Ontwerpbegroting 2024
Tekst van het document
Begroting 2024 RMN
Begroting 2024 Versie 1.3
Inhoud Voorwoord .............................................................................................................................................. 4 1.
Inleiding bij de begroting 2024 RMN ............................................................................................. 7
2.
Programmaverantwoording ........................................................................................................... 9
3.
Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2024 .................................................................. 11
4.
5.
6.
3.1
Algemeen............................................................................................................................... 11
3.2
Bedrijfsvoering RMN in 2024................................................................................................. 11
3.3
Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2024 ........................................................... 12
3.4
BBV richtlijnen ....................................................................................................................... 14
Begroting 2024 RMN..................................................................................................................... 15 4.1
Begroting lasten 2024 ........................................................................................................... 15
4.2
Begroting baten 2024 ............................................................................................................ 16
4.3
Begroting per taakveld 2024 ................................................................................................. 18
4.4
Begroting overhead 2024 ...................................................................................................... 21
4.5
Overdracht additionele taken IJsselstein .............................................................................. 21
Toelichting bij de begroting 2024 RMN ....................................................................................... 23 5.1
Algemeen............................................................................................................................... 23
5.2
Toelichting Directie en Algemeen beheer ............................................................................. 23
5.3
Huisvestingskosten ................................................................................................................ 25
5.4
Buitendienst .......................................................................................................................... 26
5.5
Verwerkingskosten ................................................................................................................ 27
5.6
Overige directe kosten .......................................................................................................... 27
5.7
Additionele taken .................................................................................................................. 28
5.8
Baten: doorbelasting aan de deelnemers ............................................................................. 29
5.8.1
Baarn ................................................................................................................................. 29
5.8.2
Bunnik ................................................................................................................................ 31
5.8.3
IJsselstein ........................................................................................................................... 33
5.8.4
Nieuwegein ........................................................................................................................ 35
5.8.5
Soest .................................................................................................................................. 37
5.8.6
Zeist ................................................................................................................................... 40
Meerjarenraming 2024 – 2027 RMN ............................................................................................ 42 6.1
Meerjarenraming lasten ........................................................................................................ 42
6.2
Meerjarenraming baten ........................................................................................................ 43
Begroting 2024 versie 1.3
blz 2
6.3
7.
Meerjarenraming per deelnemer.......................................................................................... 44
6.3.1
Baarn ............................................................................................................................. 44
6.3.2
Bunnik ............................................................................................................................ 45
6.3.3
IJsselstein ....................................................................................................................... 46
6.3.4
Nieuwegein .................................................................................................................... 47
6.3.5
Soest .............................................................................................................................. 48
6.3.6
Zeist ............................................................................................................................... 49
6.4
Meerjarenoverzicht balans.................................................................................................... 50
6.5
Kengetallen en EMU saldi ...................................................................................................... 51
6.5.1.
Kengetallen .................................................................................................................... 51
6.5.2.
EMU saldi ....................................................................................................................... 51
Paragrafen ..................................................................................................................................... 52 7.1
Besluit Begroting en Verantwoording ................................................................................... 52
7.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing........................................................................... 52
7.2.1.
Weerstandscapaciteit .................................................................................................... 52
7.2.2.
Risico's ........................................................................................................................... 52
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 56
7.4
Financiering ........................................................................................................................... 58
7.4.1.
Treasury ......................................................................................................................... 58
7.4.2.
Rentebeleid ................................................................................................................... 58
7.4.3.
Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 58
7.4.4.
Renterisiconorm ............................................................................................................ 59
7.4.5.
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille ............................................................ 59
7.4.6.
Relatiebeheer ................................................................................................................ 60
7.4.7.Kasbeheer ............................................................................................................................. 60 7.5
Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 60
7.5.1.
Maatschappelijke verantwoordelijkheid ....................................................................... 60
7.5.2.
Personeel ....................................................................................................................... 61
7.5.3.
Duurzaam werken ......................................................................................................... 62
7.5.4.
Duurzaam inkopen ........................................................................................................ 62
7.6
Verbonden Partijen ............................................................................................................... 63
Begroting 2024 versie 1.3
blz 3
Voorwoord Samen bouwen aan RMN Met de vaststelling van het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 ‘basis op orde, samen bouwen aan RMN’ door het algemeen bestuur in februari 2022 staat beschreven wat voor organisatie RMN wil zijn en wat de meerwaarde is van onze dienstverlening. In het bijbehorende Verbeterplan staat beschreven hoe de inrichting van RMN vorm te geven: hoe moeten we werken en welke bedrijfscultuur is nodig? In het meerjarenbeleidsplan zijn de volgende missie, visie, scope en kernwaarden voor RMN opgenomen: Missie RMN is voor de deelnemende gemeenten de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afvalen grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Visie Een duurzame en mooie leefwereld. Dat willen we allemaal. De rijksoverheid stuurt hier ook op met het doel dat Nederland in 2050 volledig circulair is. RMN vervult in de regio daarin een actieve rol. Wij zijn een maatschappelijke en innovatieve onderneming die op vooruitstrevende wijze afval en grondstoffen inzamelt. Daarnaast zetten wij ons continu in voor een schone, hele en veilige buitenruimte. Op deze wijze levert RMN een bijdrage aan een mooie en duurzame leefomgeving.
De bedrijfsvoering is efficiënt en transparant, de organisatie betrouwbaar en professioneel. Strategische koers Medewerkers zijn deskundig en dienstbaar. De inwoners, deelnemers en medewerkers zijn trots op RMN; ook verder in de regio en in het land wordt RMN als deskundige partij gezien en gewaardeerd. Scope RMN levert producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: • het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; • het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; • het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte. Kernwaarden RMN onderscheidt vier kernwaarden: • wendbaar & innovatief: wij zijn organisatorisch en financieel flexibel en opereren slim en duurzaam, met oog voor de toekomst;
Begroting 2024 versie 1.3
blz 4
• efficiënt: wij sturen slim op kosten en zorgen dat we met een verantwoorde hoeveelheid tijd en geld onze kerntaken uitvoeren; • professioneel & samenwerkingsgericht: onze medewerkers zijn vakmensen en wij werken effectief samen met partners in de keten; • maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt: wij zijn politiek-bestuurlijk sensitief, zetten ons in voor maatschappelijke en duurzame doelen en zijn regionaal geworteld. De inwoners waarderen onze inzet met een hoge klanttevredenheid. Samen bouwen aan RMN in 2024 In het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 ‘basis op orde, samen bouwen aan RMN’ wordt aangegeven welke doelen RMN wil bereiken en welke maatregelen we daarvoor nemen. Waar 2022 en 2023 met name in het teken hebben gestaan van de basis op orde brengen, staat 2024 in het teken van consolidatie.
.
In 2024 zijn de belangrijkste activiteiten: •
•
voor de korte en lange termijn werken aan een transparant, stabiel en slagvaardig governancemodel. In 2023 onderzoekt RMN welk governancemodel past bij onze ambitie voor 2025. Hierbij worden ook de wijzigingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen uit 2022 meegenomen. Eventuele aanpassingen worden in 2024 doorgevoerd. we gaan ook verkennen voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van
Begroting 2024 versie 1.3
blz 5
•
•
het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en wat is de positie en toegevoegde waarde van RMN bij het realiseren van deze doelen? In 2023 komt RMN met een eerste opzet van een innovatieagenda. 2024 staat in het teken van (verdere) implementatie. bij maatschappelijke opgaven werkt RMN nauw samen met partners in de keten. In het verlengde van de innovatieagenda onderzoeken we vanaf 2023 welke rol ons past bij de volgende activiteiten: o realisatie/beheer van een circulair ambachtscentrum; o grondstoffen- en afvalinzameling voor kantoren, winkels en bedrijven (KWD); o grondstoffen- en afvalinzameling voor maatschappelijke instellingen; o realisatie van regionale doelstellingen voor AVU (afvalverwijdering Utrecht. Ook hiervoor geldt dat 2024 in het teken staat van implementatie. Optimaliseren informatie uitwisseling basisgegevens tussen deelnemende gemeenten en RMN o Voor de uitvoering van een efficiënte bedrijfsvoering door RMN is informatie nodig over o.a. huidige arealen, aantal huishoudens / woningen en ook verwachte toekomstige ontwikkelingen.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 6
1. Inleiding bij de begroting 2024 RMN Samen bouwen aan RMN: transparante begroting 2024 Bij het opstellen van de jaarrekening over 2020 is een tekort van € 675.000 geconstateerd. Dit tekort vormde voor het dagelijks en algemeen bestuur van RMN aanleiding om een onderzoek naar de financiële organisatie uit te laten voeren door een onafhankelijke registeraccountant. Veel van de oorzaken die hebben geleid tot het tekort over 2020 blijken structureel en hebben zich ook voorgedaan in het jaar 2021. Het management had in het verleden onvoldoende managementinformatie tot haar beschikking en de (financiële) basis was bij RMN niet op orde. De implementatie van het in februari 2022 vastgestelde verbeterplan Basis op orde heeft reeds geleid tot verbetering van de executiekracht van RMN. In 2023 en 2024 gaat RMN door op de ingeslagen weg om de sturing en beheersing te vergroten. RMN onderscheidt vier kernwaarden: o Wendbaar & innovatief o Efficiënt o Professioneel & samenwerkingsgericht o Maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt De begroting 2024 is opgesteld vanuit deze kernwaarden. Met deze begroting dragen we bij aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN, en bieden wij de gemeenten inzicht in de effecten van beleidskeuzen ten aanzien van de afval- en grondstoffeninzameling.
In de begroting wordt een helder onderscheid gemaakt worden tussen de bedrijfsvoeringslasten, welke beïnvloedbaar zijn door RMN, en verwerkingskosten voor afval en grondstoffen die zijn overgenomen uit de begroting van de AVU en niet door RMN zijn te beïnvloeden
Financiële uitgangspunten Het RMN hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begroting: • de begroting 2024 gaat uit van het bestaande beleid; • de additionele taken IJsselstein maken geen onderdeel uit van de begroting 2024. Met begrotingswijziging 2023.01 worden deze taken gecorrigeerd op de primaire begroting 2023 ( vastgesteld november 2022). Voor de transparantie is dit in de diverse tabellen verwerkt als wijziging 2023.01; • Kaderbrief 2024. Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor opdrachtnemer (=RMN) als gevolg van het (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers, conform de bepalingen in het kostenallocatiemodel. Aan deze bepaling wordt toegevoegd dat andere gemeenten ook geen voordeel verkrijgen door het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein • In begrotingswijziging 2023.02 zijn verwerkt: o de financiële gevolgen van de aanpassing lonen en prijzen zoals in de kaderbrief 2024 zijn opgenomen;
Begroting 2024 versie 1.3
blz 7
o
• • • • • •
de wijzigingen van personele en materiele inzet als gevolg van aanpassingen in routes en de te verwerken hoeveelheden; o Voor de transparantie is dit in de diverse tabellen verwerkt als wijziging 2023.02; o Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de begrotingswijziging 2023.02 de uitgangspunten uit het Meerjaren beleidsprogramma 2022 – 2025 zijn verwerkt; de begroting 2024, inclusief de meerjarenraming 2025-2027, is structureel financieel sluitend; om de weerbaarheid binnen het financiële kader van het RMN te vergroten wordt ook in 2024 rekening gehouden met een post onvoorzien van € 200.000,-; voor het resultaat op grondstof- en afvalstromen wordt gebruikt gemaakt van de uitgangspunten zoals opgenomen in de ontwerpbegroting 2024 van het AVU; de indexering voor 2023 en 2024 zijn conform de kaderbrief 2024 verwerkt; ( incl het AB besluit om extra 5% loonkosten stijging in 2023 mee te nemen) de begroting 2024 is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).
Eind februari 2023 is er een onderhandelingsresultaat bereikt tussen werkgevers en werknemers over een nieuwe SGO - CAO 2023. Waarschijnlijk zal in april 2023 een definitieve besluitvorming kunnen plaatsvinden. De financiële effecten van het onderhandelingsresultaat zijn nog NIET in deze begroting opgenomen. De definitieve resultaten zullen op een later tijdstip worden verwerkt. Hierop vooruitlopend worden in een aparte notitie de financiële gevolgen globaal per gemeenten in beeld gebracht Meer in detail worden de gehanteerde uitgangspunten toegelicht in hoofdstuk 3. Ontwikkeling van de begroting 2024 De begroting van RMN stijgt op totaalniveau in 2024 met ruim € 1,0 miljoen ten opzichte van 2023.2. Belangrijke oorzaken binnen de bedrijfsvoering van RMN van deze stijging zijn: • indexatie van lonen • indexatie van goederen, energie en brandstof; • stijging van kapitaallasten 2024 als gevolg van investeringen in 2023 in o.a. ondergrondse containers; • Ontwikkelingen en indexaties van grondstoffen en afvalstromen AVU Per deelnemer worden de mutaties in hoofdlijn toegelicht in paragraaf 5.8.1.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 8
2. Programmaverantwoording Wat willen we bereiken? Zoals vastgelegd in het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 levert RMN producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: • het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; • het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; • het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte. Daarmee is RMN de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afval- en grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Wat willen we ervoor doen? De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in het door het algemeen bestuur vastgestelde dienstverleningshandvest. Op basis van dit dienstverleningshandvest wordt met elke deelnemende gemeente afzonderlijk een dienstverleningsovereenkomsten (DVO) aangegaan. Voor de producten die RMN levert wordt in zowel de DVO’s als in de begroting onderscheid aangebracht in basistaken en additionele taken.
Programma 1 : Basistaken Onder de basistaken valt het: - verzorgen van grondstof- en afvalbeheer door middel van inzameling; - verzorgen van grondstof en afvalbeheer door middel van het beheren van milieustraten; - mechanisch straatvegen en handvegen, het verwijderen van zwerfafval, verzorgen van onkruidbestrijding, het reinigen van honden uitlaatstroken, het legen van prullenbakken legen en het reinigen van kolken; - verzorgen van gladheidbestrijding en - verzorgen van plaagdierbestrijding. Programma 2 : Additionele taken Onder de additionele taken vallen de zogenaamde servicetaken, zoals afhandeling van meldingen openbare ruimte, (klein) herstel, reparatiewerk en weesfietsen verwijderen.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 9
Wat mag het kosten?
Omschrijving
Totalen lasten Totalen baten
Geraamd 2024
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
35.774.000 35.974.000
34.744.000 34.944.000
33.328.000 33.512.000
35.900.000 36.100.000
200.000
200.000
184.000
200.000
Resultaat
Alle bedragen in € Geraamd 2022.2 34.637.000 34.637.000
De begrotingswijziging voor de ontvlechting additionele taken IJsselstein is verwerkt in wijziging 2023.01. Met de gemeente IJsselstein zijn nog besprekingen gaande over een aantal onderwerpen zoals huisvesting, overhead en desintegratievergoeding. Vooralsnog is conform het AB besluit van december 2022 de wijziging als 2023.01 verwerkt. In wijziging 2023.02 zijn de loon en prijsstijging conform de kaderbrief 2024 verwerkt. Ook wijzigingen van personele en materiele inzet als gevolg van aanpassingen in routes en de te verwerken hoeveelheden Per deelnemer worden de mutaties in hoofdlijn toegelicht in paragraaf 5.8.1.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 10
3. Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2024 3.1
Algemeen
De kaders uit de kaderbrief 2024 zijn toegepast op de begroting. Uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2024 zijn de in de DVO overeengekomen producten en diensten voor het jaar 2023.2. Ook is rekening gehouden met de taakvermindering door de ontvlechting additionele taken IJsselstein per 1 januari 2023. In de begroting 2024 zijn geen aanvullende opdrachten geraamd of verwerkt. De geraamde omzet Basistaken stijgt van € 34,2 miljoen in 2023.2 naar € 35,2 miljoen in 2024. In de toelichting van de begroting 2024 in hoofdstuk 6 zijn de verschillen per deelnemer toegelicht.
3.2
Bedrijfsvoering RMN in 2024
De bedrijfsvoeringslasten beïnvloedbaar door RMN worden in voorliggende paragraaf toegelicht. Deze lasten zijn beïnvloedbaar door RMN. De lasten en opbrengsten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen worden toegelicht in paragraaf 3.3. Personeelslasten De uren zijn geraamd op basis van de overeengekomen producten en diensten voor zowel de basistaken als de additionele taken. Bij de vertaling van de opdrachten naar benodigde formatie wordt gerekend met 1.402 productieve uren per fte per jaar. Conform het de kaderbrief 2024 oktober 2022 zijn de verwachte geprognotiseerde effecten van de verwachte nieuwe Cao SGO ( uniforme loonkosten stijging 8,3% ) verwerkt in de personeelslasten van het RMN voor 2024. Het meerjarenbeleidsprogramma Samen bouwen aan RMN 2022 – 2025 kent een toevoeging van nieuwe functies. Voor de functies inkoopmanager, controller, werkvoorbereider, manager bedrijfsvoering en informatiemanager geldt dat de structurele middelen gezocht worden binnen het bestaande financiële kader van de binnendienst door het anders organiseren van werkzaamheden. Deze zijn verwerkt in voorliggende cijfers.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 11
3.3
Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2024
De lasten en baten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen worden conform de ontwerp AVU begroting 2024 verwerkt. Voor de volledigheid is in deze paragraaf het beleidsdeel van de AVU integraal overgenomen. Algemeen Voor de opstelling van de begroting worden de afvalhoeveelheden zo goed mogelijk benaderd aan de hand van de meest recente registraties van hoeveelheden. Daarnaast gelden de contracttarieven, al dan niet geïndexeerd. De berekening van de indexering is vastgelegd in de contracten, maar de benodigde gegevens (CPB, NEA) zijn voor de berekening van de indexering 2024 nog niet voorhanden. Daarom wordt, - indien hieromtrent niets anders is vastgelegd -, een voorlopige index van 2% gehanteerd. Tevens moet al in 2022 een inschatting worden gemaakt van mogelijke overige kostenstijgingen in 2024, terwijl hiervoor meestal nog geen gegevens die aan die raming ten grondslag kunnen liggen, beschikbaar zijn. Deze gegevens komen voor 2024 mogelijk pas eind 2022 of in 2023 beschikbaar. Daarom wordt, - indien nog niet meer specifieke informatie bekend is -, voor de overige kostenstijgingen ook een indexering van 2% aangehouden. Daarnaast zal er in 2024 geld beschikbaar moeten zijn voor de deelname in de samenwerking CirkelWaarde en voor de stimulering van de Circulaire Economie én voor afvalpreventie in de regio.
Een inschatting voor beide activiteiten samen is € 1,70 per ton restafval en gft, omgerekend minder dan 1,25% van de totale AVU-begroting. Deze kosten worden in de tarieven voor restafval en gft verwerkt. De energie- en grondstoffencrisis en het gebrek aan personeel (voornamelijk chauffeurs) in 2022 drijven de diverse tarieven fors op. Het is lastig inschatten of deze tendens zich tot in 2024 voortzet. Hierbij geldt dat van de laatst bekende tarieven wordt uitgegaan, waarbij zal worden gekeken of sommige tarieven meer dan gemiddeld dienen te worden geïndexeerd. Er wordt daarom gerekend met een index van 5% voor 2023 (in plaats van de gebruikelijke 2%) en een index van 2% voor 2024. Tenslotte worden de begrotingsgegevens ook vergeleken met de vastgestelde jaarcijfers van 2021 en er wordt gekeken of deze in lijn liggen, met in achtneming van mogelijke gewijzigde omstandigheden met die jaarcijfers en de bekende cijfers over 2022. Per afvaldeelstroom en voor de bedrijfsvoering volgt hieronder een overzicht van de uitgangspunten. Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft-afval Er worden voor 2024 geen significante wijzigingen voorzien in de te begroten hoeveelheden ten opzichte van de geregistreerde hoeveelheden in 2022 en de begrote hoeveelheden voor 2023. De toe te passen tarieven voor overslag, transport en verwerking zijn geïndexeerd conform de contracten.
Oud papier
Begroting 2024 versie 1.3
blz 12
In 2021 is de verwerking van het oud papier opnieuw aanbesteed. Per 1 januari 2022 verzorgt het bedrijf Smurfit Kappa Recycling BV uit Renkum de verwerking van het oud papier. Omdat deze contracten uitgaan van de Marktprijs Oud papier met hierop een bonus, verandert dit voor wat betreft de begrotingssystematiek niets aan de begroting. Wel is in de afgelopen jaren gebleken dat de (oud) papiermarkt fors reageert op externe factoren. In het verleden daalden de opbrengsten als gevolg van een marktoverschot toen China de import stopte, terwijl twee jaren later het marktoverschot was overgegaan naar een markttekort vanwege de toegenomen vraag naar verpakkingen. Heden, - ten tijde van het opstellen van deze begroting, oktober 2022 -, is de oud papierprijs in enkele maanden met 50% gedaald. Als gevolg van explosief stijgende energiekosten en een afnemende verpakkingsvraag zijn enkele verwerkingsfabrieken in Europa stilgelegd en stagneert daardoor de vraag naar oud-papier. De fabrieken die nog wel oud papier verwerken krijgen meer dan voldoende aanbod. Het is niet ondenkbaar dat in het begrotingsjaar 2024 de situatie weer geheel anders is. Een waarschuwing voor de volatiliteit van de oud papiermarkt blijft dus ook voor 2024 van kracht. De negatieve opbrengstontwikkeling welke in 2022 is ingezet lijkt verder door te werken in 2023 en mogelijk ook in 2024.
Daarom begroot de AVU de opbrengst van het oud papier ook in 2024 conservatief. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2022 met een indexering van 5% voor 2023 en 2% voor 2024. Glas Er worden voor 2024 geen significante wijzigingen voorzien in de te begrote hoeveelheden. De toe te passen tarieven zijn conform contract. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2022 met een indexering van 5% voor 2023 en 2% voor 2024. De kosten voor overslag en transport naar de verwerker Maltha in Heijningen worden eveneens met respectievelijk 5% en 2% voor 2023 en 2024 geïndexeerd, echter de verwachting is dat het transporttarief over water wat minder snel stijgt dan het tarief van het wegtransport, vanwege de grotere hoeveelheden die over water in één keer kunnen worden vervoerd. Huishoudelijk textiel De AVU schreef medio 2022 een textielaanbesteding uit voor 11 AVU-gemeenten. Omdat de textielstroom niet aan de AVU is overgedragen en het dus gemeentelijke contracten betreft én nog niet de benodigde gegevens beschikbaar zijn, wordt deze afvaldeelstroom niet cijfermatig in de productbegroting voor 2024 opgenomen. Wel is een paragraaf aan textiel gewijd, daar de begeleiding van de contracten een AVU-activiteit is.
AVU-bedrijfsvoering De personele kosten maken 70% uit van de bedrijfsvoeringskosten (beheerskosten). Omdat de CAOonderhandelingen voor 2023 nog niet zijn afgerond valt hierover, en over de personele kosten van 2024 nog weinig te zeggen. Mogelijk moeten de personele kosten in 2024 met zo’n 10% ten opzichte van 2022 naar boven worden bijgesteld, maar daar is in de begroting budgettaire ruimte voor omdat de in 2022 openstaande vacature voor 0,6 fte is ingevuld. Daarnaast is de verwachting dat de huuren servicekosten zullen stijgen en dat er meer kosten zullen moeten worden besteed aan een verbeterde digitale informatieverstrekking aan de gemeenten. Ook worden in 2024 2 laptopcomputers vervangen. Gedeeltelijke dekking voor die kosten wordt gevonden in de daling van de Begroting 2024 versie 1.3
blz 13
kosten van de financiële ondersteuning. Met enkele kleine verschuivingen binnen de beheerskosten en een lichte verhoging ervan, blijven de totale beheerskosten in lijn met die van voorgaande jaren.
3.4
BBV richtlijnen
Algemeen De ontwerpbegroting 2024 is opgesteld op basis van de BBV richtlijnen voor gemeenschappelijke regelingen. Overzicht van baten en lasten per taakveld. Het overzicht van baten en lasten per taakveld is opgenomen in hoofdstuk 4 de begroting 2024. Verklaring financiële verschillen Financiële afwijkingen gelijk of groter dan 10% of verschillen van € 100.000,- of meer worden in hoofdstuk 5 toegelicht. Overhead De begrote overhead voor 2024 wordt toegelicht in hoofdstuk 4. Geprognosticeerde balans In hoofdstuk 6 is de prognose van de balanspositie in het komende begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren, inclusief de vermelding van het EMU-saldo opgenomen. Beleidsindicatoren Het RMN is een beleidsarme uitvoeringsorganisatie wat als gevolg heeft dat de (meeste) beleidsindicatoren niet van toepassing zijn, of juist specifiek RMN-gebonden zijn.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 14
4. Begroting 2024 RMN 4.1
Begroting lasten 2024
LASTEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
Begroting 2024 versie 1.3
Geraamd 2024
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
Geraamd 2022.2
3.655.000 1.171.000 4.826.000
3.666.000 1.151.000 4.817.000
3.616.000 1.107.000 4.723.000
3.357.000 1.043.000 4.400.000
3.562.000 1.126.000 4.688.000
721.000 721.000
716.000 716.000
716.000 716.000
661.000 661.000
612.000 612.000
10.137.000 9.769.000 8.959.000 8.952.000 8.339.000 5.858.000 5.808.000 5.143.000 5.148.000 4.341.000 2.897.000 2.552.000 2.718.000 2.718.000 2.996.000 18.892.000 18.129.000 16.820.000 16.818.000 15.676.000
10.217.000 828.000
9.976.000 824.000
9.973.000 9.976.000 9.109.000 829.000 836.000 1.149.000 0 0 0 11.045.000 10.800.000 10.802.000 10.812.000 10.258.000 290.000 290.000
282.000 282.000
267.000 267.000
3.209.000 3.209.000
3.403.000 3.403.000
35.774.000 34.744.000 33.328.000 35.900.000 34.637.000 200.000
200.000
184.000
200.000
0
0 35.974.000 34.944.000 33.512.000 36.100.000 34.637.000
blz 15
4.2
Begroting baten 2024
BATEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding IJsselstein
Financiële baten en lasten
Geraamd 2024
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
Geraamd 2022.2
3.855.000 3.732.000 3.560.000 3.560.000 3.302.000 2.488.000 2.337.000 2.188.000 2.188.000 2.162.000 5.607.000 5.489.000 5.118.000 5.118.000 5.061.000 7.145.000 7.063.000 6.923.000 6.923.000 6.002.000 6.623.000 6.447.000 6.176.000 6.176.000 5.823.000 9.515.000 9.134.000 8.725.000 8.725.000 8.562.000 35.233.000 34.202.000 32.690.000 32.690.000 30.912.000
290.000 0 290.000
283.000 0 283.000
267.000 0 267.000
267.000 2.942.000 3.209.000
267.000 3.227.000 3.494.000
178.000
174.000
167.000
167.000
193.000
281.000 459.000
352.000 526.000
352.000 519.000
167.000
193.000
-8.000 -8.000
-67.000 -67.000
36.000 36.000
34.000 34.000
38.000 38.000
35.974.000 34.944.000 33.512.000 36.100.000 34.637.000
Totaal baten
Begroting 2024 versie 1.3
35.974.000 34.944.000 33.512.000 36.100.000 34.637.000
blz 16
Begroting 2024 Versie 1.3
4.3
Begroting per taakveld 2024
Begroting 2024 Versie 1.3
Taakvelden in euro's Verkeer, vervoer en waterstaat 2.0 Verkeer en vervoer 2.1 Verkeersborden VRI Wegen Bruggen Straatreinigen Onkruidbestrijding Gladheid
BAARN
BUNNIK
Bunnik add
IJSSEL STEIN
NIEUWEGEI N
SOEST
ZEIST
24.000 7.000 10.000 5.000 392.000 159.000 121.000 672.000
210.000 122.000 90.000 422.000
46.000
573.000 387.000 130.000 1.090.000
0
635.000 251.000 266.000 1.152.000
Parkeergarages vegen
2.2 3.0
TOTAAL
997.000 368.000 259.000 1.624.000
24.000 7.000 10.000 5.000 2.807.000 1.287.000 866.000 5.006.000
45.000 45.000
45.000 45.000
9.000 22.000 31.000
67.000 9.000 22.000 98.000
Economie Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
3.3 Marktmeester vegen oranjemarkt Vegen markten
26.000
26.000 5.0 5.7
7.0 7.2
41.000
0
Sport, cultuur en recreatie Openbaar groen en ( openlucht recreatie) Beheer openbare ruimte Speelvoorzieningen Openbaar groen Overige algemene taken Volksgezondheid en milieu Riolering Kolkenreiniging Pompen en gemalen
0
0
0
41.000
87.000 7.000 97.000 53.000 244.000
87.000 7.000 97.000 53.000 244.000
88.000
31.000
77.000
88.000
31.000
77.000
Begroting 2024 versie 1.3
0
123.000
190.000
123.000
190.000
blz 19
509.000 0 509.000
Afval GFT inzamelen Restafval inzamelen Grof afval inzamelen Papier inzamelen Glas inzamelen PMD inzamelen KCA inzamelen Overige inzameling Kringloopcentrum Recyclingstation Beheer en onderhoud containers Voorlichting Huisontruimingen
7.3
Milieubeheer Ongediertebestrijding
7.4
0.0 0.64
Bestuur en ondersteuning Overige belastingen Hondenuitlaatstroken
Totaal
578.000 810.000 81.000 82.000 17.000 120.000 24.000 32.000
400.000 570.000 139.000 48.000 7.000 114.000 17.000 15.000
633.000 1.417.000 200.000 164.000 24.000 289.000 32.000 30.000
1.195.000 3.186.000 655.000 190.000 40.000 -93.000 53.000 56.000
1.044.000 223.000 11.000
1.165.000 393.000 11.000 3.000 4.361.000
1.350.000 503.000 11.000
3.022.000
618.000 44.000 11.000 2.000 1.985.000
25.000 25.000
51.000 51.000
26.000 26.000
24.000 24.000
0
54.000 54.000
3.855.000
2.488.000
5.607.000
Begroting 2024 versie 1.3
290.000
1.505.000 2.510.000 567.000 295.000 22.000 412.000 185.000 51.000 78.000 1.180.000 735.000 11.000
7.146.000
1.354.000 1.423.000 73.000 127.000 5.000 112.000 41.000 51.000 75.000 1.369.000 636.000 11.000 5.000 5.282.000
7.551.000
5.665.000 9.916.000 1.715.000 906.000 115.000 954.000 352.000 235.000 153.000 6.726.000 2.534.000 66.000 10.000 29.347.000
0
25.000 25.000
25.000 25.000
152.000 152.000
0
0
43.000 43.000
121.000 121.000
7.145.000
6.623.000
9.515.000
35.523.000
blz 20
4.4
Begroting overhead 2024
Omschrijving
Geraamd
Geraamd
2024
2023.2
2023.1
2023
2022.2
3.696.000 1.212.000 4.908.000
3.706.000 1.191.000 4.897.000
3.654.000 1.145.000 4.799.000
3.357.000 1.043.000 4.400.000
3.870.000 1.237.000 5.107.000
729.000 729.000
723.000 723.000
724.000 724.000
661.000 661.000
673.000 673.000
Buitendienst Personeelskosten
836.000
833.000
837.000
738.000
1.157.000
Totale overhead
6.473.000
6.453.000
6.360.000
5.799.000
6.937.000
Totale lasten
35.774.000
34.744.000
33.328.000
35.900.000
34.637.000
0,16
0,16
0,16
0,16
0,16
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Overhead percentage
De overhead wordt bepaald volgens de afspraken uit het kostenallocatiemodel. Dit kostenallocatiemodel wordt medio 2024 herzien zodat deze gereed is bij de Kaderbrief 2026. De herziening is gekoppeld aan de definitieve uitkomst inzake de ontvlechting van de additionele taken gemeente IJsselstein. Ter dekking van de overhead worden de directe man- en tractie-uren opgehoogd met 29% en de verwerkingskosten en overige directe kosten met 5%. Gemiddeld bedraagt het gehanteerde percentage overhead 16,0 %.
4.5 Overdracht additionele taken IJsselstein Het Algemeen bestuur RMN heeft op 7 december 2022 besloten om per 1 januari 2023 de additionele taken voor de gemeente IJsselstein over te dragen aan de gemeente IJsselstein. 1 Als uitgangspunt te hanteren dat er geen financiële of overige nadelige gevolgen voor de overige gemeenten of RMN voortkomen uit de overdracht van additionele taken, maar ook geen voordelen. 2 Als uitgangspunt voor verdere gesprekken met de gemeente IJsselstein conform de vastgestelde begroting 2023 uit te gaan van € 428.235 aan overheadkosten welke worden gedekt door de additionele taken in IJsselstein. 3 De financiële gevolgen van de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein, zowel wat betreft directe kosten als de overhead, te verwerken in de begrotingswijziging 2023.01
Begroting 2024 Versie 1.3
In de begroting 2023 is een bedrag van € 428.235 aan overheadkosten toegerekend aan de additionele taken van de gemeente IJsselstein. Als gevolg van de overheveling van deze taken is binnen de begroting van RMN een bedrag van € 48.950 neerwaarts bijgesteld op de materiele budgetten van de overhead. Ten tijde van de samenstelling van deze begroting ( februari 2023) zijn de besprekingen over het onderdeel huisvesting IJsselstein nog niet afgerond. Deze aanpassingen zijn dan ook niet opgenomen in deze begroting. In het kostenallocatiemodel is bij hoofdstuk 4 nadere informatie opgenomen over de desintegratieregeling. Hierin is onder andere bepaald dat de financiële compensatie een periode omvat van 5 jaar met verschillende percentages voor respectievelijk arbeidskosten, productiemiddelen en algemene kosten (zie onderstaande tabel) Dit betekent dat de gemeente IJsselstein 5 jaar lang een aflopende vergoeding dient te betalen van € 351.800 in 2023 aflopend naar € 70.000 in het jaar 2027. Deze bijdrage is opgenomen in deze begroting volgens onderstaande tabel. Desintegratievergoeding Gemeente ijsselstein Jaren
kostensoort
%
Productiemiddelen
Overhead Ijsselstein Gemeenten 244.800 27.200 90% 272.000 12.000 0 100% 12.000
Algemene kosten
100%
2023 Arbeidskosten
totaal
95.000
95.000
0
379.000
27.200 81.600
70%
272.000
351.800 190.400
Productiemiddelen
85%
12.000
10.200
1.800
Algemene kosten
85%
95.000
80.750
14.250
379.000
97.650 136.000
2024 Arbeidskosten
totaal 50%
272.000
281.350 136.000
Productiemiddelen
70%
12.000
8.400
3.600
Algemene kosten
70%
95.000
66.500
28.500
379.000
168.100 190.400
2025 Arbeidskosten
totaal 30%
272.000
210.900 81.600
Productiemiddelen
55%
12.000
6.600
5.400
Algemene kosten
55%
95.000
52.250
42.750
379.000
140.450 27.200
238.550 244.800
2026 Arbeidskosten
totaal 2027 Arbeidskosten Productiemiddelen Algemene kosten
10%
272.000
40%
12.000
4.800
7.200
95.000
38.000
57.000
379.000
309.000 272.000
40% totaal
2028 Arbeidskosten Productiemiddelen Algemene kosten
272.000
0%
12.000
0
12.000
95.000
0
95.000
379.000
0
379.000
2.274.000 1.054.500
1.219.500
0% totaal totaal
Begroting 2024 versie 1.3
0%
70.000 0
blz 22
5. Toelichting bij de begroting 2024 RMN 5.1
Algemeen
De totale lasten begroot voor 2024 stijgen met € 1,0 miljoen ten opzichte van de begroting 2023.2. Deze stijging zit voornamelijk in een 3-tal posten: Bedrijfsvoering RMN • stijging van de personeelslasten buitendienst van € 0,4 miljoen door de verwachte loonkosten ontwikkeling • stijging van de kapitaallasten inzamelmiddelen van € 0,34 als gevolg van investeringen in met name containers. Grondstof- en afvalstromen • stijging van de verwerkingskosten met € 0,25 miljoen. In de paragrafen 5.2 tot en met 5.6 worden de verschillen afgezet tegenover de begroting 2023.2 meer in detail toegelicht.
5.2
Toelichting Directie en Algemeen beheer
De lasten vallend onder Directie en Algemeen beheer bestaan uit personeelskosten voor de overheadfuncties, overige personeelslasten en algemene kosten. Salaris en overige personeelslasten Basistaken Directie en algemeen beheer Personeelskosten: Huidig personeel Voormalig personeel Personeel van derden Bouwen aan RMN Vervoerskosten Opleiding Bedrijfsgezondheid Werving en selectie Periodiek medisch onderzoek Overige personeelskosten Aandeel additionele taken
Geraamd 2024
2023.2
2023.1
3.348.000 60.000
3.220.000 60.000
3.071.000 180.000
142.000 142.000 50.000 49.000 46.000 49.000 47.000 43.000 93.000 92.000 86.000 9.000 9.000 9.000 7.000 7.000 7.000 80.000 80.000 70.000 -41.000 -40.000 -38.000 3.655.000 3.666.000 3.616.000
2023
2022.2
3.071.000 2.911.000 180.000 242.000 0 159.000 142.000 288.000 46.000 46.000 43.000 38.000 95.000 88.000 9.000 28.000 7.000 5.000 74.000 65.000 -310.000 -308.000 3.357.000 3.562.000
De salarislasten huidig personeel zijn gestegen door de ontwikkelingen van de geraamde CAO zoals opgenomen in de kaderbrief 2024. Personeel van derden wordt niet voorzien in de overheadfuncties in 2024.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 23
Conform de financiële paragraaf bij het Meerjaren beleidsprogramma Samen bouwen aan RMN 2022 – 2025 is er incidenteel budget opgenomen in 2023 voor extra trainingen en onrendabele uren voor medewerkers van RMN. Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein kan minder toegerekend worden aan additionele taken. Dit wordt voor een groot deel gecompenseerd door de desintegratievergoeding IJsselstein Algemeen beheer Basistaken
Algemene kosten: Kapitaallasten inventaris Kantoorbenodigdheden Telefoon en porti Automatisering Voorlichting Advieskosten Accountant Contributie/abonnementen Assurantiën Representatie Salarisadministratie OR kosten Bestuurs- en ontwikkelkosten Duurzaam ondernemen Aandeel additionele taken
Geraamd 2024
2023.2
2023.1
2023
2022.2
67.000 48.000 73.000 585.000 77.000 75.000 82.000 44.000 44.000 2.000 50.000 5.000 25.000 7.000 -13.000 1.171.000
70.000 48.000 73000 571.000 75.000 75.000 80.000 43.000 43.000 2.000 47.000 5.000 25.000 7.000 -13.000 1.151.000
96.000 47.000 69.000 536.000 73.000 70.000 75.000 40.000 35.000 2.000 39.000 5.000 25.000 7.000 -12.000 1.107.000
96.000 47.000 69.000 543.000 73.000 70.000 75.000 40.000 40.000 2.000 46.000 5.000 25.000 7.000 -95.000 1.043.000
97.000 47.000 68.000 652.000 73.000 70.000 64.000 40.000 45.000 5.000 43.000 5.000 21.000 7.000 -111.000 1.126.000
Op basis van de realisatie over 2022 zijn de algemene kosten begroot voor 2024. Ten opzichte van 2023.2 zijn de kosten € 20.000 hoger. Vooral de verwachte kosten voor automatisering zijn toegenomen. Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein kan minder toegerekend worden aan additionele taken. Dit wordt voor een groot deel gecompenseerd door de desintegratievergoeding IJsselstein
Begroting 2024 versie 1.3
blz 24
5.3
Huisvestingskosten
Huisvestingskosten
2024
2023.2
2023.1
2023
2022.2
12.000 62.000 239.000 20.000 56.000 4.000 5.000 53.000 451.000
11.000 60.000 234.000 20.000 55.000 4.000 5.000 53.000 442.000
50.000 30.000 232.000 18.000 53.000 4.000 5.000 51.000 443.000
50.000 30.000 232.000 54.000 53.000 4.000 5.000 51.000 479.000
42.000 22.000 217.000 54.000 40.000 4.000 5.000 51.000 435.000
124.000 8.000 40.000 -102.000 70.000
122.000 8.000 40.000 -100.000 70.000
127.000 8.000 40.000 -105.000 70.000
127.000 0 40.000 -105.000 62.000
135.000 0 40.000 -113.000 62.000
99.000 28.000 30.000 25.000 182.000
99.000 28.000 30.000 28.000 185.000
99.000 28.000 30.000 28.000 185.000
99.000 0 50.000 5.000 154.000
80.000 0 50.000 20.000 150.000
26.000 26.000 729.000
26.000 26.000 723.000
26.000 26.000 724.000
26.000 26.000 721.000
26.000 26.000 673.000
Aandeel additionele taken
-8.000
-7.000
-8.000
-60.000
-61.000
Totaal huisvestingskosten
721.000
716.000
716.000
661.000
612.000
Locatie Soest Kapitaallasten Gas, water en electra Huur kantoor Onderhoud Schoonmaak Verzekeringen Belastingen Kantinebeheer Locatie Zeist Kapitaallasten Onderhoud Kantinebeheer Doorbelaste huur en kapitaallasten Locatie IJsselstein Huur kantoor Onderhoud Kantinebeheer Kapitaallasten Locatie Bunnik Huur kantoor
Er zijn geen belangrijke kostentoename in de huisvestingskosten 2024 ten opzichte van 2023 De structurele toename van de energiekosten 2022 zijn ook verwerkt in de 2023.2 en 2024. Voor het overige zijn er geen grote afwijkingen De locatie IJsselstein is nog onderwerp van overleg met de gemeente IJsselstein. Alleen de bereikte overeenstemming over de kantine is verwerkt. Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein kan minder toegerekend worden aan de additionele taak. Dit wordt voor een groot deel gecompenseerd door de desintegratievergoeding IJsselstein
Begroting 2024 versie 1.3
blz 25
5.4
Buitendienst
Onder de lasten Buitendienst zijn opgenomen de personeelskosten buitendienst, de tractiekosten en de kosten gerelateerd aan de recyclingstations en het benodigde (inzamel)materiaal. De lasten laten voor 2024 een substantiële stijging zien. De mutaties ten opzichte van de begroting 2023.2 worden per hoofdcategorie hieronder toegelicht. Personeelskosten buitendienst 2024 Personeelskosten Huidig personeel Personeel derden Aandeel additionele taken Totaal Personeelskosten
2024 2023.2 2023.1 2023 2022,2 8.293.000 7.994.000 7.611.000 8.752.000 8.277.000 2.021.000 1.945.000 1.509.000 1.509.000 1.395.000 -177.000 -170.000 -161.000 -1.309.000 -1.333.000 10.137.000 9.769.000 8.959.000 8.952.000 8.339.000
De inzet van personeel neemt in de begroting 2024 is ongewijzigd ten opzichte van 2023.2. Ten opzichte van de raming 2023.2 neemt het budget voor de combinatie huidig personeel plus personeel derden toe met bijna € 0,3 miljoen. De salarislasten zijn aangepast conform de verwachte cao SGO 2023 (conform kaderbrief 2024). Materieel Materieel Kapitaallasten Brandstof en onderhoud Stalling en beheer Inhuur materieel Belastingen en verzekeringen Aandeel additionele taken Totaal Materieel
2024 2023.2 2023.1 2.300.000 2.300.000 2.184.000 2.956.000 2.900.000 2.368.000 316.000 314.000 309.000 46.000 59.000 57.000 279.000 274.000 261.000 -39.000 -39.000 -36.000 5.858.000 5.808.000 5.143.000
2023 2.241.000 2.391.000 404.000 59.000 281.000 -228.000 5.148.000
2022,2 1.871.000 2.008.000 430.000 12.000 234.000 -214.000 4.341.000
2024 2023.2 2023.1 1.887.000 1.542.000 1.708.000 185.000 185.000 185.000 590.000 590.000 590.000 235.000 235.000 235.000
2023 1.708.000 185.000 590.000 235.000
2.897.000
0 2.718.000
2022.2 1.475.000 185.000 701.000 235.000 400.000 0 2.996.000
De kosten voor brandstof zijn opgehoogd vanwege de hogere brandstofprijzen. Recyclingstations en inzamelmiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen Kapitaallasten Onderhoud recyclingstation Onderhoud containers Vervanging containers Vang Aandeel additionele taken Totaal recyclingstation en inzamelmiddelen
Begroting 2024 versie 1.3
2.552.000
2.718.000
blz 26
De kapitaallasten 2024 zijn gestegen door de vervanging van ondergrondse containers in 2023. Het budget voor onderhoud is vanwege de plaatsing van nieuwe containers niet verhoogd. Overige kosten zijn gelijk gehouden aan begroting 2023.
5.5
Verwerkingskosten
Directe kosten Verwerkingskosten GFT Restafval Grof afval Papier Glas Textiel Luiers Klein chemisch afval PMD Kringloopcentra Recyclingstation Straatreinigen Kolken Aandeel additionele taken Totaal verwerkingskosten
2024
2023.2
2023.1
2023
2022.2
2.451.000 2.359.000 2.359.000 2.359.000 2.380.000 6.104.000 6.064.000 6.061.000 6.061.000 5.513.000 619.000 543.000 543.000 543.000 453.000 -711.000 -674.000 -674.000 -674.000 -614.000 -254.000 -284.000 -284.000 -281.000 -279.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 105.000 103.000 103.000 213.000 183.000 183.000 183.000 181.000 -1.067.000 -1.146.000 -1.146.000 -1.146.000 -1.212.000 161.000 161.000 161.000 161.000 128.000 2.421.000 2.492.000 2.492.000 2.595.000 2.399.000 166.000 166.000 178.000 178.000 163.000 12.000 12.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4000 10.217.000 9.976.000 9.973.000 9.976.000 9.109.000
De verwerkingskosten van GFT, rest-, grof afval, papier, glas en kunststof verpakkingen zijn ontleend aan de ontwerpbegroting 2024 van de AVU. Door aanpassingen van de geraamde hoeveelheden en afvaltarieven nemen de verwerkingslasten met ruim € 0,24 miljoen toe. Voor papier is voorzichtigheidshalve niet gerekend met het hoge prijsniveau gerealiseerd in 2022. Hierin worden de AVU uitgangspunten gevolgd. De overige verwerkingskosten liggen in lijn met de begroting 2023.
5.6
Overige directe kosten
Overige Directe kosten Afvalinzameling Recyclingstation Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Aandeel additionele taken Totaal overige directe kosten
2024 2023.2 2023.1 104.000 103.000 103.000 142.000 140.000 145.000 201.000 201.000 201.000 31.000 31.000 31.000 76.000 76.000 76.000 276.000 276.000 275.000 6.000 6.000 6.000 -8.000 -9.000 -8.000 828.000 824.000 829.000
2023 103.000 145.000 208.000 31.000 76.000 275.000 6.000 -8.000 836.000
2022.2 449.000 149.000 208.000 31.000 74.000 238.000 8.000 -8.000 1.149.000
De overige directe kosten bestaan hoofdzakelijk uit uitbestede werkzaamheden om pieken in de uitvoering op te vangen en om moeilijk in te vullen capaciteit vast te leggen. In de post afvalinzameling zijn de kosten van de afvalkalender en publicaties in de maandrubrieken opgenomen. De kosten van het recyclingstation betreffen de doorberekende kapitaallasten van de opstallen en grond van het recyclingstation aan de Zandbergenlaan in Zeist en de huur voor het recyclingstation aan de Schans in Begroting 2024 versie 1.3
blz 27
Soest. De huuraanpassing van de Schans is verwerkt in deze post. De post gladheidbestrijding bestaan uit de kosten van strooizout, de vergoeding voor de consignatiedienst, de huur van stalling van het materieel van Soest en Baarn en de kosten van aansluiting op een gladheidmeldingssysteem.
5.7
Additionele taken
Additionele taken 2024 Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken
41.000 13.000 0 8.000 177.000 39.000 4.000 8.000 290.000
2023.2
2023.1
40.000 13.000
38.000 12.000
7.000 170.000 39.000 4.000 9.000 282.000
8.000 161.000 36.000 4.000 8.000 267.000
Geraamd 2023
2022.2
310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 4.000 1.374.000 3.209.000
308.000 111.000 -4.000 61.000 1.333.000 214.000 4.000 1.376.000 3.403.000
De additionele taken betreffen taken op het gebied van beheer en uitvoering in de openbare ruimte die door de gemeente Bunnik is ingebracht. Teneinde de overige deelnemers te vrijwaren van financiële risico’s verbonden aan de uitvoering van deze taken zijn beheersmaatregelen getroffen waaronder het voeren van een strikt gescheiden administratie tussen de basistaken en de additionele taken. Het aandeel in de overhead wordt berekend met behulp van het kostenallocatiemodel en naar rato omgeslagen over de betreffende kostensoorten. In 2022 heeft de gemeente IJsselstein aangegeven de additionele taken weer in eigen beheer te willen uitvoeren. In de begrotingswijziging 2023.1 is deze mutatie verwerkt. Hierdoor kan minder overhead toegerekend worden aan additionele taken. Dit wordt gecompenseerd door de desintegratievergoeding IJsselstein
Begroting 2024 versie 1.3
blz 28
5.8
Baten: doorbelasting aan de deelnemers
5.8.1 Baarn Basistaken
Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoei afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Marktmeester Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Wijziging 2022.2 niet verdeeld naar onderdelen Totaal gemeente Baarn
Geraamd 2023
2024
2023.2
2023.1
578.000 810.000 81.000 3.000 8.000 82.000 17.000 120.000 24.000 21.000 861.000 183.000 223.000 11.000 26.000 392.000 159.000 24.000 88.000 121.000 25.000
562.000 795.000 80.000 3.000 8.000 73.000 9.000 111.000 21.000 21.000 857.000 179.000 182.000 11.000 26.000 384.000 156.000 24.000 86.000 120.000 24.000
532.000 749.000 76.000 6.000 8.000 61.000 -7.000 75.000 21.000 21.000 853.000 165.000 242.000 11.000 24.000 334.000 146.000 22.000 80.000 118.000 23.000
532.000 749.000 76.000 6.000 8.000 61.000 -7.000 75.000 21.000 21.000 853.000 165.000 242.000 11.000 24.000 334.000 146.000 22.000 80.000 118.000 23.000
3.855.000
3.732.000
3.560.000
3.560.000
2022,2
565.000 662.000 0 1.000 6.000 66.000 -14.000 103.000 21.000 772.000 148.000 304.000 238.000 149.000 22.000 79.000 100.000 16.000 64.000 3.302.000
Stijging 2024 ten opzichte van 2023.2 De basistaken voor Baarn zijn in 2024 met € 123.000,- gestegen ten opzichte van 2023.2. Van deze stijging is € 93.000,- gerelateerd aan het deel van de begroting beïnvloedbaar door RMN. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie Personeelskosten € 53.000,Kapitaallasten 33 containers € 39.000,Waarvan 0 uitbreiding en 33 vervanging Diverse overige € 1.000,-
Inzet RMN versus AVU en overige Begroting 2024 versie 1.3
blz 29
Voor het begrotingsjaar 2024 is de inzet RMN zijnde met name het verzorgen van de inzamelroutes met personeel en tractie per tractie als volgt te specificeren: In 2024 is de kosten ontwikkeling AVU (incl verwerkingskosten) toegenomen met € 30.000) Gemeente Baarn Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoei afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Beheer en onderhoud containers Voorlichting Marktmeester Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Totaal gemeente Baarn
Begroting 2024 versie 1.3
RMN 270.000 295.000 55.000 3.000 8.000 172.000 41.000 281.000 461.000 183.000 223.000 11.000 26.000 369.000 159.000 24.000 88.000 121.000 25.000 2.813.000
AVU overig 308.000 515.000 26.000
-90.000 -24.000 -161.000 24.000 21.000 400.000
23.000
1.042.000
totaal 578.000 810.000 81.000 3.000 8.000 82.000 17.000 120.000 24.000 21.000 861.000 183.000 223.000 11.000 26.000 392.000 159.000 24.000 88.000 121.000 25.000 3.855.000
blz 30
5.8.2 Bunnik Basistaken Basistaken Gemeente Bunnik Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Beheer en onderhoud containers Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Wijziging 2022.2 niet verdeeld naar onderdelen Totaal gemeente Bunnik
Geraamd 2023
2024
2023.2
2023.1
2022.2
400.000 570.000 139.000 6.000 4.000 48.000 7.000 114.000 17.000 5.000 533.000 85.000 44.000 11.000 210.000 122.000 31.000 90.000 51.000 2.000
390.000 544.000 46.000 6.000 4.000 66.000 6.000 102.000 15.000 5.000 518.000 83.000 43.000 11.000 207.000 119.000 30.000 89.000 50.000 2.000
374.000 531.000 44.000 6.000 4.000 65.000 -6.000 85.000 15.000 5.000 518.000 76.000 42.000 11.000 203.000 95.000 30.000 67.000 21.000 2.000
374.000 531.000 44.000 6.000 4.000 65.000 -6.000 85.000 15.000 5.000 518.000 76.000 42.000 11.000 203.000 95.000 30.000 67.000 21.000 2.000
313.000 538.000 46.000 5.000 3.000 58.000 9.000 65.000 15.000 0 594.000
2.488.000
2.337.000
2.188.000
2.188.000
2.162.000
74.000 0 195.000 93.000 28.000 65.000 2.000 2.000 57.000
Stijging 2024 ten opzichte van 2023.2 De basistaken voor Bunnik zijn in 2024 met € 151.000,- gestegen ten opzichte van 2023.2. Van deze stijging is € 43.000,- gerelateerd aan het deel van de begroting beïnvloedbaar door RMN. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende ontwikkelingen: Indexatie Personeel Kapitaallasten perscontainers Overig kosten
€ 30.000,€ 12.000,€ 1.000
Inzameling
Begroting 2024 versie 1.3
blz 31
Door meer aanbod in Bunnik zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen papier, glas, PMD, onkruidbestrijding en plaagdierenbestrijding. Daarvoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet. Inzet RMN versus AVU en overige In 2024 is de kosten ontwikkeling AVU (incl verwerkingskosten) toegenomen met € 108.000) Voor het begrotingsjaar 2024 is de inzet RMN zijnde met name het verzorgen van de inzamelroutes met personeel en tractie als volgt te specificeren: gemeente Bunnik Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Beheer en onderhoud containers Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Totaal gemeente Bunnik
Begroting 2024 versie 1.3
RMN 210.000 183.000 20.000 6.000 4.000 11.000 23.000 172.000 355.000 85.000 44.000 11.000 196.000 122.000 28.000 90.000 51.000 2.000 1.612.000
AVU overig 190.000 387.000 119.000
37.000 -16.000 -58.000 17.000 5.000 178.000
14.000 3.000
876.000
totaal 400.000 570.000 139.000 6.000 4.000 48.000 7.000 114.000 17.000 5.000 533.000 85.000 44.000 11.000 210.000 122.000 31.000 90.000 51.000 2.000 2.488.000
blz 32
Additionele taken
2024 Gemeente Bunnik Algemeen beheer openbare ruimte Onderhoud Speeltoestellen Onderhoud verkeersborden en belijning Verplaatsen smiley borden Onderhoud bruggen Onderhoud straat meubilair Onderhoud openbaar groen Hand en span diensten Overige activiteiten Wijziging 2022.2 niet verdeeld naar onderdelen Totaal gemeente Bunnik
2023.2
2023.1
Geraamd 2023
2022,2
87.000 7.000 24.000 7.000 5.000 10.000 97.000 41.000 12.000
85.000 7.000 23.000 7.000 5.000 10.000 95.000 40.000 11.000
79.000 7.000 22.000 7.000 5.000 10.000 90.000 37.000 10.000
79.000 7.000 22.000 7.000 5.000 10.000 90.000 37.000 10.000
77.000 5.000 21.000 7.000 5.000 9.000 88.000 38.000 10.000 7.000
290.000
283.000
267.000
267.000
267.000
2024 633.000 1.417.000 200.000
2023.2 617.000 1.390.000 198.000
2023.1 569.000 1.285.000 187.000
2023 569.000 1.285.000 187.000
2022.2 581.000 1.047.000 161.000
8.000 -81.000 245.000 24.000 289.000 32.000 22.000 993.000 172.000 393.000 11.000 573.000 387.000 54.000 77.000 130.000 26.000 3.000
8.000 -60.000 240.000 26.000 226.000 28.000 22.000 991.000 169.000 391.000 11.000 562.000 381.000 53.000 77.000 129.000 25.000 3.000
7.000 -59.000 196.000 22.000 175.000 28.000 22.000 963.000 156.000 395.000 11.000 533.000 355.000 50.000 78.000 124.000 20.000 2.000
7.000 -59.000 196.000 22.000 175.000 28.000 22.000 963.000 156.000 395.000 11.000 533.000 355.000 50.000 78.000 124.000 20.000 2.000
11.000 -66.000 209.000 -3.000 105.000 28.000 27.000 939.000 129.000 618.000 11.000 514.000 346.000 50.000 76.000 123.000 20.000 2.000 133.000
5.607.000
5.489.000
5.118.000
5.118.000
5.061.000
De additionele taken zijn nagenoeg onveranderd in 2024.
5.8.3 IJsselstein Basistaken Gemeente IJsselstein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier brengen Inzameling papier halen Inzameling Glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transportkosten Beheer en onderhoud containers Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Kolken reinigen Gladheidbestrijding Plaagdieren Huisontruimingen Wijziging 2022.2 niet verdeeld naar onderdelen Totaal gemeente IJsselstein
Begroting 2024 versie 1.3
blz 33
Stijging 2024 ten opzichte van 2023.2 De basistaken voor IJsselstein zijn in 2024 met € 118.000,- gestegen ten opzichte van 2023.2. Het effect van de door RMN beïnvloedbare delen is € 73.000,- . In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie personele lasten Overige