PZEMIntegriteitsrapport Holland Integrity Group Nederlandse versie

Rapport Provincie Zeeland Integriteitsonderzoek Energetický a prumyslovy holding a.s., de heer Daniel Křetínský en de heer Patrik Tkáč

Amsterdam, 8 december 2022 Holland Integrity Group Special Services B.V. Dit rapport bevat 39 bladzijden en 6 bijlagen

Holland Integrity Group Special Services BV Kingsfordweg 151 P +31 (0)20 491 7720 1043 GR Amsterdam F +31 (0)20 491 7714 Nederland hollandintegritygroup.nl

KvK 3212 6272

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

INHOUDSOPGAVE

Managementsamenvatting ............................................................................................................................................6 1

2

Inleiding ..................................................................................................................................................................7 1.1

Opdracht en doel ........................................................................................................................................7

1.2

Proces van het integriteitsonderzoek .......................................................................................................7

1.3

Voorwaarden en beperkingen van het integriteitsonderzoek...............................................................7

1.4

Direct beschikbare informatie...................................................................................................................8

1.5

Uitgevoerde onderzoeksactiviteiten ......................................................................................................... 9

Normatief raamwerk ..........................................................................................................................................10 2.1

Algemeen ....................................................................................................................................................10

2.2

Integriteitsonderzoek................................................................................................................................10

2.3

Sancties .......................................................................................................................................................10

2.3.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 10

2.3.2

Economische sancties .......................................................................................................................... 11

2.3.3

Transport over land en zee.................................................................................................................. 12

2.3.4

Sancties betreffende financiële transacties........................................................................................ 12

2.4 2.4.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 13

2.4.2

FATF-richtlijnen inzake PEP's ........................................................................................................... 13

2.5

3

Politiek prominente personen .................................................................................................................13

Corruptie en omkoping............................................................................................................................14

2.5.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 14

2.5.2

Internationaal raamwerk ...................................................................................................................... 14

2.5.3

Europees raamwerk.............................................................................................................................. 14

2.5.4

Situatie in de Tsjechische Republiek .................................................................................................. 15

Bevindingen met betrekking tot EPH .............................................................................................................16 3.1

Algemeen ....................................................................................................................................................16

3.2

Rechtspersoon ...........................................................................................................................................16

3.2.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 16

3.2.2

Bedrijfsgegevens ................................................................................................................................... 16

3.2.3

Aandeelhouders .................................................................................................................................... 16

3.2.4

Raad van bestuur en raad van toezicht.............................................................................................. 17

3.2.5

Dochtervennootschappen ................................................................................................................... 17

3.2.6

Bedrijfsactiviteiten ................................................................................................................................ 17

3.3 3.3.1

Financiën ....................................................................................................................................................18 Algemeen ............................................................................................................................................... 18

2

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

3.3.2

Relevante kwesties ................................................................................................................................ 19

3.3.3

Leningen en beursgenoteerde obligaties ........................................................................................... 19

3.3.4

Schulden en faillissement .................................................................................................................... 19

3.4 3.4.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 19

3.4.2

Gerechtelijke procedures op Europees niveau ................................................................................ 19

3.4.3

Gerechtelijke procedures in de Tsjechische Republiek................................................................... 20

3.4.4

Regelgeving en wetshandhaving ......................................................................................................... 21

3.5

4

Media ...........................................................................................................................................................21

3.5.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 21

3.5.2

Impact van oorlog in Oekraïne, deals met Gazprom en banden met het Kremlin ................... 22

3.5.3

Artikel ‘The “coal villain” of the European Union?’ ..................................................................... 24

Bevindingen met betrekking tot de heer Daniel Křetínský ..........................................................................25 4.1

Algemeen ....................................................................................................................................................25

4.2

Persoonlijke omstandigheden..................................................................................................................25

4.2.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 25

4.2.2

Familie .................................................................................................................................................... 25

4.2.3

Opleiding ............................................................................................................................................... 25

4.3

Werkverleden en zakelijke activiteiten....................................................................................................25

4.3.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 25

4.3.2

Werkverleden ......................................................................................................................................... 25

4.3.3

Zakelijke belangen ................................................................................................................................ 26

4.3.4

Schuld en faillissement ......................................................................................................................... 26

4.4

Financiën ....................................................................................................................................................26

4.4.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 26

4.4.2

Herkomst van inkomen en vermogen............................................................................................... 26

4.5

Geschillen / gerechtelijke procedures....................................................................................................27

4.5.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 27

4.5.2

Gerechtelijke procedures ..................................................................................................................... 27

4.5.3

Regelgeving en wetshandhaving ......................................................................................................... 27

4.6

5

Geschillen / gerechtelijke procedures....................................................................................................19

Media ...........................................................................................................................................................27

4.6.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 27

4.6.2

Politiek prominent ................................................................................................................................ 28

4.6.3

Vermeende omkoping in MIBRAG-zaak ......................................................................................... 31

Bevindingen met betrekking tot de heer Patrik Tkáč ....................................................................................33 5.1

Algemeen ....................................................................................................................................................33

5.2

Persoonlijke omstandigheden..................................................................................................................33

3

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

5.2.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 33

5.2.2

Familie .................................................................................................................................................... 33

5.2.3

Opleiding ............................................................................................................................................... 33

5.3 5.3.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 33

5.3.2

Werkverleden ......................................................................................................................................... 33

5.3.3

Zakelijke belangen ................................................................................................................................ 33

5.3.4

Schulden en faillissement .................................................................................................................... 34

5.4

Financiën ....................................................................................................................................................34

5.4.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 34

5.4.2

Herkomst van inkomen en vermogen............................................................................................... 34

5.4.3

Energetický a prumyslovy holding a.s. .............................................................................................. 34

5.5

Geschillen / gerechtelijke procedures....................................................................................................35

5.5.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 35

5.5.2

Gerechtelijke procedures ..................................................................................................................... 35

5.5.3

Regelgeving en wetshandhaving ......................................................................................................... 35

5.6

6

Werkverleden en zakelijke activiteiten....................................................................................................33

Media ...........................................................................................................................................................36

5.6.1

Algemeen ............................................................................................................................................... 36

5.6.2

Succesvolle start van carrière .............................................................................................................. 36

5.6.3

Politiek prominent personen .............................................................................................................. 37

5.6.4

Aansluitingen met Rusland ................................................................................................................. 37

5.6.5

Betrokkenheid bij onderzoek naar omkoping.................................................................................. 37

Samenvatting ........................................................................................................................................................39

Bijlage 1 – Het overzicht van de aandeelhoudersposities over de jaren .............................................................40 Bijlage 2 – Samenvatting van de beslissing van de EC en de perspublicatie......................................................42 Bijlage 3 - Reactie op artikel ‘The “coal villain” of the European Union’ .........................................................43 Bijlage 4 - Persartikelen in relatie tot EPH ..............................................................................................................49 Geschil met Tsjechische steenkoolgroep .............................................................................................................49 Protestacties tegen EPH in Duitsland .................................................................................................................49 Gelieerd bedrijf beboet voor misleiding van klanten ........................................................................................49 Plannen voor sluiting kolencentrales in 2030 .....................................................................................................50 Lening van de staat..................................................................................................................................................50 Duitse compensatie voor groene energie

............................................................................................................50 Bijlage 5 - Persartikelen in relatie tot de heer Křetínský .......................................................................................51 Kritiek op vermeend misbruik van het nieuwsportaal Info.cz ........................................................................51 Offshore-relaties ......................................................................................................................................................51 Donaties en liefdadigheidswerk ............................................................................................................................51

4

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

Petitie tegen overname Le Monde ........................................................................................................................52 Beschuldigingen van manipulatie van Tsjechische media .................................................................................52 Onderdeel van regeling om corruptie in voetbal te stoppen............................................................................52 Belang in Royal Mail en PostNL ...........................................................................................................................53 AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o. ................................................................................................................54 Bijlage 6 - Persartikelen in relatie tot de heer Tkáč ................................................................................................55 Offshore-relaties ......................................................................................................................................................55 Berichten in de media over bedrijven die banden hebben met de heer Tkáč................................................55 Aeronet.cz over J&T banden met de Chinese maffia........................................................................................55

5

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

M A N AG E M E N T S A M E N VAT T I N G Op verzoek van Gedeputeerde Staten van de Provincie Zeeland heeft Holland Integrity Group Special Services B.V. een integriteitsonderzoek ingesteld naar Energetický a prumyslovy holding a.s. (hierna EPH) en haar zogeheten uiteindelijk belanghebbenden de heer Daniel Křetínský (hierna de heer Křetínský) en de heer Patrik Tkáč (hierna de heer Tkáč) (hierna gezamenlijk EPH cs). Gedeputeerde Staten wenst een beeld te krijgen van de reputatie en integriteit van EPH cs, indien en voor zover dit aan de hand van door EPH cs verstrekte gegevens en uit open bronnen kan worden vastgesteld. Het betreft een transactie van PZEM N.V. met EP Netherlands B.V. Hiervoor heeft de raad van het bestuur van PZEM statutaire goedkeuring nodig van de Algemene vergadering van aandeelhouders van PZEM. Provincie Zeeland is één van de aandeelhouders in PZEM met een belang van 50% van de aandelen. Voor de uitvoering van dit onderzoek hebben wij aansluiting gezocht met de geldende Nederlandse wet- en regelgeving en richtlijnen. Het integriteitsonderzoek heeft zich gericht op het vaststellen van indicaties van onregelmatigheden, belangentegenstellingen of andere relevante omstandigheden die de integriteit van EPH en haar uiteindelijke belanghebbenden kunnen aantasten.

In het kader van dit onderzoek hebben wij de medewerking van EPH cs gevraagd, informatie en documenten bij hen opgevraagd alsmede gegevens uit internationale open bronnen geraadpleegd, zoals persdatabanken, handelsregisters, kadaster en overige relevante bronnen. Deze gegevens (‘het publiek domein’) zijn voor eenieder toegankelijk. Wij attenderen erop dat enkele instanties die dergelijke gegevens verwerken en beheren, een ‘lijdelijke’ houding aannemen. Dit heeft tot gevolg dat deze instanties de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van gegevens leggen bij de verstrekker van deze gegevens. Voorts mag voor zich spreken dat enkele open bronnen, zoals persdatabanken, en internet gegevens bevatten die subjectief van aard kunnen zijn. In dit licht hebben wij bij berichtgeving van subjectieve of negatieve aard in andere bronnen gezocht naar een nadere onderbouwing dan wel falsificatie. We willen benadrukken dat, gegeven het doel en de aard van het integriteitsonderzoek, onze focus in dit integriteitsonderzoek gericht is op het verzamelen van indicaties van onder meer onregelmatigheden. Dit kan resulteren in een rapport waarin een onbalans bestaat door de aanzienlijke aandacht voor negatieve berichten en weinig tot geen aandacht voor positieve berichten. Ons rapport met de gepresenteerde bevindingen moet dan ook in dit licht worden bezien.

In hoofdstuk 2 van dit rapport hebben wij het juridische en onderzoekstechnische raamwerk en de geldende richtlijnen voor dit integriteitsonderzoek kort beschreven. Daarnaast hebben wij in dit hoofdstuk een schets gegeven van het relevante kader op het terrein van de sancties met betrekking tot Rusland, zogeheten politiek prominente personen en corruptie en omkoping. De resultaten van ons onderzoek met betrekking tot EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč zijn achtereenvolgens in de hoofdstuk 3 tot en met 5 gepresenteerd. Zoals beschreven in deze hoofdstukken hebben wij in het integriteitonderzoek geen onderbouwde aanwijzingen aangetroffen die duiden op onregelmatigheden, verstrengeling van belangen of andere relevante omstandigheden, waardoor de reputatie en/of integriteit van EPH cs ter discussie zou kunnen komen te staan. Voor de specifieke details verwijzen wij naar de genoemde hoofdstukken.

6

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

1

I N LE I D I N G

1.1

Opdracht en doel

In opdracht van Gedeputeerde Staten van de Provincie Zeeland (hierna Provincie Zeeland) heeft Holland Integrity Group Special Services B.V. (hierna Holland Integrity Group) op 14 oktober 2022 een integriteitsonderzoek ingesteld naar Energetický a prumyslovy holding a.s. (hierna EPH) en haar uiteindelijke belanghebbenden (hierna UBO's) de heer Daniel Křetínský (hierna de heer Křetínský ) en de heer Patrik Tkáč (hierna de heer Tkáč ). EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč worden hierna gezamenlijk aangeduid als EPH cs. Dit integriteitsonderzoek wordt ingesteld in verband met het voornemen van Provincie Zeeland om een transactie aan te gaan met EPH betreffende de energiecentrale Sloe in Vlissingen. Het integriteitsonderzoek heeft tot doel te onderzoeken of er aanwijzingen zijn voor onregelmatigheden, belangentegenstellingen of andere relevante omstandigheden die de integriteit van EPH en haar UBO's kunnen aantasten.

1.2

Proces van het integriteitsonderzoek

Na ontvangst van het verzoek van Provincie Zeeland om een integriteitsonderzoek in te stellen naar EPH cs, heeft de heer Frank Verhagen (hierna de heer Verhagen), CEO van PZEM, ons op 13 oktober 2022 voorgesteld aan de heer Jan Špringl (hierna de heer Špringl ), CEO van EP Power Europe en lid van de raad van bestuur van EPH, en hem van de opdracht van Provincie Zeeland in kennis gesteld met het verzoek om medewerking van EPH cs. Op 18 oktober 2022 hebben wij de vertegenwoordigers van EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč informatiebrieven, vragenlijsten en verzoeken om instemming overhandigd. In de informatiebrieven hebben wij EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč verzocht ons informatie en bepaalde documenten te verstrekken. De heer Pavel Fekar (hierna de heer Fekar) is aangewezen als ons eerste aanspreekpunt namens EPH cs. Sinds 18 oktober 2022 heeft hij ons documentatie over EPH verstrekt. De definitieve en ondertekende vragenlijsten en bijbehorende documentatie betreffende EPH en de heer Křetínský zijn op 10 november 2022 ontvangen en de documentatie betreffende de heer Tkáč op 16 november 2022. Op 23 november 2022 zijn in hun kantoren in Praag afzonderlijke gesprekken gevoerd met de heer Tkáč en de heer Křetínský. Tijdens deze gesprekken hebben de heer Tkáč en de heer Křetínský hun volledige medewerking verleend en alle vragen over de relevante onderwerpen beantwoord.

Op 1 december 2022 hebben wij de afzonderlijke conceptrapporten van EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč aan ieder van hen overhandigd met het verzoek kennis te nemen van en commentaar te leveren op de juistheid en volledigheid van de in de afzonderlijke conceptrapporten beschreven onderwerpen. Na ontvangst van de commentaren zijn de afzonderlijke rapporten aangevuld, samengevoegd en aan Provincie Zeeland ter beschikking gesteld.

1.3

Voorwaarden en beperkingen van het integriteitsonderzoek

Holland Integrity Group heeft EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč voorafgaand aan het integriteitsonderzoek schriftelijk geïnformeerd. Het integriteitsonderzoek vond plaats op basis van vrijwillige medewerking. In het kader van dit integriteitsonderzoek hebben wij gegevens verzameld uit openbare bronnen (zoals persdatabanken, handelsregisters en andere relevante bronnen) in verschillende landen. Wij wijzen erop dat sommige instanties die gegevens verwerken en opslaan een 'lijdelijke' houding aannemen. Dit heeft tot

7

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

gevolg dat de betrokken instanties de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van hun gegevens leggen bij de verstrekker van deze gegevens. Voorts willen wij benadrukken dat enkele openbare informatiebronnen, zoals persdatabanken en websites op het internet, gegevens bevatten die subjectief van aard kunnen zijn. Daarom proberen wij altijd onderbouwende documentatie uit betrouwbare bronnen te verzamelen om de suggesties in bepaalde openbare bronnen te valideren. In het licht van de omvang van het mediaprofiel van EPH cs en de beperkingen in tijd en budget voor het project, heeft het onderzoek zich gericht op de reputatie en daarmee samenhangende kern van negatieve en opmerkelijke informatie over EPH cs, en niet op de reputatie van alle afzonderlijke gelieerde ondernemingen, waarbij EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč zijn genoemd in een rol van (in)direct aandeelhouder.1 Het integriteitsonderzoek is geen financiële audit van financiële jaarrekeningen, noch evalueren wij de technische aspecten van milieu- of fiscale kwesties. Voorts willen wij benadrukken dat gezien het doel en de aard van het integriteitsonderzoek onze focus vooral is gericht op het verzamelen van negatieve informatie over EPH cs. Dit kan resulteren in een rapport waarin veel aandacht aan negatieve berichten wordt besteed en geen of beperkte aandacht aan positieve berichten.

Ons rapport met de gepresenteerde bevindingen moet dan ook in dit licht worden beschouwd. Bij de uitvoering van het integriteitsonderzoek worden de vereisten van het Nederlandse wettelijke en onderzoekskader toegepast. Gegeven de eisen in de Nederlandse toezichts- en privacywetgeving en het publieke gebruik van het rapport, is gevoelige bedrijfsinformatie en persoonlijke informatie over de heren Křetínský en Tkáč weggelaten. Holland Integrity Group behandelt alle gegevens die haar tijdens het integriteitsonderzoek ter beschikking zijn gekomen strikt vertrouwelijk en zal deze gegevens niet doorgeven of ter beschikking stellen aan andere partijen, tenzij zij daartoe wettelijk verplicht is. Holland Integrity Group levert het eindrapport alleen aan opdrachtgever Provincie Zeeland. Dit rapport is uitsluitend bestemd voor gebruik door de opdrachtgever in het kader van de beraadslaging en besluitvorming over de genoemde transactie. De in het dossier van het integriteitsonderzoek van Holland Integrity Group verzamelde informatie wordt na een bewaartermijn van maximaal vijf jaar vernietigd. Deze termijn kan worden verlengd in het geval van een (eventuele toekomstige) gerechtelijke procedure.

1.4

Direct beschikbare informatie

Voor ons integriteitsonderzoek hebben wij gebruik gemaakt van de volgende gegevens:  De namens EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč ingediende vragenlijsten.  De door de vertegenwoordigers van EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč verstrekte documenten, zoals: o

Statuten van EPH.

o

Verklaringen omtrent het gedrag betreffende EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč.

o

Jaarrekeningen van EPH van 2009 tot 2021.

1 Het is onze ervaring dat in negatieve artikelen over afzonderlijke gelieerde ondernemingen ook de uiteindelijke

holdingvennootschap en verwante UBO's worden genoemd.

8

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

o

De structuur van de aandeelhouders van EPH.

o

Overzicht van de functies van de heer Křetínský en de heer Tkáč.

o

Overzichten van gerechtelijke procedures of geschillen van EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč.

o

De instemmingsverklaringen van EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč.

o

En diverse andere documenten.

 Gegevens uit openbare bronnen (persdatabanken, handelsregisters en andere relevante bronnen). De door EPH cs verstrekte informatie en de informatie uit openbare bronnen worden in ons onderzoeksdossier bewaard. Alleen relevante gegevens zijn in dit rapport opgenomen. Het kan zijn dat (delen van) informatie uit gesprekken, de opdracht voor het integriteitsonderzoek of andere schriftelijke of mondelinge verklaringen in het rapport worden vermeld.

1.5

Uitgevoerde onderzoeksactiviteiten

Het integriteitsonderzoek is met dit rapport afgerond. Het geeft de relevante bevindingen weer met betrekking tot de feiten en omstandigheden in verband met de integriteit van EPH cs. Holland Integrity Group oordeelt niet over de wenselijkheid van het aangaan van een zakelijke transactie met EPH cs. Deze beoordeling is voorbehouden aan Provincie Zeeland. In detail hebben wij de volgende onderzoeksactiviteiten uitgevoerd:  Het opvragen van informatie (waaronder de ingevulde vragenlijsten, enz.).  Onderzoek in openbare bronnen (persdatabanken, handelsregisters en andere relevante bronnen).  Analyse van de onderzoeksresultaten.  Gesprek met de heer Tkáč en de heer Křetínský in Praag op woensdag 23 november 2022.  Het opstellen van een conceptrapport met voorlopige bevindingen.  Verwerking van de feedback van EPH cs over het conceptrapport.  Het verstrekken van het uiteindelijke rapport aan Provincie Zeeland. In de volgende hoofdstukken worden onze bevindingen op basis van de door EPH cs en uit openbare bronnen verstrekte informatie in het kader van het uitgevoerde integriteitsonderzoek beschreven. Het onderzoek in openbare bronnen is afgerond op 22 november 2022.

9

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

2

N O R M AT I E F RA A M W E R K

2.1

Algemeen

In dit hoofdstuk lichten wij het juridische en onderzoekstechnische raamwerk en de definities toe die wij voor dit integriteitsonderzoek hebben gebruikt.

2.2

Integriteitsonderzoek

Voor de uitvoering van dit integriteitsonderzoek wordt aansluiting gezocht bij de eisen die worden gehanteerd in Nederlandse wetten, andere regelgeving en richtlijnen, zoals de Provinciewet, de Uitvoeringswet screeningsverordening buitenlandse directe investeringen, de Wet bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (BIBOB), de Wet op het financieel toezicht (WFT), het Handboek Integriteitsonderzoek van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en de richtlijnen van het Nederlands Financieel Forensisch Instituut en andere Nederlandse en Europese instituten voor forensisch onderzoekers en getuige-deskundigen. Een deel van deze wetgeving is wel van toepassing op Provincie Zeeland. Het normatieve raamwerk in deze wetten en richtlijnen vormt een belangrijke richtlijn voor de opzet en uitvoering van dit integriteitsonderzoek. In het kader van dit integriteitsonderzoek wordt, in het licht van de geopolitieke situatie in Europa en de aard van de activiteiten van EPH, een schets gegeven van belangrijke onderwerpen, waaronder sancties, zogeheten politiek prominente personen (hierna PEP's) en corruptie en omkoping, naast andere vormen van financieel-economische criminaliteit.2 Het raamwerk van deze onderwerpen wordt in de volgende punten uiteengezet.

2.3

Sancties

2.3.1

Algemeen

Zoals beschreven op de website van de Europese Unie (hierna EU), heeft de EU sinds maart 2014 geleidelijk beperkende maatregelen (sancties) opgelegd aan Rusland, aanvankelijk als reactie op de annexatie van de Krim en Sevastopol en de destabilisatie van Oekraïne.3 Op 23 februari 2022 heeft de EU de sancties uitgebreid als reactie op de erkenning van de niet door de regering gecontroleerde gebieden van de oblasten Donetsk en Luhansk in Oekraïne en het bevel aan Russische strijdkrachten om deze gebieden binnen te trekken. Na 24 februari 2022, als reactie op de militaire operaties van Rusland tegen Oekraïne, heeft de EU de sancties uitgebreid. De EU heeft vanaf 23 februari 2022 een aanvullende reeks van acht sanctiepakketten tegen Rusland ingesteld.4 De sancties omvatten gerichte beperkende maatregelen (individuele sancties), economische sancties en diplomatieke maatregelen.

2 Alle politici in dit rapport kunnen als een PEP worden gezien. Zoals verderop in dit rapport beschreven, wordt

erkend dat gezien hun positie en invloed, veel PEP's posities bekleden die mogelijk kunnen worden misbruikt voor het plegen van misdrijven op het terrein van witwassen en daarmee samenhangende gronddelicten, waaronder corruptie en omkoping. 3 Besluit 2014/512/GBVB van de Raad van 31 juli 2014 en Verordening (EU) nr. 833/2014 van de Raad van 31 juli 2014 betreffende beperkende maatregelen naar aanleiding van acties van Rusland die de situatie in Oekraïne destabiliseren 4 De sancties zijn te vinden op de website www.eur-lex.europe.eu/eu-and-world/sanctions-restrictive-measures

10

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

2.3.2

Economische sancties

Algemeen 2.3.2.1 Op de website van de EU staat beschreven dat de EU Rusland een aantal in- en uitvoerbeperkingen heeft opgelegd. Dit betekent dat Europese entiteiten bepaalde producten niet aan Rusland mogen verkopen (uitvoerbeperkingen) en dat Russische entiteiten bepaalde producten niet aan de EU mogen verkopen (invoerbeperkingen). De uitvoer- en invoerbeperkingen sluiten hoofdzakelijk voor consumptie bestemde producten en producten in verband met gezondheid, farmacie, voedsel en landbouw uit, teneinde de Russische bevolking niet te schaden. De lijst van gesanctioneerde producten omvat onder meer:  Ruwe olie en geraffineerde aardolieproducten, met beperkte uitzonderingen.  Kolen en andere vaste fossiele brandstoffen (aangezien er een afbouwperiode is voor bestaande contracten, geldt deze sanctie vanaf augustus 2022).  Staal, staalproducten en ijzer.  Goud, inclusief juwelen.  Hout, cement en kunststoffen.  Zeevruchten en drank (bijv. kaviaar, wodka).  Sigaretten en cosmetica. 2.3.2.2 Energiesector Volgens de website van de EU heeft de EU een verbod ingesteld op de uitvoer van specifieke raffinagetechnologieën naar Rusland, alsmede een invoerverbod voor alle vormen van Russische steenkool en alle Russische ruwe olie en aardolieproducten over zee. Volgens Eurostat zijn aardolieproducten producten die zijn afgeleid van ruwe olie.

Deze producten omvatten raffinaderijgas, ethaan, vloeibaar petroleumgas (LPG), benzine, nafta en vele andere soorten brandstoffen. Aardolieproducten kunnen ook worden gemaakt uit steenkool, aardgas en biomassa. Concreet is het verboden om kolen en andere producten, zoals genoemd in bijlage XXII van Verordening (EU) nr. 833/2014, uit Rusland aan te kopen, in te voeren of over te dragen en is het verboden om ruwe olie of aardolieproducten, zoals genoemd in bijlage XXV van Verordening (EU) nr. 833/2014, uit Rusland aan te kopen, in te voeren of over te dragen. Verwante technische of financiële bijstand en tussenhandelsdiensten zijn eveneens verboden. Er gelden bepaalde vrijstellingen.

Voor dit verbod gelden bepaalde overgangsperioden om de sector en de wereldmarkten in staat te stellen zich aan te passen, en een tijdelijke vrijstelling voor ruwe olie uit pijpleidingen om de geleidelijke afbouw te waarborgen. Hierdoor kunnen de EU en haar partners zich verzekeren van alternatieve bevoorrading en wordt het effect op de mondiale olieprijzen tot een minimum beperkt. Na een afbouwperiode van 6 maanden zal het EU-ondernemers verboden zijn het vervoer van olie naar derde landen, met name via zeeroutes, te verzekeren en te financieren. Concreet heeft de Raad, volgens de website van de EU, op 3 juni 2022 besloten diverse maatregelen betreffende de invoer en het vervoer van olie aan te nemen. Deze sancties zullen met onmiddellijke ingang van kracht worden en zullen de invoer van Russische olie op ordelijke wijze afbouwen. Voor ruwe olie over zee zullen gedurende zes maanden na de inwerkingtreding transacties op de spotmarkt en de uitvoering van bestaande contracten zijn toegestaan, terwijl dit zal gelden voor aardolieproducten gedurende acht maanden na de inwerkingtreding. Lidstaten die bijzonder afhankelijk zijn van pijpleidingen met Rusland kunnen een tijdelijke vrijstelling krijgen en per pijpleiding geleverde ruwe olie blijven ontvangen, totdat de Raad anders besluit.

De lidstaten die van deze vrijstelling gebruik maken, zullen deze ruwe aardolie en aardolieproducten

11

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

echter niet kunnen doorverkopen aan andere lidstaten of derde landen. Vanwege zijn specifieke geografische ligging is een speciale tijdelijke uitzondering tot eind 2024 overeengekomen voor Bulgarije, dat ruwe olie en aardolieproducten zal kunnen blijven invoeren via zeevervoer. Bovendien zal Kroatië tot eind 2023 de invoer kunnen toestaan van Russische vacuümgasolie die nodig is voor de werking van zijn raffinaderij. Op 5 oktober 2022 is de G7 overeengekomen een prijsplafond voor de Russische olie-export in te voeren, dat op 5 december 2022 voor ruwe olie en op 5 februari 2023 voor geraffineerde aardolieproducten van kracht wordt. Op de website van de EU staat vermeld dat het verbod van de EU op de invoer van Russische ruwe olie over zee weliswaar volledig blijft bestaan, maar dat het prijsplafond, zodra het is ingevoerd, Europese exploitanten in staat zou stellen het vervoer van Russische olie naar derde landen te ondernemen en te ondersteunen, mits de prijs onder een vooraf vastgesteld ‘plafond’ blijft. Dit zal ertoe bijdragen dat de inkomsten van Rusland verder dalen, terwijl de mondiale energiemarkten stabiel blijven door voortdurende leveringen. Het zal ook de inflatie helpen aanpakken en de energiekosten stabiel houden in een tijd waarin hoge kosten, met name verhoogde brandstofprijzen, een grote zorg voor alle Europeanen zijn. 2.3.3

Transport over land en zee

Volgens de EU-website heeft de EU aan Russische en Belarussische wegvervoerders de toegang tot de EU verboden, ook voor transitogoederen. De EU-landen kunnen echter uitzonderingen toestaan voor:  Het transport van energie.  Het vervoer van farmaceutische, medische, landbouw- en voedingsproducten.  Humanitaire hulpdoelstellingen.  Vervoer in verband met de werking van diplomatieke en consulaire vertegenwoordigingen van de EU en haar landen in Rusland, of van internationale organisaties in Rusland die overeenkomstig het internationale recht immuniteit genieten.  De overdracht of de uitvoer naar Rusland van cultuurgoederen in bruikleen in het kader van de formele culturele samenwerking met Rusland. Ook wordt vermeld dat de EU haar havens heeft gesloten voor de volledige Russische koopvaardijvloot van meer dan 2.800 schepen. De maatregel is echter niet van toepassing op schepen die het volgende vervoeren:  Energie.  Farmaceutische, medische, landbouw- en voedingsproducten.  Humanitaire hulp.  Kernbrandstof en andere goederen die nodig zijn voor het functioneren van civiele nucleaire vermogens.  Kolen (tot 10 augustus 2022, waarna de invoer van kolen in de EU wordt verboden). 2.3.4

Sancties betreffende financiële transacties

Volgens de EU-website belet het verbod tien Russische en vier Belarussische banken internationale betalingen te verrichten of te ontvangen via de internationale berichtendienst SWIFT, die de uitwisseling van informatie tussen banken en andere financiële instellingen vergemakkelijkt, tenzij de betalingen betrekking hebben op vrijgestelde goederen.

12

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

2.4

Politiek prominente personen

2.4.1

Algemeen

In deze paragraaf beschrijven wij de relevante internationale richtlijnen met betrekking tot politiek prominente personen. 2.4.2

FATF-richtlijnen inzake PEP's

De Financial Action Task Force (hierna FATF) is een onafhankelijk intergouvernementeel orgaan dat beleid ontwikkelt en bevordert om het mondiale financiële stelsel te beschermen tegen het witwassen, de financiering van terrorisme en de financiering van de verspreiding van massavernietigingswapens. De FATFaanbevelingen worden erkend als de mondiale norm tegen het witwassen (hierna AML) en de financiering van terrorisme (hierna CFT). In de loop der jaren heeft de FATF richtlijnen voor de definitie van PEP’s bepaald.5 In de FATF 2013 Guidance wordt een PEP door de FATF gedefinieerd als een persoon die een belangrijke publieke functie bekleedt of in het verleden heeft bekleed.6 Vanwege hun positie en invloed wordt algemeen gezien dat veel PEP’s zich in posities bevinden die mogelijk kunnen worden misbruikt voor het begaan van witwasmisdrijven en de daarmee samenhangende gronddelicten, waaronder corruptie en omkoping, en het verrichten van activiteiten in verband met de financiering van terrorisme. Volgens het artikel van 2013 definieert de FATF een PEP als volgt:  Buitenlandse PEP’s: personen die in het buitenland belangrijke publieke functies bekleden of vroeger hebben bekleed, bijvoorbeeld staatshoofden of regeringsleiders, hooggeplaatste overheids, rechterlijke of militaire functionarissen, senior leidinggevenden in overheidsbedrijven, leiders van politieke partijen.

 Binnenlandse PEP’s: personen die in eigen land belangrijke publieke functies bekleden of in het verleden hebben bekleed, bijvoorbeeld staatshoofden of regeringsleiders, hooggeplaatste overheids-, rechterlijke of militaire functionarissen, senior leidinggevenden in overheidsbedrijven, leiders van politieke partijen.  PEP’s van internationale organisaties: personen die in opdracht van een internationale organisatie belangrijke publieke functies bekleden of in het verleden hebben bekleed; dit zijn leden van het hoger management of personen die een soortgelijke functie bekleden, d.w.z. directeuren, adjunct-directeuren en leden van de raad van bestuur of soortgelijke functies.  Familieleden zijn personen die rechtstreeks (consanguïniteit) of door huwelijk of soortgelijke (civiele) vormen van partnerschap verwant zijn met een PEP.  Naaste medewerkers zijn personen die een nauwe sociale of professionele relatie met een PEP hebben. Met betrekking tot de periode waarin een persoon, een familielid of een nauwe relatie als PEP moet worden behandeld, wordt in de FATF 2013 Richtlijn vermeld dat dit in overeenstemming moet zijn met de risico gebaseerde benadering die ook in dit rapport wordt uiteengezet.

In het rapport staat dat de behandeling van een cliënt7 die niet langer een prominente publieke functie bekleedt, gebaseerd moet zijn op een risicobeoordeling en niet op voorgeschreven termijnen. Als mogelijke risicofactoren worden genoemd de 5 FATF, Politiek prominente personen (aanbevelingen 12 en 22), juni 2013; 2003 FATF 40 aanbevelingen. 6 In de woordenlijst van de FATF-aanbevelingen zijn alle relevante definities opgenomen. 7 Dit geldt ook voor toekomstige zakenpartners, werknemers en andere personen en ondernemingen die het voorwerp

uitmaken van een integriteit- of cliëntenonderzoek.

13

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

mate van (informele) invloed die de persoon nog zou kunnen bekleden, de anciënniteit van de functie die de persoon als PEP bekleedde en de vraag of de vorige en de huidige functie van de persoon op enigerlei wijze verband met elkaar houden. De periode gedurende welke familieleden en nauwe relaties van PEP’s die geen prominente publieke functie meer bekleden als PEP’s moeten worden behandeld, houdt rechtstreeks verband met de beoordeling van het risico voor de PEP.

2.5

Corruptie en omkoping

2.5.1

Algemeen

In deze paragraaf beschrijven wij de relevante richtlijnen van de Verenigde Naties (hierna VN) en andere relevante organisaties met betrekking tot corruptie en omkoping. 2.5.2

Internationaal raamwerk

De VN heeft richtlijnen uitgevaardigd voor het definiëren en de bestrijden van corruptie. Het VN-Verdrag tegen corruptie van 2003 (hierna Verdrag 2003) is het enige juridisch bindende universele instrument voor corruptiebestrijding. De overgrote meerderheid van de VN-lidstaten is aangesloten bij het Verdrag van 2003. Op grond van het Verdrag van 2003 moeten landen strafbare feiten en andere misdrijven vaststellen die een breed scala van corruptiedaden bestrijken, indien deze niet reeds strafbaar zijn volgens het nationale recht. Volgens het Verdrag van 2003 schaadt corruptie de armen onevenredig doordat middelen die bedoeld zijn voor ontwikkeling worden afgeleid, het vermogen van een regering om basisdiensten te verlenen wordt ondermijnd, ongelijkheid en onrechtvaardigheid worden gevoed en buitenlandse hulp en investeringen worden ontmoedigd. Het Verdrag van 2003 introduceert een uitgebreide reeks normen, maatregelen en regels die alle landen kunnen toepassen om hun wet- en regelgeving ter bestrijding van corruptie te versterken. Het roept op tot preventieve maatregelen en strafbaarstelling van de meest voorkomende vormen van corruptie in zowel de publieke als de private sector.

In dit integriteitsonderzoek richten wij ons ook op aanwijzingen voor de volgende vormen van corruptie en omkoping, zoals onder meer genoemd in het Verdrag van 2003:  Artikel 15 - Omkoping betreffende nationale overheidsfunctionarissen, verdeeld in twee elementen: aanbieden en aanvaarden.  Artikel 16 - Omkoping betreffende buitenlandse overheidsfunctionarissen en internationale ambtenaren.  Artikel 18 - Ongeoorloofde beïnvloeding, verdeeld in twee elementen: aanbieden en aanvaarden.  Artikel 19 - Misbruik van functie.  Artikel 20 - Ongeoorloofde verrijking  Artikel 21 - Omkoping in de private sector. 2.5.3

Europees raamwerk

Naast de VN heeft ook de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (hierna OESO) voor de lidstaten juridisch bindende normen vastgesteld om omkoping van buitenlandse ambtenaren bij internationale zakelijke transacties strafbaar te stellen.8 In de EU zijn de OESO-richtlijnen inzake corruptiebestrijding uit 2011 geïmplementeerd.

8 Alle EU-lidstaten zijn lid van de OESO.

14

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

2.5.4

Situatie in de Tsjechische Republiek

Op 22 juni 2021 heeft de OESO-Werkgroep betreffende omkoping (hierna de Werkgroep) verklaard dat zij bezorgd is over de aankondiging van het ontslag van de hoofdaanklager van de Tsjechische Republiek, na tien jaar dienst, na vermeende meningsverschillen met de minister van Justitie. In de mededeling van de Werkgroep wordt vermeld dat de hoofdaanklager op 14 mei 2021 zijn ontslag heeft aangekondigd tijdens een persconferentie waarin hij zinspeelde op druk van de minister van Justitie. Het ontslag komt een maand nadat de hoofdaanklager een publieke verklaring over een lopend onderzoek had afgelegd, waarbij de media meldde dat de minister van Justitie van plan was een tuchtzaak tegen hem aan te spannen op basis van deze verklaring. Uit openbare bronnen vernamen wij dat het lopende onderzoek betrekking heeft op de toenmalige Tsjechische minister-president Andrej Babiš (hierna de heer Babiš).9 Er zijn geen aanwijzingen in openbare bronnen dat EPH cs verband houdt met dit onderzoek. De Werkgroep vermeldt in haar verklaring dat de beweringen over mogelijke politieke inmenging in de werkzaamheden van het openbaar ministerie bijzonder zorgwekkend zijn, aangezien Tsjechië consequent heeft nagelaten hervormingen door te voeren om de onafhankelijkheid van het onderzoek en het openbaar ministerie te waarborgen.

De Werkgroep volgt deze kwestie sinds 2013, omdat hierdoor het vermogen van Tsjechië om te voldoen aan zijn verplichtingen uit hoofde van artikel 5 van het OESO-verdrag inzake de bestrijding van omkoping kan worden aangetast. Dit artikel verbiedt dat overwegingen van nationaal economisch belang, de mogelijke gevolgen voor de betrekkingen met een andere staat of de identiteit van de betrokken natuurlijke of rechtspersonen van invloed kunnen zijn op omkopingsonderzoeken en vervolgingen.

9 Peter Laca, ‘Topaanklager Tsjechië stapt op, verwijzend naar aanvallen van minister van Justitie’, Bloomberg, 14

mei 2021; James Shotter, ‘Tsjechische openbare aanklager heropent fraudeonderzoek Andrej Babis’, Financial Times, 4 december 2019.

15

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

3

B E V I N D I N G E N M E T B E T RE K K I N G T O T EPH

3.1

Algemeen

Het integriteitsonderzoek is onder meer gericht op het verzamelen van feiten en omstandigheden met betrekking tot de reputatie en integriteit van EPH cs. Hieronder beschrijven wij onze bevindingen met betrekking tot EPH verkregen uit de door de vertegenwoordigers van EPH verstrekte documentatie en uit openbare bronnen.

3.2 3.2.1

Rechtspersoon Algemeen

In deze paragraaf presenteren wij de informatie over de rechtspersoon. 3.2.2

Bedrijfsgegevens

Volgens de beschikbare documentatie over EPH is de vennootschap op 7 augustus 2009 opgericht en op 10 augustus 2009 in het handelsregister ingeschreven door inschrijving op het maatschappelijk kapitaal in de vorm van een niet-monetaire inbreng van 100% van de aandelen van Bauliga a.s., Honor Invest a.s. en Masna Holding Limited. De huidige rechtsvorm van EPH is een naamloze vennootschap. Het geregistreerde en postale adres van EPH is Pařížská 130/26, Josefov, 110 00 Praag 1, Tsjechische Republiek. EPH heeft 1.000 uitstaande aandelen met een waarde van 4.000.000 CZK (ongeveer 163.565 EUR)10 per aandeel. Het nominale kapitaal van EPH bedraagt 4.000.000.000 CZK (ongeveer 163.565.059 euro). De activiteiten van de onderneming worden als volgt beschreven: ‘Productie, handel en diensten die niet in de bijlagen 1 tot en met 3 van de Handelswet zijn opgenomen’. De onderneming heeft het registratienummer 283 56 250 in het Tsjechische handelsregister. EPH vermeldt in haar jaarrekeningen dat zij aan het hoofd staat van een toonaangevend Europees energieconcern dat activa bezit en exploiteert in Tsjechië, Slowakije, Duitsland, Italië, het Verenigd Koninkrijk (hierna VK), Ierland, Frankrijk en Zwitserland.

EPH is een verticaal geïntegreerd energiebedrijf dat een volledige waardeketen bestrijkt met een primaire focus op gastransport, -distributie en -opslag, evenals op de opwekking en distributie van elektriciteit en warmte. EPH en haar groepsmaatschappijen richten zich op gereguleerde en op lange termijn gecontracteerde activa op het gebied van aardgastransport, elektriciteits-, gas- en warmtedistributie, gasopslag en elektriciteitsopwekking. 3.2.3

Aandeelhouders

Volgens de door vertegenwoordigers van EPH cs verstrekte documentatie zijn de aandeelhouders van EPH in november 2022 de Tsjechische rechtspersoon EP Corporate Group a.s. met een belang van 56% plus één aandeel en de Tsjechische rechtspersoon J&T Energy Holding a.s. met een belang van 44% min één aandeel. Uit de verstrekte documenten blijkt dat een groep managers van EPH deelneemt in EP Corporate Group a.s., waardoor deze managers een indirect belang van 6% in EPH hebben. Uit de jaarrekeningen en andere door EPH cs verstrekte documenten maken wij op dat vanaf de oprichting van EPH op 7 augustus 2009 tot en met heden de eigendom van EPH op verschillende momenten is

10 Per tarief van 4 november 2022.

16

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

gewijzigd.11 Een overzicht van de posities van de aandeelhouders door de jaren heen is als bijlage 1 bij dit rapport gevoegd. De belangrijkste veranderingen betreffen: 1. De terugtrekking van Timeworth Holdings Limited, dochtervennootschap van de internationale investeringsgroep PPF Group, verbonden aan de heer Petr Kellner12 (hierna de heer Kellner), in 2013. 2. De terugtrekking van Biques Limited en Milees Limited, geassocieerd met de investeringsgroep J&T, onder meer verbonden aan de heer Tkáč, in 2017. 3. De hernieuwde deelneming van J&T Energy Holding a.s., geassocieerd met de investeringsgroep J&T, onder meer verbonden aan de heer Tkáč, in 2020.13 Voor gedetailleerdere informatie over elk van deze wijzigingen verwijzen wij naar de jaarrekeningen van EPH. Wij hebben deze wijzigingen geanalyseerd en de context en de redenen ervan besproken met de heren Tkáč en Křetínský. De verzamelde gegevens en de door de heren Tkáč en Křetínský tijdens de gesprekken verstrekte informatie, verklaren de achtergrond van deze wijzigingen en leiden niet tot aanvullende vragen. De heren Křetínský en Tkáč worden in openbare databanken als PEP beschouwd. De heer Křetínský, vanwege zijn relatie met zijn moeder14, en zijn functies bij deels Slowaakse staatsenergiebedrijven. De heer Tkáč, vanwege zijn nauwe zakelijke relaties met de heer Křetínský.

Deze vaststelling heeft geen juridische gevolgen voor de provincie Zeeland, aangezien de betreffende wetgeving niet op hen van toepassing is. Het is alleen relevant voor het begrijpen en beoordelen van de zakelijke en (geo)politieke context waarin de heren Křetínský en Tkáč opereren. 3.2.4

Raad van bestuur en raad van toezicht

Volgens informatie uit openbare bronnen zijn de heren Marek Spurný, Pavel Horský en Jan Špring wettelijke vertegenwoordigers en leden van de raad van bestuur van EPH, terwijl mevrouw Tereza Štefunková, de heer Martin Fedor en de heer Petr Sekanina lid zijn van de raad van toezicht, waarvan de heer Sekanina voorzitter is. 3.2.5

Dochtervennootschappen

In de jaarrekeningen van EPH zijn overzichten opgenomen van de dochtervennootschappen en verbonden vennootschappen van EPH. Gezien de omvang van het integriteitsonderzoek en de budget- en tijdsbeperkingen hebben wij niet alle dochtervennootschappen en verbonden vennootschappen van EPH in ons onderzoek betrokken. Voor een overzicht van de dochtervennootschappen en verbonden vennootschappen van EPH verwijzen wij naar de jaarrekeningen van EPH. 3.2.6

Bedrijfsactiviteiten

Volgens de documentatie van EPH zijn de belangrijkste activiteiten van EPH in twee divisies georganiseerd: EP Infrastructure (hierna EPIF) en AP Power Europe (hierna EPPE). De twee divisies kunnen als volgt worden gevisualiseerd: 11 In de volgende verklaring op de website van EPH wordt de oprichting van EPH beschreven:

https://www.epholding.cz/tiskove-zpravy/jt-and-ppf-sign-an-agreement-on-forming-an-energy-and-industrialholding-company/ 12 De heer Kellner was een Tsjechische zakenman die in 2021 omkwam bij een helikopterongeluk in Alaska. 13 De hernieuwde deelneming wordt ook beschreven in het persartikel: https://www.blesk.cz/clanek/zpravyudalosti/664415/podnikatel-tkac-se-vraci-do-eph-ma-44-procent-akcii-majoritu-drzi-kretinsky.html 14 Mevrouw Židlická, de moeder van de heer Kretínský, is een voormalig rechter van het Tsjechisch Constitutionele Hof, en bekleedde deze functie tussen 2004 en 2014.

17

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

In hetzelfde document wordt de kernportefeuille van de activiteiten van EPPE per land als volgt gevisualiseerd:

Volgens de Europese wetgeving zijn de bedrijfsactiviteiten van de dochtervennootschappen van EPH op de energiemarkten in de verschillende Europese landen gereglementeerd.

3.3

Financiën

3.3.1

Algemeen

In deze paragraaf beschrijven wij de relevante financiële aspecten in het kader van het integriteitsonderzoek. Wij benadrukken dat wij de financiële rapporten van EPH niet hebben gecontroleerd.

18

Provincie Zeeland Rapport integriteitonderzoek EPH, de heer Křetínský en de heer Tkáč 8 december 2022

3.3.2

Relevante kwesties

In dit integriteitsonderzoek hebben wij de jaarrekeningen van EPH met betrekking tot relevante gebeurtenissen, geschillen, rechtszaken, vorderingen en persartikelen verzameld en geanalyseerd. Er is onder meer gekeken naar de samenstelling en de ontwikkeling van het eigen vermogen van EPH in relatie tot de veranderingen in het aandeelhouderschap van de onderneming, zoals beschreven in punt 3.2.3 van dit rapport, en naar de geconsolideerde cashflow, verkoop, financiering, waardering van de aandelen en andere financiële aspecten van de onderneming. In het gesprek van 23 november 2022 zijn deze relevante aspecten met de heer Křetínský besproken. Hij heeft inzicht gegeven in de achtergrond en context van deze aspecten. Onderzoeken bij officiële en openbare bronnen hebben geen onderbouwde vragen opgeleverd over kwesties ten aanzien van het eigen vermogen, de cashflow en andere financiële aspecten van EPH. De in de gesprekken met de heren Tkáč en Křetínský verstrekte en besproken informatie leidt in het kader van dit integriteitsonderzoek niet tot aanvullende vragen over de financiën van EPH. 3.3.3

Leningen en beursgenoteerde obligaties

In het gesprek van 23 november 2022 heeft de heer Křetínský verklaard dat EPH haar bedrijfsactiviteiten in het algemeen financiert met eigen vermogen, gegarandeerde leningen van vooraanstaande banken en obligaties, en geen gebruik maakt van hybride of andere verborgen financiële structuren. Volgens openbare informatie en informatie in de jaarrekeningen hebben EP Energy a.s., EPH Financing CZ a.s., SPP Financing Structure B.V. en EP Infrastructure a.s., dochtervennootschappen van EPH, obligaties uitgegeven op de gereglementeerde markten van de beurzen in de Tsjechische Republiek en de Republiek Ierland. Een Engelse dochtervennootschap van EPH, EPH Energy Limited, staat onder nummer 797973 onder toezicht van de Financial Conduct Authority in het Verenigd Koninkrijk. Zoekopdrachten bij officiële Tsjechische, Ierse, Nederlandse en Engelse bronnen leverden geen treffers op waarbij dochtervennootschappen van EPH betrokken waren bij problemen op het terrein van het toezicht. 3.3.4

Schulden en faillissement

Zoekopdrachten bij officiële Tsjechische bronnen leverden geen treffers op, waarbij EPH in een faillissements- of insolventieprocedure betrokken was. Schuld- en faillissementscontroles zijn mogelijk in de Tsjechische Republiek en worden uitgevoerd aan de hand van de naam of het registratienummer van de rechtspersoon.

3.4 3.4.1

Geschillen / gerechtelijke procedures Algemeen

In de officiële Europese en Tsjechische bronnen voor civiele en strafrechtelijke procedures is gezocht naar EPH. In de jaarrekeningen van EPH zijn verschillende gerechtelijke procedures en vorderingen vermeld. Zoals overeengekomen met de heer Fekar is bij de antwoorden van EPH een voorbehoud gemaakt op grond van materialiteit. Volledigheidshalve zijn in bepaalde antwoorden ook feiten, zaken of omstandigheden vermeld die onder een redelijke materialiteitsdrempel liggen. 3.4.2

Gerechtelijke procedures op Europees niveau

Volgens de door EPH verstrekte informatie en uit openbare bronnen is in november 2009 door de Europese Commissie (hierna EC) bij EPH een inspectie uitgevoerd om een mogelijke schending van de EUmededingingsregels te onderzoeken. In mei 2010 heeft de EC een onderzoek ingesteld naar EPH wegens obstructie van een EU-inspectie. In december 2010 is EPH formeel aangeklaagd door de EU-