Document · PDF

13. Jaarverslag WIL 2025

Commissie Samenleving 17 juni 2026, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Overige ingekomen stukken23.118 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

De generalisten vervulden ook in 2025 een scharnierfunctie tussen WIL en de gemeenten (sociale teams) en andere ketenpartners. Voor Nieuwegein is er een generalist die zich specifiek richt op de aanpak van energie-armoede.

Jaarverslag 2025 5.2 Operationele doelstellingen KPI Percentage succesvolle schuldregelingen van het totale aantal

Doorlooptijden aanvragen bijzondere bijstand (sec) Percentage afgehandelde aanvragen bijzondere bijstand en in totaal met doorlooptijd < 8 weken (betreft een selectie uit een groter geheel van regelingen) Gebruik van de Collectieve zorgverzekering minima (aan de hand van percentage bereik)

Prestatie 2023

Prestatie 2024

Begroot 2025

Realisatie 2025

Saneringskredieten: 95,6% Schuldbemiddelingen: 75,0% WSNP: 75,0% 93 dagen 62,5% < 4 weken 66,7% < 6 weken 73,0% < 8 weken 27,0% > 8 weken Houten: 40% IJsselstein: 42% Lopik: 43% Nieuwegein: 39%

Saneringskredieten: 91,8% Schuldbemiddelingen: 94,1% WSNP: 100,0% 83 dagen 65,3% < 4 weken 81,4% < 6 weken 89,1% < 8 weken 10,9% > 8 weken Houten: 40% IJsselstein: 44% Lopik: 50% Nieuwegein: 40%

Saneringskredieten: 90% Schuldbemiddelingen: 85% WSNP: 80% 45 dagen 50% < 4 weken 75% < 6 weken 100% < 8 weken

Saneringskredieten: 98,5% Schuldbemiddelingen: 97,7% WSNP: 100% 54 dagen 51,0% < 4 weken 64,2% < 6 weken 75,2% < 8 weken 24,8% > 8 weken Houten: 36% IJsselstein: 41% Lopik: 48% Nieuwegein: 38%

Houten: 41% IJsselstein: 45% Lopik: 42% Nieuwegein: 43%

Het op norm krijgen van de doorlooptijden hebben we op jaarbasis niet gehaald. Bij deze selectie uit een groter geheel van regelingen is het aandeel afgehandelde aanvragen binnen 8 weken gedaald van 81,4% in 2024 naar 75,2% in 2025. Hiervoor zijn meerdere redenen. Het team Bijzondere Regelingen heeft te maken met uitval en verloop van collega’s. Daarnaast is er rondom november standaard een piek door de CZV. De verwachting is nog steeds dat de verbetering van de doorlooptijden na de zomer van 2026 zichtbaar zal zijn in de cijfers (herijkingsproces minimaregelingen heeft opstarttijd nodig).

Jaarverslag 2025 5.3 Financiële verantwoording Programma Inkomensondersteuning Bijzondere bijstand

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Verschil

3.327.000

3.306.000

21.000

3.327.000

3.133.000

194.000

Wet Kinderopvang

432.000

411.000

200.000

611.000

669.000

-57.000

Personeelslasten

3.817.000

3.214.000

327.000

3.541.000

4.134.000

-593.000

Collectieve zorgverzekering

979.000

991.000

898.000

93.000

8.555.000

7.921.000

549.000

8.470.000

8.834.000

-364.000

473.000

331.000

142.000

473.000

576.000

103.000

Wet Kinderopvang

5.000

6.000

14.000

8.000

Personeelslasten

701.000

759.000

Totaal baten

1.179.000

337.000

142.000

479.000

1.349.000

870.000

Saldo van baten en lasten

7.376.000

7.585.000

406.000

7.991.000

7.485.000

506.000

Totaal lasten Bijzondere bijstand

Bijzondere bijstand, voordeel € 297.000 Dit voordeel is ontstaan door lagere uitgaven dan verwacht en de terugvorderingen zijn positiever uitgevallen. Personeelslasten, voordeel € 166.000 UWV-inkomsten zijn hoger dan begroot en wij hebben extra inkomsten kunnen realiseren met facturatie van DVO’s Wet kinderopvang, nadeel € 49.000 Door de samenwerking met de sociale teams is er meer bekendheid voor deze regeling ontstaan, wat heeft geleid tot meer aanvragen, hierdoor vallen de uitgaven hoger uit dan begroot, wat resulteert in een nadeel. Collectieve zorgverzekering, voordeel € 93.000 Een klein voordeel, door lagere uitgaven dan verwacht.

Jaarverslag 2025 Overall resulteert het volgende beeld, naar gemeente uitgesplitst. Conform de GR, artikel 34, wordt het saldo van baten en lasten per gemeente verrekend. Houten Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Bijzondere bijstand

789.982

812.116

-22.133

789.982

823.389

Verschil tov Begroot -33.407

Wet Kinderopvang

116.936

111.713

74.213

185.926

179.061

6.864

Personeelslasten

910.548

766.584

78.047

844.631

986.203

-141.571

Collectieve zorgverzekering

156.688

155.804

135.387

20.417

1.974.155

1.846.216

130.127

1.976.343

2.124.040

-147.697

Bijzondere bijstand

223.712

78.879

144.833

223.712

244.538

20.826

Wet Kinderopvang

1.487

1.845

358

Personeelslasten

167.326

181.040

Programma Inkomensondersteuning

Totaal lasten

Totaal baten

391.038

80.366

144.833

225.199

427.423

202.224

1.583.117

1.765.851

-14.707

1.751.144

1.696.617

54.527

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Bijzondere bijstand

773.301

624.513

148.788

773.301

617.174

Verschil tov Begroot 156.128

Wet Kinderopvang

96.571

68.858

37.360

106.218

106.134

Personeelslasten

776.733

653.926

66.577

720.503

841.269

-120.766

Collectieve zorgverzekering

204.963

214.419

193.182

21.237

Saldo van baten en lasten

Ijsselstein Programma Inkomensondersteuning

Totaal lasten

1.851.568

1.561.715

252.726

1.814.441

1.757.759

56.682

Bijzondere bijstand

69.736

67.287

2.450

69.736

126.294

56.558

Wet Kinderopvang

1.152

1.268

1.691

423

Personeelslasten

142.735

154.435

Totaal baten

213.624

68.555

2.450

71.004

282.420

211.415

1.637.944

1.493.160

250.276

1.743.437

1.475.340

268.097

Saldo van baten en lasten

Jaarverslag 2025 Lopik Programma Inkomensondersteuning Bijzondere bijstand

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

321.614

328.146

-6.532

321.614

279.456

Verschil tov Begroot 42.158

Wet Kinderopvang

26.208

11.933

15.375

27.308

23.564

3.744

Personeelslasten

223.090

187.818

19.122

206.940

241.625

-34.686

Collectieve zorgverzekering

65.128

68.612

63.857

4.755

Totaal lasten

636.040

596.509

27.965

624.474

608.503

15.971

Bijzondere bijstand

23.407

19.326

4.082

23.407

24.364

957

Wet Kinderopvang

364

9.214

8.850

Personeelslasten

40.996

44.356

Totaal baten

64.767

19.690

4.082

23.772

77.934

54.162

Saldo van baten en lasten

571.274

576.819

23.883

600.702

530.569

70.133

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Bijzondere bijstand

1.441.760

1.540.902

-99.142

1.441.760

1.412.790

Verschil tov Begroot 28.970

Wet Kinderopvang

192.561

218.986

73.052

292.038

360.163

-68.125

Personeelslasten

1.906.830

1.605.347

163.443

1.768.790

2.065.262

-296.472

551.960

551.782

505.344

46.439

Nieuwegein Programma Inkomensondersteuning

Collectieve zorgverzekering Totaal lasten

4.093.111

3.917.017

137.352

4.054.370

4.343.559

-289.189

Bijzondere bijstand

155.809

165.184

-9.375

155.809

180.936

25.127

Wet Kinderopvang

3.257

3.114

1.470

-1.644

Personeelslasten

350.406

379.127

Totaal baten Saldo van baten en lasten

509.472

168.298

-9.375

158.923

561.532

402.610

3.583.639

3.748.719

146.728

3.895.447

3.782.026

113.421

Jaarverslag 2025 6 PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING Er zijn kosten die samenhangen met de uitvoering van de programma’s Inkomen, Werk en Inkomensondersteuning, maar niet aan een specifiek programma kunnen worden toegeschreven. Deze kosten worden gedekt uit de algemene dekkingsmiddelen; in het geval van WIL gaat het dan om een bijdrage van de deelnemende gemeenten in de uitvoeringskosten. Deze uitvoeringskosten worden omgeslagen naar de deelnemende gemeenten via een vastgesteld percentage dat vastgesteld is in de begroting. Deze uitvoeringskosten, alsook de algemene dekkingsmiddelen hiervoor, zijn onderdeel van de reguliere exploitatiebegroting.

6.1 Operationele doelstellingen bedrijfsvoering KPI Percentage gegronde klachten ten opzichte van het totaal aantal klachten Bereikbaarheid van de dienstverlening door WIL (specifiek bereikbaarheid via telefoon)

Prestatie 2023 Totaal 41 waarvan: Gegrond: 14,6% Gedeeltelijk gegrond: 12,2% 94,4% binnen 43,5 seconden

Prestatie 2024 Totaal 47 waarvan: Gegrond 6,4% Gedeeltelijk gegrond: 12,8% 93,8% binnen 42,8 seconden

Begroot 2025 Gegrond: 5% Gedeeltelijk gegrond: 12,5% 92% binnen 55 seconden

Realisatie 2025 Totaal 38 waarvan: Gegrond: 26,3% Gedeeltelijk gegrond: 2,6% 89,1% binnen 76 seconden*

*Door het nieuwe telefoonsysteem ligt het uitvalspercentage vanaf augustus 2025 lager dan gerapporteerd. Zie voor nadere toelichting de bijlage met KPI’s. Informatie en applicatiebeheer De afspraken met gemeente Houten en – via hen - haar externe ICT-dienstverlener ASAPCloud kregen meer vorm. Echter op sommige onderdelen bleven onduidelijkheden bestaan. Vooral de onderlinge rolverdeling en de wederzijds verwachtingen zijn onder de loep genomen en het overleg hierover is geïnte nsiveerd. Ook de regie-organisatie (lees; team Applicatiebeheer) binnen WIL is aan het groeien in zijn kant van de rolverdeling. Enkele oorspronkelijke keuzes vanuit de gemeente Houten over de inrichting van het ICT-landschap zijn tegen het licht gehouden, waarbij vooral de gedeelde ‘tenant’ een groeiend knelpunt is. In de eerste helft van 2025 is gewerkt aan het voorbereiden en uitrollen van een vernieuwde digitale werkomgeving; de Azure Virtual Desktop (AVD). Er blijken kinderziektes te zijn, waarop WIL gemeente Houten en ASAPCloud aansprak. Vanaf ultimo 2025 is hier een aparte taskforce vanuit ASAPCloud op ingezet. Vanwege de keuze voor ambtshalve toekenning van Individuele Inkomens Toeslagen (IIT) is de WIL-Direct applicatie eind 2025 uit gefaseerd. Hierdoor werd niet alleen de informatiearchitectuur van WIL eenvoudiger, maar zal tevens onze inzet rondom DigiD-audits slinken.

Verder zijn de eerste stappen gezet richting een nieuwe versie van onze Elektronische formulieren (de “voorkant” van het proces) en gewaarmerkt Elektronisch Ondertekenen (de “achterkant” ervan). Hiermee kunnen we de dienstverlening verder digitaliseren, zeker gecombineerd met het groeiend aantal interne processen dat in 2025 volledig gedigitaliseerd werd opgeleverd. Hoewel de uitrol van Microsoft Teams als hét platform voor samenwerking en communiceren veelal goed gewaardeerd wordt, blijkt het bellen ermee niet optimaal voor onze Klantenservice (KSV). In samenwerking met gemeente Houten en externe leveranciers wordt gezocht naar een oplossing die iedereen tevredenstelt. Team Informatie en applicatiebeheer wordt steeds vaker betrokken bij de digitaliseringswensen vanuit de primaire teams van WIL, teneinde hen hierin zo goed mogelijk te kunnen faciliteren. In 2026 zal gestart worden met het digitaliserings- en automatiseringsplan en wordt een hernieuwd ICT-beleidsplan opgeleverd. Informatie, automatisering en ICT-investeringen en ontwikkelingen Onze leverancier ICT-Houten heeft haar eigen ICT geoutsourcet naar een externe ICT-dienstverlener ASAP Cloud. Mede daarom onderneemt WIL met partners ICT Houten en RUDinitiatieven om – naast het doorleveren van de geoutsourcete ICT - een partnerschap rondom Informatiemanagement (incl.

beveiliging, privacy, architectuur, beleid etc.) van de grond te krijgen, parallel aan het verbeteren/herijken van de bestaande (regie) procedures – als verandermanagement, projectmanagement en leveranciersmanagement - en Service Level

Jaarverslag 2025 Agreement (SLA) richting Houten en externe ICT-leverancier. Het nieuwe contract en de bijbehorende SLA zijn inmiddels ondertekend. Er zullen nog een aantal documenten moeten worden vervaardigd (waaronder de financiële afspraken) hierover worden er in 2026 afspraken gemaakt. Binnen WIL zelf is eerder gewerkt aan de doorontwikkeling van het team Informatie- en Applicatiebeheer, vooral door vaste versterking op Informatiemanagement en -beheer, vergroting van het inzicht in lopende en geplande projecten en werken langs de hoofdlijnen van de Informatievisie-in-wording. In 2025 is er een zodanige ICT regie-organisatie opgezet dat er optimaal kan worden samengewerkt met Houten en - via hen - ASAP Cloud. Team Informatie- en Applicatiebeheer pakt de ontwikkelingen rondom digitale dienstverlening, Informatiemanagement- en -beheer op de langere als op de kortere termijn gestructureerd aan. We hebben de eerste stappen gezet om te komen tot een ICT-beleid waaruit de ICTjaarplannen zullen volgen. In 2026 gaan we van start met de ontwikkellijn digitaliseren en automatiseren waardoor processen geoptimaliseerd zullen worden. Het team informatie en applicatiebeheer zorgt dat dagelijkse ICT-problemen zo snel mogelijk worden opgelost en de continuïteit van de in- en externe dienstverlening is geborgd.

Het is vooral belangrijk dat Team Informatie- en Applicatiebeheer aangesloten is bij de wensen van de primaire teams van WIL en hierin zo goed mogelijk faciliteert. Informatieveiligheid, privacy en AVG Op inhuurbasis zijn de belangrijkste rollen voor Privacy en Informatiebeveiliging ingevuld en wordt ingezet op het herijken van beleid en vergroten van bewustzijn van gebruikers. Het verwerkingsregister wordt geactualiseerd en waar nodig worden DPIA ingezet. De diverse audits worden gestructureerd gepland en uitgevoerd, en de rapportages aan management en bestuur zijn toegankelijker opgezet. Vanuit ICT-Houten en ASAP Cloud worden de ‘cyberdreigingen’ gemonitord en – in samenwerking met WIL - het hoofd geboden. Bezwaar en Beroep We hebben afgelopen jaar wederom gemerkt dat de primaire afdelingen (m.n. Bijzondere Regelingen, Handhaving en Inkomen) ons team goed weten te vinden voor (juridische) adviesvragen. In het gehele jaar zijn 172 adviesvragen behandeld. Onderliggende oorzaak is (denken wij) dat de veranderingen in de jurisprudentie zich voortzetten, met name als het gaat om het evenredigheidsbeginsel. Deze ontwikkelingen roepen vragen op in de uitvoering. De rechtspraak verduidelijkt op steeds meer onderwerpen hoe het evenredigheidsbeginsel zich ermee verhoudt.

Dit jaar kwam daar het toetsen van besluiten op basis van beleidsregels aan het evenredigheidsbeginsel bij en het indringender toetsen van de dringende reden bij afzien van een verplichte terugvordering. Team Bezwaar en beroep volgt deze ontwikkelingen op de voet. Aandachtspunt is dat er zeer veel verlangd wordt van de individuele beoordeling per besluit. Dit vraagt veel tijd. We kregen minder bezwaarzaken binnen dan gebruikelijk. Te weten 138. Dit zijn er aanmerkelijk minder dan in 2024 (206) en 2023 (187). Onze afhandelingstermijn blijft zeer ruim binnen de wettelijke termijn en komt uit op een kleine 30 dagen per bezwaarzaak. Er zijn ten opzichte van vorig jaar geen opmerkelijke wijzigingen in het soort bezwaarschriften geconstateerd. Noemenswaardig is wel dat slechts 29% van alle bezwaarzaken geheel of gedeeltelijk gegrond zijn verklaard (ten opzichte van 36% vorig jaar). Voor (hoger) beroep en voorlopige voorzieningen bleef het ook in 2025 vrij rustig (10 nieuwe zaken). Sinds 2022 hebben we vrij plots minder nieuwe zaken op jaarbasis en die trend zet zich voort. Voor het eerst zijn er in een jaar in het geheel geen proceskosten uitbetaald. Team Bezwaar en beroep heeft, anders dan andere jaren, in 2025 alle AVG-inzageverzoeken behandeld. Dat waren er 6. Veelal betrof het personen die om hun moverende redenen een kopie van hun gehele dossier bij WIL wilden ontvangen.

Communicatie In 2025 waren er diverse interne en externe projecten en thema's waarvoor team Communicatie zich inzette. Onder meer Werken met MS Teams, het klanttevredenheidsonderzoek, en de tweede fase van het medewerkers-onderzoek. Daarnaast werd er geadviseerd over concerncommunicatie. Ook stelde Communicatie een jaarplanning op voor interne ontmoetingsmomenten die de onderlinge betrokkenheid van medewerkers moeten vergroten. Bij elke editie draaide een communicatieadviseur mee in de werkgroep. Communicatie leverde in 2025 een bijdrage aan de actielijnen Harmonisatie minimaregelingen en Brede toegang Poort en de overgang van het WSP naar het Werkcentrum Midden-Utrecht. Het verder op orde brengen van de digitale toegankelijkheid van WIL (Wet WCAG) is een taak waar in 2025 aandacht aan is besteed en waar in 2026 verdere voortgang op zal worden gebracht. Hier is mogelijk extra investering voor nodig.

Jaarverslag 2025 Uiteraard waren er naast de tijdelijke projecten steeds terugkerende werkzaamheden. Onder meer voor klantenblad Daadkracht, heldere communicatie rond de reguliere dienstverlening van WIL en het beheer en de redactie van content voor intranet en website. De evaluatie van het intranet staat voor 2026 op de planning. Vanwege langdurig zieken zijn twee van de drie parttime adviseursrollen het gehele jaar 2025 ingevuld met externen. Huisvesting en facilitair In 2025 stond huisvesting in het teken van afronding en vernieuwing. De verbouwing van het Stadshuis is succesvol afgerond en op 6 januari 2025 is het vernieuwde Stadshuis Nieuwegein officieel in gebruik genomen. Daarmee is een periode van tijdelijke huisvesting en aanpassing afgesloten. De nieuwe inrichting, met moderne spreekkamers en een vernieuwde balie, vroeg in het begin om gewenning bij zowel klanten als medewerkers. Ook de meer integrale werkwijze en intensievere samenwerking met partners binnen het Stadshuis vragen tijd en aanpassing van medewerkers. Tegelijkertijd biedt de vernieuwde huisvesting duidelijke kansen. De verbeterde faciliteiten en de nauwere samenwerking met partners dragen bij aan een toegankelijkere en samenhangendere dienstverlening.

Wij zijn positief over deze ontwikkeling en zien de vernieuwingen als een stevige basis voor verdere verbetering van onze dienstverlening in de komende jaren. Financieel beheer Naast de zorg voor het tijdig betalen van uitkeringen aan onze klanten en rekeningen namens onze klanten schuldhulpverlening, hebben wij de verplichting op periodieke wijze verantwoording af te leggen over het gevoerde (financieel) beleid. De verantwoording loopt gelijk aan de informatievoorziening. Daarbij communiceren wij transparant over zowel positieve als negatieve ontwikkelingen.

Jaarverslag 2025 6.2 Financiële verantwoording Bedrijfsvoering Huisvesting ICT Advisering en ondersteuning Innovatieagenda

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Verschil

576.000

724.000

517.000

207.000

2.146.000

2.091.000

263.000

2.354.000

2.345.000

9.000

750.000

417.000

460.000

877.000

464.000

414.000

28.000

-28.000

Kantoorkosten

284.000

387.000

264.000

124.000

Kapitaallasten

Doorbelaste kosten

Dotatie voorzieningen frictiekosten personeel

Personeelslasten

6.200.000

5.699.000

483.000

6.182.000

6.904.000

-722.000

Totaal lasten

9.956.000

9.318.000

1.207.000

10.525.000

10.522.000

3.000

160.000

90.000

185.000

95.000

126.000

54.000

Advisering en ondersteuning Dekking VHL Personeelsdekking Totaal baten Saldo van baten en lasten

286.000

90.000

239.000

149.000

9.670.000

9.228.000

1.207.000

10.435.000

10.283.000

152.000

Huisvesting, voordeel € 207.000 De onderschrijding wordt verklaard door lagere uitgaven bij overige huisvestingkosten er is afgelopen jaar niet verbouwd. Advisering en ondersteuning, voordeel € 414.000 Er is minder advies ingewonnen van externe bureaus dan verwacht. Bij de tussentijdsrapportage was er budget van 200.000 gevraagd voor de ontwikkelagenda om de actielijnen uit te voeren en 100.00 voor privacyvraagstukken, door wisselingen in het MT en andere ontwikkelingen is hier geen prioriteit aangegeven. Kantoorkosten, voordeel € 124.000 De onderschrijding wordt verklaard door lagere uitgaven dan verwacht. In lijn met de lagere kosten voor huisvesting zien we ook hier tijdelijk lagere kantoorkosten. Personeelslasten, nadeel € 722.000 Ondanks de extra middelen die zijn gevraagd bij de tussenrapportage wordt er een tekort gepresenteerd op personeelskosten. Voor bepaalde functies bleek het in de praktijk toch moelijker om vast personeel voor te werven, waardoor wij genoodzaakt waren om langer voor in te huren, voor een aantal functies is dit inmiddels wel gelukt.

Jaarverslag 2025 Overall resulteert het volgende beeld, naar gemeente uitgesplitst. Conform de GR, artikel 34, wordt het saldo van baten en lasten per gemeente verrekend.

Afrekening per gemeente

Rekening 2024 Basisbegroting Wijzigingen

Begroot

Realisatie

Afrekening

Houten

2.306.664

2.201.321

287.752

2.489.073

2.452.923

36.150

IJsselstein

1.967.674

1.877.813

245.463

2.123.276

2.092.438

30.838

565.146

539.336

70.501

609.837

600.980

8.857

Nieuwegein

4.830.515

4.609.910

602.597

5.212.507

5.136.803

75.704

Programma Bedrijfsvoering

9.670.000

9.228.380

1.206.313

10.434.693

10.283.144

151.549

Lopik

6.3 Verlofsparen Vanaf 2022 is het wettelijk mogelijk voor een werknemer om verlof te sparen, deze uren verjaren niet. WIL neemt vanaf 2023 hiervoor een voorziening op. Voor 2025 is de voorziening aangevuld conform het saldo verlofsparen. Het saldo in 2024 was 139.037 en in 2025 is dit met 80.943 aangevuld naar 219.979 euro.

Jaarverslag 2025

7 DVO – PROGRAMMA SW Financiële verantwoording Sinds 1 januari 2019 voert WIL op grond van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) onderdelen van de Wet sociale werkvoorziening (hierna: ‘Wsw’) uit voor de gemeenten IJsselstein, Lopik, Nieuwegein, Vijfheerenlanden, Stichtse Vecht en De Ronde Venen. De gemeente Houten neemt de Wsw-dienstverlening niet af. Tussen de afnemende gemeenten, WIL en de gemeente Houten is afgesproken dat de gemeente Houten geen gevolgen zal ondervinden (in financieel- en in organisatorisch opzicht) van de Wsw-dienstverlening aan de gemeenten. Daarom wordt deze DVO separaat afgerekend. De gemeenten Stichtse Vecht en Ronde Venen zijn per 1 januari 2023 gestopt met de samenwerking. De frictiekosten zijn in rekening gebracht bij deze 2 gemeenten. DVO-Programma SW

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Personeelskosten dienstverlening SW

Gerealiseerd

Verschil

960.000

1.000.000

985.000

15.000

1.266.000

1.228.000

1.365.000

-137.000

ICT

138.000

136.000

Huisvesting

30.000

Advieskosten

52.000

30.000

27.000

3.000

Totaal lasten

Personeelskosten WerkwIJSS

2.445.000

2.424.000

2.542.000

-118.000

Vaste fee DVO - Stichtse Vecht

Vaste fee DVO - De Ronde Venen

Detachering Stichting WerkwIJSS

1.272.000

1.259.000

1.390.000

131.000

15.000

-15.000

Totaal baten

1.287.000

1.274.000

1.390.000

116.000

Saldo van baten en lasten

1.158.000

1.150.000

1.152.000

-2.000

Opbrengsten Derden

DVO Programma SW nadeel is € 2.000. Dit nadeel ontstaat door hogere advieskosten dan begroot. Overall resulteert het volgende beeld, naar gemeente uitgesplitst. Conform de GR, artikel 34, wordt het saldo van baten en lasten per gemeente verrekend. Afrekening per gemeente

Rekening 2024

Basisbegroting

Wijzigingen

Begroot

DVO

Gerealiseerd

Afrekening

IJsselstein

416.000

413.080

413.824

-744

Lopik

118.000

116.725

116.936

-210

Nieuwegein

516.000

511.980

512.902

-922

Vijfheerenlanden

109.000

108.215

108.410

-195

1.159.000

1.150.000

1.152.071

-2.071

Totaal bijdragen gemeente

Jaarverslag 2025

PARAGRAFEN Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor welke paragrafen moeten worden opgenomen in het Jaarverslag. Voor WIL zijn de paragraaf Financiering, Bedrijfsvoering en de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheer van toepassing.

A. Paragraaf Financiering In de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en ons treasury statuut zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasury functie. Deze regeling geeft een uiteenzetting van de kaders waarbinnen het treasury beleid wordt vormgegeven. Belangrijk daarbij is dat het financieel beheer zo beheersbaar en transparant mogelijk wordt uitgevoerd. Langlopende leningen en renterisico Op dit moment zijn er geen langlopende leningen. In zowel het huidige – als het vorige boekjaar hebben geen investeringen plaatsgevonden en is er derhalve geen financieringsbehoefte geweest. Door het ontbreken van langlopende geldleningen is de renterisiconorm nu niet van toepassing. Kasgeldlimiet Om het renterisico op korte financiering te beperken, is de omvang van de korte schuld wettelijk (conform de Wet Fido) gelimiteerd tot 8,5% van de organisatie. Dit bedrag wordt de kasgeldlimiet genoemd. Deze grens is ingesteld om te voorkomen dat financieringstekorten worden afgedekt met kortlopende schulden. Kortlopende schulden zijn doorgaans goedkoper maar brengen een relatief groot renterisico met zich mee. Uit onderstaand overzicht blijkt dat WIL de kasgeldlimiet gedurende 2024 niet heeft overschreden.

In zowel het huidige als in het vorige boekjaar zijn geen kortlopende schulden aangegaan anders dan de kortlopende schulden die voortvloeien uit de normale bedrijfsvoering.

Omschrijving

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

6.632.213

Gemiddelde schuld in kwartaal < 1 jaar

2.848.648

1.906.040

1.260.448

2.249.732

Vlottende middelen

60.162.335

69.025.905

2.172.127

Kasgeldlimiet 2023 8,5% van

78.026.035

Liquide middelen

339.682

410.507

411.270

Schatkistbankieren

9.820.270

7.597.545

1.331.020

Kortlopende vorderingen

50.002.382

61.017.853

429.837

4. Totaal netto vlottende schuld

-57.313.687

-67.119.865

-67.765.457

77.605

Ruimte onder renterisiconorm

63.945.900

73.752.078

74.397.670

6.554.608

Overzicht Schatkistbankieren Omvang begroting 2025 Maximaal bedrag eigen beheer 2,0% (drempelbedrag) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag:

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

1.493.900

28.499

27.610

28.499

27.923

317 1.493.583

303 1.493.596

310 1.493.590

304 1.493.596

74.694.986

Jaarverslag 2025 B. Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel WIL

Formatie in loondienst

Begroot

Werkelijk

Verschil

Inkomen

32,21

29,20

3,01

3.028.000

2.898.000

130.000

Werk

52,60

51,41

1,19

3.791.000

3.621.000

170.000

Inkomensondersteuning

36,97

39,48

-2,51

3.541.000

3.375.000

166.000

Bedrijfsvoering

52,14

52,97

-0,83

6.182.000

6.850.000

-668.000

173,05

0,87

16.542.000

16.744.000

-202.000

SW Totaal Het tekort is volledig te danken aan meer inhuur dan begroot

173,92

Begroting salaris Werkelijke salaris

Verschil

* begrote formatie fte/salaris ** werkelijke bezetting minus overige dekking *** werkelijke personeelslasten/dekking programma's

HR-thema's Herijking functiehuis In 2025 is het gehele functiehuis van WIL herijkt. Het functiehuis biedt nu een volledige en actuele weergave van alle functies met bijbehorend functieniveau en vormt een goede basis voor de organisatieveranderingen die in aantocht zijn met Expeditie Menskracht. Ziekteverzuim Begin 2025 is de pilot ‘Samen regie op verzuim’ afgerond. In de periode van de pilot is het gemiddelde verzuim gedaald naar 5,82% in maart (laatste maand pilot). In vergelijking met 7,39% (maart 2024) net voor de start van de pilot een jaar eerder. Later in 2025 is het verzuimcijfer toegenomen. Waarschijnlijk (mede) door verslapping van de strakke aanpak gedurende pilot. Het verzuimpercentage over geheel 2025 is gemiddeld 9,37%. In 2024 was dit gemiddeld 7,19%. Werving, vast en tijdelijk Het proces inhuur tijdelijke medewerkers is in 2025 gedigitaliseerd, de KPI's zijn verder aangescherpt en de samenwerking met MSP Flextender is geoptimaliseerd. Vanwege de plotselinge aankondiging dat in juli 2025 het recruitmentsysteem ONE van Hello Public uit de lucht zou worden gehaald, is de recruitmentmodule AFAS ingericht en het wervings- en selectieproces overgezet. Medewerkers-onderzoek In de eerste helft van 2025 is een medewerkers-onderzoek uitgevoerd met ondersteuning van Market Response. Het onderzoek betrof een verdieping van het onderzoek in 2024.

De verdieping was gericht op het thema sociale veiligheid. De algehele tevredenheid over het werken bij WIL bleef stabiel: 7,5 in 2025 tegenover 7,6 in 2024. De uitkomsten van het onderzoek in 2025 geven grotere verschillen tussen de programma's aan. Net als in 2024 zijn medewerkers vooral tevreden over de goede werksfeer en leuke collega’s. Ook het afwisselende werk en de vrijheid in de taakverdeling worden gewaardeerd. De hoge werkdruk blijft een belangrijk aandachtspunt, evenals de openheid van de organisatie voor nieuwe ontwikkelingen. De meeste medewerkers ervaren openheid om over het thema veiligheid te praten. De meldingsprocedure voor onveilige situaties wordt als complex ervaren en initiatieven voor sociale veiligheid onvoldoende effectief. Naar aanleiding van de uitkomsten is specifiek actie ondernomen op de verbeterpunten.

Jaarverslag 2025 Banenafspraak banen (BAB)/ inclusief werkgeverschap Vanuit het Sociaal Akkoord van 1 januari 2020 heeft WIL de verantwoordelijkheid om 5,3 banenafspraak-banen (3,75 fte) te realiseren. Naar aanleiding van de constatering in 2024 dat veel BAB-medewerkers structureel begeleiding nodig hebben, en niet van alle teams kan worden verwacht dit structureel te bieden, hebben we één van onze interne jobcoaches aan alle BAB-medewerkers gekoppeld. In 2025 zijn vijf medewerkers werkzaam bij WIL op een Banenafspraak-baan. Dit is in totaal 3,7 fte BAB. Rechtmatigheidsverantwoording Als gevolg van de wet decentrale rekenkamers dient het DB vanaf de jaarrekening 2023 zelf verantwoording af te leggen over de rechtmatigheid van het gevoerde beleid en de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Bij de jaarrekening wordt een rechtmatigheidsverklaring opgenomen waarbij afwijkingen boven de verantwoordingsgrens dienen te worden opgenomen. Dit percentage is door het AB voor WIL vastgesteld op 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.587.417 Daarnaast geldt er een rapportagegrens van €50.000. Afwijkingen boven de €50.000 dienen te worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering bij de jaarrekening; afgesproken is dat dit ook geldt voor wezenlijke afwijkingen die lager zijn.

In deze paragraaf heeft het DB ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Onder afwijkingen wordt op grond van de kadernota rechtmatigheid verstaan: Fouten: het niet naleven van wet- en regelgeving of; Onduidelijkheden: posten waarvan bij het DB onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid, omdat deskundigen en adviseurs (bijvoorbeeld juristen) van mening verschillen over de rechtmatigheid van een financiële beheers handeling die ten grondslag ligt aan baten en lasten en balansmutaties. De accountant controleert vanaf 2023 niet alleen de jaarrekening, maar ook of de opgenomen rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld oproept. Toelichting op de afwijkingen: Bij het proces sociale uitkeringen is er sprake van rechtmatigheidsfouten- en onduidelijkheden onder de verantwoordingsgrens van € 1.587.417. Het gaat om een totaal van € 74.104 aan fouten. Daarnaast zijn er op het proces inkopen vier aanbestedingsonrechtmatigheden van € 291.536. Gezien het proces sociale uitkering meerdere organisatieonderdelen omvat zijn deze hieronder afzonderlijk per organisatieonderdeel weergegeven. De afwijking bij het proces inkopen wordt eveneens afzonderlijk weergegeven. Toelichting op de afwijkingen: Voorwaardencriterium 1. 2.

Uitkeringen algemene bijstandsuitkeringen fouten ad. Inkopen

Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium

Bedrag € 74.104 € 291.536 Bedrag

Geen bevindingen.

€ 0,-

Deze fouten worden hieronder toegelicht 1) Proces uitkeringen algemene bijstand In het proces sociale uitkeringen algemene bijstand is in totaal voor en bedrag van € 74.104 aan fouten geconstateerd. 2) Proces inkopen In het verslagjaar 2025 is sprake van vier aanbestedingsonrechtmatigheden met een totale financiële impact van € 291.536. Deze onrechtmatigheden hebben betrekking op het ontbreken van een aantoonbaar rechtmatige aanbestedings- en contractuele basis voor de betreffende uitgaven. Hieronder worden de bevindingen nader toegelicht.

Jaarverslag 2025 Beschrijving onrechtmatigheden: Wyzer (€ 8.954,33) In 2025 zijn kosten verantwoord bij crediteur Wyzer, waarbij onvoldoende kan worden vastgesteld op welke werkzaamheden en uren de facturatie betrekking heeft. De eerdere overeenkomst met Wyzer is beëindigd en vanaf het najaar van 2024 had inhuur plaats moeten vinden via Flextender. Niet aantoonbaar is dat de gefactureerde werkzaamheden via deze voorgeschreven procedure of onder een geldige overeenkomst zijn uitgevoerd. Daarnaast is sprake van subopdrachten met een omvang boven de Europese aanbestedingsgrens, zonder dat kan worden onderbouwd dat deze rechtmatig onder een bestaande raamovereenkomst vallen. Conclusie: voorlopige onrechtmatigheid in het inkoopproces; kosten zijn als niet rechtmatig aangemerkt. CompetenSys (€ 75.361,79) Voor de applicatie CompetenSys zijn in 2025 kosten verantwoord, terwijl het onderliggende contract per 21-12-2023 is verlopen en geen actuele contractuele basis aanwezig is. De oorspronkelijke aanbesteding dateert uit 2014. Bij de contractovername in 2018 heeft geen (her)aanbesteding plaatsgevonden. De cumulatieve uitgaven zijn inmiddels substantieel ten opzichte van de oorspronkelijke contractwaarde. Daarnaast zijn signalen dat aanvullende kosten (onder meer voor koppelingen met Cognos/IBM tooling) buiten de oorspronkelijke scope vallen.

Gezien de aard en omvang van de dienstverlening had een (hernieuwde) Europese aanbesteding moeten plaatsvinden. Conclusie: voorlopige onrechtmatigheid wegens ontbreken van een geldige contractuele en aanbestedingsrechtelijke grondslag. Wolters Kluwer Nederland B.V. (€ 98.898,67) In 2025 zijn kosten verantwoord voor diverse subopdrachten op het gebied van online content en vakinformatie. De contractvorming heeft gefragmenteerd plaatsgevonden, met verschillende ingangsdata, bedrijfsonderdelen en een overgang van Liaan B.V. naar Kluwer. Daarnaast zijn aanvullende opdrachten verstrekt (zoals cursussen) en is sprake van stilzwijgende verlengingen. Door deze versnippering bestaat het risico dat samenhangende opdrachten ten onrechte afzonderlijk zijn beoordeeld, waardoor de totale opdrachtwaarde mogelijk de Europese aanbestedingsgrens overschrijdt. Conclusie: niet aantoonbaar dat de inkoop conform aanbestedingsregels heeft plaatsgevonden; sprake van een (voorlopige) onrechtmatigheid. Illionx (voorheen QNH) (€ 108.321,01) In 2025 zijn kosten verantwoord bij crediteur (Illionx/QNH) die de Europese aanbestedingsgrens overschrijden, zonder dat een rechtmatige aanbesteding heeft plaatsgevonden. Het dagelijks bestuur heeft in november 2021 expliciet kennisgenomen van en ingestemd met het risico op onrechtmatigheid, in afwachting van een nieuwe aanbesteding voor een zaaksysteem.

Deze aanbesteding is echter medio 2025 nog niet gestart. De uitgaven vinden daarmee plaats buiten een geldige contractuele en aanbestedingsrechtelijke basis. De naamswijziging van QNH naar Illionx bevestigt de continuïteit van de leverancier. Conclusie: bewuste en voortgezette onrechtmatigheid in het inkoopproces. Oorzaak De geconstateerde onrechtmatigheden zijn voornamelijk het gevolg van: • het niet tijdig initiëren van (her)aanbestedingstrajecten; • onvoldoende zicht op cumulatieve contractwaarden en daarmee samenhangende aanbestedingsdrempels; • gebrekkige contract- en leveranciersregie, waardoor verlengingen en aanvullende opdrachten buiten de oorspronkelijke scope plaatsvinden; • het bewust accepteren van risico’s zonder tijdige opvolging van mitigerende maatregelen. Verbeterpunten om deze in de onrechtmatigheden in toekomst te voorkomen Om herhaling van deze onrechtmatigheden te voorkomen, worden de volgende maatregelen geïmplementeerd en/of aangescherpt: • Verplichte en realistische raming van de totale opdrachtwaarde (inclusief verlengingen en aanvullende opdrachten) voorafgaand aan contractering. • Halfjaarlijkse analyse van uitgaven per leverancier en contract, gericht op het tijdig signaleren van (dreigende) overschrijdingen van aanbestedingsgrenzen.

• Centrale registratie van contracten inclusief looptijden, verlengopties en maximale waarden, met automatische signalering bij expiratie en drempelbenadering. • Duidelijke toewijzing van verantwoordelijkheden voor contracteigenaren en budgethouders, inclusief periodieke rapportage over rechtmatigheid. • Opstellen en monitoren van een meerjarige aanbestedingskalender, zodat heraanbestedingen tijdig worden gestart.

Jaarverslag 2025 Begrotingscriterium Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten op de programma’s (programmaniveau) Inkomen Werk Inkomensondersteuning Uitvoering SW

Totaal 1B. Overschrijdingen van investeringsbudgetten (investeringskredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op de programma’s en onderschrijdingen investeringskredieten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m. intern vastgelegde spelregels in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie ex art. 212 Gemeentewet WIL 2024 zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 14 maart 2024. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het Algemeen Bestuur en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met het Algemeen Bestuur zoals opgenomen in de financiële verordening en daarmee vooraf als “acceptabel” is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden.

Bedrag € 1.165.000 € 271.000 € 650.000 € 750.000 € 137.000 € 2.973.000 €0 €0

€0

€ 2.973.000

€0

Toelichting op de overschrijdingen: Programma Inkomen: We zien voornamelijk hogere uitgaven op de BUIG. Dat wordt dit jaar door hogere aantallen veroorzaakt. Bij Nieuwegein zien we zelfs een stijging (+/- 5%) van de aantallen. We zien bij alle gemeenten dat het gemiddelde uitkeringsbedrag hoger ligt dan begroot. De begrote kosten per uitkering waren te laag. Daarnaast zijn er in verhouding ook meer BUIG inkomsten geweest dan begroot. Deze teruggaven zijn moeilijk in te schatten en vallen mee voor 2025. Programma Werk: We zien voornamelijk hogere uitgaven op de lokale budgetten, dit ligt buiten het bereik van WIL. Verder zien we hogere uitvoeringskosten welke worden gedekt door extra dekking, zie baten programma werk. We zien bij alle gemeenten meer uitgaven aan participatie van inwoner (met en zonder indicatie) via opleidings- en ontwikkeltrajecten. Programma Inkomensondersteuning: In de kosten zitten personeelskosten die voor een deel worden gedekt vanuit DVO's die in de baten worden gepresenteerd à €759.000. Deze posten vallen eigenlijk tegen elkaar weg. Tijdens de begrotingswijziging van 2025 hebben wij de bijzondere bijstand flink omlaag bijgesteld vanwege uitblijvende uitgaves. De verwachte stijging van bijzondere regelingen van o.a. statushouders is uitgebleven. Uiteindelijk bleek de bijstelling nog te laag te zijn.

Jaarverslag 2025 Programma Bedrijfsvoering: Er is minder advies ingewonnen van externe bureaus dan verwacht. Bij de tussentijdsrapportage was er budget van 200.000 gevraagd voor de ontwikkelagenda om de actielijnen uit te voeren en 100.00 voor privacyvraagstukken, door wisselingen in het MT en andere ontwikkelingen is hier geen prioriteit aangegeven. Programma SW: Iets hogere uitgaven dan begroot, door hogere personeelskosten. Onzekerheden Zoals reeds aangegeven onder “Algemene grondslagen voor Rechtmatigheidsverantwoording” dienen afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) hoger dan de verantwoordingsgrens te worden opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring. Bij overschrijding van de rapportagegrens dienen fouten of onduidelijkheden te worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Deze onduidelijkheden dienen te worden onderscheiden van de term onzekerheden. De term onzekerheid wordt door accountants en in het kader van interne controles gebruikt wanneer er sprake van onvoldoende informatie in het controledossier. Daardoor kan niet worden vastgesteld of er aan alle voorwaarden voor de vergoedingen/betalingen is voldaan.

C. Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheer Om weerstand te kunnen bieden tegen substantiële tegenvallers, zonder aantasting van het uit te voeren beleid, is een bepaald weerstandsvermogen onontbeerlijk. Dit vormt een buffer om onverwachte en onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen. Omdat eventuele jaarlijkse financiële resultaten direct worden verrekend met de deelnemende gemeenten, beschikt WIL niet over eigen vermogen en reserves. Dit betekent dat elk negatief effect direct invloed heeft op de doorbelasting naar de gemeenten. Bepaling van het weerstandsvermogen Bij het bepalen van het weerstandsvermogen en de omvang daarvan wordt gekeken naar de algemene reserve en de post onvoorzien. Aangezien beiden bij WIL niet bestaan is er geen weerstandsvermogen. Reserves WIL beschikt niet over reserves. Risicoparagraaf WIL kent geen algemene reserve en heeft derhalve geen weerstandsvermogen. Indien de gevolgen van risico’s zich voordoen komen de gevolgen hiervan ten laste van de deelnemende gemeenten. In de tabel is aangegeven in welke mate het risico zich zal voordoen: hoog (rood), gemiddeld (oranje, beperkt (groen), en laag (geel).

Een risico wordt gedefinieerd als ‘Een gebeurtenis die zich kan voordoen en die een financieel gevolg kan hebben en die (nog) niet op een andere manier is ondervangen, bijvoorbeeld door het afsluiten van een verzekering, het treffen van een voorziening of het nemen van een beleidsmaatregel. Indien de gevolgen van risico’s zich voordoen komen de gevolgen hiervan ten laste van de deelnemende gemeenten. Per risico is in de tabel aangegeven in welke mate wij verwachten of het risico zich zal voordoen: hoog (rood), gemiddeld (oranje), en laag (geel).

Jaarverslag 2025 Risico Hoger ziekteverzuim dan geraamd

Oorzaak Afbouw ziekteverzuim lukt niet door blijvend hoge en soms te hoge werkdruk (mede veroorzaakt doordat capaciteit wegvalt door ziekte).

Gevolgen Meer inhuren dan geraamd omdat niet inhuren i.r.t. continuïteit, omvang en kwaliteit dienstverlening niet verantwoord is. De uitvoeringskosten zijn daardoor hoog. Financiële gevolgen: € 200.000, Uitgaand van 7% ziekteverzuim, bij een streefcijfer van 5,5%.

Beheersmaatregel Vanuit management, teamleiders en HR wordt extra aandacht gegeven aan verzuimpreventie; evenzo wordt extra geïnvesteerd in verzuimbegeleiding Parallel hieraan wordt geïnvesteerd in het vinden, binden en boeien van collega's om de bezetting op orde te houden, de mobiliteit te beperken en om een te hoge/ongezonde werkdruk te verminderen. HR en de teamleiders moeten hiervoor stevig(er) aan in actie.

Conclusie 2025 Het risico heeft zich inderdaad voorgedaan. Er was sprake van veel langdurig zieken (niet werk gerelateerd). Dit langdurig verzuim heeft extra inzet van eigen personeel en inhuur gevraagd. De werkdruk was hierdoor hoog door zowel het extra werk als het inwerken van inhuur.

Personeel/ krapte arbeidsmarkt

Door de krappere arbeidsmarkt wordt het vinden, binden en boeien van personeel lastiger.

Bezetting is niet altijd op orde met consequenties voor de kwaliteit van de dienstverlening. Meer inhuur nodig dan voorzien als mensen in de markt niet te vinden zijn; met hogere personeelslasten tot gevolg. Werkdruk bij collega's stijgt i.r.t. discontinuïteit en soms te beperkte bezetting, maar ook i.r.t. vaker moeten inwerken nieuwe collega's.

Goed monitoren waar krappe arbeidsmarkt en verzuim tot problemen kunnen leiden en welke oplossingen helpen (o.a. flexpool, traineeships, open hiring, creatieve arbeidsmarktcommunicatie). Ad hoc inspelen op problematiek. Gecombineerd met aandacht voor binden en boeien van al zittende collega's (zie ook bij ziekteverzuim) om ongewenst verloop te verkleinen.

Het risico heeft zich op onderdelen stevig voorgedaan; o.a. bij Bedrijfsvoering waar het vinden van nieuwe ervaren collega's niet gelukt is of pas na extra inzet of herzien vacature. Het werken met onze nieuwe partner Flextender heeft wat langere inwerktijd gevraagd. Het vaak langer openstaan van vacatures heeft extra inzet van eigen personeel en inhuur gevraagd. De werkdruk is hierdoor vaak hoog geweest door zowel het extra werk als het inwerken van inhuur.

De regelingskosten worden op basis van het aantal klanten conform de financiële uitgangspunten berekend. Zoals aangegeven is de impact van de energiecrisis en hoge inflatie nog niet volledig meegenomen, want ongewis.

Meer uitkeringen en inkomensoverdrachten, waarvoor geen middelen beschikbaar zijn. Deze regelingskosten worden 1-op-1 doorbelast aan de gemeenten. Tegelijk stijgen dan ook de uitvoeringskosten dan wel wordt de kwaliteit en omvang van de dienstverlening afgeschaald als e.e.a. kostenneutraal zou moeten plaats vinden. Het afschalen van de kosten heeft uiteraard impact op zaken als doorlooptijden, klanttevredenheid, e.d.

Veel van de genoemde ontwikkelingen zijn door WIL niet beïnvloedbaar. Behoudens een goede informatievoorziening nemen wij hiervoor dan ook geen andere beheersmaatregelen. Uiteraard zullen we daar waar aan de orde kijken of de crisisregimes uit de coronatijd waar nodig soelaas kunnen bieden.

Het risico heeft zich WIL breed niet voorgedaan, indachtig dat de stijging van de kosten al via de 2de BW 2025 verdisconteerd is. En dan ging het niet om hogere volumes, maar hogere prijzen.

Hogere regelingskosten en uitvoeringskosten

Jaarverslag 2025 Calamiteiten

Onvoorspelbare gebeurtenissen die direct invloed hebben op de uitvoering van ons werk. Zoals een crisis of iets dergelijks, uitvallen van ICTsysteem, gebouw niet toegankelijk, als ook onzekerheid omtrent de continuïteit van onze ICThosting.

De dienstverlening komt ernstig in de knel, is beperkt mogelijk of wordt tijdelijk stilgelegd. De klanten krijgen niet (op tijd) wat ze nodig hebben.

Een cyberdreiging is altijd een risico waarmee ICT Houten rekening houdt en nodige checks uitvoert, dit is evenwel geen 100% garantie. Door hybride werken kunnen we ook veelal elders werken. We besteden extra aandacht aan bewustwording bij medewerkers over hoe zij de risico's op hacken kunnen helpen minimaliseren. Continuïteit ICThosting: zorgen dat we in regie komen en blijven samen met ICT Houten.

Heeft zich in 2025 niet voorgedaan.

D. Paragraaf Wet open overheid Wet open overheid Het doel van de Woo is om overheidsinformatie toegankelijker, transparanter en vindbaarder te maken. De website van WIL bevat een pagina over de Woo: https://www.willekstroom.nl/over-wil/regelgeving-en-verordeningen/overheidsinformatie-opvragen-woo-verzoek. De ontsluiting vindt plaats via een verwijsindex (de Woo-index) met een zoekfunctie naar informatie die door overheidsorganisaties op internet (meestal hun eigen website) is gepubliceerd. De gepubliceerde informatie van WIL is bereikbaar via: https://organisaties.overheid.nl/woo/28123461/Werk_en_Inkomen_Lekstroom. In 2025 is een tweede website vormgegeven om de openbare gegevens van Werk en Inkomen Lekstroom overzichtelijker te kunnen publiceren: www.open.wil-lekstroom.nl. In 2026 wordt deze site verder gevuld. Tot slot wordt opgemerkt dat WIL in 2025 één Woo-verzoek heeft ontvangen. Kengetallen BBV De (netto) schuldquote is een indicator die aangeeft hoe de netto schulden zich verhouden tot de totale baten van de organisatie. Hoe hoger dit percentage, hoe meer externe financiering (geleend geld) WIL heeft aangetrokken om de activiteiten te financieren.

Netto schuldquote: de netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van WIL ten opzichte van de eigen middelen (bedragen in €) A B C D E F G H

Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) Liquide middelen (cf art. 40 BBV) Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

Rekening 2024 0 3.378.195 1.133.457 0 4.173.552 320.379 156.757 74.891.412 -0,19%

Begroot 2025 0 2.668.000 650.000 0 3.276.000 141.000 80.000 78.026.035 -0,23%

Rekening 2025 0 1.151.293 1.098.438 0 1.800.826 411.270 257.615 79.370.868 -0,28%

Jaarverslag 2025 Omdat WIL geen geldmiddelen door- of uitleent zijn de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen aan elkaar gelijk. Daarom wordt volstaan met het overzicht “Netto schuldquote”. In de GR, art 34 is vastgelegd dat alle resultaten toekomen aan de deelnemende gemeenten. Hierdoor beschikt WIL niet over een eigen vermogen. Om deze reden is de berekening van de solvabiliteitsratio niet opgenomen. Als gevolg van de verrekening van alle resultaten met de deelnemende gemeenten conform art. 34 van de GR is de structurele exploitatieruimte altijd 0. Om deze reden is deze ratio niet opgenomen.

Jaarverslag 2025 Jaarrekening Balans per 31 december 2025 ACTIVA

2025

2024 PASSIVA

Vaste activa

2025

2024

220.000

352.000

Vaste passiva

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

0 Voorziening Borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

Totaal vaste activa

0 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Schulden aan openbare lichamen

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in s' Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

352.000

503.000

1.799.000

1.055.000 Af te dragen loonheffingen

232.000

154.000

1.331.000

2.770.000 Nog te betalen uitkeringen

201.000

136.000

0 Overige schulden

215.000

1.222.000

Overige vorderingen

449.000

Overlopende activa De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: Overige Nederlandse overheidslichamen

220.000

21.000

Overige uitzettingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

1.801.000

388.000 Banksaldi

176.000

4.213.000 Totaal netto-vlottende schullden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

1.151.000

3.488.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd maar die in een 0 volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen

722.000

498.000

376.000

353.000

1.098.000

851.000

258.000

Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren 157.000 komen 157.000 Totaal overlopende passiva

Banksaldi

411.000

320.000

Totaal liquide middelen

411.000

320.000

Totaal vlottende activa

2.470.000

4.691.000 Totaal vlottende passiva

2.250.000

4.339.000

Totaal activa

2.470.000

4.691.000 Totaal passiva

2.470.000

4.691.000

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

258.000

Liquide middelen

Jaarverslag 2025 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma

Begroting uitgaven primitief 2025

Begroting inkomsten primitief 2025

Begroting uitgaven na wijziging 2025

Saldo Primitief

Begroting inkomsten na wijziging 2025

Saldo na wijziging

Werkelijke uitgaven 2025

Werkelijke inkomsten 2025

Programma Inkomen

48.079.306

50.174.815

51.109.147

Programma Werk

5.334.943

6.432.900

6.363.317

Programma Inkomensondersteuning

7.921.458

8.469.627

8.833.861

DVO SW

2.424.000

2.542.371

Totaal programma's

63.759.707

67.501.343

68.848.696

Uitvoeringskosten

9.318.380

10.524.693

10.522.172

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

73.078.087

78.026.035

79.370.868

73.078.087

78.026.035

79.370.868

Mutaties reserve Gerealiseerd resultaat

* Programma Inkomensondersteuning: inclusief verantwoording Energietoeslag ** Kosten van de overhead (Bedrijfsvoering): inclusief uittreding Vijfheerenlanden *** Als gevolg van de resultaatverrekening op grond van art. 34 van de GR beschikt WIL niet over reserves.

Vennootschapsbelasting De resultaten van de door WIL uitgevoerde programma’s worden op grond van art. 34 van de GR volledig verrekend met de deelnemende gemeenten (Nieuwegein, Houten, Lopik en IJsselstein). Op grond hiervan is WIL niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

Toelichting WIL heeft een financieel resultaat gerealiseerd van nul. Dit komt doordat conform art. 34 van de GR de resultaten volledig worden verrekend met de deelnemende gemeenten. Het resultaat voor verrekening met de deelnemende gemeenten bedraagt € 207.000 voordelig. Dit resultaat wordt veroorzaakt door programma Inkomen (€ 355.000 nadelig), programma Werk (€ 94.000 nadelig), programma Inkomensondersteuning (€ 506.000 voordelig), Bedrijfsvoering (€ 152.000 voordelig) en SW (€ 2.000 nadelig). Het resultaat op deze programma’s wordt conform voorgaande jaren op basis van art. 34 van de GR afgerekend met de gemeenten. In het jaarverslag is in de programmaverantwoording analyse gemaakt van de verschillen tussen de rekening en de bijgestelde begroting. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en het overzicht baten en lasten maakt formeel deel uit van de jaarrekening. Volgens de commissie BBV mag deze analyse ook worden opgenomen in het jaarverslag, mits beide onderdelen in één boekwerk zijn opgenomen en in de jaarrekening wordt verwezen naar het relevante onderdeel van het jaarverslag. Om de leesbaarheid van de jaarstukken te vergroten willen we zoveel mogelijk herhaling in de jaarstukken vermijden.

Jaarverslag 2025 Toelichting op de balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het AB op 20 juni 2013 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Vorderingen op en schulden aan openbare lichamen De vorderingen op en schulden aan openbare lichamen betreffen voor het overgrote deel posten als gevolg van de uitvoering van de participatiewet zoals opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling.

Deze posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Debiteuren uit hoofde van uitvoering participatiewet en TOZO De debiteuren betreffende de openstaande vorderingen op cliënten uit hoofde van de uitvoering van de participatiewet en TOZO zoals opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling zijn niet opgenomen in de balans van de jaarrekening van deze gemeenschappelijke regeling. Overeengekomen is met de deelnemende gemeentes dat deze debiteurenposities onderdeel zijn van hun gemeentelijke jaarrekening. De ontvangen bedragen worden als bate verantwoord. Vakantiegeld van de sociale uitkering De kosten van bijstandsuitkeringen worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Met betrekking tot het opgebouwde vakantiegeld behorende bij deze uitkeringen wordt geen reservering per balansdatum getroffen maar deze lasten worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling ervan plaatsvindt. Dit met inachtneming van de systematiek zoals gebaseerd op het verwerken van verplichtingen uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording Als gevolg van de wet versterking decentrale rekenkamers dient het DB vanaf de jaarrekening 2023 zelf verantwoording af te leggen over de rechtmatigheid van het gevoerde beleid en de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. De accountant controleert vanaf 2023 niet alleen de jaarrekening klopt maar ook of de bij de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld oproept. De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2025 zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 12-03-2026, het controleprotocol 2025 - 2027 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2.

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2025; - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening 2025 (artikel 10 is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad/algemeen bestuur zijn gemeld (conform artikel 10 van de financiële verordening 2025). 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2025 en controleprotocol 2025 - 2027. Dit betekent dat:

Jaarverslag 2025 - Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1.587.417) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapportagegrens van € 50.000 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht. Onder afwijkingen wordt op grond van de kadernota rechtmatigheid verstaan: Fouten: het niet naleven van wet- en regelgeving of; Onduidelijkheden: Posten waarvan bij het DB onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid, omdat deskundigen en adviseurs (bijvoorbeeld juristen) van mening verschillen over de rechtmatigheid van een financiële beheer handeling die ten grondslag ligt aan baten en lasten en balansmutaties.

Jaarverslag 2025 ACTIVA Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar (liquide middelen en overlopende activa). Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Houten Gemeente IJsselstein Gemeente Lopik Gemeente Nieuwegein Gemeente Vijfheerenlanden

2025 0 0 0 14.000 7.000

2024 72.000 716.000 246.000 0 21.000

Totaal vorderingen op openbare lichamen

21.000

1.055.000

2025

2024

1.331.000

2.770.000

449.000

388.000

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen* *betreft openstaande debiteuren

per

31-12-25

(exclusief

gemeenten).

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: Overige Nederlandse overheidslichamen

Jaarverslag 2025 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1470,90 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

317

303

309

304

1.154

1.167

1.162

1.167

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16940645/2