Document · PDF

Jaarstukken 2021 BVO RijnenBraassem

Gemeenteraad 30 mei 2022, gemeente Kaag en BraassemBij agendapunt: Begrotingen 2023 van de gemeenschappelijke regelingen13.557 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Impuls/ICT Strategie 2020 Impuls/ICT Strategie 2021 on premise Software projecten 2021 Vervangingsinvestering Telefonie Mobiel 2018 Vervangingsinvestering Telefonie Mobiel 2021 Vervangingsinvestering Telefoonscentrale 2021 Servers/Storage/Werkplekken/Office, jaarschijf 2020

0 550 275 -51 584 300 300 1.959

-2 0 269 0 584 14 0 865

Over- of onderschrijding

Desinvestering

Bijdragen van derden

Werkelijk uitgaven

Omschrijving activum

Beschikbaar gesteld (restant) krediet

Bedragen in € 1.000

0 0 0 51 0 0 0 51

0 0 0 0 0 0 0 0

2 550 6 0 0 286 300 1.144

Er is geen sprake van materiële vaste activa aangegeven welke in erfpacht worden uitgegeven.

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 25 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen in €

31-12-2020

31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen

956.079

232.624

Rekening-courant verhoudingen met het Rijk

610.547

1.953.724

1.566.626

2.186.348

31-12-2020

31-12-2021

Vordering op deelnemende gemeenten

112.768

232.624

Belastingdienst

843.311

956.079

232.624

Overige vorderingen

De post “vorderingen op openbare lichamen” is als volgt opgebouwd: Bedragen in €

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. We schatten in dat de vorderingen inbaar zijn en er is derhalve geen voorziening voor oninbaarheid opgenomen. De vordering op deelnemende gemeenten betreft voornamelijk additionele werkzaamheden voor de gemeente Kaag en Braassem en gemeente Alphen aan den Rijn. Onder de “rekening-courantverhoudingen met het Rijk” is het bedrag verantwoord dat in de schatkist is ondergebracht. Per 31 december 2021 is dit € 1.953.724. De wet Fido inzake schatkistbankieren verplicht gemeenten om hun overtollige financiën onder te brengen bij het Rijk. Met het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden wordt een daling van de schuld van de collectieve sector beoogd. Als gevolg van een wettelijke rapportageverplichting (BBV) over het schatkistbankieren wordt in onderstaande tabel het drempelbedrag en het bedrag aan middelen dat door de BVO Rijn en Braassem buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden per kwartaal verantwoord. Het drempelbedrag is een minimumbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden en is afhankelijk van de begrotingsomvang van de BVO Rijn en Braassem. Voor de BVO Rijn en Braassem is dit drempelbedrag in 2021 gestart met € 250.000 (0,75% van het begrotingstotaal ad € 11,254 mln, met een minimum van € 250.000).

Met ingang per 1 juli 2021 is de regeling schatkistbankieren decentrale overheden aangepast naar een drempelbedrag van € 1.000.000 (2% van het begrotingstotaal € 11,254 mln, met een minimum van € 1.000.000). De BVO Rijn en Braassem hanteert met ingang van juli 2021 een drempelbedrag van € 499.999. Uit onderstaande tabel blijkt dat bij de BVO Rijn en Braassem in het gehele jaar sprake was van een onderschrijding van het drempelbedrag, doordat de bedragen boven het drempelbedrag automatisch zijn afgestort naar de schatkist.

Bedragen in €

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 26 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Scha tki s tba nki eren 2021

1e kw.

2e kw.

3e kw.

4e kw.

Gebrui k drempel bedra g per dag

202.000

200.000

226.000

498.000

Drempel bedrag

250.000

1.000.000

Rui mte (+) bi nnen drempel bedra g s cha tki s tba nki eren

48.000

50.000

774.000

502.000

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen is als volgt te specificeren: Bedragen in €

31-12-2020 Banksaldi

31-12-2021

199.804

499.987

199.804

499.987

31-12-2020

31-12-2021

Vooruitbetaalde bedragen

706.432

889.419

Overige nog te ontvangen bedragen

18.158

32.804

Te vorderen exploitatiesaldo

272.826

317.716

997.416

1.239.939

Overlopende activa Het saldo van de overlopende activa is als volgt te specificeren: Bedragen in €

De post “Vooruitbetaalde bedragen” betreft voornamelijk facturen met licentiekosten die betrekking hebben op volgende boekjaren. Leveranciers brengen deze kosten per jaar in rekening, waarbij het jaar veelal niet gelijk loopt met het boekjaar. Het te vorderen exploitatiesaldo betreft de verrekening van het negatieve exploitatieresultaat met de deelnemende gemeenten. De BVO Rijn en Braassem is een gemeenschappelijke regeling. De gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem zijn risicodrager. Het saldo wordt dan ook verrekend met de deelnemende gemeenten. Na verrekening is het exploitatiesaldo € 0.

Passiva Eigen vermogen De specificatie van het eigen vermogen is als volgt: Bedragen in €

Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l is eerde res ulta a t (na verrekeni ng)

31-12-2020 0 0 0 0

31-12-2021 15.118 0 0 15.118

In de Algemene Reserve is een bedrag opgenomen voor € 15.118. Dit betreft het deel van de boekwinst van de overname van de iPhones Alphen aan den Rijn 2018, waarvoor dat deel is ingezet voor het tekort op de aanschafkosten van de iPhones 2021. Deze meerkosten op de investering zijn in 2021 door de BVO Rijn en Braassem betaald, maar zullen als extra afschrijvingslasten in de begroting 2022 tot en met 2024 worden geboekt. Het bedrag van € 15.118 is de dekking voor de toekomstige extra afschrijvingslasten. Het restant van de boekwinst is als exploitatieresultaat in de jaarrekening van 2021 verwerkt. Vóór verrekening is het gerealiseerde resultaat over 2021: - € 302.598. Hiervan is - € 317.716 het exploitatie-

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 27 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

resultaat over 2021. De BVO Rijn en Braassem is een gemeenschappelijke regeling. De gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem zijn risicodrager. Dit bedrag van € 317.716 wordt dan ook verrekend met de deelnemende gemeenten. Na verrekening blijft er € 15.118 over in de Reserve ter dekking van de extra afschrijvingslasten van de iPhones 2021.

Algemene Reserve

Onttrekkingen lopend dienstjaar

waarvan kapitaallasten

Stand per 31-12-2021

0 0

Stortingen lopend dienstjaar

0 0

Stand per 01-01-2021

Al gemene Res erve

Resultaat 2020

Stand 31-12-2019

Bedragen in €

0 0

15.118 15.118

0 0

15.118 15.118

Omdat in de begroting 2021 en de meerjarenraming is opgenomen dat alle baten en lasten van de BVO Rijn en Braassem structureel van aard zijn, en de BVO Rijn en Braassem in principe geen Reserve heeft, ontbreekt in deze jaarrekening het BBV-overzicht van geraamde incidentele baten en lasten per programma. Volgens eerder aangeven van de toezichthouder moeten alle reserveboekingen als incidenteel worden aangemerkt, tenzij het gaat om een reserve ter dekking van kapitaallasten. Dit laatste is het geval.

Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar De specificatie van de vaste schulden is als volgt: Bedragen in €

Onderha nds e leni ngen va n: -Bi nnenl a nds e ba nken en overige fina nciel e ins tell ingen Wa a rborgs ommen

31-12-2020

31-12-2021

3.192.000 0 3.192.000

2.128.000 0 2.128.000

Ter dekking van de langlopende financieringsbehoefte heeft de BVO Rijn en Braassem een vaste geldlening aangetrokken per 7 november 2018 tegen 0,32%. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar. In 2021 is er € 1.064.000 aflossing betaald en € 9.720 aan rente.

Verloopoverzicht lening Bedragen in €

Begin ja a r l eni ng 2018

Sa ldo 01-01-2021 Looptijd Rente % Rente bedra g Aflos s ing 2021 3.192.000 5 0,32 9.720 1.064.000 3.192.000 9.720 1.064.000

Sa l do 31-12-2021 Laa ts te ja a r a flos s i ng 2.128.000 2023 2.128.000

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan < 1 jaar De specificatie van de vlottende schulden is als volgt: Bedragen in €

Overi ge ka s gel dleni ngen Ba nks a ldi Overi ge s chulden

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

31-12-2020 0 0 1.264.733 1.264.733

31-12-2021 0 0 362.907 362.907

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 28 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

De overige schulden betreft de openstaande facturen van crediteuren voor geleverde diensten per 31-12-2021.

Overlopende passiva De specificatie van de Overlopende Passiva ziet er als volgt uit: Bedragen in €

31-12-2021 0 557.455 3.360.286 3.917.741

31-12-2020 0 452.648 823.204 1.275.852

Va n overhei ds l icha men ontva ngen voors chotten Nog te betal en bedragen Vooruit ontva ngen bedra gen

De post “Nog te betalen bedragen” betreft facturen die in 2021 zijn (of nog worden) ontvangen, maar waarvan de prestatie in 2021 is geleverd. De kosten van deze verplichtingen zijn in 2021 verantwoord. De vooruit ontvangen bedragen betreft hoofdzakelijk de vooruitbetaling van de deelnemersbijdrage van beide deelnemende gemeenten voor Q1 2022. Dit voorschot is al in december 2021 opgevraagd omdat er een liquiditeitsprobleem ontstond vanwege de hoeveelheid vooruitbetaalde facturen voor 2022. De BVO Rijn en Braassem is voornemens om de kwartaalbijdrages structureel een kwartaal eerder in rekening te gaan brengen.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De BVO Rijn en Braassem is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen: Bedragen in € Bedra g per ja ar Overi ge l anglopende contra cten Contracten mul ti functi onal s Functi onel e appl i ca ti es Hosti ng ICT di ens tverl eni ng Overi g IT Beheer Da ta verbi ndingen Securi ty Di ens tverl ening

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

2022

MF FB Hosting TB Data Security Staf

2023

2024

2025

20.466

1.912.022

1.019.477

1.013.664

938.680

3.724.938

776.029

527.836

171.515

235.690

57.060

23.970

48.556

6.526.568

1.990.990

1.013.664

938.680

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 29 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen in € 1.000 Onderdeel Lasten

Programma ICT Functioneel- en gegevensbeheer Staf PJ0006-Impl ementatie nieuw Zaaksysteem

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Rekening 2020 Baten

Primitieve begroting 2021 Lasten Baten Saldo

Saldo

Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten Saldo

Lasten

Rekening 2021 Baten Saldo

Verschil

2.151

278

1.873

1.577

3.140

1.476

1.664

3.086

1.496

1.590

1.965

1.873

1.577

2.275

662

1.613

2.266

676

1.590

74 24

186

814

820

0 9.698

0 11.275

0 -1.577

0 10.418

0 12.082

0 -1.664

0 10.793

0 12.080

0 -1.287

10.225

11.814

0 -1.589

Client Front End

548

581

470

Client Front End Office

521

232

267

266

534

533

-267

Fixed Voice

105

Mobile Communications

Network Management

314

190

327

-137

-377

Office Back-End

-5

Printing Services

146

111

Security Management

Database Management

Server Management

ICT-Basis Dienstverlening

3.527

3.525

3.501

3.682

117

3.564

3.773

115

3.658

-93

Technisch Beheer overig

1.654

1.632

1.061

1.039

204

834

1.028

204

824

Functioneel- en gegevensbeheer

2.121

2.116

1.699

2.367

448

1.920

2.422

448

1.974

-54

Staf

1.155

2.154

2.058

2.048

1.963

1.953

103

Bijdrage Alphen aan den Rijn

8.874

-8.874

9.047

-9.047

9.047

-9.047

9.047

-9.047

Bijdrage Kaag en Braassem

2.147

-2.147

2.207

-2.207

2.207

-2.207

2.207

-2.207

Additionele bijdrage Alphen aan den Rijn

582

-582

-21

Additionele bijdrage Kaag en Braassem

-80

0 0 12.376 0 0 0 12.376

0 0 12.092 11

0 0 284 -11

0 0 11.275 0

0 0 0 0

0 0 13.558 0 0 0 13.558

0 0 13.558 0

0 0 0 0

0 0 13.576 0

13.558

13.894

13.576

0 0 303 15 15 0 318

0 0 13.879 15 15

Covid-19

Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal Lasten en Baten Mutaties reserves Toevoegingen Onttrekkingen

Exploitatiesaldo Te verrekenen exploitatiesaldo

Saldo

-303 -15

-11

-15

12.103

273

11.275

273

-273

318

-318

318

12.376

11.275

13.558

13.894

-318

Toelichting Het jaar 2021 sluit met een nadelig rekeningresultaat van €317.715,88. Het negatieve rekeningresultaat wordt met name veroorzaakt doordat de begroting 2021 niet naar de realiteit is begroot. Bij de opmaak van de begroting voor 2022 is hier een inhaalslag in gemaakt. Het exploitatiesaldo van €317.715,88 wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar zijn er begrotingswijzigingen doorgevoerd naar aanleiding van de kwartaalrapportages. Tevens zijn er administratieve en budget neutrale begrotingswijzigingen doorgevoerd met betrekking tot de additionele bijdragen. Dit betreft de bijstellingen van de budgetten waar een additionele vergoeding tegenover staat toegevoegd. Dit zijn de aanvragen die niet behoren tot de standaard dienstencatalogus. De volledige kosten van dit maatwerk en/of meerwerk worden door de BVO Rijn en Braassem additioneel aan de betreffende gemeente doorberekend.

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 30 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 31 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

WNT- verantwoording 2021 Rijn en Braassem Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVO Rijn en Braassem. Het voor de BVO Rijn en Braassem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 €209.000. Dit is het algemeen bezoldigingsmaximum.

Bezoldiging topfunctionarissen Bestuur Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling BVO Rijn en Braassem bestaat uit vertegenwoordigers van de deelnemende gemeenten. Het bestuur van de GR zag er in 2021 als volgt uit: Naam

Functie

Vergoeding

Duur dienstverband

Mw. J.W.E. Spies,

Bestuurslid

Onbezoldigd

01-01-2021 t/m 31-12-2021

burgemeester gemeente Alphen a/d Rijn

(voorzitter)

Dhr. C.J. van Velzen,

Bestuurslid

Onbezoldigd

01-01-2021 t/m 31-12-2021

Bestuurslid

Onbezoldigd

01-01-2021 t/m 31-12-2021

Bestuurslid

Onbezoldigd

01-01-2021 t/m 31-12-2021

wethouder gemeente Alphen a/d Rijn mw. P.C. van der Wereld-Verkerk, wethouder gemeente Kaag en Braassem mw. Y. Peters-Adrian, wethouder gemeente Kaag en Braassem

Directie Gegevens 2021 bedragen x € 1

V. Uhlenbeck

Functiegegevens

Operationeel Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

01-01-2021 - 31-12-2021

Dienstbetrekking?

1,00 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 98.400 €0

Subtotaal

€ 98.400

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

N.v.t.

€ 98.400

N.v.t. N.v.t.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 32 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gegevens 2020 bedragen x € 1

V. Uhlenbeck

Functiegegevens

Operationeel Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

12-10-2020 - 31-12-2020

Dienstbetrekking?

0,7579 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 24.600 €0

Subtotaal

€ 24.600

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 33.714

Bezoldiging

€ 24.600

De WNT wordt berekend op basis van het totaal aantal gedeclareerde uren exclusief BTW. Deze worden vervolgens gekoppeld aan het totaal aantal uur per week van een voltijd dienstverband. Het gebruikelijke aantal productieve uren bij een voltijd dienstverband in de (semi)publieke sector kan voor boekjaar 2021 gemiddeld worden gesteld op 1410 uur per jaar. Deze 1410 uur is een gemiddelde voor instellingen in de publieke en semipublieke sectoren, uitgaande van een gemiddelde voltijds werkweek van 36 uur. De BVO Rijn en Braassem wordt gefinancierd door gemeentelijke overheden welke een voltijds werkweek van 36 uur kennen.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld.

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 33 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Specificatie per taakveld Bedragen in € 1.000 Lasten en baten per taakveld Lasten 0.1 - Bestuur

Rekening 2020 Baten

Primitieve begroting 2021 Lasten Baten Saldo

Saldo

Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten Saldo

Lasten

Rekening 2021 Baten Saldo

Verschil

0.2 - Burgerzaken

532

517

562

558

562

558

0.4 - Overhead

10.225

12.087

-1.862

9.699

11.275

-1.577

10.418

12.082

-1.664

10.793

12.398

-1.605

0.5 - Treasury

0.64 - Belastingen overig

354

261

349

362

0.8 - Overige baten en lasten

186

814

820

0.10 - Mutaties reserves

-11

0.11 Resul taat van de rekening van baten en lasten

-36

1.2 - Openbare orde en Veiligheid

2.1 - Verkeer en vervoer

6.3 - Inkomensregeling

238

198

249

454

127

327

446

127

319

-8

6.5 - Arbeidsparticipatie

246

249

198

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

7.3 - Maatwerkdienstverleni ng 18-

7.5 - Begraafpl aatsen en crematoria

8.1 - Ruimtelijke ordeni ng

-11

444

505

740

171

569

735

171

565

-5

12.376

11.275

13.558

13.894

8.3 - Wonen en Bouwen

Saldo

Toelichting Conform het Besluit Begroting en Verantwoording past de BVO Rijn en Braassem de voorgeschreven taakvelden van het ministerie toe. De voorgeschreven eenheden hebben betrekking op de taken en de daaraan gerelateerde activiteiten van de deelnemende gemeenten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. ICT kosten vallen onder taakveld “0.4-Overhead”. De kosten van de applicaties vallen onder het taakveld waarvoor de applicatie wordt ingezet.

Jaarrekening 2021 BVO Rijn en Braassem Definitief 29/03/2022

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 34 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=KaagenBraassem&id=668ae5f2-b4a4-4c6c-b17e-36c7562097f4