Jaarrekening 2023 GR SOZ v26032024

3 Met uitzondering van het saldo van het schatkistenbankieren en liquide middelen van de jeugdhulp die de SO Zorg van

Holland Rijnland heeft overgenomen bij de ontvlechting.

*

26

JAARSTUKKEN SO Zorg

Overzicht van baten en lasten 2023

Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Overige materiële kosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Kosten overhead Onvoorzien Totaal

Baten

Primaire begroting 2023

Def begroting Begrotings2023 wijziging 2023

Realisatie 2023

Verwijzing

Verschil

€

1.642.716 €

-

€

1.642.716 €

1.838.839 €

-196.123 A

€ € €

€ 53.737 € €

-

€ € €

€ 53.737 € €

237.904 € 85.119 € 32.771 €

-237.904 -31.383 B -32.771

€ € € € € €

€ € 1.696.453 € 1.428.965 € 50.000 € 3.175.417 €

-

€ € € € € €

€ € 1.696.453 € 1.428.965 € 50.000 € 3.175.417 €

€ € 2.194.633 € 834.144 € 160.149 € 3.188.926 €

C -498.180 594.821 D -110.149 E -13.508

Primaire begroting 2023

Def begroting Begrotings2023 wijziging 2023

Realisatie 2023

Verwijzing

Verschil

Bijdragen gemeenten Bijdragen gemeenten Kaag en Braassem en Voorschoten voor aansluiting bij regio HR

€

3.175.417 €

-

€

3.175.417 €

3.175.417 €

-

€

-

€

-

€

-

€

176.114 €

176.114 G

Totaal

€

3.175.417 €

-

€

3.175.417 €

3.351.531 €

176.114

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

-

-

€

-

162.605 €

162.605

€

€

F

Specificatie overhead Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland

Primaire begroting 2023

Def begroting Begrotings2023 wijziging 2023

Realisatie 2023

€

414.560 €

-

€

414.560 €

€ €

210.971 € €

-

€ €

210.971 € €

€ €

522.750 € 280.684 €

-

€ €

522.750 € 280.684 €

Verschil tussen realisatie en begroting 2023

507.965 € € 8.651 € € € 179.400 € 138.128 €

93.405 D1 -202.319 D2 -343.350 D3 -142.556

De SO Zorg wordt gefinancierd door de 12 (deelnemende) gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats naar rato van verbruik in de jeugdhulp van een gemeente in het jaar voorafgaande aan het jaar waarin de begroting wordt opgesteld voor het begrotingjaar erop (T-2). De bijdragen van deelnemende gemeenten over 2023 bedragen € 3.175.417 (structureel). Daarnaast heeft de SO Zorg € 176.114 (incidenteel) ontvangen van de gemeenten Voorschoten en Kaag en Braassem voor de aansluiting van de dienstverlening in de regio Holland Rijnland. In totaal heeft de SO Zorg € 3.351.531 aan baten ontvangen in 2023. De SO Zorg is vrijgesteld van VPB (vennootschapsbelasting). Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. De SO Zorg heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de uitvoering van de jeugdhulptaken.

*

27

Verwijzing

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 162.605 positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten

*

28

A)

Personele formatie Verschil lasten € 196.123 nadelig De SO Zorg heeft € 196.123 meer aan personeelslasten gerealiseerd dan begroot. Dit heeft te maken met een langzamer afbouw van de externe inhuur dan geraamd doordat het lastig bleek sommige vacatures ingevuld te krijgen. Daarnaast heeft de SO Zorg de uitbreiding van de formatie in overeenstemming met het besluit van het bestuur in 2023 ingezet. Tot slot heeft de aansluiting van Voorschoten en Kaag en Braassem voor extra personele lasten gezorgd. Hiervoor hebben beide gemeenten financieel bijgedragen.

B)

Programma- en materiële kosten Verschil lasten € 302.058 Nadelig De programma- en materiële lasten bestaan uit drie onderdelen: • Automatisering (ICT primair proces) (+ €238k): ten opzichte van de begroting heeft hierin een hercategorisering plaatsgevonden van de automatiseringskosten. De automatiseringskisten die te maken met jeugdhulp staan hier. En een klein deel is verplaatst naar overhead in verband met de financiële administratie; • Advies – en accountantskosten (+ € 31k): ook de accountantskosten 2022 heeft de SO Zorg moeten betalen. Deze kosten zijn in 2023 gefactureerd. De SO Zorg heeft ruim € 36 k over 2022 betaald aan accountantskosten voor de controle van de jaarverantwoording jeugdhulpmiddelen 2022; • Overige materiële kosten (+ 33k): De overige materiële kosten waren niet begroot door de SO Zorg. Voor de inzicht en transparantie heeft de SO Zorg ervoor gekozen om deze kosten apart te presenteren.

C)

Dienstverleningen (uitbesteding bij de andere GR’en) Verschil lasten € 0 De kosten voor de dienstverlening ontvangen van Holland Rijnland en voormalig SP71 (IDA/gemeente Leiden) valt in het geheel onder de overhead. De toelichting hierop volgt onder overhead.

JAARSTUKKEN SO Zorg

D)

Overhead Verschil lasten € 594.821 voordelig 1. De personeelslasten in de overhead laten een nadeel zien van € 93.405. Dit heeft te maken met de uitbreiding van de formatie in verband met taken die overgenomen zijn van Holland Rijnland en IDA/gemeente Leiden (voormalig SP71) en de langzame afbouw van de externe inhuur doordat het lastig bleek om bepaalde vacatures ingevuld te krijgen. 2. De automatiseringslasten zijn € 202.319 voordeliger uitgepakt. Dit heeft te maken met deels de afbouw van dure contracten en anderzijds door de hercategorisering naar directe (primaire) lasten. 3. De kosten voor de dienstverlening die de SO Zorg ontvangt van voormalig SP71 (IDA/gemeente Leiden) en Holland Rijnland laten een voordelig beeld zien van in totaal € 485.906. De SO Zorg heeft de dienstverlening van Holland Rijnland en IDA/gemeente Leiden teruggebracht tot het noodzakelijke minimum. De SO Zorg heeft ervoor gekozen om zelf taken op het gebied van bijv. financiën en financiële administratie uit te voeren. Hierdoor zijn de personele kosten licht gestegen.

E)

Onvoorzien Verschil lasten € 110.149 nadelig De SO Zorg heeft in 2023 in totaal € 160.149 aan onvoorziene kosten gehad. De TWO (onderdeel van Holland Rijnland) had een medewerker van de HLT gedetacheerd. De loonkosten over 2022 waren niet door Holland Rijnland in de jaarrekening 2022 verwerkt. Hiervoor heeft de SO Zorg € 84k moeten betalen. Deze medewerker is sinds 2023 in dienst van de SO Zorg. Voorts heeft de SO Zorg in het kader van de verzelfstandiging een eindafrekening ontvangen van de gemeente Leiden (voormalig SP71) van € 76k.

Bijdragen gemeenten Verschil baten € 0 Kostenverdeling op basis van rato verbruik over het jaar 2021 (T-2) Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Zoeterwoude Totaal

F)

G)

*

29

2023 € 154.960 € 140.671 € 21.593 € 620.476 € 894.832 € 196.241 € 172.108 € 175.283 € 282.930 € 184.492 € 270.069 € 61.762 € 3.175.417

Overige bijdragen Verschil baten € 176.114 voordelig Dit betreft de bijdragen van de gemeenten Voorschoten en Kaag en Braassem voor de aansluiting bij de dienstverlening van de SO Zorg en in de samenwerking van de jeugdhulp in de regio Holland Rijnland.

JAARSTUKKEN SO Zorg

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten. Staatje EMU-saldo:

Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site WNT Gedurende 2023 heeft de SO Zorg 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 (pagina 39) is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 223.000 per jaar uitgekomen.

*

30

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.3 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 06 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 31.889.

Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. Er zijn geen afwijkingen in de rechtmatigheid geconstateerd die de vastgestelde grenzen overschrijden. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

*

31

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.4 Balans

* De SO Zorg is per 1 januari 2023 zelfstandig operationeel.

4.5 Toelichting op de balans Algemeen De SO Zorg is op 7 april 2022 opgericht en op 1 januari 2023 geoperationaliseerd en volledig ontvlochten van het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. De SO Zorg is – volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende in de begroting 2023 verfijnde taken: • het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende contractmanagement; • het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders; • de controle op de aanwezigheid van de toewijzing1 vanuit de gemeente (JW 301) en op basis hiervan administreren van de desbetreffende declaraties op de verantwoordelijke gemeente; • het analyseren van de gegevens (van onder andere de zorgaanbieders) in samenhang met de gemeentelijke gesprekken; • regie voeren op de administratieve processen bij de ketenpartners en (beheersings-) informatie genereren en ontwikkelen voor sturing en beheersing op de gehele administratieve keten (ketencoördinatie) Naast bovengenoemde taken heeft het AOO de SO Zorg gevraagd om de administratie te voeren ten behoeve van het jaarplan programma van de deelnemende gemeenten. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2023 tot en met 31 december 2023. *

32

JAARSTUKKEN SO Zorg

Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen

De facturen die uitstaan betreffen de doorbelasting van de uitgaven die de SO Zorg heeft gedaan ten behoeve van de regionale jaarplan programma. Deze facturen zijn in december 2023 verzonden.

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuId van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. De SO Zorg neemt deel aan het schatkistbankieren. Zowel de geldmiddelen voor de organisatiekosten als de geldmiddelen voor de jeugdhulp worden aangehouden bij de BNG. De BNG heeft aanvullend één paraplu-rekening voor de afroming van overtollige (financiële) middelen. Volgens wet – en regelgeving ontstaat overtolligheid boven de drempel van 1.000k. Met de BNG is een structurele afspraak gemaakt dat automatische afroming plaatsvindt boven de een drempel van 800k. Hierdoor voldoet de SO Zorg automatisch aan de Wet FIDO en aan het gestelde criterium. Conform de vereisten vanuit schatkistbankieren dient een overzicht schatkistbankieren te worden opgeleverd.

*

33

JAARSTUKKEN SO Zorg

Het betreffende overzicht treft u hierbij aan (Overzicht is x 1.000 omdat format zo is opgesteld):

In de bovenstaande overzicht is te constateren dat de SO Zorg binnen gestelde drempel is gebleven voor wat betreft Schatkistbankieren in 2023. B) Liquide middelen

Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde.

Overlopende activa C)

Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2023

*

34

Boekwaarde 01-01-2023

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa

€

-

€

-

€

27.155 €

Totaal

€

27.155 €

-

JAARSTUKKEN SO Zorg

Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 162.605,-.

Algemene reserve Balans begin 2023 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag -€ € 162.605 € 162.605

Vlottende passiva E)

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar Boekwaarde 31-122023

Boekwaarde 01-01-2023

Schulden aan openbare lichamen

€

6.735.914

€

Overige schulden

€

181.885

€

-

Bank - BNG

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

6.917.799

12.724.947

€ 12.724.947

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft de stand van de liquide middelen betreffende de jeugdhulp € 6,7 miljoen. Omdat de jeugdhulpmiddelen niet in deze jaarrekening worden verwerkt wordt het tegoed aan liquide middelen gepresenteerd als schuld aan de deelnemende gemeenten. De SO Zorg houdt een aparte bankrekening aan voor de jeugdhulpmiddelen. In 2022 gold een declaratietermijn van twee maanden. Derhalve bevat de stand van 1 januari 2023 de facturatie van zorgaanbieders voor twee maanden. In 2023 is de declaratietermijn contractueel gewijzigd in één maand. De stand van 31 december 2023 bevat in feite de declaraties van zorgaanbieders over december 2023. De SO Zorg betaalt circa € 7,8 miljoen per maand aan jeugdhulp. Het verschil tussen de stand per 31 december 2023 € 6,7 miljoen en de verplichting om iedere maand de jeugdhulp te betalen met € 7,8 miljoen per maand heeft te maken dat de SO Zorg nog een vordering op gemeenten heeft inzake de tweede begrotingswijziging 2023 jeugdhulp. In oktober 2023 is de tweede herziene begroting jeugdhulp 2023 door de gemeenten goedgekeurd. De SO Zorg heeft deze herziening eind november 2023 gefactureerd aan gemeenten. Ultimo 2023 had een aantal gemeenten deze factuur nog niet betaald.

Overige schulden Het betreft nog niet betaalde overige crediteuren ad € 51.570 voor prestaties die geleverd zijn in 2023 en de nog te betalen pensioen en belastingen december 2023 € 130.315. De facturen van de overige crediteuren zijn eind 2023 ontvangen. De meeste facturen zijn begin 2024 betaald (circa € 44,4k) en de schuld aan pensioen en belastingen is eind januari 2024 betaald. *

35

JAARSTUKKEN SO Zorg

Overlopende passiva F)

Overlopende passiva Boekwaarde 31-12-2023

Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overlopende passiva

Totaal

Boekwaarde 01-01-2023

€

-

€

-

€

129.258

€

-

€

129.258

€

-

Het betreft hier facturen die in 2024 zijn ontvangen waarvan de levering van prestatie in 2023 heeft plaatsgevonden. De facturen met de grootste waarden betreffen de afrekening met IDA/gemeente Leiden en Holland Rijnland dienstverlening 4de kwartaal 2023.

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen Post Waarde gebaseerd op Jeugdsysteem Contract tot verlengingsoptie Routing berichten Contract tot verlengingsoptie Contractsoftware Contract tot verlengingsoptie Dienstverlening IDA Contract tot verlengingsoptie gemeente Leiden Contract tot verlengingsoptie Dienstverlening Holland Contract tot verlengingsoptie Rijnland Accountantsdiensten Contract tot verlengingsoptie Restant wettelijk en bovenwettelijk verlof verlofoverzicht medewerkers medewerkers

Waarde

Totaal

€

65.359 45.478 19.200 385.027 414.383 138.960 59.632

1.128.039

Het is de SO Zorg (in overeenstemming met de financiële verordening) niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.5

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan met invloed op positie per balansdatum.

4.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland daarvoor geeft. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgings– of vervaardigingsprijs. *

36

JAARSTUKKEN SO Zorg

De waardering van de passiva vindt plaats op basis van nominale waarde. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2024, maar al in 2023 zijn voldaan en eventueel nog te ontvangen bijdragen voor 2023. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening van baten en lasten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Overlopende passiva De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde.

Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2023, maar in 2024 worden betaald en overige overlopende passiva. Grondslagen voor resultaatbepaling Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn alsnog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen. *

37

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

De SO Zorg heeft voor 2023 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR

Primaire begroting

Baten

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat na de rekening van baten en lasten 6. Sociaal Domein 6.2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.72a – Jeugdhulp begeleiding 6.72b – Jeugdhulp behandeling 6.72c – Jeugdhulp dagbesteding 6.72d – Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73a – Pleegzorg 6.73b – Gezinsgericht 6.73c – Jeugdhulp met verblijf overig

Lasten

€ € € € €

€ € € 3.175.417 € €

€

-

€

€ € € € € € € €

-

6.74a – Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf € 6.74b – Crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.74c – Gesloten plaatsing 6.82a – Jeugdbescherming 6.82b – Jeugdreclassering Totaal Sociaal Domein

€ € € € €

Totaal

€

4.9

Begroting definitief

Baten

1.428.965 -

Lasten

€ € € € €

€ € € 3.175.417 € €

-

€

-

€

€ € € € € € € €

10.751 362.343 63.047 214.944 28.643 48.413 80.572 206.604

€ € € € € € € €

-

-

€

158.625

€

-

€ € € € €

317.347 76.417 158.793 19.952 1.746.453

€ € € € €

3.175.417 € 3.175.417

€

Realisatie

Baten

1.428.965 -

Lasten

€ € € € €

€ € € 3.351.531 €

834.144,13

-

€

-

€

162.605,68

€ € € € € € € €

10.751 362.343 63.047 214.944 28.643 48.413 80.572 206.604

€ € € € € € € €

-

€ € € € € € € €

14.504 488.824 85.055 289.324 38.642 65.313 108.697 278.072

-

€

158.625

€

-

€

213.996

-

€ € € € €

317.347 76.417 158.793 19.952 1.746.453

€ € € € €

-

€ € € € €

428.123 103.092 214.222 26.917 2.354.781

3.175.417 € 3.175.417

€

3.351.531 €

3.351.531

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2023 is dit maximum gesteld op € 223.000. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima. Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij de SO Zorg is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 04 november 2022 vastgestelde Beleidsregels WNT 2023.

*

38

-

JAARSTUKKEN SO Zorg

Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking bedragen x € 1

M.A. Hogervorst

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

Directeur 2023 1/1 - 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Gewezen topfunctionaris (vorige baan) Dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

12

Maximum uurtarief in het kalenderjaar Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Overschrijding ruimte WNT Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

1 Nee Ja

€ €

107.432 16.985 n.v.t. n.v.t.

€

n.v.t. 223.000 n.v.t. n.v.t.

€

0 n.v.t.

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Toezichthoudende topfunctionarissen 2023 Naam topfunctionaris M.A. Hogervorst D. Binnendijk A. Noordermeer J. van Rijn G. van Duin J. Langeveld E. Soetendal A. Jermoumi T. de Kleer D. Salman T. van Tongeren E. Koek M. Sandick (vanaf maart 2023) F. van Trigt (tot en met maart 2023)

Functie Secretaris Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur

Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en tabel 2: uit analyse van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland blijkt dat geen enkele topfunctionaris in deze tabellen opgenomen dient te worden.

*

39

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

*

40

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage B: Basisbegroting 2023 zonder uitsplitsing overhead Staat van baten en lasten Lasten

Begrotings- Def begroting Primaire wijziging 2023 begroting 2023 2023

Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement € 2.057.276 € Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) € 210.971 € Advies- en accountantskosten € 53.737 € Overige materiële kosten € € Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 € 522.750 € Dienstverlening Holland Rijnland € 280.684 € Subtotaal € 3.125.417 € Onvoorzien € 50.000 € Totaal € 3.175.417 €

*

41

-

€

-

€ € €

-

€ € € € €

Realisatie 2023

Verschil

2.057.276 € 2.346.804 € 210.971 € 53.737 € €

-289.528

246.555 € 85.119 € 32.771 €

-35.584 -31.383 -32.771

522.750 € 179.400 € 280.684 € 138.128 € 3.125.417 € 3.028.777 € 50.000 € 160.149 € 3.175.417 € 3.188.926 €

343.350 142.556 96.641 -110.149 -13.508

Baten

Begrotings- Def begroting Primaire wijziging 2023 begroting 2023 2023

Bijdragen gemeenten Bijdragen

€ €

3.175.417 € €

-

€ €

3.175.417 € 3.175.417 € € 176.114 €

176.114

Totaal

€

3.175.417 €

-

€

3.175.417 € 3.351.531 €

176.114

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

-

-

€

€

-

Realisatie 2023

€

Verschil

162.605 €

162.605

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage C: Normenkader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Specifieke activiteit

Algemeen financieel

Treasury-beheer Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Specifieke activiteit

Algemeen financieel middelenbeheer

Inkopen en contractbeheer

*

42

Wetgeving extern 1. Gemeentewet (artikel 212 en 213) 2. Besluit begroting en verantwoording 3. Wet gemeenschappelijke regelingen 4. Algemene wet bestuursrecht 5. Besluit accountantscontrole decentrale overheden 10. Wet financiering decentrale overheden 11. Ambtenarenwet 12. CAR/UWO = CAO_SGO 13. Wet Normering Top Inkomens

Wetgeving intern 1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9) 2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie 3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole 4. Gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (artikelen: 16, 17 en 18) 5. Mandaatbesluit 6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbestedingswet 2012

Financieel V V V V V V V V V

Financieel V V V V

V V

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage D: DoorschuifBTW

Toelichting: Hier treft u de doorschuif BTW aan uitgesplitst naar gemeente. De SO Zorg heeft in 2023 aan leveranciers ten behoeven van de bedrijfsvoering in totaal €216.326,02 aan btw betaald. U kunt deze opgave gebruiken ten behoeve van de BTW compensatiefonds.

*

43

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage E: Regionale jaarplan regio 2023 Leverancier factuurnummer bedrag Opmaat en Groei (Almere) 2023-03 € 1.260,32 Kasteel Oud-Poelgeest B.V. 202302436 € 1.909,50 SocialLane B.V. 230226 € 574,75 SocialLane B.V. 230335 € 907,50 SocialLane B.V. 230388 € 907,50 SocialLane B.V. 230438 € 907,50 SocialLane B.V. 230506 € 4.398,35 SocialLane B.V. 230550 € 2.020,70 SocialLane B.V. 230602 € 1.294,70 AEF 2300094 € 6.579,38 Study2Go 23050025 € 15.730,00 CAP5 2023-0335 € 20,57 DZB Leiden VF23-02678 € 163,75 DZB Leiden VF23-02681 € 686,50 CAP5 2023-0295 € 20,57 Study2Go 23050035 € 26.275,15 TNO 9060130288 € 26.100,00 CAP5 2023-0254 € 20,57 SocialLane B.V. 230273 € 1.149,50 Tripodia 20230072 € 716,22 Lexenzo 23-084 € 591,81 AEF 2300360 € 549,04 CAP5 2023-0203 € 20,57 AEF 2300271 € 9.710,25 Over Onderwij Gesproken 23020486 € 5.324,00 CAP5 2023-0163 € 20,57 Secuertronics Nederland bv 47026 € 25,48 Djihn Personal and Team Development 822023/071 bv € 3.146,00 AEF 2300191 € 7.536,79 Doorbelasting uren Ester Huijbers 535,5uur a €105 € 68.035,28 Stelpost € 9.484,73 Totaal door te belasten kosten € 196.087,54 Dekkking: Regionale jaarplan gemeenten jeugdhulp€ 200.000,00 Restant € 3.912,46 Toelichting Regionale begroting Dit overzicht betreft de facturen die SO Zorg in over 2023 heeft betaald in het kader van het regionale jaarplan programma jeugdhulp van de gemeenten.

In december 2023 heeft de SO Zorg € 196.087,54 doorbelast aan de deelnemende gemeenten. De dekking in de begroting van het jaarplan jeugd is € 200k. De bestedingen liggen lager dan de begroting. De uitgaven zijn volledig door de SO Zorg doorbelast aan de gemeenten. Er blijft derhalve geen restbedrag over.

44

*

BEGROTING SO Zorg

SO Zorg Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland Postbus 558 2300 AN Leiden 071 - 523 90 90

www.jeugdhulphollandrijnland.nl

45