18.1 Jaarrekening 2020 SGL

In de begroting worden deze bedragen samen genomen, terwijl in de realisatie de bijdrage voor de beschoeiingen (€ 230.000) als voorschot in de balans is opgenomen. Daarnaast is sprake van een lagere deelnemersbijdrage doorschuif BTW. Deelnemersbijdragen

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Deelnemersbijdrage incl. BTW

1.631.100

1.671.900

1.404.583

Deelnemersbijdrage excl. transparantie BTW

1.370.100

1.370.100

1.140.112

261.000

301.800

264.471

Transparantie BTW

Realisatie 2020

Reguliere bijdrage

Pagina 52 van 61

Deelnemersbijdragen

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

Provincie Utrecht

667.148

667.148

437.1605

Gemeente de Ronde Venen

470.352

470.352

470.352

Gemeente Amsterdam

232.600

232.600

232.600

Provincie Utrecht

93.306

107.892

94.547

Gemeente de Ronde Venen

102.391

118.397

103.753

Transparantie BTW

Gemeente Amsterdam Totalen

65.303

75.511

66.171

1.631.100

1.671.900

1.404.583

Overzicht van incidentele baten en lasten: Omschrijving en toelichting incidentele last / baat

Programma

Lasten

Baten

Toevoeging aan reserve

Onttrekking aan reserve

Saldo

Onderhoud inspecties B Inspecties die gedaan zijn met als doel om per 2021 de onderhoudscyslus te borgen, via een nieuw onderhouds- en inspectieprogramma, en daarmee te voldoen aan de verslaggevingsregels BBV en grip te krijgen op kwaliteit (veiligheid) van het areaal en elementen.

B

15.957

15.957

Totaal

-15.957

€

-

€

-

-15.957

Begrotingsrechtmatigheid In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën. Daarbij wordt tevens getoetst of de uitgaven in de jaarrekening binnen de door het bestuur vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) passen. Zo niet, dan kan sprake zijn van een zogenaamde begrotingsonrechtmatigheid. De commissie BBV heeft hiervoor in de kadernota rechtmatigheid een afwegingskader gesteld. Dit kader hebben wij onderstaand toegepast op alle overschrijdingen van lasten ten opzichte van de begroting 2020. Programma B Begrotingspost

Overschrijding lasten

Afweging in het kader van begrotings-rechtmatigheid

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Inhuur personeel derden

42.644

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.

Onderhoud en vuilafvoer

29.586

een hogere doorbelasting van inhuur, zit in budget doorbelast personeelskosten, kosten zitten in inhuurpersoneel derden Betreft kosten onderhoud inspecties en kosten groot onderhoud. Deze worden gedekt door een vrijval uit de reserve

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.

5 De deelnemersbijdrage van de provincie Utrecht bestaat uit twee delen. De algemene bijdrage is bedoeld ter dekking van de

begroting. Er is daarnaast sprake van een jaarlijkse bijdrage ter dekking van de lasten gemoeid met het vervangen van de beschoeiingen. Deze bijdrage ad 230.000 wordt in de jaarrekening verantwoord als subsidie (zie ook 7.2.7.2). In de begroting is deze onder de dekkingsmiddelen verantwoord, vandaar het verschil tussen begroting en realisatie.

Pagina 53 van 61

Begrotingspost Nagekomen lasten

Overschrijding lasten 951

Afweging in het kader van begrotings-rechtmatigheid

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Nagekomen lasten voorgaand Onrechtmatig, maar telt niet mee jaar (waterschapsbelasting en voor het oordeel. elektriciteitsverbruik). Budgetoverschrijdingen die past binnen het bestaande beleid.

Pagina 54 van 61

9 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

0.1 Bestuur

€-70.220

€-70.220

0.4 Overhead

€-2.326.165

€-2.326.165

0.5 Treasury

€-69.265

€-69.265

€-45

€-45

€-345.399

€-345.399

0.8 Overige baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en vaarwegen 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

€-

€-1.218

€-1.218

€ 6.613.951

€-3.930.754

€2.683.196

0.10 Mutaties reserves

€ 6.613.951 €-170.483

€ -6.743.067 €-

€ -129.116 €-170.483

Gerealiseerd resultaat

€-6.443.468

€6.743.067

€-299.599

Saldo van baten en lasten

Pagina 55 van 61

10 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor RMN is € 201.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Recreatieschap Stichtse Groenlanden heeft geen eigen personeel in dienst en heeft dus geen topfunctionarissen. Het recreatieschap is deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling Recreatie Midden-Nederland, die de uitvoeringsorganisatie van de recreatieschappen is. De diensten worden afgenomen van de eigen uitvoeringsorganisatie (verplichte winkelnering). Bij RMN was in 2020 sprake van één topfunctionaris. Het belang van het Recreatieschap Stichtse Groenlanden was in 2019 71,09%. Onderstaand zijn de WNT gegevens van de topfunctionaris bij RMN opgenomen.

10.1 Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

P.D. KOTVIS 01-01 / 31-12 1,0 fte ja € 115.238 € 20.349 € 135.587 € 201.000 0 € 135.587 n.v.t. n.v.t.

01-01 / 31-12 1,0 fte ja € 110.179 € 17.047 € 127.226 € 194.000

Pagina 56 van 61

Totale bezoldiging

€ 127.226

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt bedragen x € 1

P.D. KOTVIS

Functiegegevens Functiegegevens

Directeur

Functie(s) bij beëindiging dienstverband Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0 fte

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

2020

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€75.000,00

Individueel toepasselijk maximum

€75.000,00

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€75.000,00 €-

Waarvan betaald in 2020

10.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

10.3 Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur Het hoogste uitvoeringsorgaan van het recreatieschap is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT maximum van de voorzitter bedraagt € 30.150, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 20.100. Evenals in 2019 is er in 2020 geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en SGL. De onderstaand genoemde personen zijn in 2020 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het dagelijks en het algemeen bestuur is hieronder opgenomen.

Overzicht bestuursleden 2020 10.3.1.1 Dagelijks bestuur Bestuurder

Functie

Periode

Dhr. H.J.C. Geerdes

Voorzitter DB

Tot juni 2020

Dhr. J. van Everdingen

Voorzitter DB

Vanaf juni 2020 (tot heden)

Pagina 57 van 61

Dhr. J. van Everdingen

Lid DB

Tot juni 2020

Dhr. S. Bos

Lid DB

Vanaf juni 2020 (tot heden)

Dhr. J. Landwehr

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

Mw. A. Schuurs-Jensema

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. J. van Engelen

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. M. van Dijk

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

Mw. L. van Hooijdonk

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

dhr. V.J.H. Molkenboer

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. C. Geldof

Lid DB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. A. Schaddelee

Lid DB

Vanaf februari 2020 (tot heden)

Mw. S. Stolwijk

Secretaris

Heel 2020

10.3.1.2 Algemeen bestuur Bestuurder

Functie

Periode

Dhr. H.J.C. Geerdes

Voorzitter AB

Tot juni 2020

Dhr. J. van Everdingen

Voorzitter AB

Vanaf juni 2020 (tot heden)

Dhr. J. van Everdingen

Lid AB

Tot juni 2020

Dhr. S. Bos

Lid AB

Vanaf juni 2020 (tot heden)

Dhr. J. de Jong

Lid AB

Tot december 2020

Dhr. J. Staman

Lid AB

Vanaf december 2020 (tot heden)

Dhr. J. Landwehr

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. J. De Jong Schouwenburg

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Mw. A. Schuurs-Jensema

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. M. Divendal

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. L.J. de Graaf

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. H. Adriani

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. J. van Engelen

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. A. Gemke

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. M. van Dijk

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Pagina 58 van 61

Mw. L. van Hooijdonk

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. K. Diepeveen

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

dhr. V.J.H. Molkenboer

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. A. Noorthoek

Lid AB

Heel 2020 (tot februari 2021)

Dhr. C. Geldof

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. J. Pel

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Dhr. A. Schaddelee

Lid AB

Vanaf februari 2020 (tot heden)

Mw. J. van Gilse

Lid AB

Heel 2020 (tot heden)

Mw. S. Stolwijk

Secretaris

Heel 2020

11 Gebeurtenissen na balansdatum 11.1 Effect COVID 19 op de jaarrekening Ondanks de grote maatschappelijke impact zijn de financiële gevolgen voor het het recreatieschap in 2020 beperkt. Het recreatieschap heeft geen gebruik gemaakt van overheidssteun zoals NOW of TVL.

Pagina 59 van 61

BIJLAGEN

12 Staat van langlopende geldleningen Leningnummer

Jaar sluiten lening

Oorspronkelijk bedrag

90863 BNG

4-2-2000

635.292

20

5,90%

Lineair

31.765

0

172

94307 BNG 98612 BNG 40108181 BNG 40111028 BNG

18-2-2002 19-12-2003 15-2-2013 24-1-2017

720.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

20 20 20 20

5,24% 4,54% 3,35% 1,30%

Lineair Lineair Lineair Lineair

108.000 200.000 760.000 900.000

-

36.000 50.000 40.000 50.000

72.000 150.000 720.000 850.000

4.019 9.011 24.288 11.093

40111999 BNG

2-7-2018

1.600.000

25

1,38%

Lineair

1.536.000

-

64.000

1.472.000

20.682

3.535.765 12.150 3.547.915

-

Totaal n.v.t. Totaal

Geldgever

Garantstelling

Looptijd

Renteperce ntage

Type

Restantbedrag Nieuw van de lening per opgenomen 31-12-2019 leningen 2020 31.765

-

Aflossing 2020

271.765 -

Restantbedrag Betaalde van de lening per rente 2020 31-12-2020

3.264.000 12.150 3.276.150

69.265

60

13 Toelichting extra kosten en minder inkomsten i.v.m. corona-maatregelen In het resultaat dat in de jaarrekening Stichtse Groenlanden 2020 is verantwoord, zijn binnen beide programma’s kosten gemaakt maar ook (begrote) opbrengsten misgelopen die direct gevolg zijn van de corona-maatregelen. Het betreft onder meer extra kosten in het kader van onderhoud en afvalverwerking en misgelopen opbrengsten als gevolg van het annuleren van evenementen. In deze bijlage is per programma aangegeven wat de aard en omvang is van de corona gerelateerde resultaateffecten die in de staat van baten en lasten zijn verwerkt. Het totaal van deze effecten bedraagt 348.900.

13.1 Programma A – Stichtse Groenlanden Ten behoeve van programma A is het volgende resultaateffect verwerkt in de staat van baten en lasten 2020: Impact op resultaat 2020 Extra kosten verzamelen en afvoeren afval, + extra kosten bedrijfsvoering ( hygiëne zuilen, reinigingsmiddelen, etc.)

34.100

Coronacompensatie pachters

84.400

Gederfde inkomsten evenementen (gebaseerd op de realisatie 2020 versus de gemiddelde opbrengsten 2016-2019) Extra kosten investering digitale verkoop tickets Uitstel overdracht eigendom Oortjespad Totaal resultaateffect agv Corona

115.000

50.600 52.000 336.100

Vanwege de relatief grote impact die de inkomstenderving evenementen heeft op de coronalasten is gekozen om de inkomsten 2020 te vergelijken met een meerjarig gemiddelde, om zodanig een stabielere vergelijking te maken.

13.2 Programma B – Vinkeveense Plassen Ten behoeve van programma B is het volgende resultaateffect verwerkt in de staat van baten en lasten 2020:

Impact op resultaat 2020 Gederfde inkomsten evenementen (ten opzichte van planning 2020) Extra kosten verzamelen en afvoeren afval, + extra kosten bedrijfsvoering ( hygiëne zuilen, reinigingsmiddelen, etc.) Totaal resultaateffect agv Corona

4.500

8.300 12.800

61

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Papendorpseweg 99 Postbus 85007 3508 AA Utrecht

Aan het bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden

T: +31 (0)30 258 70 00 F: +31 (0)30 254 45 77 utrecht@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden te Utrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020, vanwege het belang van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf ‘De basis voor ons afkeurend oordeel inzake de rechtmatigheid’ niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het controleprotocol Accountantscontrole 2020 Recreatieschap Stichtse Groenlanden.

De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2020; 2 het overzicht van baten en lasten over 2020; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons afkeurend oordeel inzake de rechtmatigheid In de jaarrekening 2020, is voor een bedrag van € 150.000 aan lasten en balansmutaties verantwoord en voor een bedrag van € 600.000 vermeld als Niet uit de balans blijkende verplichting die samenhangen met de inkoop van diensten. Deze lasten zijn niet rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de geldende Europese aanbestedingsregels. De opdrachtwaarde van deze diensten komt boven de Europese drempelbedragen uit, maar voor de betreffende inkopen heeft Europese Aanbesteding niet plaatsgevonden.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

De totale rechtmatigheidsfout van € 750.000 overschrijdt het in de paragraaf ‘Materialiteit’ genoemde percentage voor fouten. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol Accountantscontrole 2020 Recreatieschap Stichtse Groenlanden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 50.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 10.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B.

Verklaring over de in het jaarverslag & jaarrekening opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag & jaarrekening andere informatie, die bestaat uit: • het voorwoord; • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • bijlage: staat van langlopende leningen; • bijlage: toelichting extra kosten en minder inkomsten i.v.m. corona-maatregelen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die is vereist op grond van het BBV

2

Accountants

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol Accountantscontrole 2020 Recreatieschap Stichtse Groenlanden.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol Accountantscontrole 2020 Recreatieschap Stichtse Groenlanden, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

3

Accountants

o

•

• •

• •

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Utrecht, 14 juli 2021

Baker Tilly (Netherlands) N.V.

G.J. van Luyk AA

4