Definitieve Jaarstukken 2023 BVO d.d. 2 april 2024
Tekst van het document
24
Eigen vermogen Conform de wijziging in artikel 43 BBV, lid 1 wordt het eigen vermogen gesplitst opgenomen in de volgende onderdelen: • Algemene reserve; • Bestemmingsreserves; • Het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hier worden belangrijke financiële verplichtingen vermeld waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden. Bovendien wordt aan de passiefzijde van de balans buiten de balanstelling het bedrag opgenomen waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt.
Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in: Bedragen in €
Investeringen met een economisch nut
31-12-2022
31-12-2023
2.846.774
1.985.370
2.846.774
1.985.370
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2023:
2.846.774
285.268
0 1.146.673
0
0
1.985.370
2.846.774
285.268
0 1.146.673
0
0
1.985.370
Boekwaarde 31-12-2023
Bijdrage van derden
Afwaardering
Investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2022 Overige Materiele Activa
Desinvesteringe n
Bedragen in €
De investeringen betreft de overname van bestaande activa van de gemeente Alphen aan den Rijn en de gemeente Kaag en Braassem. Daarnaast hebben er sinds de oprichting van de BVO Rijn en Braassem enkele ICT investeringen plaats gevonden. Sinds de uitbesteding van infrastructurele diensten naar een Service Provider wordt niet veel geïnvesteerd in de software. Veel software wordt als een service afgenomen. Wel is in 2023 extra geïnvesteerd in de aanschaf van laptops voor externen.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
25
Vervangingsinvestering Telefooncentrale 2021 ICT-Vervangingsinvesteringen 2023 Aanschaf laptops externen
286 205 275 766
0 27 258 285
Over- of onderschrijding
Desinvestering
Bijdragen van derden
Werkelijk uitgaven
Omschrijving activum
Beschikbaar gesteld (restant) krediet
Bedragen in € 1.000
0 0 0 0
0 0 0 0
286 178 17 480
Vervangingsinvestering telefooncentrale 2021 286K: voor het project “vervanging telefooncentrale” wordt de functionaliteit van Teams alsmede een aparte callcenter module in gezet als vervanging van de telefooncentrale. Dit krediet kan daarom vervallen en is per 31 december 2023 afgesloten. De kapitaalslasten zitten nog wel in de begroting 2024 opgenomen, maar zullen in 2024 niet besteed gaan worden. Bij de opmaak van de begroting 2025 zal dit krediet worden geschrapt. Voor ICT-investeringen 2023 is structureel een bedrag van € 205.000 geraamd. In 2023 is er maar voor 27K op dit krediet besteed. Dit komt doordat steeds minder investeringen op basis van on-premise en meer als Software as a Service worden aangegaan. Bij de opmaak van de begroting 2025 zal er kritisch naar deze structurele investering worden gekeken. Aanschaf laptops externen 2023: de laptops voor externen zijn in 2023 aangeschaft, maar vallen iets goedkoper uit dan ingeschat. Er is geen sprake van materiële vaste activa aangegeven welke in erfpacht worden uitgegeven.
Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen in €
31-12-2022 Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met het Rijk Overige vorderingen
31-12-2023
133.518
397.165
3.989.512
2.559.232
0
0
4.123.029
2.956.397
De post “vorderingen op openbare lichamen” is als volgt opgebouwd: Bedragen in €
Vordering op deelnemende gemeenten
31-12-2022
31-12-2023
133.518
397.165
133.518
397.165
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. We schatten in dat de vorderingen inbaar zijn en er is derhalve geen voorziening voor oninbaarheid opgenomen.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
26
De vordering op deelnemende gemeenten betreft voornamelijk additionele werkzaamheden voor de gemeente Kaag en Braassem en gemeente Alphen aan den Rijn. Onder de “rekening-courantverhoudingen met het Rijk” is het bedrag verantwoord dat in de schatkist is ondergebracht. Per 31 december 2023 is dit € 2.559.232. De wet Fido inzake schatkistbankieren verplicht gemeenten om hun overtollige financiën onder te brengen bij het Rijk. Met het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden wordt een daling van de schuld van de collectieve sector beoogd. Als gevolg van een wettelijke rapportageverplichting (BBV) over het schatkistbankieren wordt in onderstaande tabel het drempelbedrag en het bedrag aan middelen dat door de BVO Rijn en Braassem buiten ’s Rijks- schatkist is aangehouden per kwartaal verantwoord. Het drempelbedrag is een minimumbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden en is afhankelijk van de begrotingsomvang van de BVO Rijn en Braassem. Met ingang per 1 juli 2021 is de regeling schatkistbankieren decentrale overheden aangepast naar een drempelbedrag van € 1.000.000 (2% van het begrotingstotaal € 14.334 mln. met een minimum van € 1.000.000). De BVO Rijn en Braassem hanteert met ingang van juli 2021 een drempelbedrag van € 499.999.
Uit onderstaande tabel blijkt dat bij de BVO Rijn en Braassem in het gehele jaar sprake was van een onderschrijding van het drempelbedrag, doordat de bedragen boven het drempelbedrag automatisch zijn afgestort naar de schatkist. Bedragen in €
Schatkistbankieren 2023
1e kw.
2e kw.
3e kw.
4e kw.
Gebruik drempelbedrag per dag
500.000
494.000
500.000
498.000
1.000.000 1.000.000 1.000.000
1.000.000
Drempelbedrag Ruimte (+) binnen drempelbedrag schatkistbankieren
500.000
506.000
500.000
502.000
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen is als volgt te specificeren: Bedragen in €
Banksaldi
31-12-2022
31-12-2023
500.412
501.766
500.412
501.766
Overlopende activa Het saldo van de overlopende activa is als volgt te specificeren: Bedragen in €
31-12-2022
31-12-2023
Vooruitbetaalde bedragen
742.589
568.449
Overige nog te ontvangen bedragen
16.986
157.293
Te vorderen exploitatiesaldo
0
0
759.575
725.743
De post “Vooruitbetaalde bedragen” betreft voornamelijk facturen met licentiekosten die betrekking hebben op volgende boekjaren. Leveranciers brengen deze kosten per jaar in rekening, waarbij het jaar veelal niet gelijk loopt met het boekjaar.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
27
Overige nog te ontvangen bedragen zijn facturen voor additionele diensten die wel in 2023 zijn betaald door de BVO, maar nog niet doorbelast naar de betreffende deelnemende gemeente.
Passiva Eigen vermogen De specificatie van het eigen vermogen is als volgt: Bedragen in €
31-12-2022 9.959 0 0 9.959
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat (na verrekening)
31-12-2023 47.881 5.039 0 52.920
In de Algemene Reserve is een nog een bedrag aanwezig voor € 47.881,-. Hiervoor wordt in 2023 geen aanspraak op gemaakt in verband met de onderbesteding op de begroting. In de bestemmingsreserve (kapitaalslasten) is nog een bedrag aanwezig van € 5.039. Dit is ter dekking van het laatste jaar kapitaalslasten voor de aanschaf van de iPhones Alphen aan den Rijn in 2021. Vóór verrekening is het gerealiseerde resultaat over 2023: € 1.092.061,40. De BVO Rijn en Braassem is een gemeenschappelijke regeling. De gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem zijn risicodrager. Dit bedrag van € 1.092.061,40 wordt dan ook verrekend met de deelnemende gemeenten.
Algemene Reserve
Algemene Reserve Bestemmingsreserve kapitaallasten
9.959
1.533.539
9.959
0
0
0
9.959
1.533.539
9.959
Stand per 31-12-2023
waarvan kapitaallasten
Onttrekkingen lopend dienstjaar
Stortingen lopend dienstjaar
Stand per 01-01-2023
Resultaat 2022
Stand 31-12-2022
Bedragen in €
48.000 10.078 10.078 47.881 10.078
5.039
5.039
5.039
58.078 15.117 15.117 52.920
In de voorgaande jaarrekening is aangegeven dat de BVO per 2023, conform afspraak met de toezichthouder, de tabellen zou aanpassen naar incidenteel/structureel. De BVO heeft in de begroting 2023 alleen een bedrag incidenteel van 100K staan en een toevoeging aan de Reserve van 48K. Omdat er in de jaren na 2023 geen incidentele budgetten meer zijn opgenomen en gezien de intentie om de BVO per 1 januari 2025 op te heffen is ervoor gekozen om in de bovenstaande tabellen niet aan te passen op incidenteel. De bestemmingsreserve kapitaalslasten mag gezien worden als structurele kosten.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
28
Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar De specificatie van de vaste schulden is als volgt: Bedragen in €
Onderhandse leningen van: -Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Waarborgsommen
31-12-2022
31-12-2023
1.064.000 0 1.064.000
0 0 0
Ter dekking van de langlopende financieringsbehoefte heeft de BVO Rijn en Braassem een vaste geldlening aangetrokken per 7 november 2018 tegen 0,32%. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar. In 2023 is er € 1.064.000 aflossing betaald en € 2.901 aan rente. Met deze laatste aflossing is de lening in 2023 beëindigd.
Verloopoverzicht lening Bedragen in €
Begin jaar lening Saldo 01-01-2022 Looptijd Rente %Rente bedrag Aflossing 2023 Saldo 31-12-2023 Laatste jaar aflossing 2018 1.064.000 5 0,32 2.901 1.064.000 0 2023 1.064.000 2.901 1.064.000 0
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar De specificatie van de vlottende schulden is als volgt: Bedragen in €
Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
31-12-2022 0 0 386.588 386.588
31-12-2023 0 0 468.286 468.286
De overige schulden betreft de openstaande facturen van crediteuren voor geleverde diensten per 31-12-2023.
Overlopende passiva De specificatie van de Overlopende Passiva ziet er als volgt uit: Bedragen in €
31-12-2022 Van overheidslichamen ontvangen voorschotten
31-12-2023
0
0
Nog te betalen bedragen
1.661.256
714.817
Vooruit ontvangen bedragen
3.574.448
3.841.193
Exploitatiesaldo
1.533.539
1.092.061
6.769.243
5.648.071
De post “Nog te betalen bedragen” betreft facturen die in 2023 zijn (of nog worden) ontvangen, maar waarvan de prestatie in 2023 is geleverd. De kosten van deze verplichtingen zijn in 2023 verantwoord. De vooruit ontvangen bedragen betreft hoofdzakelijk de vooruitbetaling van de deelnemersbijdrage van beide deelnemende gemeenten voor Q1 2024. Dit voorschot is al in december 2023 opgevraagd omdat er een liquiditeitsprobleem ontstond vanwege de hoeveelheid vooruitbetaalde facturen voor 2024. De BVO Rijn en Braassem brengt de kwartaalbijdrages structureel een kwartaal eerder in rekening.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
29
Niet in de balans opgenomen verplichtingen De BVO Rijn en Braassem is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen: Bedragen in € Bedra g per ja a r Tota a l overzi cht Contra cten mul ti functi ona l s Functi onel e a ppl i ca ti es Hos ti ng ICT di ens tverl eni ng Overi g IT Beheer Da ta verbi ndi ngen Di ens tverl eni ng
2024
MF FB Hosting TB Data Staf
2025
2026
34.552
34.552
34.552
2.521.398
503.258
272.661
4.334.996
4.334.996
4.334.996
767.072
809.495
838.578
278.476
59.643
29.821
129.101
54.583
27.500
8.065.595
5.796.528
5.538.108
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
30
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen in € 1.000
Het jaar 2023 sluit met een positief rekeningresultaat van € 1.092.061,40. Het positieve rekeningresultaat wordt onder andere veroorzaakt doordat enkele nieuwe taken (kadernota 2022) nog niet/niet geheel ten uitvoer zijn gebracht. Nieuwe formatieplaatsen zijn pas in de tweede helft van 2023 opgevuld waardoor de structurele jaarlasten niet geheel ten laste van 2023 zijn gekomen. Daarnaast is er voor de grote inzet van uren van medewerkers van de BVO voor Gezin en Jeugd Alphen aan den Rijn in de laatste maand van 2023 nog vergoeding verkregen op basis van nacalculatie. Dit geldt eveneens voor de inzet van de inhuur inkoopadviseur BVO ten behoeve van businessprojecten. Verder zijn er nog verplichtingen aan het einde van het jaar vervallen of doorgeschoven naar 2024
omdat
de
werkzaamheden
(nog)
niet
in
2023
waren
afgerond.
Het
exploitatiesaldo
van
€ 1.092.061,40 wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar zijn er begrotingswijzigingen doorgevoerd naar aanleiding van de kwartaalrapportages. Tevens zijn er administratieve en budget neutrale begrotingswijzigingen doorgevoerd met betrekking tot de additionele bijdragen. Dit betreft de bijstellingen van de budgetten waar een additionele vergoeding tegenover staat toegevoegd. Dit zijn de aanvragen die niet behoren tot de standaard dienstencatalogus. De volledige kosten van dit maatwerk en/of meerwerk worden door de BVO Rijn en Braassem additioneel aan de betreffende gemeente doorberekend.
Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
31
WNT- verantwoording 2023 Rijn en Braassem Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVO Rijn en Braassem. Het voor de BVO Rijn en Braassem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 €223.000. Dit is het algemeen bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen Bestuur Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling BedrijfsvoeringsOrganisatie Rijn en Braassem bestaat uit vertegenwoordigers van de deelnemende gemeenten. Het bestuur van de GR zag er in 2023 als volgt uit: Naam
Functie
Vergoeding
Duur dienstverband
MW. J.W.E. Spies,
Bestuurslid
Onbezoldigd
01-01-2023 t/m 31-12-2023
Dhr. G. van den ham,
Bestuurslid
Onbezoldigd
01-01-2023 t/m 31-12-2023
wethouder gemeente Alphen a/d Rijn
(voorzitter)
mw. A. Heijstee-Bolt
Bestuurslid
Onbezoldigd
01-01-2023 t/m 31-12-2023
Dhr. N.G. van Egmond
Bestuurslid
Onbezoldigd
01-01-2023 t/m 31-12-2023
Wethouder gemeente Kaag & Braassem
(vervangend
Burgemeester gemeente Alphen a/d Rijn
burgemeester gemeente Kaag & Braassem
voorzitter)
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
32
Directie 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
1a. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periodekalendermaand v.a. mnd 13
Gegevens 2023
Gegevens 2023
Bedragen x € 1
R. Postmus
bedragen x € 1
R. Postmus
Functiegegevens
Directeur BVO Rijn en Braassem
Functiegegevens
Directeur BVO Rijn en Braassem
Kalenderjaar
2023
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
1-1 t/m 25-8 8 624
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Kalenderjaar Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?
2023 26-8 t/m 31-12 0,166666667 nee
Bezoldiging
Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
29687
€ 221.800
Beloningen betaalbaar op termijn
N.v.t.
€ 132.288
Subtotaal
29687
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
66144
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
29687
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
€ 212
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode
€ 54.968
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 54.968
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Totale bezoldiging, exclusief BTW
€ 54.968
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Bedragen x € 1
R. Postmus Gegevens 2022
Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
Directeur BVO 2022 26- 8 t/m 31- 12
5 501
€ 206 € 143.000 € 103.206
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?
Ja
Bezoldiging in de betreffende periode
€ 38.159
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 38.159
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag
€0
Totale bezoldiging, exclusief BTW
€ 38.159
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
33
De WNT wordt berekend op basis van het totaal aantal gedeclareerde uren exclusief BTW. Deze worden vervolgens gekoppeld aan het totaal aantal uur per week van een voltijd dienstverband. Het gebruikelijke aantal productieve uren bij een voltijd dienstverband in de (semi)publieke sector kan voor boekjaar 2023 gemiddeld worden gesteld op 1363 uur per jaar. Deze 1363 uur is een gemiddelde voor instellingen in de publieke en semipublieke sectoren, uitgaande van een gemiddelde voltijds werkweek van 36 uur. De BVO Rijn en Braassem wordt gefinancierd door gemeentelijke overheden welke een voltijds werkweek van 36 uur kennen.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er is in 2023 met één collega een vaststellingsovereenkomst afgesloten.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
34
De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Specificatie per taakveld Bedragen in € 1.000 Lasten en baten per taakveld Lasten 0.1 - Bestuur
Rekening 2022 Baten
Primitieve begroting 2023 Lasten Baten Saldo
Saldo
Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten Saldo
Lasten
Rekening 2023 Baten Saldo
Verschil
7
0
7
7
0
7
19
11
7
19
11
7
0
0.2 - Burgerzaken
546
33
512
801
0
801
694
13
681
618
13
605
-76
0.4 - Overhead
11.693
14.815
-3.122
12.005
14.377
-2.372
13.924
15.762
-1.838
13.125
15.882
-2.757
-919
0.5 - Treasury
0
0
0
0
0
0
0
35
-35
0
48
-48
-13
349
324
25
0
0
0
317
317
0
317
317
0
0
0.8 - Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.10 - Mutaties reserves
0
5
-5
58
15
43
58
15
43
58
15
43
0
0.11 - Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2 - Openbare orde en Veiligheid
64
7
57
46
0
46
93
57
36
79
57
22
-14
0.64 - Belastingen overig
2.1 - Verkeer en vervoer
1
0
1
4
0
4
4
0
4
1
0
1
-3
6.3 - Inkomensregeling
467
67
400
426
0
426
575
116
459
552
121
431
-28
6.5 - Arbeidsparticipatie
52
0
52
53
0
53
53
0
53
54
0
54
1
6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-
25
0
26
27
0
27
68
49
19
80
61
19
0
7.5 - Begraafplaatsen en crematoria
9
0
9
13
0
13
13
0
13
10
0
10
-3
8.1 - Ruimtelijke ordening
7
0
7
32
0
32
12
0
12
3
0
3
-8
8.3 - Wonen en Bouwen
595
98
497
919
0
919
682
135
547
660
142
517
-30
13.815
15.348
-1.534
14.392
14.392
0
16.511
16.511
0
15.576
16.668
-1.092
-1.092
Saldo
Toelichting Conform het Besluit Begroting en Verantwoording past de BVO Rijn en Braassem de voorgeschreven taakvelden van het ministerie toe. De voorgeschreven eenheden hebben betrekking op de taken en de daaraan gerelateerde activiteiten van de deelnemende gemeenten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. ICT kosten vallen onder taakveld “0.4-Overhead”. De kosten van de applicaties vallen onder het taakveld waarvoor de applicatie wordt ingezet.
Jaarstukken 2023 BVO Rijn en Braassem Zaaknummer 3280376 2 april 2024
35