Jaarstukken 2023
Tekst van het document
-292.000
In de paragraaf Bedrijfsvoering vindt u een centrale toelichting op de totale personeelslasten.
-
110.000 Een groot deel van de afwijking (afgerond 600.000,-) heeft te maken met de energietoeslag.
1.085.000
Hiervoor zijn inkomsten ontvangen. Deze staan bij de algemene dekkingsmiddelen. Daardoor
Werk en Inkomen
is op dit programmaonderdeel een nadeel en bij de algemene dekkingsmiddelen een evenredig voordeel. De rest van de afwijking is het gevolg van meer bijstandsuitkeringen. Het aantal uitkeringen is hoger dan begroot (493 t.o.v. 465) en de kosten zijn hoger dan de vergoeding die we hiervoor vanuit het Rijk hebben ontvangen. Als maatregel is ingezet extra focus bij het lokaal werkteam en de Poort van WIL om uitstroom naar werk te vergroten. De inkomsten zijn te verklaren uit tegemoetkomingen vanuit UWV en de Belastingdienst voor Wsw- werknemers. Wmo
350.000
170.000 Mede door een positieve sturing op Huishoudelijke ondersteuning is een positief resultaat ontstaan. Daarnaast zijn de kosten voor de PGB's t.o.v. de begroting positief uitgevallen.
Jeugdzorg
-690.000
Er is een lichte stijging in cliëntaantallen in lijn met de lijn met 2022. Daarnaast is een verdichting van complexe problematiek te zien. In 2023 overschreiden we het jeugdhulpbudget. Dit is voor het grootste deel te verklaren door de gestegen tarieven van de zorgverleners en deels door voornoemde verdichting van complexe problematiek en daarmee inzet van (specialistische) hulp.
Noodopvang
1.435.000 Voor de noodopvang van vluchtelingen uit Oekraïne ontvangen we een rijksbijdrage. Voor de bijdrage wordt gerekend met normbedragen. De bijdrage is hoger dan onze kosten waardoor we een voordeel op de baten hebben.
Volksgezondheid
50.000
190.000 We hebben enkele specifieke uitkeringen ontvangen die een deel van onze al begrote kosten hebben gedekt. Hierdoor resteert een positief saldo.
Maatregelen
195.000
In 2023 hebben we maatregelen genomen om de impact van de energie- en koopkrachtcrisis
energiecrisis
voor onze inwoners te beperken. Het ruim beschikbaar gestelde budget is niet volledig besteed. Dit komt voornamelijk omdat het beschikbaar gestelde budget voor ondernemers vrijwel niet is gebruikt en omdat het budget voor onvoorziene kosten niet hoefde te worden aangesproken. Een deel van de middelen blijft in 2024 nog beschikbaar voor WIL, Leergeld, SUN en de Voedselbank voor inwoners met geldzorgen.
Afrekening TOZO
-120.000 We hebben een afrekening voor de TOZO regeling ontvangen. Per abuis is de hier tegenoverstaande terugbetaling in het saldo van de jaarrekening opgenomen. Hierdoor hadden we in 2022 een voordeel en hebben we in 2023 een nadeel. Per saldo over de twee jaren heeft dit geen effect.
Minderheden
-75.000
365.000 De taakstelling is in 2023 verdubbeld ten opzichte van het jaar daarvoor. Hierdoor hebben we zowel meer inkomsten gekregen vanuit het gemeentefonds per statushouder en hebben we meer kosten gemaakt voor de begeleiding van statushouders. Een gedeelte van de uitgaven is al begroot, waardoor de afwijking op de inkomsten hoger is dan de afwijking op de uitgaven.
- 2.150.000 1.547.000
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
82
Investeringen Investering
Krediet 2023
Realisatie 2023
bedrag Restant
Planning jaar gereed
Status
Geen investeringen in programma 5
Uitgestelde prestaties Uitgestelde prestaties
Bedrag
N.v.t.
0
Totaal
0
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
83
Verbonden partijen Inkomen, jeugd en Wmo Deelname in de volgende verbonden partij(en) draagt bij aan het uitvoeren van activiteiten en realiseren van de doelstellingen binnen dit programma. Voor verdere toelichting over de verbonden partijen verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen. • GGD regio Utrecht • Werk en Inkomen Lekstroom WIL • WerkwIJSS
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
84
Kaderstellende documenten Inkomen, jeugd en Wmo • • • • • • • • • •
Gemeentebeleidsmonitor 2021 Uitvoeringsplan Opvang, wonen en herstel 2021 Nota IJsselstein Gezond en Vitaal 2021-2025 Regiovisies Jeugdhulp en Wmo 2021 Inkoopkaders Jeugdhulp en Wmo 2021 Lokaal Preventieakkoord IJsselstein 2021 Koersdocument sociaal domein 2019 Kadernotitie Bewonersparticipatie en Wijkbewust Werken 2021 Eindrapportage Evaluatie Innovatieagenda WIL-Gemeenten 2021 Lokaal Preventieakkoord IJsselstein 2021
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
85
Overhead - Programma 6 Overhead bestaat uit de kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van primaire processen. Activiteiten die onder de overhead vallen, zijn grofweg in te delen in: ondersteunende teams (zoals activiteiten van personeelszaken, facilitaire zaken en financiën) en ondersteunende personen op de taakvelden (zoals activiteiten van leidinggevenden en het secretariaat).
BBV-beleidsindicatoren Programma Verplichte
Eenheid
beleidsindicator
IJsselstein
IJsselstein
2022
2023
Gemiddelde van gemeenten met grootte tussen 25.000 en 50.000 inwoners in 2023
1 Formatie
Fte per 1.000 inwoners
4,8
6,2
Gegevens niet beschikbaar
1 Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
4,6
5,2
Gegevens niet beschikbaar
1 Apparaatskosten
Kosten per inwoner
228
318
Gegevens niet beschikbaar
1 Externe inhuur
Kosten als % van (totale
12,6%
15,15%
Gegevens niet beschikbaar
10,3%
10,84%
Gegevens niet beschikbaar
loonsom + totale kosten inhuur externen) 1 Overhead
% van totale lasten
Wat heeft het gekost? Exploitatie
Begroting 2023 primitief
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil Begr.Rek. 2023
Wijziging Lasten
9.264.779
11.028.286
10.875.819
152.467
Baten
643.269
643.269
848.500
-205.231
Saldo voor mutaties
8.621.510
10.385.017
10.027.319
357.698
Onttrekkingen
32.213
279.763
264.688
15.075
Stortingen
83.327
104.327
104.327
0
Saldo mutatie reserves
51.114
-175.436
-160.361
-15.075
8.672.624
10.209.581
9.866.958
342.623
reserves
Saldo na mutaties reserves
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
86
Belangrijkste financiele afwijkingen Onderwerp
Verschil
Verschil Toelichting
lasten
baten
Programma 6. Overhead Personeelslasten
602.000
In de paragraaf Bedrijfsvoering vindt u een centrale toelichting op de totale personeelslasten.
Lease laptops en beheer van
89.000
In oktober wordt het beheer en inrichting van de laptops gegund. Vanwege 2
laptops en smartphones
maanden vertraging in het inkooptraject door onder andere de zomerperiode valt er € 39.000 vrij.
Telefoon- en datakosten
63.000
Door de samenwerking met Gouda vallen de kosten voor telefonie 2023 lager uit. Wij onderzoeken of dit een structureel effect heeft voor 2024 en verder.
Bijdrage ICT Gouda
100.000
Op 1 januari 2023 zijn de buitendienst medewerkers van RMN teruggekomen. In de overhead berekening is rekening gehouden met ICT kosten. Deze kosten worden vanaf 2024 opgenomen in de jaarbijdrage aan ICT Gouda.
Licenties oud zaaksysteem
-55.000
De extra uitgaven van € 55.000 komt door extra licentiekosten van het oude documentinformatiesysteem doordat de uitfasering langer duurt dan verwacht. Echter wordt hiervan 30% in rekening gebracht bij gemeente Montfoort.
Hybride werken
120.000
Het project hybride werken is later van start gegaan, hierdoor worden de kosten grotendeels in 2024 gemaakt. Wij verzoeken uw raad om het bedrag van € 118.376 als uitgestelde prestatie mee te nemen naar 2024.
Wet open overheid (Woo)
143.000
In 2023 lag de aandacht op het inventariseren van taken die onder de Woo middelen vielen. Hierdoor hebben we inzicht gekregen, hoe we deze middelen in 2024 effectief kunnen inzetten. In 2023 is totaal € 60.000 uitgegeven, waardoor er € 143.000 in 2023 niet is besteed.
Onderhoud installaties Fulco
-72.000
In 2023 zijn er verschillende onderhoudswerkzaamheden geweest aan installaties die niet waren voorzien.
Onderhoud installaties
-158.000
Er is meer onderhoud dan voorzien geweest aan het Stadskantoor. Dit komt door het
stadskantoor
plaatsen van de airco's in de raadszaal en het veiliger maken van de toegangscontrole door het vervangen van de camera's.
Energiekosten
-160.000
In de begroting 2023 is een stelpost gevormd voor de energiekosten in programma 7, deze stelpost dekt de overschrijdingen in de programma's.
Personeelsuitkeringen
208.000 In 2023 hebben wij € 208.000 meer aan uitkeringen ontvangen van het UWV vanwege langdurig ziekteverzuim.
Ophogen voorziening
-274.000
Verlofsparen
Bij de jaarlijkse toetsing van de voorziening verlofuren, verlofuren die meerjarig gespaard mogen worden, hebben we extra moeten storten om de voorziening op peil te brengen.
398.000 208.000
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
87
Investeringen
Na renovatie van de kantooromgeving is hybride vergaderen mogelijk bij GIJS Investering
Krediet 2023
Realisatie 2023
bedrag Restant
Planning jaar gereed
Status
Indoordekking (2022)
49.290
47.038
2.252
2023 Afsluiten
Meubilair Hybride werken (2023)
100.000
76.146
23.854
2024 Doorschuiven
Uitgestelde prestaties Uitgestelde prestaties
Bedrag
Hybride werken
118.376
Optimalisering E-HRM 50% in 2024
17.640
Totaal
17.640
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
88
Algemene dekkingsmiddelen Programma 7 De algemene dekkingsmiddelen dienen als financiële dekking voor onze uitgaven. De besteding van deze inkomsten is niet aan een bepaald programma of doel gebonden.
Wat heeft het gekost? Exploitatie
Begroting 2023 primitief
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil Begr.Rek. 2023
Wijziging Lasten
4.753.524
2.285.869
476.326
1.809.543
Baten
65.463.507
66.866.727
67.088.301
-221.574
Saldo voor mutaties
-60.709.983
-64.580.858
-66.611.975
2.031.117
0
0
0
0
55.000
55.000
55.000
0
reserves Onttrekkingen Stortingen Saldo mutatie reserves Saldo na mutaties reserves
55.000
55.000
55.000
0
-60.654.983
-64.525.858
-66.556.975
2.031.117
Toelichting belangrijkste afwijkingen Onderwerp
Verschil
Verschil Toelichting
lasten
baten
Programma 7. Algemene dekkingsmiddelen Personeelslasten
53.000
In de paragraaf Bedrijfsvoering vindt u een centrale toelichting op de totale personeelslasten.
Treasery
45.000 602.000 Bij het opstellen van de begroting is berekend hoeveel geld we moeten lenen voor de investeringen in 2023. Echter zijn door het uitstellen van diverse investeringen geen leningen nodig. Dit resulteert in 2023 dat we minder aan rente hoeven te betalen dan begroot. Omdat we minder aan investeringen uitgeven ontvangen we ook meer renteinkomsten over ons geld. Omdat de Europese Centrale Bank de rente flink heeft verhoogd hebben wij forse rentebaten.
Algemene uitkering
- Zoals ieder jaar kan de decembercirculaire niet meer verwerkt worden in de begroting, 356.000 waardoor er een verschil ontstaat.
Stelpost algemeen
194.000
In de begroting is een stelpost opgenomen voor het wegvallen van te ontvangen rente op langlopende geldleningen aan derden bij vervroegde aflossing. In 2023 is geen vervroegde aflossng geweest, waardoor deze stelpost niet is gebruikt.
Stelpost
1.116.000
loon/prijscompensatie
In de stelpost loon/prijscompensatie is een bedrag begroot voor de hogere energiekosten van totaal € 1.050.000. Deze stelpost dekt grotendeels de overschrijdingen op energiekosten binnen de andere programma's.
Stelpost Ambtelijke
300.000
bezetting op sterkte
In de begroting is een stelpost opgenomen om de ambtelijke bezetting op sterkte te brengen. Voorwaarde hierbij is dat er eerst een lean onderzoek wordt uitgevoerd. Doordat deze onderzoeken langer hebben geduurd dan verwacht is er € 300.000 over.
1.708.000 246.000
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
89
Investeringen Investering
Krediet 2023
Realisatie 2023
bedrag Restant
Planning jaar gereed
Status
Geen investeringen in programma 7
Uitgestelde prestaties Uitgestelde prestaties
Bedrag
Taakmutatie decembercirculaire 2023 Landelijk gebied
9.427
Totaal
9.427
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
90
Onvoorzien - Programma 8 De post onvoorzien is om onvoorziene uitgaven op te kunnen vangen. Het gaat hierbij om onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare kosten.
Wat heeft het gekost? Exploitatie
Begroting 2023 primitief
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil Begr.Rek. 2023
Wijziging Lasten
40.450
40.450
0
40.450
Saldo na mutaties reserves
40.450
40.450
0
40.450
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
91
VPB - Programma 9 Vanaf 1 januari 2016 dienen gemeenten (en andere overheden) vennootschapsbelasting (vpb) te betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. Voor onze gemeente zijn deze activiteiten beperkt en hebben deze voornamelijk betrekking op de grondexploitaties.
Wat heeft het gekost? Exploitatie
Begroting 2023 primitief
Begroting 2023 na
Rekening 2023
Verschil Begr.Rek. 2023
Wijziging Lasten
0
0
-5.743
5.743
Saldo na mutaties reserves
0
0
-5.743
5.743
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
92
Paragrafen
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
93
Lokale heffingen Deze paragraaf geeft een beeld van de ontwikkeling van de gemeentelijke belastingen. Hierna volgt een samenvatting van de ontwikkeling van de lokale belastingdruk. In de onderdelen daarna volgt per belastingsoort een toelichting op hoe deze berekend wordt en wat de uitgangspunten hiervoor zijn. Hierna worden de ontwikkelingen in de volgende belastingsoorten toegelicht: - Onroerendezaakbelastingen (ozb); - Afvalstoffenheffing; - Rioolheffingen; - Marktgelden; - Begraafrechten; - Leges. Tot slot gaan we in op het kwijtscheldingsbeleid en de onbenutte belastingcapaciteit.
Ontwikkeling lokale lastendruk Het kengetal belastingcapaciteit, dat op grond van het gewijzigde BBV dient te worden berekend, geeft aan hoe de lasten van de voornaamste lokale belastingen zich ontwikkelen ten opzichte van het landelijk gemiddelde. De lasten in het jaar worden afgezet tegen de gemiddelde landelijke lasten van het voorgaande jaar. Als een gemeente het landelijk gemiddelde volgt, dan is in dit kengetal de prijsontwikkeling zichtbaar. In 2023 zijn de totale lasten van de gemeente IJsselstein minder hard gestegen dan het landelijk gemiddelde. Ontwikkeling lokale lasten: ranglijst COELO Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) presenteert jaarlijks een Atlas lokale lasten. Over het jaar 2023 staat de gemeente IJsselstein in deze atlas op positie 299 van de 352 (eigenaar/bewoner meerpersoonshuishouden) gemeenten. In 2022 was dit positie 282 van de 354. Hiermee is onze positie verslechterd. COELO sorteert de gemeenten van lage naar hoge woonlasten. Ontwikkelingen lokale belastingdruk
2022
2023
Bedragen in euro's
Verschil t.o.v. 2022 in €
in %
OZB Woningen (Op basis van gemiddelde WOZ woningen €369.000)
245,08
252,40
7,32
3,0%
Afvalstoffenheffing (meerpersoonshuishouden)
392,49
447,72
55,23
14,1%
Rioolheffing (meerpersoonshuishouden)
298,70
298,70
0,00
0,0%
Totaal
936,27
998,82
62,55
6,7%
Gemiddelde alle gemeenten voorgaande jaar
904,00
944,00
40,00
4,4%
Kengetal belastingcapaciteit (BBV)
103,6%
105,8%
Belastingen Onroerendezaakbelasting (OZB) De grondslag voor de aanslagen onroerendezaakbelastingen is de vastgestelde waarde (WOZ-waarde) van de onroerende zaak. Lokale heffingen - Bij het bepalen van de tarieven die in december 2022 in de belastingverordening zijn opgenomen, wordt gerekend met de meest recente verwachting van de waarde ontwikkeling. De te verwachten opbrengst voor 2023 is de opbrengst 2022 verhoogd met de indexering. JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
94
Onroerendezaakbelasting
Belastingjaar
Verschil t.o.v. 2022
2022
2023 in €
in %
OZB baten woningen
3.877.608
3.999.471
121.863
3,14%
OZB baten niet-woningen
1.385.520
1.428.560
43.040
3,11%
Totaal opbrengst
5.263.128
5.428.032
164.904
Lokale heffingen - Tarieven onroerendezaakbelasting
Onroerendezaakbelasting
Belastingjaar 2022
2023
Gebruikers, niet woningen
0,1490
0,1520
Eigenaren, woningen
0,0783
0,0684
Eigenaren, niet woningen
0,1858
0,1895
Parkeerbelasting Parkeerbelasting wordt geheven in het door de Raad aangewezen gebied in en rond het centrum van Ijsselstein. Hieronder volgt een overzicht van de gerealiseerde baten.
Parkeerexploitatie
Straatparkeren
Rekening
Begroting
Realisatie
Saldo
2022
2023
2023
2023
820.907
899.257
838.225
-61.032
Terreinparkeren
167.433
173.619
216.970
43.351
Totaal opbrengst
988.340
1.072.876
1.055.195
-17.681
Toelichting De gerealiseerde parkeerexploitatie voor straatparkeren is achter gebleven op de begroting doordat er minder naheffingsaanslagen zijn opgelegd.
Heffingen en rechten Heffingen en rechten mogen niet meer dan kostendekkend zijn. In dit hoofdstuk zetten we de kostendekkendheid per product uiteen. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing wordt geheven van de bewoner van een eigendom, waarbij huishoudelijke afvalstoffen worden opgehaald. Er is sprake van een tariefdifferentiatie naar gezinsverhouding. Voor 2023 zien we een stijging van de uitgaven door onder andere stijgende kosten van het RMN. Via het raadsbesluit ‘Zienswijzen begrotingswijzigingen 2023.01/02 RMN’ bent u meegenomen over de extra kosten voor de inzet personeel en inzamelmiddelen waarvoor geen budget is geraamd. JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
95
Lokale heffingen - Tarieven afvalstoffenheffing 2023 Afvalstoffenheffing
Belastingjaar
Verschil t.o.v. 2022
Bedragen in euro’s
2022
Eenpersoonstarief
203,95
232,61
2023 in € 28,66
in % 14,1%
Meerpersoonstarief
392,49
447,72
55,23
14,1%
In de jaarrekening is een actuele berekening van de kostendekkendheid van de tarieven opgenomen. Voor de afvalstoffenheffing is deze als volgt:
Afvalstoffenheffing
Rekening
Kosten taakveld
Begroting
Saldo
2022
2023
2023
2023
4.672.243
4.463.827
5.196.172
-732.345
0
0
-
0
4.672.243
4.463.827
5.196.172
-732.345
Inkomsten taakveld (excl heffingen) Netto kosten product
Rekening
Toe te rekenen kosten:
0
Overhead
0
12.309
5.417
12.121
-6.704
Btw
928.929
896.787
1.028.874
-132.087
Uitgaven taakveld
5.613.481
5.366.031
6.237.167
-871.136
Opbrengst heffing inclusief vrijval egalisatiereserve
4.748.271
5.366.570
5.398.557
31.987
85%
100%
87%
Dekkingspercentage
Toelichting: Het kostendekkingspercentage voor afval bedraagt op basis van de baten en laten 87%. Het tekort dienen wij op te vangen binnen de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Echter is deze reserve sinds 2022 leeg, hierdoor is het tekort ten laste gekomen van de algemene middelen. Rioolheffing De rioolheffing wordt geheven van de gebruiker van een eigendom dat direct of indirect is aangesloten op het gemeentelijke rioolstelsel. De rioolheffing werd in 2023 in rekening gebracht door de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). De tarieven worden periodiek herberekend op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan. De gestegen kosten voor 2023 zijn niet doorberekend naar de inwoner maar ten laste gebracht van de egalisatiereserve rioolheffing. Lokale heffingen - Tarieven rioolheffing 2023 Rioolheffing woningen
Belastingjaar
Verschil t.o.v. 2022
Bedragen in euro's
2022
2023 in €
Eenpersoonshuishouden
142,04
142,04
-
0,0%
Meerpersoonshuishouden
298,70
298,70
-
0,0%
in %
Onderstaand is een actuele berekening van de kostendekkendheid van de tarieven opgenomen. Voor de rioolheffing is deze als volgt:
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
96
Rioolheffing
Rekening
Kosten taakveld
Rekening
Saldo
2022
2023
2023
2023
3.042.162
3.451.990
3.434.515
17.475
0
0
-
0
3.042.162
3.451.990
3.434.515
17.475
Inkomsten taakveld (excl heffingen) Netto kosten product
Begroting
Toe te rekenen kosten:
0
0
-
0
Overhead
141.225
150.599
129.028
21.571
Btw
591.172
662.283
669.077
-6.794
Uitgaven taakveld
3.774.559
4.264.872
4.232.620
32.252
Opbrengst heffing inclusief bijdrage egalisatiereserve
3.641.613
4.279.835
4.247.341
32.494
96%
100%
100,35%
Dekkingspercentage
Toelichting: Het kostendekkingspercentage voor riolering bedraagt op basis van de baten en lasten 100,35% en is gebaseerd op de huidige GRP. Het dekkingsoverschot van € 14.721 is toegevoegd aan de egalisatiereserve rioolheffing. Marktgelden worden geheven voor het huren van een kraam op de wekelijkse marktdag op vrijdag. Martkgelden
Rekening
Begroting
Realisatie
Saldo
2022
2023
2023
2023
Kosten taakveld
62.289
44.962
64.211
-19.249
Netto kosten product
62.289
44.962
64.211
-19.249
Toe te rekenen kosten:
0
0
-
0
Overhead
23.802
14.598
19.166
-4.568
Btw
9.560
3.280
10.770
-7.489
Uitgaven taakveld
95.651
62.841
94.147
-31.306
Opbrengst heffingen
37.904
41.305
39.246
2.059
Dekkingspercentage
40%
66%
42%
Toelichting: Door incidentele kosten voor de aansluiting elektra zijn de kosten voor de markt hoger dan begroot. Begraafrechten worden geheven voor het verlenen van vergunningen voor delven, bijzettingen en onderhoud van graven.
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
97
Begraafrechten
Rekening
Begroting
Realisatie
Saldo
2022
2023
2023
2022
Kosten taakveld
396.502
342.457
291.663
-50.794
Netto kosten product
396.502
342.457
291.663
-50.794
Toe te rekenen kosten:
-
-
-
Overhead
0
0
94.308
94.308
79.105
67.765
29.573
-38.193
Uitgaven taakveld
475.608
410.222
415.544
5.321
Opbrengst heffingen
208.325
282.946
262.213
-20.733
Dekkingspercentage
44%
69%
63%
Btw
Leges Leges worden geheven voor specifieke door de gemeente verstrekte individuele diensten. Voorbeelden hiervan zijn: het verstrekken van paspoorten, voltrekken van huwelijken en afgeven van bouwvergunningen. Er zijn meer dan honderd verschillende diensten en tarieven. Lokale heffingen - Kostendekkendheid leges burgerzaken en APV 2023 Leges burgerzaken en APV
Rekening
Begroting
Realisatie
Saldo
2022
2023
2023
2023
Kosten taakveld
560.608
576.136
585.065
-8.929
Netto kosten product
560.608
576.136
585.065
-8.929
-
0
150.918
190.894
150.132
40.762
9.687
18.544
22.933
-4.389
Uitgaven taakveld
721.213
785.574
758.129
27.444
Opbrengst heffingen
530.597
417.291
530.261
-112.970
Dekkingspercentage
74%
53%
70%
Toe te rekenen kosten:
0
Overhead Btw
Het aantal reisdocument dat we dit jaar hebben verstrekt is hoger dan begroot. Door de Brexit is het aantal paspoortaanvragen gestegen. Lokale heffingen - Kostendekkendheid leges omgevingsvergunningen 2023 Leges Omgevingsvergunning
Rekening
Begroting
Realisatie
Saldo
2022
2023
2023
2022
Kosten taakveld
1.179.822
991.343
1.125.013
-133.670
Netto kosten product
1.179.822
991.343
1.125.013
-133.670
-
-
168.389
-49.449
Toe te rekenen kosten: Overhead Btw
88.232
118.940
190.440
142.147
148.956
-6.809
Uitgaven taakveld
1.458.494
1.252.430
1.442.359
-189.929
Opbrengst heffingen
357.296
937.123
364.852
352.532
Dekkingspercentage
24%
75%
25%
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
98
De legesinkomsten fluctueren jaarlijks. In 2023 zijn geen inkomsten vanuit grote projecten gegenereerd. Voor 2024 en verder is de legesverordening aangepast na onderzoek kostendekkendheid.
Kwijtscheldingsbeleid Als een belastingplichtige als gevolg van financiële omstandigheden niet in staat is een belastingaanslag geheel of gedeeltelijk te betalen, kan op verzoek gehele of gedeeltelijke kwijtschelding worden verleend. De normen voor het behandelen van kwijtscheldingsverzoeken worden bepaald door de rijksoverheid. Volgens de Rijksnormen wordt beoordeeld of iemand in aanmerking komt voor kwijtschelding. Kwijtschelding wordt verleend met betrekking tot de volgende gemeentelijke belastingsoorten: Onroerendezaakbelastingen, afvalstoffenheffing en de rioolheffingen. De kwijtscheldingen maken deel uit van het minimabeleid, dat onderdeel is van programma Inkomen, jeugd en Wmo. Kwijtscheldingen worden meegenomen bij het bepalen van de heffingen, omdat daar het uitgangspunt van volledige kostendekkendheid geldt. Bij de onroerendezaakbelastingen spelen de lasten geen directe rol bij het bepalen van de tarieven. Het kwijtscheldingsbeleid wordt uitgevoerd door de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). Zij maken voor het gebruik van de automatische kwijtscheldingen gebruik van het Inlichtingenbureau van de VNG. Dit bureau geeft een advies of een huishouden in aanmerking komt voor kwijtschelding. Is het advies positief dan ontvangt dit huishouden automatisch kwijtschelding.
De huishoudens die niet voor automatische kwijtschelding in aanmerking komen, kunnen nog een afzonderlijk verzoek hiertoe indienen bij BSR.
Onbenutte belastingcapaciteit OZB De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de extra middelen die gegenereerd kunnen worden door de tarieven van de gemeentelijke heffingen te verhogen tot het wettelijk toegestane maximum. De onbenutte belastingcapaciteit kan worden berekend door de maximaal toegestane belastingbaten/tarieven te vergelijken met de belastingbaten/-tarieven in de gemeente. Voor de maximale tarieven wordt gebruik gemaakt van de normen voor het zogeheten artikel 12 beleid. Een gemeente met een artikel 12 status is een Nederlandse gemeente die onder financiële curatele is gesteld door het Rijk vanwege een structureel slechte financiële situatie. Deze gemeenten moeten hun tarieven verhogen tot een ‘redelijk peil eigen heffingen’, willen zij in aanmerking kunnen komen voor rijkssteun. Lokale heffingen - Onbenutte belastingcapaciteit onroerendezaakbelasting 2023 Onbenutte belastingcapaciteit Onbenutte belastingcapaciteit Omschrijving
2023
WOZ-waarden (in €) per 1-1-2022
6.250.000.000
Maximale OZB-opbrengst (Norm art.12: 0,1614% van de WOZ-waarde)
10.087.500
Af: geraamde OZB-opbrengst 2023
5.369.832
Onbenutte belastingcapaciteit
4.717.668
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
99
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in de risico's die we lopen en hoe we dit kunnen opvangen. Dit doen we met het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen van een gemeente is het vermogen om financiële risico’s op te kunnen vangen. Hiermee voorkomen we dat iedere financiële tegenvaller leidt tot bezuinigingen. Daarnaast willen geen onnodig hoge financiële buffers aanhouden. Uw raad heeft hierom bepaald dat we de risico's die we in het jaar lopen 1,5 keer kunnen dekken. Dit is de factor weerstandsvermogen. Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen zijn twee elementen van belang: •
De beschikbare weerstandscapaciteit;
•
De aanwezige risico’s.
Beide elementen worden in de deze paragraaf uitgewerkt en worden twee keer per jaar, bij het opstellen van de begroting en jaarrekening, geactualiseerd. In de paragraaf zijn verder ook de kengetallen opgenomen die op grond van het BBV voorgeschreven zijn. Doel van deze kengetallen is eenvoudig inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente.
In één oogopslag Het totaal van geïdentificeerde risico’s (zie totaal risico’s) voor 2023 bedraagt ca. € 5,9 mln. De beschikbare weerstandscapaciteit is per eind 2023, ca € 12,2 mln. Hiermee komt de factor weerstandsvermogen op 2,1 . Dit is ruim boven de door uw raad gestelde ondergrens van 1,5. De factor weerstandsvermogen neemt toe tot 2,7 in 2026.
De risico’s stijgen met name door de reguliere herwaardering van de risico's. Periodiek beoordelen wij nut en noodzaak van bestemmingsreserves. Indien het niet nodig is een reserve in stand te houden dan valt deze vrij en stijgt het weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit bestaat uit de incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Beide vormen worden hieronder toegelicht. De incidentele weerstandscapaciteit Dit betreft het vermogen om calamiteiten eenmalig op te kunnen vangen. De incidentele weerstandscapaciteit (of weerstandsvermogen) bestaat uit de Algemene reserve en de reserve Decentralisaties. Onderstaand is het verwachte verloop van het incidenteel weerstandsvermogen opgenomen. Weerstandsvermogen - Incidentele weerstandscapaciteit
JAARSTUKKEN 2023
GEMEENTE IJSSELSTEIN
100