312024103.26.489 - Gemeente Kaag en Braassem - Accountantsverslag 2025 (Geanonimiseerd)
Tekst van het document
,
De in dit verslag aan de orde gestelde onderwerpen zijn door ons geconstateerd gedurende onze controleopdracht waarvan wij van mening zijn dat zij uw aandacht behoeven. Het is geen allesomvattend verslag van alle geconstateerde zaken en in het bijzonder kunnen wij niet verantwoordelijk worden gesteld voor het rapporteren van alle bedrijfsrisico’s of tekortkomingen in het systeem van interne beheersing. Elke conclusie opinie of opmerking in dit verslag is verstrekt in de context van onze controleverklaring over de jaarrekening als geheel. ,
Evenzo geldt dat de opmerkingen bevindingen en aanbevelingen met betrekking tot het systeem van interne beheersing niet gelezen dienen te worden als een afzonderlijke opinie van het systeem van interne beheersing en haar werking. ,
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
8 2
6.
9 2
Bijlage: verplichte tabel SiSa
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
6. Bijlage: verplichte tabel SiSa Verplichte tabel fouten en onzekerheden SiSa-bijlage
In overeenstemming met de Nota verwachtingen accountantscontrole is de tabel in de kolommen “Financiële omvang in euro's” en “Toelichting fout/onzekerheid” leeg als er geen bevindingen zijn. Wij merken op dat wij geen fouten of onzekerheden hebben geconstateerd die groter zijn dan € 125. 000 (of groter dan de rapporteringsgrens) zoals voorgeschreven via de nota verwachtingen accountantscontrole (en het door de gemeenteraad vastgestelde controleprotocol). Met uitzondering van de hieronder gerapporteerde bevindingen. Er zijn geen bevindingen gerapporteerd voor de jaarrekening 2025. Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring): goedkeurend. Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening: goedkeurend. Nr.
B2 B2 C62
C62
C92
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Financiële omvang in euro's
Toelichting
fout/onzekerheid
Fout Onzekerheid Fout
Onzekerheid
Fout
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
0 3
C92
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Onzekerheid
D8
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Fout
D8
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Onzekerheid
E27B
Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden)
Fout
E27B
Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden)
Onzekerheid
E44B
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie
Fout
1 3
2021–2027
E44B
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie
Onzekerheid
2021–2027
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2025
Fout
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G2
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T gemeentedeel 2025
Fout
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
G2
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T gemeentedeel 2025 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB) gemeentedeel 2025 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2025 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2025 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van
G3
G3
G3
G3
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
2 3 Fout
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
G3
G3
G3
G3
de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T (exclusief BOB) gemeentedeel 2025 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar Tgemeentedeel 2025 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2025 BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2025 BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2025
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
3 3
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
G4
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen gemeentedeel 2025
Fout
G4
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2025
Fout
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G4
Tozo 2 gemeentedeel 2025
Fout
G4
Tozo 2 gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G4
Tozo 3 gemeentedeel 2025
Fout
G4
Tozo 3 gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G4
Tozo 4 gemeentedeel 2025
Fout
G4
Tozo 4 gemeentedeel 2025
Onzekerheid
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Interne beheersing
4 3
Overige onderwerpen
Bijlage
G4
Tozo 5 gemeentedeel 2025
Fout
G4
Tozo 5 gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G4
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar Tgemeentedeel 2025 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T gemeentedeel 2025 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2025 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2025
G4
G4
G4
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
5 3
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
G10
Wet inburgering gemeentedeel 2025
Fout
G10
Wet inburgering gemeentedeel 2025
Onzekerheid
G12
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_ gemeentedeel 2025 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2025 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2025 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2025 Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2025
G12
G12
G12
G13
G13
Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2025
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
6 3
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Bevindingen controle
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel
Fout
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel
Onzekerheid
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering
Fout
7 3
sport
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering
Onzekerheid
sport
H26B
H26B
H30
Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp (SiSa tussen medeoverheden) Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp (SiSa tussen medeoverheden) Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen , gezondheidsbevordering , cultuurparticipatie en de sociale basis
Fout
Onzekerheid
Fout
2023-2026
H30
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen , gezondheidsbevordering , cultuurparticipatie en de sociale basis
Onzekerheid
2023-2026
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Fout
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Onzekerheid
Bevindingen controle
Interne beheersing
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Overige onderwerpen
Bijlage
J17
Realisatiestimulans
Fout
J17
Realisatiestimulans
Onzekerheid
J210B
Meerjarige regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
Fout
J210B
Meerjarige regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
Onzekerheid
J55
Aanpak energiearmoede
Fout
J55
Aanpak energiearmoede
Onzekerheid
J56
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
Fout
J56
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
Onzekerheid
J94
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars , woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma
Fout
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Interne beheersing
8 3
Overige onderwerpen
Bijlage
J94
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars , woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Onzekerheid
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Onzekerheid
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Fout
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Onzekerheid
Bevindingen controle
Interne beheersing
K28
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
9 3 Fout
Overige onderwerpen
Bijlage
0 4
Aanpak en uitkomsten
Financiële positie
Bevindingen controle
Interne beheersing
Overige onderwerpen
Bijlage