Document · PDF

GGDProgrammabegroting 2023-2026 (versie t.b.v. raden) (update 040522)

Gemeenteraad 7 juli 2022, gemeente HulstBij agendapunt: Voorstel tot het indienen van een positieve zienswijze ten aanzien van de Programmabegroting 2023-2026 van de GGD Zeeland.18.644 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Renterisiconorm GGD Zeeland heeft geen leningen met een looptijd van 1 jaar of langer, zodat geen toetsing plaatsvindt op de renterisiconorm.

1.2.4 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Binnen de private en publieke sector is sprake van toenemende aandacht voor het inzicht in en de beheersing van risico’s. Risicomanagement is daarom een vast onderdeel van goed bestuur (Good Governance) en een belangrijk middel om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. Naast de interne behoefte om risico’s in beeld te hebben en te beheersen is er ook vanuit het Rijk wetgeving opgelegd omtrent risico’s. In het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt in artikelen 9 en 26 gesteld dat in ieder geval in de begroting en de jaarrekening een paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt opgenomen. In deze paragraaf dienen tenminste opgenomen te zijn: • • •

een inventarisatie van de weerstandscapaciteit een inventarisatie van de risico’s 1) het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s 1)

1) Risico’s moeten in dit verband worden opgevat als reële, doch niet altijd te kwantificeren, bedreigingen die, ook nadat maximale inspanningen zijn verricht om het optreden ervan te voorkomen, of de gevolgen ervan te verminderen, kunnen leiden tot uitgaven die niet begroot zijn. Weerstandsvermogen en beschikbare weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de GGD in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid aanzienlijk moet worden aangepast. Het gaat daarbij om de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, ofwel de beschikbare (financiële) middelen die zonder ingrijpende beleidswijzigingen beschikbaar zijn, en de risico’s. De weerstandscapaciteit is in artikel 11 BBV omschreven als “de middelen en mogelijkheden waarover een organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken”. De weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende onderdelen: • • •

•

de algemene reserve; de post onvoorzien in de begroting; het deel van de bestemmingsreserves waarvoor geen harde verplichtingen zijn aangegaan of toezeggingen zijn gedaan en die zonder noemenswaardige beleidsmatige aanpassingen kunnen worden aangewend; de getroffen reserves en voorzieningen waarmee gespecificeerde, gekwantificeerde risico’s kunnen worden opgevangen.

Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit. De risico’s die GGD Zeeland loopt zijn bepalend voor de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit. Om de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is het noodzakelijk om de risico’s te voorzien van een kwantificering van zowel kans als financiële gevolgen. Door de maximale gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen ontstaat een te negatief oordeel over het weerstandsvermogen. Immers, het is vrijwel zeker dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Daarnaast zal niet ieder risico zich maximaal voordoen. Tot slot is een aantal risico’s qua omvang en waarschijnlijkheid niet in te schatten.

De inschatting van de risico’s voor 2023 is als volgt:

Kans op optreden in 2023 in %

Risico’s

Vanaf 2025 worden de middelen uit de Decentralisatie Uitkering Maatschappelijke Opvang (budget Vlissingen) door gedecentraliseerd naar alle Zeeuwse gemeenten. Vanuit dit budget (middels een subsidie via het CZW Bureau) wordt Veilig 1 Thuis nu (prijspeil 2022) voor ca 1.700.000 (=53% van totale financiering CZW + gemeenten) gefinancierd. Gemeenten dienen opnieuw te beslissen op welke wijze zij de diensten vanaf 2025 willen financieren. Indien de financiering stopt is het risico dat de bedrijfsvoering en dienstverlening bij Veilig 29

Impact

Benodigde weerstands capaciteit 2023

2023

10% 1.700.000

170.000

Thuis niet kan worden voortgezet en dat daarbij personeel moet afvloeien met bijbehorende kosten Onderdeel van de financiering door het CZW Bureau/centrumgemeente Vlissingen is een (nu nog) incidenteel toegekend subsidie van € 571.600,- voor de versterking van Veilig Thuis. Dit subsidie is toegekend voor 2021 en 2022 en ondanks het incidentele karakter structureel verwerkt in de begroting 2023 en verder, aangezien het betreffende rijkssubsidie voor versterking Veilig Thuis structureel is toegekend via de centrumgemeente. De besluitvorming over dit subsidie voor 2023 vindt eind 2022 plaats. Hierbij heeft de rijksinspecteur in verband met de artikel 12 status van de centrumgemeente , de eindbeslissing over het al dan niet toekennen van dit subsidie aan Veilig thuis. De argumenten om het subsidie structureel te verwerken in deze begroting zijn met name gelegen in de krappe arbeidsmarkt met noodzaak tot aanbieding langere contracten 2 aan personeel, de lange inwerkperiode en het risico op oplopende wachtlijsten c.q. blijven liggen van andere taken veilig thuis, waarbij onveilige thuissituaties kunnen ontstaan. Daarmee ontstaat een risico op mogelijke claims, advocaat- en tuchtrechtkosten én onveilige situaties binnen gezinnen. Dat laatste is niet te kwantificeren in euro's.

Indien de financiering niet wordt toegekend, kan de dienstverlening door Veilig Thuis op dit gebied niet worden voortgezet en zal personeel moeten afvloeien met bijbehorende kosten. Wel wordt in dat geval vanuit de gemeenschappelijke regeling binnen haar mogelijkheden, ingezet op het aanbieden van andere (mits passend en mits aanwezig) vacatures binnen andere deelgebieden van de gemeenschappelijke regeling. Dit om het risico op structurele personeelslasten zonder dekking te beperken.

571.600

28.580

Subsidies van CZW bureau voor MAB wordt net voor aanvang van het boekjaar 2023 definitief toegekend. Dit maakt het anticiperen hierop met ingang van 1 januari 2023 niet mogelijk. De begroting 2023 van de 3 Gemeenschappelijke regeling moet voor 15 april 2022 worden aangeleverd. Het risico bestaat dat personeel ingezet voor MAB moet afvloeien c.q. anders tewerk gesteld moet worden omdat dit subsidie niet wordt toegekend voor 2023. Werkgevers in de sector Overheid en Onderwijs zijn verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigenrisicodrager voor de WW betaalt GGD de 4 kosten van de WW-uitkering, als (ex)werknemers werkloos worden. Om kosten te besparen wordt minder via payroll constructie gewerkt waardoor het risico op WW uitkeringen hoger wordt. Claims als gevolg van implementatie nieuwe wetgeving (bv AVG ) of extra onvoorzienbare kosten als gevolg van implementatie nieuwe wetgeving (bv archiefwet). Op basis van landelijke datalekken in 2021 is dit risico 5 verhoogd ten opzichte van 2021. Indien Covid zich verder doorzet in 2023, is dit eveneens reden om dit risico op deze hoogte te stellen, mede gezien vanuit Cybercriminaliteit, AVG en integriteit Per 1 mei 2022 treedt de Wet Open Overheid in werking (vervanging WOB). In het verlengde hiervan is de Archiefwet aangepast. Als randvoorwaarde wordt gesteld dat de informatiehuishouding op orde is.

Voor de GGD betekent dit dat versneld, een inhaal slag moet worden gedaan op het gebied van 6 informatiehuishouding en archivering (kennis). De volledige transitie mag enkele jaren beslaan. In 2022 worden de eerste stappen gezet. Risico bestaat dat nog in 2023 nog aanvullende zaken (op gebied digitale informatievoorziening) moeten worden geregeld. Beschikbaarheid arbeidskrachten en uitval in die gevallen waarin slechts één persoon bepaalde werkzaamheden verricht en krapte 7 op de arbeidsmarkt, leiden tot hogere kosten in verband met inhuur van extern personeel. Dit risico wordt in 2022 hoger geacht door de langdurige COVID-19 crisis in 2021. 31

50%

440.000

220.000

50%

100.000

50.000

50%

500.000

250.000

80%

100.000

80.000

50%

600.000

300.000

Risico van beschikbaarheid van arbeidskrachten zoals jeugdartsen en FG artsen is toegenomen door krapte op de arbeidsmarkt bij deze specifieke dienstverleningen. 8 Uitval online diensten. Claim volgens het niet (goed/volledig) 9 uitvoeren van de Wet Poortwachter. Medisch beroepsrisico kosten juridische bijstand. Als gevolg van Covid-19 crisis is de 10 impact van dit risico verhoogd van 100.000 naar 300.000. Risico op juridische procedures, onder andere bij aanbestedingstrajecten en 11 arbeidsgeschillen en geschillen bij toepassing overige wetgeving Invoering WNRA in 2020 waardoor in 12 voorkomende gevallen een transitievergoeding verschuldigd is bij ontslag. Het meerjarig investeringsplan is opgesteld in prijzen 2022. Door de prijsstijgingen van onder meer grondstoffen, halfgeleiders, chips, halffabricaten die momenteel aan de orde zijn, is het mogelijk dat de geraamde investeringsbudgetten niet afdoende zijn. 13 Deze prijsstijgingen worden veroorzaakt door marktverstoringen. De toekomstige kapitaallasten kunnen hierdoor onder druk komen te staan en hoger zijn dan nu berekend. Rekening is gehouden met een prijsstijging van 10% over 4 ton. Stijging energie prijzen. Impact is gekwantificeerd op basis van een prijsstijging 14 van ca 25%.

Bij het opstellen van deze begroting is sprake van hoge prijzen, die vooralsnog als tijdelijk worden beschouwd Ransomware of een andere externe aanval op 15 de ICT infrastructuur met financiële schade tot gevolg. Langdurige gripsituatie i.v.m. bijzondere (langdurige) rampen en crisis met extra kosten 16 tot gevolg zoals bijvoorbeeld Covid-19 in 2020/2021 met risico dat het Rijk een gedeelte van de extra kosten niet vergoed.

Overschrijding van de belastingvrije ruimte 17 WKR met als risico loonheffing verschuldigd te zijn over het bedrag van de overschrijding.

50.000

1.000

10%

75.000

7.500

10%

300.000

30.000

20%

200.000

40.000

50%

75.000

37.500

90%

40.000

36.000

50%

36.000

18.000

10%

500.000

50.000

200.000

4.000

25%

30.000

7.500

In de begroting 2023 is uitgegaan van een loonstijging van respectievelijk 3,1%. De VZGnorm wordt vergoed via de gemeentelijke bijdragen. de werkelijke loonkostenstijging als 18 gevolg van onderhandelingen voor de CAO vanaf 2023 of een wijziging van pensioenpremie kan hiervan afwijken. Een nadelig verschil van 1% over €17.316.000 is meegenomen als risico CAO SGO verlof harmonisatie per 1-1-2023 26 vakantiedagen 20 wettelijk, 6 bovenwettelijk. Iedereen krijgt 6 bovenwettlijke dagen per 0101-23; medewerkers van 60 jaar of ouder 19 behouden recht op huidig verlof. Dit betekent het risico dat ofwel hogere kosten ofwel minder resultaten/ activiteiten kunnen worden behaald met hetzelfde aantal fte aan personeel De gevolgen van de CAO VVT (verzorgings- en verpleeg tehuizen) nog van toepassing op ca 24 medewerkers van de GGD, worden landelijk nog onderzocht op risico's met 20 betrekking tot balansbudgetspaarregeling voor de betreffende organisaties. In de eerstvolgende bestuursrapportage wordt hierover verder gerapporteerd Middels een contract met de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) zijn de afgelopen jaren extra inkomsten gegenereerd mede ter dekking van de wettelijke taak TBC. Het huidige contract met DJI loopt tot juni 2022. De opbrengsten zullen naar verwachting teruglopen omdat een aantal instellingen geen diensten meer gaat afnemen.

Hoe het nieuwe contract er verder uit komt te zien is nog onduidelijk. 21 Rekening is gehouden met een structurele omzetdaling van € 50.000. Nog niet duidelijk is of de dienstverlening voor het restant ad €51.000 in stand kan blijven. Dit kan mede van invloed zijn op de MRU bussen welke ingezet worden voor deze taak. In 2022 wordt een business case verder uitgewerkt om te bezien welke verdere gevolgen dit heeft vanaf half 2022.

70%

173.000

121.100

25%

51.000

12.750

De continuïteit van de Forensisch Geneeskundige (FG) diensten is met ingang van februari 2022 onder druk komen te staan wegens vertrek van 2 van de 3 FG artsen en een sterk jarenlang tekort op deze arbeidsmarkt. Sinds 2021 wordt ( in samenwerking met andere GGD'en en GGD/GHOR Nederland) onderzocht hoe de bezetting op peil gebracht kan worden (Zebrelim, huisartsen, artsen in opleiding). Met de politie was een contract afgesloten 22 voor (niet Wettelijke) dienstverlening op FG gebied. Door het personeelstekort kon de GGD niet voldoen aan de daarin genoemde afspraken en is het contract opgezegd vanaf januari 2022. Indien er geen contractverlenging met de politie mogelijk is waarbij GGD aan de genoemde voorwaarden kan voldoen, verricht GGD alleen de wettelijke taak gemeentelijke lijkschouw. Dit kan gevolgen hebben voor de gemeentelijke bijdragen. Covid: Op het moment dat Covid zich verder doorzet in 2023 worden de risico's voor de gemeenschappelijke regeling opnieuw gemonitord en worden deze in (bestuurs)rapportages verder gedeeld. Gaat onder meer over risico's af- en opschaling Covidorganisatie als gevolg van de actuele ontwikkelingen op dat moment, personeelsverloop door tijdelijke contracten met betrekking tot Covid dienstverlening, risico's (europese) aanbestedingen, druk op 23 personeelsbestand GGD etc.

Inkooporganisatie jeugd: Een faillissement / overname van jeugdhulpaanbieder(s) kan leiden tot aanzienlijke kosten voor 24 deelnemende gemeenten Inkooporganisatie Jeugd: De jeugdwet is een open einde regeling waarbij de toegang door gemeenten wordt beheerd en beheersing van de hoogte van deze kosten buiten de 25 invloedssfeer van inkooporganisatie Jeugd ligt Inkooporganisatie jeugd: Juridische procedures bij aanbestedingsdocumenten en 26 maatwerkovereenkomsten

75%

34.000

25.500

5% 5.000.000

250.000

25% 8.000.000

2.000.000

5% 1.000.000

50.000

De uitkomsten van het onderzoek governance sociaal domein voor Beschermd Wonen en jeugdhulp in Zeeland (2022) zijn ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 nog niet bekend. Uit het onderzoek kunnen mogelijk financiële nadelen (bv. overhead) voortvloeien voor de organisatieonderdelen 27 GGD en/ of IJZ. De Gezonde School-aanpak biedt scholen handvatten bij het bevorderen van een gezonde leefstijl en het welzijn van leerlingen. Dit is een van de belangrijkste pijlers binnen het preventieve aanbod (advisering op gebied van gezondheid) vanuit de GGD. Het is van belang dat dit aanbod doorloopt zodat expertise en draagvlak behouden blijft. Vanaf juli 2022 vervalt echter de financiering voor rand voorwaardelijke werkzaamheden t.b.v. de Gezonde-school aanpak. Dit betekent dat de inzet vanuit landelijke financiering niet volledig kostendekkend is. Dit is afhankelijk van het aantal scholen dat deelmeent en het aantal uren dat scholen afnemen van de GGD. De eigen Investering vanuit de GGD voor de Gezonde School aanpak zal maximaal. Tussen € 30.000- € 59.000,- per jaar zijn. We zullen dit risico tot minimum beperken door 28 acquisitie richting de scholen uit te voeren. Totaal

90%

44.500

40.050 3.829.480

Beschikbare weerstandscapaciteit De post onvoorzien bedraagt € 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. Voor de begroting 2023 is het uitgangspunt dat de algemene reserve en overige reserves van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland eind 2022 een restantsaldo zullen hebben van:

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2022

Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserves

3.900.585

Nog te bestemmen resultaat

-1.610.439

Totaal eigen vermogen

2.534.142

Zie ook paragraaf 2.5.4.

Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit / Benodigde weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen = € 2.534.142 / € 3.829.480 = 0,66 Gecorrigeerd voor de bestemmingsreserve Huisvesting (€ 2.623.225) is de uitkomst: -/-€ 89.083 € 3.829.480 = -/-0,02 De conclusie is dat het weerstandsvermogen van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland onvoldoende is. Kengetallen De minister van Binnenlandse Zaken heeft in mei 2015 besloten dat kengetallen deel uitmaken van de paragraaf Weerstandsvermogen. Provincies, gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen dienen vanaf 2015 in deze paragraaf inzicht te geven in de volgende kengetallen: -

Netto schuldquote; Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; Solvabiliteitsratio; Grondexploitatie (niet van toepassing voor GGD Zeeland); Structurele exploitatieruimte; Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor GGD Zeeland).

De kengetallen geven een goed beeld van de financiële positie. Netto schuldquote Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten) van GGD Zeeland. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering is aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De uitkomsten worden gepresteerd bij 2.5.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans. Solvabiliteitsratio Een ratio van minder dan 20% wordt als zorgelijk beschouwd.

1.2.5

Paragraaf Verbonden partijen

Het begrip Verbonden Partijen Verbonden Partijen zijn in het Besluit ‘Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten’ gedefinieerd als: privaat- of publiekrechtelijke organen, waarin de provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke Regeling) een bestuurlijk en financieel belang heeft. Onder bestuurlijke invloed wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld die zij verliest in geval van een faillissement van de Verbonden Partij en/of als financiële problemen bij de Verbonden Partij kunnen worden verhaald op de GGD. Visie op Verbonden Partijen Een Verbonden Partij kan gezien worden als één van de drie mogelijkheden waarmee de GGD haar taken uitvoert (of laat uitvoeren) om haar doelstellingen te realiseren: door een eigen dienst, door een commerciële partij of door een Verbonden Partij. Belang voor het Algemeen Bestuur Inzicht in Verbonden Partijen is om de volgende drie redenen van belang voor de GGD Zeeland: • • •

Via de verbonden partij moeten doelstellingen van de GGD worden gerealiseerd; De GGD Zeeland loopt financiële risico’s; Er bestaan mogelijk bestuurlijk-organisatorische risico’s.

GGD Zeeland is zowel bestuurder/eigenaar van de Verbonden Partij, als haar klant/opdrachtgever. Zowel de belangen van de Verbonden Partij zelf moeten worden behartigd (bestuurder), als de belangen van de GGD (klant). Als deze belangen niet parallel lopen, kan dat problemen opleveren. Daarnaast is er een risico van de afstand. De GGD heeft minder informatie en minder mogelijkheden om bij te sturen dan dat we dat kunnen in onze eigen organisatie op het moment dat problemen of risico’s evident worden. Daarnaast zullen mogelijke financiële tekorten in de exploitatie van een Verbonden Partij door GGD Zeeland worden gedragen. Lijst met Verbonden Partijen

Stichting Inkoopbureau West-Brabant Doel De dienstverlening is gericht op de professionalisering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid van deelnemers. Financiële effecten GGD huurt een aantal dagdelen een inkoper in van Inkoopbureau West-Brabant Risico’s De behoefte aan flexibiliteit in inkoopondersteuning bij de deelnemers, beschikbaarheid van personeel, opzet van de financiën en de veranderende weten regelgeving. Zeggenschap / GGD Zeeland is vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. De plaatsvervangend Invloed directeur is de huidige portefeuillehouder. Partners N.v.t. Vermogenspositie Jaarrekening 2020 solvabiliteit 38%; liquiditeitsratio 153%; eigen vermogen € en resultaat 569.680 Exploitatieresultaat 2020 €76.673. Ontwikkelingen

2 FINANCIELE BEGROTING EN MEERJARENRAMING 2.1.1 Totaaloverzicht van lasten en baten Totaaloverzicht GGD per programma, inclusief meerjarenraming. Negatieve bedragen zijn baten en positieve bedragen zijn lasten. Programma(lijnen) Covid-19

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

2026 (P)

Fysieke Veiligheid & Bescherming

1.156.887

1.326.012

1.324.870

1.274.240

1.325.038

Kosten

3.233.055

3.342.179

3.341.037

3.290.407

3.341.205

Opbrengsten

-2.076.168

-2.016.167

Gezondheid in de Wijk

8.648.664

9.164.982

9.229.746

9.180.481

9.183.126

Kosten

9.650.076

10.083.734

10.141.910

10.092.645

10.095.290

Opbrengsten

-1.001.412

-918.752

-912.165

Sociale Veiligheid

-154.714

-135.671

Kosten

865.033

985.508

Opbrengsten

-1.019.747

-1.121.179

Veilig Thuis

1.115.529

1.149.534

Kosten

2.241.509

2.877.516

Opbrengsten

-1.125.980

-1.727.982

Kosten

114.401.410

119.848.333

Opbrengsten

-114.401.410 -119.848.333 -119.848.333 -119.848.333 -119.848.333

Jeugdhulp Zorg in Natura

Uitvoeringsorganisatie

Kosten

779.898

952.359

Opbrengsten

-779.898

-952.359

-0

Taskforce Kosten

299.295

307.376

Opbrengsten

-299.295

-307.376

Transformatiefonds Kosten

100.000

Mutatie reserves

-100.000

Overhead

6.234.460

6.193.352

6.247.472

6.253.555

6.195.587

Kosten

6.895.997

6.866.095

6.920.216

6.926.299

6.868.331

Opbrengsten

-661.538

-672.744

-17.021.210

-17.718.696

Algemene dekkingsmiddelen Kosten

-0

-17.021.210

-17.718.696

Vennootschapsbelasting

5.384

5.486

Kosten

5.384

5.486

Onvoorzien

15.000

Kosten

15.000

-0

117.741

23.930

19.405

Opbrengsten

Eindtotaal

Programma(lijnen)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

2026 (P)

138.486.658

145.283.586

145.394.741

145.300.929

145.296.404

Fysieke Veiligheid & Bescherming

3.233.055

3.342.179

3.341.037

3.290.407

3.341.205

Gezondheid in de Wijk

9.650.076

10.083.734

10.141.910

10.092.645

10.095.290

Kosten Covid-19

Sociale Veiligheid

865.033

985.508

2.241.509

2.877.516

114.401.410

119.848.333

Uitvoeringsorganisatie

779.898

952.359

Taskforce

299.295

307.376

Transformatiefonds

100.000 6.895.997

6.866.095

6.920.216

6.926.299

6.868.331

5.384

5.486

15.000

Veilig Thuis Jeugdhulp Zorg in Natura

Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie reserves

-100.000

Transformatiefonds

-100.000

Opbrengsten

-138.386.658 -145.283.586 -145.276.999 -145.276.999 -145.276.999

Fysieke Veiligheid & Bescherming

-2.076.168

Gezondheid in de Wijk

-1.001.412

-918.752

-912.165

Sociale Veiligheid

-1.019.747

-1.121.179

Veilig Thuis

-1.125.980

-1.727.982

Jeugdhulp Zorg in Natura

-2.016.167

-114.401.410 -119.848.333 -119.848.333 -119.848.333 -119.848.333

Uitvoeringsorganisatie

-779.898

-952.359

Taskforce

-299.295

-307.376

Overhead

-661.538

-672.744

-17.021.210

-17.718.696

-0

117.741

23.930

19.405

Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

2.1.2 Overzicht met vergelijkende cijfers uit de concept-jaarrekening 2021 en de begroting Programma(lijnen) Kosten

2021 (R)

2022 (P)

2022 (G)

2023 (P)

146.746.893

138.386.658

139.314.390

145.283.586

Fysieke Veiligheid & Bescherming

3.173.646

3.233.055

3.342.179

Gezondheid in de Wijk

9.341.360

9.650.076

10.083.734

979.930

865.033

985.508

Sociale Veiligheid Veilig Thuis

2.562.189

2.241.509

2.622.024

2.877.516

Jeugdhulp Zorg in Natura

121.789.627

114.401.410

119.848.333

Uitvoeringsorganisatie

1.554.403

779.898

952.359

Taskforce

160.103

299.295

307.376

Overhead

7.185.635

6.895.997

7.443.214

6.866.095

-0

5.384

5.486

15.000

Mutatie reserves

-100.000

Gezondheid in de Wijk

Veilig Thuis

Overhead

-100.000

Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting

-1

Onvoorzien

Opbrengsten Fysieke Veiligheid & Bescherming

-145.136.491 -138.386.658 -139.214.390 -145.283.586 -2.263.252

-2.076.168

-2.016.167

-910.026

-1.001.412

-918.752

Sociale Veiligheid

-1.079.446

-1.019.747

-1.121.179

Veilig Thuis

-1.717.152

-1.125.980

-1.687.537

-1.727.982

Gezondheid in de Wijk

Jeugdhulp Zorg in Natura Uitvoeringsorganisatie

-119.837.159 -114.401.410 -114.401.410 -119.848.333 -1.455.112

-779.898

-952.359

Taskforce

-213.658

-299.295

-307.376

Overhead

-1.251.071

-661.538

-672.744

Algemene dekkingsmiddelen

-16.409.616

-17.021.210

-17.287.385

-17.718.696

1.610.401

-0

Eindtotaal

De exploitatie 2021 sluit voorlopig met € 1.610.401 negatief waarvan € 2.015.962 negatief voor IJZ (afrekening kosten jeugdzorg met gemeenten) en voor de GGD € 405.561 positief. Op de voorlopige cijfers 2021 is nog geen accountantscontrole toegepast. Het aandeel van Veilig Thuis in genoemde € 405.561 is € 258.656 positief. Dit overschot is ontstaan doordat de incidenteel toegekende subsidiebedragen 2021 op een (te) laat tijdstip werden toegekend aan de GGD, waardoor het niet mogelijk was om de vacatures tijdig in te vullen. Het aandeel van Overhead in genoemde € 405.561 is € 118.828 positief. Dit bedrag bestaat uit de volgende twee componenten: • •

hogere nagenoeg incidentele baten op Overhead van circa 100.000 per saldo € 18.000 lagere lasten, betreft zowel incidentele als structurele lasten

2.2 UITGANGSPUNTEN VOOR DE BEGROTING De meerjarenraming 2024-2026 in deze begroting wordt in constante prijzen geraamd, dat wil zeggen dat de baten en lasten niet meerjarig worden geïndexeerd. Hierop zijn enkele uitzonderingen. Deze worden hieronder benoemd. Loonkosten Met ingang van boekjaar 2021 is vanuit de notitie Formatiebeheer gestart met het begroten op basis van formatie (structureel/tijdelijk) waar voorheen geacteerd werd op basis van bezetting in combinatie met vacatureruimte en verwachte einddata van de contracten. De loonkosten 2023 in deze begroting zijn als volgt tot stand gekomen: 1.

Door het beschikbare aantal fte op de formatieplaatsen te vermenigvuldigen met de verwachte loonkosten 2022 per fte. Deze loonkosten per fte zijn gebaseerd op de gemiddelde loonkosten van de actuele bezetting in januari 2022. Er is rekening gehouden met periodieke verhogingen en bekende aanpassingen in premies. Voor de (circa 24) medewerkers die nog onder de CAO VVT vallen is 2022 doorgerekend met de salarismaatregelen van de CAO SGO. De formatie die op de hiervoor beschreven manier in de begroting 2023 verwerkt is, betreft de formatie uit de goedgekeurde primaire begroting 2022 aangevuld met de door het AB goedgekeurde structurele begrotingswijzigingen 2022.

De uitkomst onder 1. is verhoogd met 3,1%. Deze 3,1% betreft de ‘’overheidsconsumptie beloning werknemers’’ zoals deze door de VZG vastgesteld is in de richtlijnen voor het opstellen van de begroting 2023.

Materiële lasten Het materiële budget voor de begroting 2023 is bepaald door de goedgekeurde primaire begroting 2022 aangevuld met de door het AB goedgekeurde structurele begrotingswijzigingen 2022 te verhogen met +1,9%. Deze 1,9% betreft de ‘’overheidsconsumptie materieel’’ zoals deze door de VZG vastgesteld is in de richtlijnen voor het opstellen van de begroting 2023. In voorkomende gevallen is hiervan afgeweken: 1. Projecten zijn verantwoord op basis van beschikbare projectgelden en projectduur. In 2023 is opgenomen het project Uitstapprogramma RUPS 2021-2025. Dit project is budgetneutraal in de begroting verantwoord. De projecten Corona Gezondheidsmonitor jong volwassen en Jong Leren Eten makelaar zijn ingediend maar nog niet toegekend. Andere projecten lopen in 2022 af. 2.

Jeugd Monitoren en volwassenen Monitoren worden één keer per vier jaar uitgevoerd. Dat brengt de volgende fluctuaties in de kosten met zich mee. De besteding in 2023 betreft de jeugdmonitor 2023 €10.000 en de Volwassen/Ouderen monitor 2024 €20.000. De laatste monitor start meestal al in het jaar daarvoor, daarom zijn reeds kosten begroot in 2023. Het restant van de kosten voor de Volwassenen/Ouderen monitor 2024 ad. €90.000 valt dan in 2024. Monitoren kosten

2023

2024

2025

Begroting 2022-2025

40.000

90.000

Begroting 2023-2026

30.000

90.000

Verschil

10.000

2026

De afschrijvingslasten in de meerjarenprogrammabegroting zijn gebaseerd op de staat van activa 31-12-2021 en het investeringsplan 2022 t/m 2026. De geldende afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de financiële verordening van de GGD. Afschrijvingslasten starten in het eerste jaar na het jaar waarin de investering plaatsgevonden heeft. De afschrijvingslasten laten per boekjaar het volgende verloop zien:4

Afschrijvingslasten

2023

2024

2025

2026

Begroting 2022-2025

313.001

285.954

231.935

n.v.t.

Begroting 2023-2026

270.251

321.406

287.594

283.069

Verschil

42.750

-35.452

-55.659

Baten Baten in de begroting 2023, waaronder de gemeentelijke bijdrage 2023, zijn als hoofdregel tot stand gekomen door de geactualiseerde opbrengsten 2022 te verhogen met 2,7% (conform de VZG richtlijn 2023). In voorkomende gevallen is hiervan afgeweken: 1. TBC - De inkomsten via ons contract met Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) zullen teruglopen. Het huidige contract met DJI loopt tot juni 2022. Een drietal inrichtingen gaat over op IGRA (bloed) testen en maakt geen gebruik meer van de MRU-bus, die werkt volgens het screeningsprincipe. In de begroting 2023 en verder wordt rekening gehouden met een omzet van € 20.000 (In 2022 begroot op € 122.300). Hierdoor valt extra dekking op de wettelijke TBC-taken weg. 2. Rentebaten lening u/g aan de GGE: de renteopbrengsten zijn gebaseerd op een vaste rente en een vaste hoofdsom. Onvoorzien De post onvoorzien bedraagt € 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (hierna: VPB). De activiteiten zijn onderworpen aan de VPB, indien en voor zover zij een onderneming drijven.

Een (cluster van) activiteit(en) vormt een onderneming voor de VPB wanneer aan de volgende drie cumulatieve criteria wordt voldaan: 1. er is sprake van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid, en; 2. er is sprake van deelname aan het economisch verkeer, en; 3. er wordt winst beoogd (het winstoogmerk wordt geacht reeds aanwezig te zijn indien structureel overschotten worden behaald of als incidenteel overschotten worden behaald en in concurrentie wordt getreden). In principe vallen de activiteiten met betrekking tot Forensische Geneeskunde en PMR onder de VPB-plicht. VZG richtlijnen: 2019

2020

2021

2022

2023

VZG richtlijn (overheidsconsumptie beloning medewerkers)

2,00%

2,90%

2,50%

0,60%

3,10%

CAO SGO algemene salaris maatregelen

3,25%

3,00%

1,50%

2,40%

onbekend

VZG richtlijn (overheidsconsumptie materieel)

0,80%

1,60%

1,50%

1,90%

VZG richtlijn inflatiecorrectie op gemeentelijke bijdragen (weging personele component 66,6% en materiële component 33,3%)

1,60%

2,50%

2,20%

0,90%

2,70%

Loonkostenontwikkeling t.o.v. de VZG-richtlijnen in de periode 2019 t/m 2022 Uitgangspunt van de GGD is dat de werkelijke loon- en prijsstijgingen worden gecompenseerd om uitholling van de taakuitvoering te voorkomen. Er zijn op dit moment geen afspraken met de deelnemende gemeenten over nacalculatie van de VZG-richtlijn. De VZG onderzoekt momenteel de berekeningsmethodiek van de VZGrichtlijn, waarbij de huidige systematiek op actualiteit/verbetering wordt beoordeeld en een voorstel voor toekomstige berekeningswijzen ter besluitvorming wordt aangeboden aan het VZG bestuur. De CAO 2019-2020 en de CAO 2021-2022 laten afwijkingen zien ten opzichte van de VZG-richtlijnen in de periode 2019-2022. CAO 2019-2020 Er is rekening gehouden met een structurele verhoging van 4,9 % in de periode 2019-2020 op basis van de VZGrichtlijnen. In de CAO is een verhoging van 6,25% afgesproken. Het tekort ten opzichte van de begroting bedraagt 1,35%. Per 1 januari 2019 zijn ook de ABP-pensioenpremies gestegen van 22,9% naar 24,9%. Het berekende tekort bedraagt € 371.669. Dit bedrag is als volgt samengesteld: a. € 183.000 personeelslasten. Bij de loonkosten is rekening gehouden met een structurele verhoging van 4,9% in de periode 2019-2020 op basis van de VZG-richtlijn. In de cao is een verhoging van 6,25% afgesproken.

Omdat de verhoging gefaseerd wordt ingevoerd, waren er in 2019 en 2020 geen budgettaire problemen. Vanaf 2021 is dit wel het geval. b. € 52.000 ziektekostenverzekering. Dit betreft extra structurele kosten omdat alle medewerkers volgens de cao in aanmerking komen voor een tegemoetkoming in de ziektekostenverzekering. c. € 136.000 pensioenpremies. Per 1 januari 2019 zijn ook de ABP-pensioenpremies gestegen van 22,9% naar 24,9%. CAO 2021-2022 Er is rekening gehouden met een structurele verhoging van 3,1% in de periode 2021-2022 op basis van de VZGrichtlijnen. In de CAO is een verhoging van 3,9% afgesproken. Het tekort ten opzichte van de begroting bedraagt 0,8%. Per 1 januari 2021 zijn ook de ABP-pensioenpremies gestegen van 24,9% naar 25,9%. Het berekende tekort bedraagt € 142.304. VZG-richtlijn 2023 (2,7%) Voor de compensatie van de loon- en prijsontwikkeling in 2023 via de gemeentelijke bijdrage is de VZG-richtlijn van 2,7% gehanteerd. De bijstelling bedraagt € 449.538. Rekening houdend met 2/3 loonkosten en 1/3 materiële kosten is door de VZG een te hanteren loon- en prijsbijstelling bepaald. 2.3 BEGROTINGTEKORT 2023-2026 EN TAAKSTELLING In deze begroting is voor 2023 en volgende jaren een verhoging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen van € 1.069.156 in verband met: 1. 2. 3.

structureel met € 513.973 voor de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn 2019 t/m 2022 als gevolg van de CAO 2019-2020, de CAO 2021-2022 en ABP-pensioenpremieverhogingen in 2019 en 2021; structureel met € 105.645 vanwege inkomsten derving MRU-bus t.b.v. TBC screening; structureel € 449.538 conform VZG-richtlijn (2,7%).

Voor wat betreft het begrotingstekort en/of voortgang taakstelling betekent dit het volgende:

GGD

2023

2024

2025

2026

Begrotingstekort excl. verhoging gemeentelijke bijdrage

619.618

737.359

643.548

639.023

Structurele verhoging gemeentelijke bijdrage i.v.m. exogeen tekort Structurele verhoging gemeentelijke bijdrage i.v.m. lagere opbrengsten MRU bus

513.973

105.645

619.618

117.741

23.930

19.405

2024

2025

Resterend begrotingstekort GGD in deze Programma begroting

IJZ

2023

2026

Begrotingstekort excl. verhoging gemeentelijke bijdrage

Structurele verhoging gemeentelijke bijdrage

Resterend begrotingstekort IJZ in deze Programma begroting

Resterend begrotingstekort GGD+ IJZ in deze Programma begroting

117.741

23.930

19.405

Met name de fluctuaties in afschrijvingslasten en Monitoren zorgen voor de fluctuaties in het (resterend) begrotingstekort.

2.4 INCIDENTELE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA

Saldo baten en lasten

2023 2024 2025 2026 0 117.741 23.930 19.405

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo

0 117.741 23.930 19.405

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

0 117.741 23.930 19.405

2.5 UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE 2.5.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans (2021 t/m 2026)

Activa x 1.000 (GGD incl. IJZ)

31-122020

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

757 2.623 3.380

667 2.623 3.290

874 2.623 3.497

834 2.623 3.457

842 2.623 3.465

1.309 2.623 3.932

1.282 2.586 3.868

44 6.985 7.288

29 2.644 11.686

29 2.644 11.493

29 2.644 11.533

29 2.644 11.407

29 2.644 10.916

29 2.644 10.960

292

489

Liquide middelen Overlopende activa

2 5.895 20.506

2 5.107 19.957

2 5.093 19.750

2 5.093 19.790

2 5.093 19.664

2 5.093 19.173

2 5.093 19.217

Totaal Activa

23.886

23.247

23.129

23.105

23.085

Passiva x 1.000 (GGD incl. IJZ)

31-122020

31-122021

31-122022

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

453 4.432

244 3.900

-6.173 -1.288

-1.610 2.534

-1.728 2.416

-1.752 2.392

-1.772 2.372

24.290 824

19.886 827

25.174

20.713

23.886

23.247

23.129

23.105

23.085

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen met rente typische looptijd korter dan één jaar: Overige vorderingen

Eigen vermogen Reserves Bestemmingsreserves Totaal nog te bestemmen en begrotingstekort

Voorzieningen Voorzieningen

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

Totaal Passiva

Kengetallen Solvabiliteit Liquiditeit ratio Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd Ruimte kasgeldlimiet (omvang kostenbegroting) bedragen x 1.000

2.5.2

31-122020 -5% 0,8% -1,3% -3,0%

31-122021 11% 1,0% 1,2% -0,5%

31-122022 11% 1,0% 1,2% -0,7%

31-122023 11% 1,0% 1,2% -0,7%

31-122024 10% 0,9% 1,1% -0,7%

31-122025 10% 0,9% 0,7% -1,1%

31-122026 10% 0,9% 0,7% -1,0%

5.139

10.028

10.372

10.931

10.717

10.028

10.071

Geprognosticeerde EMU-saldo (2023 t/m 2026)

1 (+) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c). 2 (+) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

-117.741

-23.930

-19.405

270.251

321.406

287.594

283.069

229.988

328.936

754.850

256.117

40.264

-125.271

-491.186

7.547

3 (+) Bruto dotatie aan voorzieningen ten laste van de exploitatie. 4 (-) Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd. 5 (+) Ontvangen bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6 (+) Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Opbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie verantwoord 7 (-) Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8 (+) Grondverkopen: Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord 9 (-) Betalingen ten laste van de voorzieningen. 10 (-) Betalingen die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten. 11 Verkoop van aandelen: 11a Gaat u deelnemingen en aandelen verkopen? (ja/nee) 11b (-) Zo ja wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst? Berekend EMU-saldo

2.5.3

Investeringsplan 2022-2026

Investeringsplan

2022

2023

Apparatuur 2013 JGZ

2024

56.679

Audiometers

75.000

Batterij, Unit UPS Serverruimte Goes

15.000

Beeldschermen 2019

60.376

Core Switch HP

25.000

Firewall (hardware)

20.000

Hardware

40.000

Koelkasten cold chain

48.576

40.000

Koffieautomaten

7.929 63.750

Laptops 2018

20.115

Laptops 2019

56.926

Laptops 2020

87.510

Laptops 2021

24.244

Meubilair 2011

35.878

Meubilair 2012

46.349

15.000

5.000

Meubilair 2013 Algemeen

11.504

Meubilair 2013 JGZ

3.827

Mobiele Telefoons 2018 Mobiele Telefoons 2019

10.000

146.880

30.000

Mobiele Telefoons 2020

30.000 20.993

Mobiele Telefoons 2021

20.993 59.857

Monitor+print+div.2020

12.685

MRU inclusief apparatuur

506.298

Narrowcasting (JGZ)

25.000

Onvoorzien en uitval ICT

10.000

Prikstoel Prikstoel hydraulisch

10.000

6.286 35.000 13.953

Vaccinkoelkasten RVP 2026 Weegschalen

14.000 18.000

Wifi AccesPoints (20x) Eindtotaal

10.000

1.678

Servers virtualisatie LAN Switches

2026

73.517

Apparatuur JGZ 2014

Laptops 2017

2025

17.000 427.792

229.988

328.936

754.850

256.117

Totaal investeringen 2022 t/m 2025 Programmabegroting 2023-2026 Totaal investeringen 2022 t/m 2025 Programmabegroting 2022-2025

1.741.566

1.693.685 47.881

2.5.4 Stand en verloop van de reserves en voorzieningen 2.5.4.1 Stand en verloop van de reserves Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2021

31-12-2020

Algemene Reserve

243.996

452.624

Bestemmingsreserves

3.900.585

4.431.398

Gerealiseerde resultaat

-1.610.439

-6.173.069

Totaal eigen vermogen

2.534.142

-1.289.047

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2021

Bestemming saldo2020

Algemene Reserve

452.624

35.372

Totaal Algemene Reserve

452.624

35.372

Bestemmingsreserve verloopoverzicht (GGD)

Saldo 1-1-2021

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

279.759

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Bestemming saldo 2020

Toevoeging 2021

Saldo

Onttrekking 2021

Toevoeging 2021

31-12-2021

244.000

243.996

244.000

243.996 Saldo

Onttrekking 2021

31-12-2021 322.761

48.610

328.369 2.623.225

Transformatiefonds

987.034

548.096

438.938

Vaart in Veiligheid

218.619

31.327

187.292

579.423

3.900.585

Onttrekking 2021

Saldo 31-12-2021

Totaal Bestemmingsreserve

4.431.398

48.610

Saldo 1-1-2021

Bestemming saldo 2020

83.982

-83.982

405.561

Gerealiseerd resultaat boekjaar IJZ

-6.257.051

6.257.051

-2.016.000

Gerealiseerd resultaat boekjaar gecons

-6.173.069

6.173.069

-1.610.439

Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat boekjaar GGD

Toevoeging 2021

-1.610.439

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2022

31-12-2021

Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserves

3.900.585

Nog te bestemmen resultaat

-1.610.439

Totaal eigen vermogen

2.534.142

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2022

Algemene Reserve

243.996

Totaal Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2022

Bestemming saldo 2021

Toevoeging 2022

Saldo

Onttrekking 2022

31-12-2022 243.996

Bestemming saldo 2021

Toevoeging 2022

243.996 Saldo

Onttrekking 2022

31-12-2022

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

328.369

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Transformatiefonds

438.938

Vaart in Veiligheid

187.292

Doorontwikkeling Expertiseteam Jeugdhulp Z Totaal Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

3.900.585

Saldo 1-1-2022

Nog te bestemmen resultaat 2021 GGD

405.561

Nog te bestemmen resultaat 2021 IJZ

-2.016.000

Totaal nog te bestemmen

-1.610.439

2021

Toevoeging 2022 -

Onttrekking 2022 -

3.900.585

Saldo 31-12-2022 -

405.561 -2.016.000

-1.610.439

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2023

31-12-2022

Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserves

3.900.585

Nog te bestemmen resultaat en begrotingstekort

-1.610.439

Totaal eigen vermogen

2.534.142

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo

Bestemming saldo 2022

1-1-2023

Algemene Reserve1)

243.996

Totaal Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

Saldo

Onttrekking 2023

31-12-2023 243.996

Bestemming saldo 2022

1-1-2023

Toevoeging 2023

243.996 Saldo

Onttrekking 2023

31-12-2023

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

328.369

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Transformatiefonds

438.938

Vaart in Veiligheid

187.292

Totaal Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat Nog te bestemmen resultaat 2021 GGD Begrotingstekort GGD Nog te bestemmen resultaat 2021 IJZ Begrotingstekort IJZ Totaal nog te bestemmen en begrotingstekort

3.900.585

Saldo 1-1-2023

2022

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

3.900.585

Saldo 31-12-2023

405.561

-2.016.000

-1.610.439

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2024

31-12-2023

Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserves

3.900.585

Nog te bestemmen resultaat en begrotingstekort

-1.728.180

-1.610.439

Totaal eigen vermogen

2.416.401

2.534.142

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo

Bestemming saldo 2023

1-1-2024

Algemene Reserve

243.996

Totaal Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

Saldo

Onttrekking 2024

31-12-2024 243.996

Bestemming saldo 2023

1-1-2024

Toevoeging 2024

243.996 Saldo

Onttrekking 2024

31-12-2024

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

328.369

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Transformatiefonds

438.938

Vaart in Veiligheid

187.292

Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Nog te bestemmen resultaat 2021 GGD Begrotingstekort GGD Nog te bestemmen resultaat 2021 IJZ Begrotingstekort IJZ Totaal nog te bestemmen en begrotingstekort

3.900.585 Saldo 1-1-2024 405.561

2023

Toevoeging 2024

3.900.585

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2024 405.561

117.741

-117.741

-2.016.000

-1.610.439

117.741

-1.728.180

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2025

31-12-2024

Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserves

3.900.585

Nog te bestemmen resultaat en begrotingstekort

-1.752.110

-1.728.180

Totaal eigen vermogen

2.392.472

2.416.401

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2025

Algemene Reserve

243.996

Totaal Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2025

Bestemming saldo 2024

Toevoeging 2025

Saldo

Onttrekking 2025

31-12-2025 243.996

Bestemming saldo 2024

Toevoeging 2025

243.996 Saldo

Onttrekking 2025

31-12-2025

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

328.369

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Transformatiefonds

438.938

Vaart in Veiligheid

187.292

Totaal Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

3.900.585

Saldo 1-1-2025

Nog te bestemmen resultaat 2021 GGD

405.561

Begrotingstekort GGD

-117.741

Nog te bestemmen resultaat 2021 IJZ

-2.016.000

Totaal nog te bestemmen en begrotingstekort

-1.728.180

2024

Toevoeging 2025

Onttrekking 2025

3.900.585

Saldo 31-12-2025 405.561

23.930

-141.671 -2.016.000

23.930

-1.752.110

Eigen vermogen geconsolideerd

31-12-2026

31-12-2025

Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserves

3.900.585

Nog te bestemmen resultaat en begrotingstekort

-1.771.515

-1.752.110

Totaal eigen vermogen

2.373.067

2.392.472

Algemene Reserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2026

Algemene Reserve1)

243.996

Totaal Algemene Reserve

243.996

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

Saldo 1-1-2026

Bestemming saldo 2025

Toevoeging 2026

Saldo

Onttrekking 2026

31-12-2026 243.996

Bestemming saldo 2025

Toevoeging 2026

243.996 Saldo

Onttrekking 2026

31-12-2026

Saldireserve Markttaken

322.761

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

328.369

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Transformatiefonds

438.938

Vaart in Veiligheid

187.292

Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Nog te bestemmen resultaat 2021 GGD Begrotingstekort GGD

3.900.585 Saldo 1-1-2026 405.561

2025

Toevoeging 2026

-141.671

Nog te bestemmen resultaat 2021 IJZ

-2.016.000

Totaal nog te bestemmen en begrotingstekort

-1.752.110

3.900.585

Onttrekking 2026

Saldo 31-12-2026 405.561

19.405

-161.076 -2.016.000

19.405

-1.771.515

2.5.4.2 Stand en verloop van de voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Saldo 01-01Dotatie 2020 20

Onttrekking 2020

Vrijval 2020

Saldo 31-1220

Voorzieningen met looptijd korter dan 1 jaar

Voorziening reorganisatie

131.277

5.248

69.892

6.260

60.373

Totaal voorzieningen

131.277

5.248

69.892

6.260

60.373

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Saldo 01-01Dotatie 2021 21

Onttrekking 2021

Vrijval 2021

Saldo 31-1221

Voorzieningen met looptijd korter dan 1 jaar

Voorziening reorganisatie

60.373

17.335

43.038

Totaal voorzieningen

60.373

17.335

43.038

2.5.5

Overzicht van baten en lasten per taakveld

Taakvelden

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

2026 (P)

0.4 - Overhead

6.319.738

6.376.978

6.431.098

6.437.181

6.379.213

Kosten

6.895.997

6.866.095

6.920.216

6.926.299

8.128.066

Mutatie reserves

-100.000

Opbrengsten

-476.259

-489.118

-1.748.853

0.5 - Treasury

-185.279

-183.626

Opbrengsten

-185.279

-183.626

0.8 - Overige baten en lasten

15.000

Kosten

15.000

0.9 - Vennootschapsbelasting

5.384

5.486

Kosten

5.384

5.486

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

3.208

-977

Kosten

607.180

619.302

Opbrengsten

-603.973

-620.280

6.2 - Wijkteams

-325.113

-444.820

Kosten

117.822.112

5.335.027

4.075.293

Opbrengsten

-118.147.225

-5.779.847

-4.520.112

6.6 - Maatwerkvoorzieningen

30.634

32.914

Kosten

30.634

32.914

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18Kosten

76.866.450

Opbrengsten

-76.866.450

Kosten

41.784.106

Opbrengsten

-41.784.106

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

7.1 - Volksgezondheid

-5.863.573

-5.800.955

-5.737.334

-5.837.229

-5.783.786

Kosten

13.110.349

13.759.204

13.816.238

13.716.344

13.769.787

Opbrengsten

-18.973.922

-19.560.160

-19.553.573

-0

117.741

23.930

19.405

Eindtotaal

BIJLAGE 1 Gemeentelijke bijdrage 2023 (P) GGD incl. IJZ

Standenregister gemeentelijke bijdrage

GGD structureel

GGD incidenteel

GGD totaal

IJZ structureel

IJZ incidenteel

IJZ totaal

GGD+IJZ totaal

116.632.554

133.282.095

371.669

116.632.554

133.653.764

147.423 93.855

147.423

Begrotingsjaar 2022 Programmabegroting 2022-2025 Programmabegroting 2022-2025 (incl. toezicht WMO + MBO ziekteverzuim)

16.649.541

Programmabegroting 2022-2025 meerkosten t.o.v VZG richtlijn 16.649.541

371.669

17.021.210

Begrotingswijziging 2022 nr. 1 van pionieren naar professionaliseren

116.632.554

147.423 93.855

Begrotingswijziging 2022 nr. 3 n.a.v. Burap (Reimerswaal) Begrotingswijziging 2022 nr. 4 tijdelijke hulpstructuur Totaal begrotingsjaar 2022 eindsaldo

116.632.554

16.649.541

300.000

671.669

17.321.210

-93.855 300.000

116.686.122

134.007.332 -

Begrotingsjaar 2023 Totaal begrotingsjaar 2023 beginsaldo

16.649.541

115.991.220

132.640.761

Programmabegroting 2023-2026 VZG index + 2,7%

449.538

3.131.763

3.581.301

Programmabegroting 2023-2026 meerkosten t.o.v. VZG richtlijn

513.973

2.474.203

2.988.176

Programmabegroting 2023-2026 inkomsten derving MRU bus TBC

105.645

17.718.697

Totaal begrotingsjaar 2023

105.645

121.597.186

139.315.883

Gemeentelijke bijdragen GGD+IJZ

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg NoordBeveland Reimerswaal SchouwenDuiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Bijdrage Bijdrage Bijdrage 2023 (P) 2023 (P) 2023 (P) 7.1 Volks7.1 Volks- 6.1 Samengezondheid gezondheid kracht en (WPG (BDU burgercollectief) JGZ,RVP) participatie

Bijdrage 2023 (P) 6.2 Wijkteams (Veilig Thuis)

Bijdrage 2023 (P) toezicht WMO

455.932 771.156 550.983 257.398 978.362

516.459 772.757 496.058 305.716 1.058.172

26.945 45.574 32.562 15.212 57.819

91.381 156.704 102.437 44.821 250.797

1.784 3.018 2.156 1.007 3.829

Bijdrage 2023 (P) MBO ziekteverzuim 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 4.426 6.623 4.251 2.620 9.069

151.478

120.623

8.952

34.200

593

1.034

316.879

10.858

50.119

889.404

514.934

1.465.315

1.782.194

457.491

612.819

27.037

99.191

1.790

5.252

1.203.579

29.494

136.134

4.355.514

2.932.559

7.453.701

8.657.280

680.661 462.886 1.088.239 521.211 438.648 886.328 7.700.773

640.350 393.658 1.027.867 627.674 447.730 850.994 7.870.876

40.226 27.356 64.313 30.802 25.923 52.380 455.100

119.403 73.896 236.064 119.833 65.998 199.628 1.594.353

2.664 1.811 4.259 2.040 1.717 3.469 30.137

5.488 1.488.791 3.374 962.980 8.809 2.429.551 5.379 1.306.939 3.837 983.853 7.293 2.000.092 67.457 17.718.696

36.244 22.451 73.466 36.488 19.320 62.265 489.118

167.289 103.624 339.093 314.966 101.416 307.950 2.457.512

4.737.968 3.023.371 3.857.167 2.058.161 12.110.633 6.926.732 3.582.069 2.375.062 2.864.616 1.423.704 10.716.179 5.465.817 76.866.452 41.784.105

7.964.872 6.041.403 19.449.924 6.308.585 4.409.056 16.552.211 121.597.187

9.453.663 7.004.383 21.879.475 7.615.524 5.392.909 18.552.303 139.315.883

6.6 Maatwerkvoorzieningen

Totaal bijdrage 2023 (P)

GGD

Bijdrage 2023 (P) 0.4 Overhead (Inkoop Jeugdhulp Zeeland)

Bijdrage Bijdrage Bijdrage 2023 (P) 2023 (P) 2023 (P) 6.2 6.72 6.82 Wijkteams Maatwerkdi Geëscaleer (Inkoop enstverlenin de zorg 18Jeugdhulp g 18(Inkoop Zeeland) (Inkoop Jeugdhulp Jeugdhulp Zeeland) Zeeland)

Totaal bijdrage 23 (P) Inkoop Jeugdhulp Zeeland

Totaal bijdrage

2023 (P)

1.096.928 1.755.832 1.188.448 626.775 2.358.047

27.537 48.080 31.499 13.108 78.308

127.104 221.923 145.390 60.504 382.000

4.421.370 9.054.075 5.181.809 2.667.343 12.428.305

2.373.158 3.901.687 2.354.008 1.415.413 7.019.499

6.949.169 13.225.765 7.712.706 4.156.368 19.908.112

8.046.097 14.981.597 8.901.154 4.783.143 22.266.159

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11577397/1