit het RIVM vanuit Corona. In de berap was eerder alles verantwoordt onder bijdrage Rijk. De bijdrage vanuit Zorgverzekeraars is abusievelijk onder de verkeerde categorie opgenomen in de berap 2 en is zo vertaald naar de gewijzigde begroting 2021.

Dit had moeten zijn bijdrage vanuit derden.

In de nota reserves en voorzieningen is opgenomen dat er een voorziening voor de onderhoud van gebouwen in 2021 zou komen. In verband met de aankomende verbouwing aan de Parmentierweg en de regels omtrent het vormen van een voorziening is er voor gekozen om voor dit jaar geen voorziening te vormen. d.

Jaarrekening: Toelichting op de baten en lasten van het programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst

Subsidieprojecten Onderstaande tabel bevat een overzicht van de subsidieprojecten met een omvang van meer dan €100k. Het saldo van de ontvangen en bestede bedragen wordt in overleg met de betreffende gemeente afgewikkeld. In onderstaande tabel is de laatste kolom gelijk aan de subsidie minus de besteding van de subsidiegelden. Gemeente

Beschikking

Leiden

4662808

Rotterdam Gouda Alphen aan den Rijn Alphen aan den Rijn

Subsidie Ontvangen Besteed Saldo

19MO00779 1186369 / 20191077

Onderwerp Veilig Thuis (Adv/Meldp huis.Geweld.&kind.mishand) SOA -Sense (Algemene Seksuele Gezondheid) VWS Veilig Thuis (Adv/Meldp huis.Geweld.&kind.mishand)

314095 339614

875.706

875.706 -

575.881

575.881 -

321.732

321.732 -

CJG Dienstverlening

135.883

94.611

165.994

165.994 -

247.540

247.540 -

41.272

Leiden

4662456

Preventieve Logopedische Zorg CTC Wijkgerichte gezondheidsbevordering Leiden

Leiden

Z20/1523192

Opvoedpedagogen

104.312

104.312 -

Leiden

4664450

Verslavingspreventie regionaal

255.127

255.127 -

Leiden

Z20/1523192

CJG Dienstverlening

166.587

166.587 -

Leiden

4662485

Meldpunt Zorg en Overlast en bemoeizorg

173.445

173.445 -

Gouda

1280863

Preventieve Logopedische Zorg

152.458

130.221 22.237

Krimpenerwaard

Preventieve Logopedische Zorg

120.192

120.192 -

Krimpenerwaard

19314524 V210189 per factuur

Preventieve Logopedische Zorg

120.191

120.191 -

Noordwijk

70119

CJG Dienstverlening

118.188

118.188 -

Jaarrekening: Toelichting op de baten en lasten van het programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst

4.6.2

Zorg- en Veiligheidshuis

Financieel overzicht ZVH (incl. overhead) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Begroting 2021 €1.000

Begr. Incl. wijz 2021

Realisatie 2021

Verschil

Salarissen en sociale lasten

14.995

13.493

13.606

-113

Tijdelijk personeel

1.008

1.636

1.980

-344

Overige personeelslasten

619

516

504

Subtotaal personeelslasten

16.622

15.644

16.090

-446

Kapitaallasten

288

258

280

-22

Huisvesting

340

415

411

Organisatiekosten

2.035

1.911

1.831

Materialen

Voorzieningen

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

-9

Subtotaal overige lasten

2.663

2.586

2.533

Lasten

19.285

18.231

18.623

-392

Gemeenten BPI/BPK

15.661

Gemeenten overige

3.314

3.244

3.502

258

Derden

195

168

133

-35

Zorgverzekeraars

Rijk

-79

Baten vorig boekjaar

19.250

19.152

19.296

144

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

-36

921

673

-248

Storting reserves

-138

-161

-23

Onttrekking reserves

-0

118

-51

Gerealiseerde resultaat

-36

900

579

-321

Baten

Jaarrekening: Toelichting op de baten en lasten van het programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst

Toelichting Totale resultaat van het ZVH is in 2021 320k lager uitgevallen dan in de Berap 2 was voorspeld. Dit komt voornamelijk door hogere inhuur bij Veilig Thuis waar we in samenwerking met BMC de achterstand in openstaande zaken aan het wegwerken zijn. Daarentegen vielen de kosten voor advies wat lager uit en hebben we ook wat meer diensten gefactureerd (oa Wijk GGD) dan waar in de Berap 2 mee rekening was gehouden.

4.6.3

Programma Geneeskundige Hulpverlening (GHOR)

Financieel overzicht GHOR (incl. overhead) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën.

€1.000

Begroting 2021

Begr. Incl. wijz 2021

Verschil

Salarissen en sociale lasten

1.365

1.284

1.209

Tijdelijk personeel

199

281

Overige personeelslasten

-14

Subtotaal personeelslasten

1.617

1.556

Kapitaallasten

-5

Huisvesting

-1

Organisatiekosten

533

446

352

Materialen

Voorzieningen

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Subtotaal overige lasten

630

543

435

108

Lasten

2.247

2.160

1.991

169

Gemeenten BPI/BPK

2.224

Gemeenten overige

Derden

-3

Zorgverzekeraars

Rijk

Baten vorig boekjaar

Baten

2.227

2.226

-1

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

-20

235

168

Storting reserves

Onttrekking reserves

-20

Gerealiseerde resultaat

235

148

Realisati e 2021

Jaarrekening: Toelichting op de baten en lasten van het programma Geneeskundige Hulpverlening

Toelichting Totale resultaat van de GHOR in 2021 is 148k positiever uitgevallen dan in de Berap 2 was begroot. Voornaamste oorzaken van deze meevallers waren vacatures bij het personeel waardoor de salariskosten nog lager zijn uitgevallen dan al was voorspeld. Daarnaast zijn er ook zaken in de uitvoering verschoven naar 2022 als het gaat om OTO waardoor de organisatiekosten nog lager zijn uitgevallen dan in de Berap 2 is aangenomen.

4.6.4

Programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV)

Financieel overzicht RAV (in overhead) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën.

Begroting Begr. Incl. 2021 wijz 2021

Realisatie 2021

Verschil

€1.000

Salarissen en sociale lasten

23.800

23.416

22.729

687

Tijdelijk personeel

776

1.114

1.160

-46

Overige personeelslasten

1.428

1.463

2.109

-646

Subtotaal personeelslasten

26.004

25.993

25.998

-5

Kapitaallasten

2.612

2.554

2.528

Huisvesting

927

932

942

-10

Organisatiekosten

2.833

2.725

2.670

Materialen

1.176

1.171

1.229

-58

Voorzieningen

Kosten meldkamer

484

459

634

-175

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Subtotaal overige lasten

8.032

7.849

8.011

-162

Lasten

34.036

33.842

34.009

-167

Gemeenten BPI/BPK

Gemeenten overige

Derden

885

877

4.913

-4.036

Zorgverzekeraars

31.441

28.343

3.098

Jaarrekening: Toelichting op de baten en lasten van het programma Regionale Ambulancevoorziening

Rijk

1.710

1.417

1.216

201

-1

34.036

33.767

34.505

-738

-75

496

-571

Storting reserves

Onttrekking reserves

Gerealiseerde resultaat

-75

496

-571

Baten vorig boekjaar Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Toelichting Het gerealiseerde saldo van baten en lasten is €571k hoger dan de laatste begrotingswijziging. De baten van de RAV zijn hoger dan begroot. Dit door de vergoeding voor een éénmalige uitkering gebaseerd op de nieuw afgesloten CAO ziekenhuizen, een vergoeding voor kosten gemaakt in het kader van de pilot ZCC en een vergoeding voor de meerkosten COVID gemaakt in 2021. In de prognose was rekening gehouden met toekenning van het initieel budget plus benutting van een gereserveerd bedrag à €350k voor de financiële impact van de toentertijd nog af te sluiten CAO. De vergoeding voor meerkosten COVID is reeds besproken en overeengekomen met de representerende zorgverzekeraars, maar zal uiterlijk 15 mei 2022 definitief worden vastgesteld. Daarnaast is de vergoeding van VWS €201k lager dan begroot. Dit is met name het gevolg van lagere salarislasten inzake de uitvoering van de FLO-regeling, hierdoor valt de vergoeding van VWS à 95% ook lager uit. De lasten van de RAV zijn lager dan begroot. De salariskosten vallen lager uit door het uitblijven van een indexatie per 1 juli 2021 én door de eerdergenoemde lagere salarislast gerelateerd aan de uitvoering van de FLO-regeling. De overige personeelskosten vallen € 147K hoger uit dan verwacht. Met name de uitgaven op het gebied van werving & selectie, arbo en werkkleding pakten hoger uit.

De overschrijding bij organisatiekosten is grotendeels te verklaren door externe kosten à €151k ten behoeve van de pilot ZCC. Deze kosten worden volledig vergoed door de zorgverzekeraars. In de jaarcijfers 2021 is de volgende post niet verwerkt, maar deze dient wel vermeld te worden vanwege de mogelijk negatieve impact op het resultaat. 1) Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen op basis van een huurcontract met een looptijd van 5 jaar. Per 30/4/2021 liep dit contract af. Deze overeenkomst is automatisch verlengt met een opzegtermijn van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per 30/4/2024 bedraagt ca. € 1,0 miljoen.

4.6.5

Hecht

Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH en RAV. De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 3.8.5. Overhead 2021 €1.000

Primair Hecht

Onderlinge Eliminatie

Realisatie Hecht 2021

Begroting Hecht 2021

Verschil

Salarissen en sociale lasten

1.917

14.839

73.130

74.318

1.188

Tijdelijk personeel

1.939

5.377

52.739

53.704

965

Overige personeelslasten

-305

2.507

6.183

5.303

-880

Subtotaal personeelslasten

3.551

22.723

132.052

133.325

1.273

Kapitaallasten

240

1.239

3.506

3.507

Huisvesting

-1.646

1.294

17.342

15.782

-1.560

Organisatiekosten

-287

5.860

13.857

13.813

-44

Materialen

1.505

157

4.241

5.739

1.498

Kosten meldkamer

-175

634

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

-9

217

Subtotaal overige lasten

-354

Lasten

Voorzieningen

0 459

-175

718

492

-226

9.550

40.298

39.811

-487

3.198

32.273

172.350

173.136

786

Gemeenten BPI/BPK

1.833

49.312

49.356

Gemeenten overige

345

9.626

9.918

292

Derden

-6.480

577

10.960

3.918

-7.042

Zorgverzekeraars

4.577

28.343

32.920

4.577

Rijk

2.680

7.649

76.111

77.061

950

Baten vorig boekjaar

-8

Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.186

10.141

174.392

173.204

1.188

-2.011

-22.132

2.042

1.974

Storting reserves

-486

-562

-511

-51

Onttrekking reserves

1.131

348

579

-231

Gerealiseerde resultaat

-1.976

-21.487

1.828

137

1.691

Jaarrekening: Toelichting op de staat van baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De mutaties in de reserves van Hecht is toegelicht in de toelichting op het eigen vermogen in paragraaf 4.5.5.

4.6.6

Hecht op taakvelden

In de volgende tabel zijn de lasten en baten per taakveld opgenomen.

Overzicht taakvelden voor verdeling overhead

(€ 1.000) 0.1

Baten

Lasten

Realisatie 2021

-18

272

-269

49.312

Bestuur

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 1.1

Crisisbeheersing en brandw eer

1.318

-1.318

1.2

Openbare orde en veiligheid

295

-286

5.4

musea

3.391

12.261

-8.870

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

141

1.309

-1.168

Volksgezondheid

112.253

124.692

-12.439

Subtotaal voor m utatie reserves

165.109

140.165

24.944

0.10 Mutatie reserves

362

-362

Program m a totaal

362

-362

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

9.278

32.032

-22.754

Program m a totaal incl Overhead

174.387

172.559

1.828

6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

Overzicht taakvelden na verdeling overhead (€ 1.000)

Baten

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 1.1

Crisisbeheersing en brandw eer

1.2

Openbare orde en veiligheid

6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

Lasten

Realisatie 2021

49.312

1.991

-1.989

295

-286

3.489

16.825

-13.336

145

1.796

-1.651

Volksgezondheid

121.430

151.290

-29.860

Subtotaal voor m utatie reserves

174.387

172.197

2.190 -

0.10 Mutatie reserves

362

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

Program m a totaal incl Overhead

174.387

172.559

1.828

-362

Jaarrekening: Toelichting op de staat van baten en lasten

4.6.7

Apparaatskosten

Apparaatskosten, ofwel organisatiekosten, zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen) en organisatie-, huisvestings-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie. Hieronder zijn de apparaatskosten gespecificeerd.

Apparaatskosten Begroting 2021

€1.000

GGD

GHOR

ZVH

RAV

Overhead

Hecht

Salarissen en sociale lasten

14.110

Tijdelijk personeel

4.403

Overige personeelslasten

1.932

Subtotaal personeelslasten

20.445

Kapitaallasten

2.406

1.000

3.507

Huisvesting

13.421

932

1.380

15.782

Organisatiekosten

4.813

384

911

1.602

6.103

13.813

Materialen

4.416

1.171

150

5.739

Voorzieningen

Kosten meldkamer

459

Onvoorzien

484

492

Subtotaal overige lasten

23.213

473

914

6.578

8.633

39.811

Lasten

23.213

473

914

6.578

29.078

60.256

GGD

GHOR

ZVH

RAV

Overhead

Hecht

Salarissen en sociale lasten

14.839

Tijdelijk personeel

5.377

Overige personeelslasten

2.507

Subtotaal personeelslasten

22.723

Kapitaallasten

2.149

1.239

3.506

Huisvesting

15.103

942

1.294

17.342

Organisatiekosten

5.388

206

824

1.579

5.860

13.857

Materialen

Lasten vorig boekjaar

Apparaatskosten Realisatie 2021 €1.000

2.855

1.229

157

4.241

Voorzieningen

783

Kosten meldkamer

634

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

487

217

718

Subtotaal overige lasten

23.928

227

835

6.541

9.550

41.081

Lasten

23.928

227

835

6.541

32.273

63.804

Jaarrekening: Toelichting op de staat van baten en lasten

Apparaatskosten, verschil (realisatie - begroting 2021)

€1.000

GGD

GHOR

ZVH

RAV

Overhead

Hecht

Salarissen en sociale lasten

729

Tijdelijk personeel

974

Overige personeelslasten

575

Subtotaal personeelslasten

2.278

Kapitaallasten

-257

239

-1

Huisvesting

1.682

-48

-86

1.560

575

-178

-87

-23

-243

Organisatiekosten Materialen

-1.561

-2

-1

-1.498

Voorzieningen

783

Kosten meldkamer

175

Onvoorzien

-19

Lasten vorig boekjaar

217

226

Subtotaal overige lasten

715

-246

-79

-37

917

1.270

Lasten

715

-246

-79

-37

3.195

3.548

Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe BBVregelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren per programma inclusief overhead weergegeven. Realisatie 2021 Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatskosten per inwoner

€ 1.000,€

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

GGD

ZVH

GHOR

RAV

Overhead

RDOG 808.866

23.928 29,582156

835 1,03

227 0,28

6.541 8,09

32.273 39,90

63.804 78,88

fte fte

423,13 0,52

157,72 0,19

8,85 0,01

231,79 0,29

195,46 0,24

1.016,95 1,26

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

359,06 0,44

146,28 0,18

8,85 0,01

231,79 0,29

177,84 0,22

923,82 1,14

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

49.318

1.980

281

1.160

5.377

58.116

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

35586 138,6%

13606 14,6%

1209 23,2%

22729 5,1%

14839 36,2%

87.969 66,1%

Overhead

€ 1.000,-

10.716

5.057

672

5.042

21.487

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,%

97.416 11%

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=KaagenBraassem&id=8da48d3e-4abd-42a7-a8e4-c98b35830c0e