Jaarstukken 2025 Gemeente Hulst 1-7-2026
Tekst van het document
De Nieuwe Bierkaai: Kwaliteitsimpuls voor de binnenstad van Hulst door Status kwaliteitsverbetering openbare ruimte, verbeterde economische structuur en intensivering van de woonfunctie.
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen:
• •
Realisering deelgebieden 4 en 8 voorbereiden en starten. De exploitatie haalbaar houden.
In deelgebied 8 is in 2025 het Werfhuis afgebouwd en opgeleverd. Voor het Havenhuis is er een omgevingsvergunning verleend. Voor deelgebied 4 zijn er aanvullende afspraken vastgelegd in een addendum op de koop- en realisatieovereenkomst.
Planning:
•
De omgevingsvergunning van deelgebied 4 is verleend en onherroepelijk. Voor deelgebied 8 is de omgevingsvergunning voor Werfhuis verleend en onherroepelijk. De omgevingsvergunning voor Havenhuis is deels verleend en onherroepelijk. De sloop van deelgebied 8 is in augustus 2024 gestart. Start bouw van het Werfhuis is in het najaar 2024 voorzien.
•
•
Indicator:
• • •
Aantal arbeidsplaatsen. Aantal bezoekers. Aantal inwoners kern Hulst.
Financiële middelen:
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
71
Er zijn in 2021 koop- en realisatieovereenkomsten gesloten met ontwikkelende partijen. Daarin zijn koopprijzen vastgelegd die binnen de projectexploitatie passen.
Risico's:
• • •
Onvoldoende (voor)verkoop van appartementen door ontwikkelaar. Bezwaar- en beroepsprocedures. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Gebiedsontwikkeling Perkpolder: Verbeteren economische structuur in het noordelijk deel van de gemeente door het creëren van een aantrekkelijk recreatie- en woongebied. Wat gaan we ervoor doen:
• • • •
Voor zowel deelgebied 4 als deelgebied 8 is een koopprijs voor de grond vastgelegd in een koopen realisatieovereenkomst. (Een deel van) de koopprijs wordt in beide gevallen later betaald dan aanvankelijk overeengekomen. Nieuwe afspraken zijn vastgelegd in een addendum bij de overeenkomst. De betrokken ontwikkelende partijen betalen een rentevergoeding voor het later afnemen van de grond.
Realisering van woningbouw, een hotel en bijbehorende voorzieningen op het Veerplein. Voorbereiding en ontwikkeling Westelijke Perkpolder voortzetten. Voorbereiding en ontwikkeling jachthaven voortzetten. Uitvoering geven aan de samenwerking (Perkpolder Beheer BV), die de planvoorbereiding en –uitvoering coördineert.
Status
Toelichting
De bouw van de appartementen en de woningen van het eerste deel op het Veerplein zijn eind 2025 voltooid en grotendeels ook bewoond. De contouren van het nieuwe dorp zijn duidelijk zichtbaar. Ook zijn de voorbereidingen getroffen om de appartementengebouwen aan de rand van de haven te realiseren (complexen E. F en G). In de ontwerpfase is nog het multifunctioneel gebouw, waarin o.a. horecabedrijven zich kunnen vestigen. Eind 2025 zijn de agrarische / natuurgronden van de westelijke Perkpolder verkocht.
Planning:
• •
Indicator:
• •
De bouw en oplevering van woningen op het veerplein in 2024. Verder ophogen van een deel van de Westelijke Perkpolder in 2024.
Oplevering van het eerste deel van de woningen en appartementen heeft in 2025 plaatsgevonden
Aantal overnachtingen (hotels, camping en B&B). Aantal arbeidsplaatsen.
In deze fase van de ontwikkeling is nog geen inzicht te geven in aantal overnachtingen en of arbeidsplaatsen
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
72
Financiële middelen:
Er is in 2018 een koop- en realisatieovereenkomst gesloten tussen Perkpolder Beheer en de ontwikkelende partij. Daarin zijn koopprijzen vastgelegd die binnen de projectexploitatie passen. Vanaf 2023 worden er grondopbrengsten door Perkpolder Beheer ontvangen.
De ontwikkelingen van de financiën zijn conform de gemaakte afspraken
Risico's:
•
Ongewis is nog de uitkomst van diverse procedures. De uitkomst van de gevoerde procedures zijn evenwel altijd positief geweest.
• •
Onvoldoende (voor)verkoop van appartementen door ontwikkelaars. Bezwaar- en beroepsprocedures. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
De Statie: Versterken van de relatie binnenstad met Morres door Status kwaliteitsverbetering openbare ruimte, verbeteren functionele verbinding, optimaliseren verkeersafwikkeling, versterken economische structuur en een kwaliteitsimpuls.
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen:
• •
De herinrichting van het DMG-terrein voltooien. De realisering van de verbindingszone voorbereiden en indien mogelijk starten.
In het Tussengebied is een verbindingsweg aangelegd die in 2025 technisch is opgeleverd. Op een van de bouwpercelen is een nieuwe supermarkt gebouwd en opgeleverd.
Planning:
•
Met de ontwikkelaar van het Tussengebied is eind 2023 een anterieure overeenkomst gesloten. De bodemsanering in het Tussengebied wordt in de zomer 2024 afgerond. Aanleg van de verbindingsweg start in het najaar 2024. Het bestemmingsplan Tussengebied-Zoetevaart is vastgesteld, maar nog niet onherroepelijk. Een eerste schetsontwerp voor de herinrichting van het DMG-terrein is in voorbereiding.
• • • •
• • • • •
Indicator:
• • •
Financiële middelen:
In 2024 is er door de gemeenteraad budget beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling van het Tussengebied. Bij de notaris is een depot gevormd, waaruit betalingen voor uitgevoerde werkzaamheden worden gedaan.
Met de ontwikkelaar van het Tussengebied is eind 2023 een anterieure overeenkomst gesloten. De bodemsanering in het Tussengebied is afgerond. Aanleg van de verbindingsweg is gerealiseerd. Het bestemmingsplan TussengebiedZoetevaart is onherroepelijk. Een stedenbouwkundig ontwerp voor de herinrichting van het DMG-terrein is in voorbereiding.
Aantal arbeidsplaatsen. Aantal bezoekers. Aantal inwoners kern Hulst. Bodemsanering en aanleg openbare ruimte zijn zo goed als afgerond. Het depot bij de notaris is inmiddels leeg. Er moet nog een eindafrekening met meer- en minderwerk worden opgesteld. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
73
Risico's:
• • •
Kosten bodemsanering gemeentelijke percelen. Bezwaar- en beroepsprocedures. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Onderzoek doen naar leegstand met als doel deze woningen beschikbaar of geschikt maken voor woningzoekenden. Wat gaan we ervoor doen:
We continueren het onderzoek waarbij er per halfjaar woningeigenaren van langdurige leegstaande woningen in een afgebakend gebied binnen de gemeente worden aangeschreven. Dit is tweeledig: bewustzijn creëren en inzicht verkrijgen in oorzaak van de leegstand. Uiteindelijke doel is om kansrijke leegstaande woningen weer beschikbaar te maken voor de woningmarkt en om informatie uit de BRP/Forensenbelasting te controleren. In 2022 is reeds een start gemaakt met de kern Graauw en in de eerste helft van 2023 richt het onderzoek zich op de kernen Walsoorden, Kuitaart, Ossenisse en Hengstdijk.
• •
Status
Meerkosten bodemsanering en verbindingsweg. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Toelichting We continueren het onderzoek waarbij er per halfjaar woningeigenaren van langdurige leegstaande woningen in een afgebakend gebied binnen de gemeente worden aangeschreven. Dit is tweeledig: bewustzijn creëren en inzicht verkrijgen in oorzaak van de leegstand. Uiteindelijke doel is om kansrijke leegstaande woningen weer beschikbaar te maken voor de woningmarkt en om informatie uit de BRP/Forensenbelasting te controleren. Inmiddels hebben de volgende rondes plaatsgevonden: Graauw, Walsoorden, Kuitaart, Ossenisse, Hengstdijk, Hulst, Clinge, Heikant, Kapellebrug en Nieuw-Namen. Voor de kernen Kloosterzande, Lamswaarde, Sint Jansteen, Terhole en Vogelwaarde moet de uitvraag nog plaatsvinden.
Planning:
Per half jaar een kern of wijk. (Afhankelijk van de omvang).
Per half jaar een kern of wijk. (Afhankelijk van de omvang). Het voornemen is om dit traject eind 2026/begin 2027 af te ronden.
Indicator:
Eigenaren wordt middels een gesloten vragenlijst gevraagd waarom de woning leegstaat. Hieruit blijkt hoeveel woningen daadwerkelijk leegstaan of voor andere doeleinden (en welke doeleinden) de woning gebruikt wordt.
Eigenaren wordt middels een gesloten vragenlijst gevraagd waarom de woning leegstaat. Hieruit blijkt hoeveel woningen daadwerkelijk leegstaan of voor andere doeleinden (en welke doeleinden) de woning gebruikt wordt.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
74
Financiële middelen:
Ambtelijke inzet.
Ambtelijke inzet.
Risico's:
Te weinig respons op de uitvraag, waardoor geen realistisch beeld is te schetsen.
Te weinig respons op de uitvraag, waardoor geen realistisch beeld is te schetsen. Een ronde leegstandonderzoek vergt zeer veel tijd, terwijl de resultaten beperkt zijn. Na volledige afronding wordt er besloten of het wordt gecontinueerd en/of het wenselijk is andere instrumenten in te zetten. De vele taken die het Rijk gemeenten heeft opgelegd, leiden ertoe dat er ook prioriteiten moeten worden gesteld.
Evenredige huisvesting van statushouders. Wat gaan we ervoor doen:
• •
•
Doorlopende (prestatie)afspraken met beide woningcorporaties voor het beschikbaar stellen van woningen om aan de taakstelling te voldoen. In de uitvoering is er doorlopend nauw contact over en weer tussen de gemeente en corporatie over de voortgang huisvesting taakstelling (plus eventuele extra statushouders door het plan van aanpak flexibilisering asielopvang) en de plaatsing van deze statushouders. Spreiding van huishoudens over de verschillende kernen.
Status
Toelichting •
•
•
Doorlopende (prestatie)afspraken met beide woningcorporaties voor het beschikbaar stellen van woningen om aan de taakstelling te voldoen. In de uitvoering is er doorlopend nauw contact over en weer tussen de gemeente en corporatie over de voortgang huisvesting taakstelling (plus eventuele extra statushouders door het plan van aanpak flexibilisering asielopvang) en de plaatsing van deze statushouders. Spreiding van huishoudens over de verschillende kernen.
Planning:
Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar wordt er vanuit het Rijk een taakstelling toegewezen. Betreft een doorlopend proces in samenwerking met de woningcorporaties.
Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar wordt er vanuit het Rijk een taakstelling toegewezen. Betreft een doorlopend proces in samenwerking met de woningcorporaties.
Indicator:
Aantal geplaatste statushouders ten opzichte van het aantal statushouders dat geplaatst moet worden (taakstelling). Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar bestaat er een taakstelling.
Aantal geplaatste statushouders ten opzichte van het aantal statushouders dat geplaatst moet worden (taakstelling). Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar bestaat er een taakstelling.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
75
Financiële middelen:
Niet van toepassing.
Risico's:
Te weinig doorstroming in de sociale huurwoningvoorraad met als gevolg geen geschikte beschikbare sociale huurwoningen voor de huisvesting van statushouders.
Niet van toepassing. •
•
Faciliteren van starters op de woningmarkt. Wat gaan we ervoor doen:
• •
De gemeentelijke starterslening (verordening) blijven promoten. Sturen op bouwen voor doorstroming om dynamiek in de woningmarkt te behouden en betaalbare bestaande koopwoningen voor de jongere koopstarter vrij te spelen.
Status
Te weinig doorstroming in de sociale huurwoningvoorraad met als gevolg geen geschikte beschikbare sociale huurwoningen voor de huisvesting van statushouders. De woningvoorraad van de corporaties bestaat voornamelijk uit eengezinswoningen. De personen die vanuit het COA gekoppeld worden aan de gemeente Hulst zijn echter voornamelijk alleenstaanden met op termijn nareizigers en grote gezinnen. Dit terwijl de woningcorporaties zich aan de regels met betrekking tot 'passend toewijzen' dienen te conformeren.
Toelichting •
• •
Er was door de Raad akkoord gegaan met een startbudget van €300.000 voor de starterslening, verdeeld over drie jaar (2023, 2024 en 2025), dus een jaarlijkse bijdrage van €100.000. Deze periode is inmiddels verstreken en het beschikbare budget is volledig benut. Om ook in de komende jaren starters te kunnen blijven ondersteunen, heeft de raad op 18 december 2025 een budget van €300.000 beschikbaar gesteld voor de verlenging van de Starterslening. De gemeentelijke starterslening (verordening) blijven promoten. Sturen op bouwen voor doorstroming om dynamiek in de woningmarkt te behouden en betaalbare bestaande koopwoningen voor de jongere koopstarter vrij te spelen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
76
Planning:
Doorlopend.
Doorlopend.
Indicator:
Het aantal startersleningen dat wordt aangevraagd en verstrekt/het resterende budget.
Om ook in de komende jaren starters te kunnen blijven ondersteunen, heeft de raad op 18 december 2025 een budget van €300.000 beschikbaar gesteld voor de verlenging van de Starterslening.
Financiële middelen:
De starterslening is een revolverend fonds. Voor de eerste drie jaar zullen er (nader te bepalen) financiële middelen beschikbaar moeten worden gesteld.
De starterslening is een revolverend fonds. Naar verwachting kost de starterslening hierdoor geen geld. Alleen de eerste drie jaar na verstrekking van de lening moeten de kapitaallasten worden “voorgeschoten”. Van de leningen die na drie jaar worden afgelost, kunnen weer nieuwe leningen worden verstrekt. Wel is het dus nodig om voldoende budget beschikbaar te stellen, omdat de eerste drie jaar na verstrekking geen aflossingen plaatsvinden.
Risico's:
Macro-) Economische factoren die (indirect) van invloed zijn op de woningmarkt.
Macro-Economische factoren die (indirect) van invloed zijn op de woningmarkt.
Groote Kreek II.
Status
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen:
Uitbreiding van de woonwijk Groote Kreek in Hulst. Gezien de toenemende vraag naar woningen en kavels in Hulst en opgaven zoals een toekomstbestendige en duurzame wijk met aandacht voor klimaatadaptatie. Het toevoegen van kwalitatief goede woningen zorgt voor doorstroming en lange verhuisketens.
Uitbreiding van de woonwijk Groote Kreek in Hulst. Dit is wenselijk gezien de toenemende vraag naar woningen in Hulst en opgaven zoals een toekomstbestendige en duurzame wijk met aandacht voor klimaatadaptatie. Het toevoegen van kwalitatief goede woningen zorgt voor doorstroming en lange verhuisketens.
Planning:
• • •
GK II fase 1: • Bestemmingsplanprocedure (2024-2025). • Bouwrijp maken en kabels/leidingen aanleggen (2026-2027). • Uitgifte kavels (eind 2027). Ook willen we starten met het opstarten van de procedure van fase 2.
Bestemmingsplanprocedure (start december 2024). Bouwrijp maken (tweede helft 2025). Uitgifte kavels (tweede helft 2025).
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
77
Indicator:
Aantal inwoners van Hulst.
Aantal inwoners van Hulst en creëren van verhuisbewegingen.
Financiële middelen:
Voor dit project is investeringskrediet beschikbaar gesteld door de gemeenteraad.
Voor dit project is krediet beschikbaar gesteld door de gemeenteraad.
Risico's:
• • •
Toenemende bouwkosten. Bezwaar- en beroepsprocedures bestemmingsplan. Tegenvallende verkoop van kavels. Er is echter een geïnteresseerdenlijst, waardoor duidelijk is dat er vraag is naar woningen en kavels.
Clinge-West, uitbreiding aan de Kerkstraat.
• • •
Status
Toenemende bouwkosten. Bezwaar- en beroepsprocedures bestemmingsplan. Tegenvallende verkoop van kavels. Er is echter een geïnteresseerdenlijst, waardoor duidelijk is dat er vraag is naar woningen en kavels.
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen:
Uitbreiding van 10 vrijstaande woningen in het verlengde van de Kerkstraat te Clinge. Met name bedoeld om doorstroming in het dorp te creëren. Er is erg veel vraag naar woningen/kavels op Clinge.
De 10 kavels aan de Kerkstraat zijn verkocht en bijna alle woningen zijn reeds gebouwd. In 2026 maken we de wegen en openbare ruimte woonrijp.
Planning:
• • • •
Zie hierboven.
Indicator:
Aantal inwoners Clinge.
Aantal inwoners Clinge.
Financiële middelen:
Voor dit project is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. Dit bedrag is toereikend.
Voor dit project is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. Dit bedrag is toereikend.
Risico's:
Pachtontbinding agrarische gronden (afgerond 2022). Bestemmingsplanprocedure (afgerond 2022). Uitgifte kavels (afgerond 20254). Afronden woonrijp maken (2025).
-
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
78
Omgevingswet. Wat gaan we ervoor doen:
Status De inwerkingtredingsdatum van de Omgevingswet is 1 januari 2024. Voor deze datum moeten de onderstaande actiepunten zijn uitgevoerd. De omgevingsvisie moet in 2027 vastgesteld zijn. Het omgevingsplan in 2031. • • • • • • • • • • •
Instellen adviescommissie ruimtelijke kwaliteit inclusief vaststellen verordening en aanpassing Nota ruimtelijke kwaliteit. (voltooid tweede kwartaal 2022). Vergunningverlening aangepast op de Wet kwaliteitsborging. (bezig). Adviesrecht gemeenteraad vaststellen. (voltooid eerste kwartaal 2022). Participatiebeleid vaststellen. (voltooid november 2022). Werkwijze tijdelijk omgevingsplan en opbouw structuur nieuw omgevingsplan. (wordt vastgesteld door raad juli 2023). Nota grondbeleid op Omgevingswet (inclusief kostenverhaal) aanpassen (bezig). Legesverordening, mandaatregelingen en verordening planschade (nadeelcompensatie) aanpassen. (afronden vierde kwartaal 2023). Financiële arrangementen met uitvoeringsdiensten herzien. (afronden derde kwartaal 2023). Voorbereidingen voor het opstellen van een omgevingsvisie. (bezig, verwachting medio 2025 ter vaststelling voorleggen). Software voor vergunningverlening, wijzigen omgevingsplan en opstellen toepasbare regels inrichten en aansluiten op het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). (afgerond eerste kwartaal 2022).
Toelichting De Omgevingswet is per 1-1-24 in werking. De overgang naar de nieuwe werkwijze en processen is soepel verlopen. Komende jaren gaan we verder aan de slag met de uitvoering van wettelijk verplichte taken onder de Omgevingswet, zoals het opstellen van Programma's en het Omgevingsplan.
Planning:
Zie hierboven.
-
Indicator:
Continuering van de dienstverlening op het gebied van planologische procedures en vergunningen na inwerkingtreding OW.
Continuering van de dienstverlening op het gebied van planologische procedures en vergunningen na inwerkingtreding OW.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
79
Financiële middelen:
Voor de invoering van de Omgevingswet zijn in de begroting twee posten opgenomen: €100.000 voor opleiding en kennisdeling en €50.000 voor inhuur derden. Het opstellen van de Omgevingsvisie wordt betaald uit de inhuur van derden. Overige kosten worden betaald uit de post Structuur- en bestemmingsplannen.
Voor de invoering van de Omgevingswet zijn in de begroting posten opgenomen voor opleiding en voor inhuur derden. Het opstellen van de Omgevingsvisie wordt betaald uit de inhuur van derden. Overige structurele kosten worden betaald uit de post Structuur- en bestemmingsplannen.
Risico's:
• •
• •
Onvoldoende capaciteit. Hoge structurele kosten en minder opbrengsten door leges.
Hof te Zandeplein, Kloosterzande. Wat gaan we ervoor doen:
• • • • • • • • •
Verplaatsing bedrijf (gerealiseerd in 2019). Sloop bedrijfsopstallen (gerealiseerd in 2020). Bodemsanering (gerealiseerd in 2022). Overeenstemming bereiken met betrokken grondeigenaren en Woongoed (afgerond). Bestemmingsplan (afgerond). Plangebied bouw en woonrijp maken fase 2 (start begin 2025). Sloop brandweerkazerne (2025). Uitgifte kavels noordelijk deel (2025). Opgeknapt centrum van Kloosterzande met pleinfunctie, woningen en horecagelegenheid (2026).
Status
Onvoldoende capaciteit. Hoge structurele kosten en minder opbrengsten door leges.
Toelichting • • • • • • • • •
Verplaatsing bedrijf (gerealiseerd in 2019). Sloop bedrijfsopstallen (gerealiseerd in 2020). Bodemsanering (gerealiseerd in 2022). Overeenstemming bereiken met betrokken grondeigenaren en Woongoed (afgerond). Bestemmingsplan (afgerond). Plangebied bouw en woonrijp maken fase 2 (start begin 2025). Sloop brandweerkazerne (2025). Uitgifte kavels noordelijk deel (alle kavels uitgegeven in 2025). ·Opgeknapt centrum van Kloosterzande met pleinfunctie, woningen en horecagelegenheid (2026).
Planning:
Zie hierboven.
Zie hierboven. Inmiddels zijn op één kavel na alle kavels verkocht en worden deze bebouwd of zelfs al bewoond. In 2026 verwachten we het plan af te ronden.
Indicator:
• •
• •
Aantal inwoners van Kloosterzande. Aantal bezoekers horecagelegenheid.
Aantal inwoners van Kloosterzande. Aantal bezoekers horecagelegenheid.
Financiële middelen:
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
80
Risico's:
Er is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad voor de exploitatie van het Hof te Zandeplein. Afhankelijk van de stijging van de bouwkosten zal aanvullend budget noodzakelijk zijn. De verplaatsing van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats is een apart project. Voor de daarvoor benodigde middelen moet nog besluitvorming plaatsvinden. De sloop van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats is wel opgenomen in de exploitatie van het Hof te Zandeplein.
Er is budget beschikbaar gesteld door de gemeenteraad voor de exploitatie van het Hof te Zandeplein. Dit budget is voldoende voor de afronding van het project.
• •
-
Hogere bouwkosten bij de ontwikkeling van het plan. Tegenvallende verkoop grond van woningen.
Opstellen Omgevingsvisie Hulst Wat gaan we ervoor doen:
• • • • •
Analyse bestaande structuurvisie Hulst 2025 (2024). Analyse bestaande visies op sectorale onderwerpen (2024). Participatie (2024). Opstellen concept visie (2024). Afstemming met interne projectgroep (2024 + 2025).
Status
Toelichting • • • • • • • •
Analyse bestaande structuurvisie Hulst 2025 (2024). Analyse bestaande visies op sectorale onderwerpen (2024). Participatie (2024). Afstemming met interne projectgroep (2024 + 2025). Opstellen concept visie (2025). Inzage ontwerp visie (2025). Verwerken zienswijzen (2025+2026) Vaststelling Omgevingsvisie (Februari 2026)
Planning:
Zie hierboven.
Zie hierboven.
Indicator:
Een vastgestelde Omgevingsvisie die de strategie, visie en kansen voor de Hulsterse fysieke leefomgeving samenvat (op hoofdlijnen).
Een vastgestelde Omgevingsvisie die de strategie, visie en kansen voor de Hulsterse fysieke leefomgeving beschrijft. Deze visie dient als basis voor verder uitwerking van beleid en regelgeving.
Financiële middelen:
Er is budget beschikbaar vanuit de post Structuur- en Bestemmingsplannen voor de inhuur van derden voor het opstellen van de Omgevingsvisie. Ook is er budget beschikbaar gesteld voor het participatietraject (Tour Inulst).
Er is budget beschikbaar vanuit de post Structuuren Bestemmingsplannen voor de inhuur van derden voor het opstellen van de Omgevingsvisie. Ook is er budget beschikbaar gesteld voor het participatietraject (Tour Inulst). Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
81
Risico's:
• •
Onvoldoende ambtelijke capaciteit. Veel verschillende belangen die moeten worden afgewogen.
Bezwaren op de inhoud van de Omgevingsvisie (geen beroep mogelijk).
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
82
Wat heeft het gekost Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
Afwijking
Lasten
4.629
6.354
4.012
2.342
Baten
3.215
5.061
2.822
-2.239
-1.414
-1.293
-1.190
103
95
282
133
-149
-1.319
-1.011
-1.058
-46
Bedragen * € 1.000,-
Saldo baten en lasten Mutaties reserves Saldo programma
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
83
PROGRAMMA 09 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Inleiding In dit hoofdstuk worden de inkomsten en uitgaven van de gemeente, die niet direct aan een specifiek programma zijn toe te rekenen, verantwoord en toegelicht. Het gaat hierbij om belastingen, de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de opbrengsten uit beleggingen en financiering. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn de uitkeringen uit het gemeentefonds en de onroerendezaakbelastingen (OZB). Deze middelen hebben geen vast of verplicht bestedingsdoel. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing en de rioolheffingen. De belangrijkste onderdelen van het overzicht algemene dekkingsmiddelen zijn voorgeschreven, waarbij het gaat om: • Niet programmagebonden eigen inkomsten • Algemene uitkeringen uit het gemeentefonds • Dividend • Saldo van de financieringsfunctie • Overige algemene dekkingsmiddelen • Overhead Daarnaast wordt jaarlijks een bedrag geraamd voor onvoorziene uitgaven. De lasten van deze posten, zoals de kosten van de belastingheffing en de uitvoering van de WOZ, zijn hier eveneens opgenomen. Wat heeft het gekost Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
Afwijking
Lasten
14.192
13.215
14.218
-1.004
Baten
78.552
82.314
81.978
-336
Saldo baten en lasten
64.360
69.099
67.760
-1.339
Mutaties reserves
-6.071
-5.051
-5.369
-318
Saldo programma
58.288
64.049
62.391
-1.657
Bedragen * € 1.000,-
Niet programmagebonden eigen inkomsten De gemeente Hulst kent een zestal belastingheffingen waarvan de aanwending vrij is en die niet gebonden zijn aan een specifiek programma. Deze zijn: • Onroerendezaakbelastingen (OZB); • Hondenbelasting; • Forensenbelasting; • Toeristenbelasting; • Precariobelasting; • Reclamebelasting. Een uitgebreidere toelichting op alle eigen inkomsten uit heffingen, retributies en belastingen vindt u in de paragraaf lokale heffingen. Algemene uitkering uit het gemeentefonds De schatting voor de Uitkering Gemeentefonds (UGF) in de eerste begroting van 2025 was gebaseerd op de meicirculaire van 2024. De uitkering gemeentefonds voor 2025 bestaat uit drie delen: de algemene uitkering (AU), integratieuitkeringen (IU) en decentralisatie-uitkeringen (DU). In de eerste begroting was deze uitkering geschat op € 64.394.530,-, inclusief een bedrag van € 380.000,- voor ruimte onder het BCF-plafond. Vanaf het maken van de begroting tot de laatste aanpassing (op basis van de septembercirculaire 2025) zijn de schattingen aangepast. Dit gebeurde door nieuwe informatie uit verschillende circulaires en aanpassingen voor onze gemeente. De uitkering is flink hoger uitgevallen dan eerst was gedacht. Dit komt vooral doordat het Rijk extra geld heeft gegeven om tekorten in de jeugdzorg op te vangen. Ook is er extra geld toegevoegd om
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
84
het ‘ravijn’ deels te dichten. Dit geld is bij het cluster jeugd gezet, waardoor het tekort daar kleiner lijkt dan het is. Accres In 2025 is ook een nieuwe manier voor het berekenen van het accres ingevoerd (normeringssystematiek). Daardoor wordt de groei van de uitkering stabieler. Het bedrag dat verwacht werd onder het BCF-plafond te krijgen, was ook hoger dan eerder ingeschat. De werkelijke uitkering 2025 van de ruimte onder het BCF plafond zal in de meicirculaire 2026 worden verwerkt. Uiteindelijk is de UGF volgens de septembercirculaire 2025 geschat op € 69.327.771. In de gemeenterekening staat een bedrag van € 68.767.104. Daar komt nog een correctie van € 76.480 bij uit eerdere jaren. Hierdoor komt het totaal uit op € 68.843.584,-. Het verschil met de UGF zoals die in de najaarsnota stond, is bijna € 621.000 minder. Dit komt vooral door aanpassingen uit de decembercirculaire die niet meer in de begroting konden worden verwerkt en correcties over eerdere jaren. De belangrijkste veranderingen kwamen door aanpassingen in de verdeelmaatstaven. Vooral de definitieve vaststelling van de WOZ-waarden en het aantal lage inkomens zorgden voor een negatief effect. Voor zover het geld dat in 2025 ontvangen is voor nieuwe taken nog niet is gebruikt, wordt het bewaard voor uitgaven in komende jaren.
De UGF is uiteindelijk bijna € 4,4 mln hoger dan in de primitieve begroting 2025 was geraamd.
Onderstaand een overzicht van de UGF 2025 vanaf de primitieve begroting tot de jaarrekening:
Uitkering gemeentefonds 2025 Begroot na wijziging
Uitkering gemeentefonds 2025
Primitief
Algemene uitkering 2025
59.315.834
63.335.974
62.688.838
380.000
-
-
stelpost vrijval BCF Algemene uitkering
Rekening
Verschillen -647.136
59.695.834
63.335.974
62.688.838
Integratie-uitkering WUW
183.131
183.131
183.131
-
Div. overige integratie-uitkeringen
345.407
1.502.718
1.589.187
86.469
totaal iu/du
528.538
1.685.849
1.772.318
86.469
Uitkering Sociaal Domein Participatie
4.170.158
4.305.948
4.305.948
-
Totaal uitkeringen Sociaal Domein Totaal uitkering gemeentefonds 2025 Uitkering oude jaren Totaal uitkering gemeentefonds
-647.136
4.170.158
4.305.948
4.305.948
-
64.394.530
69.327.771
68.767.104
-560.667
-
136.527
76.480
-60.047
64.394.530
69.464.298
68.843.584
-620.714
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
85
De samenstelling van de integratie en decentralisatie uitkeringen zoals deze uiteindelijk in de gemeenterekening zijn opgenomen ziet er als volgt uit: Integratie- en decentralisatie uitkeringen
Bedrag in €
170 Decentralisatie provinciale taken vergunningverlening, toezicht en handhaving (DU)
156.630
64 Knelpunten verdeelproblematiek (DU)
183.131
205 Voorschoolse voorziening peuters (DU)
45.884
223 Armoedebestrijding kinderen (DU)
83.136
260 Participatie (IU)
4.305.948
280 Impulsgelden Weerbaar Bestuur/Veilig wonen (DU)
7.062
350 Bibliotheekmiddelen (DU)
100.000
380 Erfgoed deal (DU)
717.000
393 Versterking omgevingsveiligheidsdiensten (DU)
5.131
409 Einde lening inburgeringsplichtig (DU)
464
421 Extra capaciteit BOA's (DU)
33.471
427 Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet (DU)
227.934
428 Wet kwaliteitsborging bouw (DU)
18.029
435 Antidiscriminatie voorzieningen (DU)
3.808
438 Meerkosten Oekraïne sociaal domein (DU)
47.147
441 Wet betaalbare huur (DU)
33.459
459 Alleenverdienersproblematiek
31.188
463 Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) (DU)
4.726
472 Natuurbrandpreventie en -mitigatie (DU)
15.000
475 Register Externe Veiligheidsrisico's (DU)
2.485
477 Spreidingswet (DU)
33.571
487 Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (DU)
n.v.t.
492 Overheidsbrede Dienstverlening (DU)
n.v.t.
500 Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (DU)
9.758
502 Implementatie plateau 2 (DU) Totaal du/iu
13.304 6.078.266
Dividend Dividend Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Het dividend over 2024, dat wordt verantwoord in 2025, bedroeg netto € 37.277. Het gehele dividend van 2024 is in april 2025 is uitgekeerd. De BNG heeft 2025 afgesloten met een nettowinst van € 172 miljoen (2024: € 254 miljoen). In lijn met het staande beleid stelt BNG Bank voor om 50% van de nettowinst uit te keren. Dit komt neer op een dividenduitkering van € 120 miljoen, € 2,16 per aandeel. Aangezien we 17.472 aandelen hebben komt het op bovenstaande bedrag te staan. Dividend deelnemingen nutsbedrijven In 2025 hebben we van GBE Aqua het laatste deel van de winst over 2024 gekregen. Daarnaast hebben de Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (ZEH) en Stedin ook winstuitkeringen gegeven. In 2025 heeft de gemeente Hulst samen € 4,8 miljoen gekregen aan winstuitkering van de genoemde nutsbedrijven. Saldo van de financieringsfunctie De betaalde rentelast over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant bedraagt € 325.600. Aan de hand van de beginstand van de materiële vaste activa (bezittingen) wordt de rente toegerekend en tezamen met de afschrijvingslast verantwoord op de betreffende begrotingsposten. Op basis van deze systematiek (renteomslag methode) bedroeg het doorberekende rentepercentage 0,0%. Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf financiering.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
86
Overige algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien en Nader te concretiseren beleidsvoornemens De post onvoorzien is opgebouwd uit twee onderdelen. Enerzijds de post onvoorzien algemeen, waarop middelen zijn gereserveerd voor uitgaven die “onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar” zijn, voor een bedrag van € 290.000 in de primitieve begroting. Anderzijds de post Nader te concretiseren beleidsvoornemens. Hierop worden de middelen gereserveerd voor nog nader in te vullen beleid. Onder deze laatste post was in de primitieve begroting een bedrag van afgerond € 356.000 geraamd. Dit bedrag was als volgt opgebouwd: Onderdeel
Bedrag
(Fysieke) Leefbaarheid Vervangingsinvesteringen vrijval afschrijvingen Taakmutaties gemeentefonds Digitalisering Onderhoud hondenspeelweides Landbouwweg (aanvulling) Speel-/ontmoetingsruimte in Hulster park Strategische grondpositie Verbouwing gemeentelijke gebouwen Uitbreiding woonwagenplaatsen Gemeenschappelijke regelingen Indexering subsidiebeleid Ontwikkelingen CAO-gemeenten Toerisme Strandjes Aanjaaggelden Zeeland in stroomversnelling Uitvoering economisch beleidsplan Onderuitputting kapitaallasten nieuwe projecten Natuurvriendelijke isoleren/Soorten Man. Plan (MJR 18) Beleidsontwikkelingen
29.000 290.000 230.000 14.000 16.000 63.000 55.000 3.000 22.000 30.000 300.000 35.000 170.000 250.000 25.000 29.000 100.000 -1.500.000 145.000 50.000
Totaal
356.000
In 2025 is een groot deel van bovenstaand budget ingezet en naar de juiste programma's overgebracht of gereserveerd. Verder zijn aan deze post in de loop van het jaar nog budgetten voor taakmutaties vanuit de Uitkering Gemeentefonds (UGF) toegevoegd. Er resteren nog bedragen voor o.a. leefbaarheid, vervangingsinvesteringen, Wet open overheid, pilot hondenspeelweides, speel/ontmoetingsruimte Hulst, uitbreiding woonwagenplaatsen, verbouwing gemeentelijke gebouwen en gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn opnieuw als stelpost of rechtstreeks op het betreffende programma opgenomen in de Programmabegroting 2026. Overhead Het is verplicht in de jaarstukken een apart overzicht van lasten en baten voor overhead, de niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten, op te nemen. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen huisvesting ambtelijk apparaat, algemene ICT-middelen, personeelslasten financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel, accountantskosten en materieelkosten. In deze jaarstukken zijn de volgende lasten en baten opgenomen: Overzicht overhead Begroting na wijziging lasten
Begroting na wijziging baten
Werkelijke lasten
Werkelijke baten
Salarissen ondersteuning en algemene personeelskosten
9.723.436
307.983
9.566.944
457.461
ICT/Automatisering
1.989.205
-
1.892.885
-
Huisvesting
1.732.017
14.750
1.444.800
30.353
13.444.658
322.733
12.904.629
487.814
Onderdelen (bedragen * € 1)
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
87
Kengetallen Realisatie 2024
Realisatie 2025
Gemiddelde debiteurentermijn in dagen (belastingen uitgezonderd)
18
30
Aantal uitgevaardigde dwangbevelen (excl.Sabewa)
10
11
Gemiddelde crediteurentermijn (in dagen)
27
24
Indicator
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
88
Beleidsindicatoren programma's Indicator
Eenheid
Besluit Begroting en Verantwoording (verplichte indicatoren) Periode Hulst Zeeland Bron Beschrijving
Verwijzingen Halt
per 1.000 jongeren
2025
12
14 Stichting Halt
Misdrijven Winkeldiefstallen
per 1.000 inwoners
2025
0,7
1,4 CBS - Diefstallen
Misdrijven Geweldsmisdrijven
per 1.000 inwoners
2025
3,7
4,5 CBS - Criminaliteit
Misdrijven - Diefstallen uit woning
per 1.000 inwoners
2025
0,9
1,3 CBS - Diefstallen
Misdrijven - Vernielingen en misdrijven tegen openbare orde en gezag per 1.000 inwoners
Functiemenging
%
Het aantal verwijzingen Halt per 1.000 inwoners van 12 t/m 17 jaar. Jongeren van 12 t/m 17 jaar die een licht strafbaar vergrijp plegen, worden door de politie of leerplichtambtenaren naar Bureau Halt verwezen voor een passende Halt-straf. Zij krijgen leeropdrachten en er volgen gesprekken met de jongere en de ouders. Op deze manier kunnen jongeren rechtzetten wat zij fout hebben gedaan, zonder dat zij in aanraking komen met het Openbaar Ministerie. Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners. Het aantal geweldsmisdrijven. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.). Het aantal diefstallen uit woningen per 1.000 inwoners. Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag. Voorbeelden van misdrijven tegen de openbare orde en tegen het openbaar gezag zijn opruiing, huis-, computer- en lokaalvredebreuk, deelneming aan een criminele of terroristische organisatie, openlijke geweldpleging, godslastering, discriminatie en het doen van een valse aangifte. Omdat het delict mensenhandel vaak onder dezelfde feitcode geregistreerd wordt als het delict mensensmokkel worden deze twee delicten samengeteld en weergegeven bij de gewelds- en seksuele misdrijven.
2025
2024
4
43,9
5,3 CBS - Criminaliteit
CBS BAG/LISA bewerking ABF 50,9 Research
De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
89
Vestigingen (van bedrijven)
Absoluut verzuim
per 1.000 inw.15 t/m 64jr
per 1.000 leerlingen
2024
2024
174,6
2,8
197,1 LISA
1,8 DUO/Ingrado
Relatief verzuim
per 1.000 leerlingen
2024
10
19 DUO/Ingrado
Voortijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsvers)
%
2024
1,8
2,3 DUO/Ingrado
Niet-sporters
%
2024
Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Het aantal leer- of kwalificatieplichtige jongeren dat absoluut verzuimer is (geweest) gedurende het schooljaar: de jongere is niet ingeschreven bij een onderwijsinstelling en beschikt niet over een vrijstelling. De periodeaanduiding '2024' staat voor schooljaar '2023/2024'. Het aantal leer- of kwalificatieplichtige leerlingen (per 1.000 leerlingen) waarbij sprake is van meer dan 16 uur ongeoorloofd verzuim gedurende 4 opeenvolgende lesweken. De periodeaanduiding '2024' staat voor schooljaar '2023/2024'. Vsv’ers zijn jongeren van 12 tot 23 jaar die zonder startkwalificatie het onderwijs verlaten. Een startkwalificatie is een havo of vwo diploma of minimaal een mbo-2 diploma. Het vsv-percentage staat voor het aantal vsv’ers als percentage van het aantal onderwijsdeelnemers die aan het begin van het schooljaar ingeschreven staan. De periodeaanduiding '2024' staat voor schooljaar '2023/2024'.
Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. de Gezondheidsmonitor bevolking van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 jaar en ouder dat niet minstens één keer per week aan sport volwassenen (en ouderen), GGD’en, doet.
51,6
52,2 CBS en RIVM
2024
132
CBS - Huishoudelijk 148 afval
2022
31,8
65,8 berekening
Niet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval. Omvang huishoudelijk restafval
kg per inwoner
Percentage bekende hernieuwbare elektriciteit
Gemiddelde WOZ waarde x €1.000
%
2025
308
CBS - Waarde 319 Onroerende Zaken
De WOZ-waarde van alle woningen. Alle verblijfsobjecten in de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG)met minimaal een woonfunctie en eventueel een of meer andere gebruiksfuncties worden als woning aangemerkt.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
90
Nieuw gebouwde woningen
Demografische druk
per 1.000 woningen
%
Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden € Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden €
Banen
Jongeren met een delict voor de rechter
per 1.000 inwoners van 15-64 jaar
2024
2025
2025
Nieuw gebouwde woningen, exclusief overige toevoegingen, zoals transformaties.
8,2
Basisregistraties adressen en gebouwen bewerking ABF 8,0 Research
81,2
Het aantal personen van 0 tot 20 jaar én 65 jaar of ouder CBS Bevolkingssta- per honderd personen van 20 tot 65 jaar. 82,4 tistiek
900
Som van de gemiddeld betaalde ozb op basis van de gemiddelde woz-waarde van woningen in de gemeente + reinigingsheffing + rioolheffing minus eventuele heffingskorting.
2025
1006
2024
649,1
%
2023
1
Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin %
2024
4
COELO - Atlas 904 lokale lasten
Som van de gemiddeld betaalde ozb op basis van de gemiddelde woz-waarde van woningen in de gemeente + COELO - Atlas reinigingsheffing + rioolheffing minus eventuele 995 lokale lasten heffingskorting. Onder een baan wordt een vervulde positie verstaan. Dit betreffen zowel fulltimers, parttimers als uitzendkrachten. De indicator betreft het aantal banen CBS Bevolkingsstatistiek per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 64 / LISA - bewerking jaar. 845,1 ABF Research Het percentage jongeren (12 t/m 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers 1 CBS - Jeugdmonitor vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS. Percentage kinderen tot 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Bijstandshuishouden is een huishouden waarvan minimaal één lid een bijstandsuitkering ontvangt. Onder bijstand wordt hier uitkeringen aan huishoudens op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, tot 2015) en de Participatiewet (vanaf 2015) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) verstaan. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS. 5 CBS - Jeugdmonitor
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
91
Achterstand onder jeugd - Werkloze jongeren %
Netto arbeidsparticipatie %
2024
2025
1
2 CBS - Jeugdmonitor
68,5
CBS Arbeidsdeelname 72,2 (gemeente)
Personen van 16 t/m 22 jaar die als werkzoekende staan ingeschreven bij het UWV WERKbedrijf en tegelijkertijd geen baan hebben als werknemer volgens de Polisadministratie. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS. Het aandeel van de werkzame beroepsbevolking in de bevolking (beroeps- en niet-beroepsbevolking). Deze definitie heeft betrekking op personen die in Nederland wonen (exclusief de institutionele bevolking).
Personen met een bijstandsuitkering
per 10.000 inwoners
2025
135,1
Het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet (vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de uitkeringen aan dak- en 212,2 CBS - Re-integratie thuislozen zijn niet inbegrepen.
Lopende reintegratievoorzieningen
per 10.000 inwoners van 15-64 jaar
2024
157,6
Het aantal reintegratievoorzieningen, per 10.000 242,7 CBS - Re-integratie inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.
14,8
In percentage van alle jongeren tot 18 jaar, per 1 januari Hulp en zorg zoals deze bedoeld en beschreven is in de Jeugdwet (2014), en in natura door de zorgaanbieder is geleverd. PGB gefinancierde hulp en zorg valt hier dus buiten. Het betreft hulp en zorg aan jongeren en hun ouders bij psychische, psychosociale en of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking van de jongere, of opvoedingsproblemen van de ouders. Zorg in Natura wordt direct vergoed aan de zorgverlener zonder tussenkomst van de zorggebruiker. In het kader van de jeugdzorg betekent dit dat de hulp rechtstreeks door de gemeente wordt vergoed. Persoonsgebonden budget (PGB)is een geldbedrag waarmee de zorggebruiker zelf zorg, begeleiding, hulp, hulpmiddelen of voorzieningen in kan kopen. Deze wordt verstrekt via de Sociale CBS - Indicatoren verzekeringsbank (SVB) maar is ook afkomstig van de 16,6 jeugdzorg in natura gemeente.
% van alle jongeren tot Jongeren met jeugdhulp 18 jaar
2024
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
92
Jongeren met jeugdbescherming
Jongeren met jeugdreclassering
Cliënten met een maatwerkvoorziening Wmo
% van alle jongeren tot 18 jaar
% van alle jongeren van 12 tot 23 jaar
per 10.000 inwoners
2024
2022
2025
2,2
In percentage van alle jongeren tot 18 jaar, per 1 januari Jeugdbescherming is een maatregel die de rechter dwingend oplegt. Dat gebeurt als een gezonde en veilige ontwikkeling van een kind of jeugdige wordt bedreigd en vrijwillige hulp niet of niet voldoende helpt. Een kind of CBS - Indicatoren jongere wordt dan 'onder toezicht gesteld' of ‘onder 1,5 jeugdzorg in natura voogdij geplaatst’.
0,3
In percentage van alle jongeren in de leeftijd van 12 tot 23 jaar, per 1 januari Jeugdreclassering is een combinatie van begeleiding en controle voor jongeren vanaf 12 jaar, die voor hun 18e verjaardag met de politie of leerplichtambtenaar in aanraking zijn geweest en een proces-verbaal hebben gekregen. Indien de persoonlijkheid van de dader of de omstandigheden waaronder de overtreding of het misdrijf is begaan daartoe aanleiding geven, bijvoorbeeld bij jongvolwassenen met een verstandelijke beperking, kan het jeugdstrafrecht eveneens worden toegepast op jongvolwassenen in de leeftijd 18 tot en met 22 jaar. De jongere krijgt op maat gesneden begeleiding van een jeugdreclasseringswerker om te voorkomen dat hij of zij opnieuw de fout ingaat. Jeugdreclassering kan worden opgelegd door de kinderrechter of de officier van Justitie. Jeugdreclassering kan ook op initiatief van de Raad voor CBS - Indicatoren de Kinderbescherming in het vrijwillige kader worden 0,4 jeugdzorg in natura opgestart.
530
CBS Gemeentelijke Monitor Sociaal 727 Domein Wmo
Aantal per 10.000 inwoners in de betreffende bevolkingsgroep. Een maatwerkvoorziening is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo. Voor de Wmo-gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 327 deelnemende gemeenten.
Bron: https://www.waarstaatjegemeente.nl Peildatum: Woensdag 18 maart 2026
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
93
Beleidsindicatoren Bestuur en Organisatie 2025 Indicator
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Overhead
Eenheid FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten in € per inwoner Kosten in €
Raming na wijziging
Werkelijk
7,18
7,10
6,98
7,09
€ 823
€ 819
€ 1.962.096
€ 2.156.144
Als % van totale loonsom
11,11%
12,09%
Als % van totale lasten
10,61%
10,91%
Bron: eigen gegevens
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
94
ALGEMEEN
PARAGRAFEN
De in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) voorgeschreven paragrafen moeten in het kader van het nieuwe duale stelsel een dwarsdoorsnede geven van het financiële beheersingsproces. Dit moet de raad in staat stellen haar kaderstellende en controlerende rol ten behoeve van een goede uitvoering van de beleidsprogramma’s te vervullen. Hoewel (gedeelten van) deze informatie op verschillende plaatsen in het jaarverslag al naar voren komt, gelden de paragrafen in dit opzicht als verzamelpunt, die de lezer een overzicht bieden in de specifieke onderwerpen die de verschillende paragrafen behandelen. In het BBV worden zeven paragrafen voorgeschreven, die bezien vanuit het realiseren van de vastgestelde programma’s, grote financiële gevolgen kunnen hebben of van grote politieke betekenis zijn. Naast de voorgeschreven paragrafen staat het de gemeenteraad vrij om “eigen” paragrafen te definiëren om zo gemeente specifieke zaken inzichtelijk te maken. •
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
•
Onderhoud kapitaalgoederen
•
Financiering
•
Bedrijfsvoering (inclusief rechtmatigheid)
•
Verbonden partijen
•
Grondbeleid
•
Lokale heffingen
•
Informatiebeveiliging en Privacy
•
Wet Open Overheid (WOO)
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
95
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Inleiding De gemeente Hulst streeft naar een solide en toekomstbestendig financieel kader, waarin wendbaarheid, weerbaarheid en structureel evenwicht centraal staan. Een begroting met een gezonde balanspositie en een sluitende meerjarenraming vormen hierbij de basis, evenals het beheersen van lokale lasten en het actueel en financieel gedekt houden van onderhoudsprogramma’s. Binnen dit kader wordt gericht gewerkt aan het versterken van de wend- en weerbaarheid door onder andere een gedeelte van het ZEH-dividend structureel in te zetten voor zowel onvoorziene uitgaven als reguliere taken, dit in lijn met het provinciale kader. Daarnaast is het uitgangspunt om een solvabiliteitsniveau van minimaal 40% te behouden voor het borgen van een gezonde balanspositie. Het solvabiliteitspercentage is de verhouding van het eigen vermogen ten opzichte van het totaal vermogen. Door continu trends, ontwikkelingen en risico’s te monitoren, is de gemeente in staat tijdig te anticiperen en haar financiële positie duurzaam te versterken. Het beleid omtrent weerstandsvermogen en risicobeheersing is vormgegeven in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. Deze nota is vastgesteld in de raadsvergadering van juli 2010. In het maatschappelijke verkeer, maar ook in de gemeente Hulst, is er een toenemende aandacht voor risico’s en de beheersing hiervan.
Deze paragraaf is samengesteld op basis van de gehouden inventarisatie en wordt periodiek geactualiseerd. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat met name uit de reserves (eigen middelen) en de mogelijkheden om extra middelen te verkrijgen. De benodigde weerstandscapaciteit volgt uit het kwantificeren van risico’s (kans * impact). Beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd in financiële zin, d.w.z. als het beschikbare weerstandsbedrag dat wordt aangehouden ter afdekking van financiële verliezen die kunnen optreden, als risico’s zich feitelijk gaan manifesteren. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit een tweetal componenten, te weten: • Weerstandscapaciteit uit vermogen • Weerstandscapaciteit in de exploitatie De eerste component is de incidentele weerstandscapaciteit. De tweede component vormt de structurele weerstandscapaciteit.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
96
De totale beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2025 is als volgt (bedragen * € 1.000): Beschikbare weerstandscapaciteit
Realisatie 2025
Realisatie 2024
14.893
12.665
- overige bestemmingsreserve
26.879
19.818
Weerstandscapaciteit uit vermogen
41.772
32.483
2.283
1.953
c. Rekeningoverschot
3.764
3.569
Weerstandscapaciteit uit exploitaties
6.047
5.522
47.819
38.005
Vermogenssfeer: a. Algemene Reserve b. Bestemmingsreserve - ten behoeve van egalisatie van tarieven
Exploitatiesfeer: a. Onbenutte belastingcapaciteit - OZB - Rioolrecht - Afvalstoffenheffing - Overige leges en rechten b. Onvoorzien
Totale weerstandscapaciteit
Mutatie beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit uit vermogen van de gemeente Hulst bedraagt ultimo 2025 € 41.772.000 t.o.v. € 32.483.000 ultimo 2024, een stijging van € 9.289.000. Deze stijging is voor een groot deel te verklaren door de volgende mutaties: Algemene reserve Toevoeging rekeningsaldo 2024 Diverse stortingen Diverse onttrekkingen Mutaties claims
Overige bestemmingsreserve Toevoegingen Onttrekkingen Mutaties claims
3.569.000 1.108.100 -2.806.100 356.900 2.227.900
11.305.300 -4.009.900 -234.300 7.061.100
Op grond van de handreiking zoals die in de meicirculaire 2025 is opgenomen, benadert de onbenutte belastingcapaciteit voor het jaar 2025 een bedrag van € 2.283.000. Een berekening hiervan is in deze paragraaf opgenomen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
97
Weerstandscapaciteit uit vermogen Algemene reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt na aftrek van claims per 31 december 2025 € 14.893.000. Dit saldo wordt volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves Het totaal van de bestemmingsreserves bedraagt per 31 december 2025 € 46.270.200 waarvan: · overige bestemmingsreserve € 28.289.600 · dekkingsreserves € 17.980.700 Dekkingsreserves wordt niet meegewogen in de weerstandscapaciteit. De overige bestemmingsreserves worden na aftrek van claims volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit en bedraagt € 26.879.300. Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen nul zijn gewaardeerd en die bij verkoop leiden tot opbrengsten. De stille reserves hebben met name betrekking op aandelen en op gebouwen en terreinen die niet meer op de balans voorkomen. Weerstandscapaciteit in de exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Artikel 12-gemeenten moeten gedurende de hele looptijd van de aanvraag én van de toekenning van de aanvullende uitkering van het gemeentefonds blijven voldoen aan het jaarlijks vastgestelde redelijk peil van eigen inkomsten. De berekening hiervan is als volgt: Berekening onbenutte belastingcapaciteit
(afgeronde bedragen)
Redelijk peil OZB 2025*
0,001648
PEW= OZB-percentage eigenaar woning
0,000953
PGNW = OZB-percentage gebruiker niet-woning
0,002172
PENW = OZB-percentage eigenaar niet-woning
0,002430
WW = waarde woningen
€ 4.317.373.416
WNWG = waarde niet-woningen gebruikers
€ 416.651.311
WNWE = waarde niet-woningen eigenaren Gemeente Hulst
€ 637.907.524 0,001223
Redelijk peil OZB 2025
0,001648
verschil redelijk peil 2025 en tarief gemeente Hulst
0,000425
verschil uitgewerkt op alleen woningen
1.835.000
verschil uitgewerkt op woningen en nietwoningen
448.000
Onbenutte belastingcapaciteit 2025
2.283.000
* Bron: Meicirculaire Gemeentefonds 2025. Rekeningoverschot/-tekort Het rekeningoverschot 2025 bedraagt € 3.764.000. Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit worden afgezet tegen de gekwantificeerde risico’s (de benodigde weerstandscapaciteit). • Risico = kans x gevolg Op basis van de inschatting van kans en gevolg wordt per risico berekend hoeveel geld er benodigd is om de risico’s financieel af te kunnen dekken. De kans dat alle risico’s met het maximale gevolg zullen optreden is namelijk erg klein. Dat rechtvaardigt het reserveren van een geringer bedrag om die risico’s op te vangen. Het verschil tussen de benodigde weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit geeft inzicht in het totale weerstandsvermogen van de gemeente.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
98
Risico inventarisatie In de volgende tabel worden de financiële risico’s samengevat die niet zijn afgedekt door beheersmaatregelen, waardoor deze door de beschikbare weerstandscapaciteit opgevangen mogen worden. Financieel gevolg
Nr. Risico Sociaal Domein Het sociaal domein wordt met name gekenmerkt door een groot aantal open eind regelingen. Zo zijn er onder andere open eind regelingen bij de WMO, Jeugdzorg en collectief vervoer. Bij open eind regelingen is er sprake van een wettelijk recht, waarop een gerechtigde zich kan beroepen. De gemeente staat hierbij dan met name financieel 1 aan de lat. In de komende jaren voorzien we een stijging van de kosten. Dit in afwachting van de uitkomsten van de hervormingsagenda, hetgeen nog steeds onzeker is. Ten opzichte van de begroting 2026 wordt vanaf 2027 een structurele kostenstijging verwacht van 4 miljoen euro. Dit betekent in het gepresenteerde dekkingsplan een totale stijging van € 16 mln (4 jaar * € 4 mln). Dit risico is voor 50% meegenomen. Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (ZEH) De dividendontvangsten vanuit de Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij dragen positief bij aan de financiële positie van de gemeente. In de begroting wordt structureel uitgegaan van een uitkering van 75% van het dividend, conform het provinciale kader. Daarbij wordt gerekend met een jaarlijks dividendbedrag van € 3,4 miljoen. Tegelijkertijd bestaat onzekerheid over de daadwerkelijke uitkering van het 2 dividend, aangezien dit afhankelijk is van besluitvorming door de aandeelhouders. Om deze onzekerheid te ondervangen, is in het weerstandsvermogen een risico opgenomen.
Dit risico is gebaseerd op 75% van € 3,4 miljoen over een periode van vier jaar, waarbij rekening wordt gehouden met een kans van 50% dat de geraamde dividendontvangsten niet worden gerealiseerd.
Perkpolder De gemeente is voor 100% aandeelhouder van Perkpolder Beheer B.V.. In de afgelopen jaren hebben binnen de vennootschap diverse transacties plaatsgevonden, waardoor de financiële positie is gewijzigd. Het maximaal ingeschatte financiële risico bedraagt momenteel circa € 12 miljoen. Uitgaande van een slagingspercentage van 75% resteert een risicopercentage van 3 25%. Het project bevindt zich inmiddels in een verder gevorderde ontwikkelingsfase en er zijn contractuele afspraken vastgelegd. Naar verwachting zal het risico verder afnemen naarmate de benodigde vergunningen worden verkregen. Voor de bepaling van het risico in het weerstandsvermogen is uitgegaan van de huidige boekwaarde, vermenigvuldigd met de ingeschatte risicofactor. Verbonden Partijen De bijdragen aan onze verbonden partijen zijn de afgelopen jaren opgelopen. Ook hebben diverse verbonden partijen reeds reserves moeten inzetten om ondanks hogere bijdragen van gemeenten, hun tekorten te kunnen dekken. De laatste jaren zien we 4 dat de gevraagde bijdragen veelal de VZG-norm overschrijden. Ook zijn er bij diverse verbonden partijen (nog niet vastgestelde) begrotingswijzigingen in opmaak. Hierbij worden hogere bijdragen van de gemeenten gevraagd. Gezien het structurele effect wordt de kans * impact relatief hoog ingeschat.
(50% van het totaal begrotingen 2026) Projecten In de afgelopen periode is zowel het aantal als de omvang van de gemeentelijke projecten toegenomen. Het betreft onder andere projecten zoals de nieuwbouw van het Reynaertcollege, de verbouwing van Den Dullaert, Groote Kreek II, de flexibele opvang Spoorweg, de haven van Walsoorden en het project Tussengebied. Deze projecten brengen uiteenlopende risico’s met zich mee, zoals aanbestedingsrisico’s, 5 milieuvraagstukken, vergunningstrajecten, subsidierisico’s en ontwikkelingen op het gebied van rente en inflatie. Voor de lopende investeringen is uitgegaan van prijspeil 2025. Dit vormt een aanvullend risico, aangezien prijsontwikkelingen in de komende jaren kunnen afwijken van deze uitgangspunten. Het risico wordt geschat op 10% van de boekwaarde van de investeringen/projecten. Diverse (overige) bedrijfsrisico's, zoals: PFAS/PFOS, klimaat/duurzaamheid, geo6 politiek, disbalans uitvoering (wettelijke) taken en capaciteit, cyberrisico's, etc. Totaal
€ 8.000.000
€ 5.100.000
€ 3.000.000
€ 3.400.000
€ 6.200.000
p.m. € 25.700.000
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 juli 2026
99
Berekening weerstandsvermogen Ratio weerstandsvermogen De benodigde weerstandscapaciteit is afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Beschikbare weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen = Benodigde weerstandscapaciteit
=
Rekening 2025 47.819.200 1,86 25.700.000
Rekening 2024 38.005.200 2,07 18.400.000
Om het weerstandsvermogen minimaal op niveau te houden of te verbeteren, dient er rekening te worden gehouden met de volgende stappen: • extra kritisch kijken naar voorstellen waarbij als dekking de algemene reserve wordt genoemd; • bestemmingsreserves kritisch screenen en waar mogelijk vrij laten vallen ten gunste van de algemene reserve; • eventuele exploitatieoverschotten direct toevoegen aan de algemene reserve. Financiële kengetallen van de gemeente Hulst 1 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen 2 Solvabiliteitsratio 3 Structurele exploitatieruimte