Elevantio jaarverslag 2023

51

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Samenstelling GMR Ultimo 2023 bestaat de GMR uit de volgende leden: Titel en geleding

Portefeuille

Clusterverdeling

Annemiek Stallaart

Voorzitter – PGMR

HRM

Terneuzen/stad

Nathalie Janssen

Onderwijskwaliteit

West

Kobi Heeringa

Vicevoorzitter/secretaris – PGMR Lid – PGMR

Financiën en facilitair

Terneuzen/kernen

Annelies de Kock

Lid – PGMR

Onderwijskwaliteit

Oost

Hanna Smeenk

Lid – OGMR

BMO

Terneuzen/kernen

Lucia Asensi

Lid – OGMR

Financiën en facilitair

Terneuzen/stad

Josephine Fassaert

Lid – OGMR

BMO

West

Veronique Verstraete

Lid – OGMR

HRM

Oost

In de GMR wordt elk cluster vertegenwoordigd met een lid uit de oudergeleding en een lid uit de personeelsgeleding. Daarnaast hebben we binnen de GMR 4 domeinen beleidsdomeinen verdeeld. Door (persoonlijke) omstandigheden zijn aan het einde van het schooljaar 2022-2023 mensen van de oudergeleding van de GMR (vroegtijdig) gestopt met hun werkzaamheden voor de GMR. Om de vacatures op te kunnen vullen zijn er verkiezingen uitgeschreven, nadat er vacatures zijn geplaatst. Voor het cluster Terneuzen Stad was er 1 kandidaat, Lucia Asensi. Hiermee is zij automatisch gekozen als nieuwe OGMR lid voor cluster Terneuzen Stad. Voor cluster Oost hebben zich geen kandidaten gemeld. Voor cluster Terneuzen Kernen hebben zich 3 kandidaten gemeld. Daarom zijn er verkiezingen uitgeschreven. Alle OMR leden van cluster Terneuzen Kernen konden hun stem uitbrengen, en hebben dat ook gedaan. De twee mensen met de meeste stemmen, Veronique Verstraete en Hanna Smeenk, zijn verkozen tot nieuwe OGMR leden. Onderling hebben we afgesproken wie cluster Oost zal vertegenwoordigen en wie Cluster Terneuzen Kernen zal vertegenwoordigen. We zijn in het schooljaar 2023-2024 dus gestart met 3 nieuwe OGMR leden. Dit is niet goed voor de continuïteit van de GMR. We hebben daarom besloten het rooster van aftreden onveranderd te laten.

Degene die een vacature hebben ingevuld nemen ook automatisch die plek over in het rooster van aftreden. Op deze manier houden we een geleidelijke afbouw en voorkom je een nieuwe leegstroom over 4 jaar. Annemiek Stallaart was door haar plek in het rooster van aftreden op 1 augustus 2023 aftredend. Zij heeft zichzelf herkiesbaar gesteld. Er hebben zich geen andere kandidaten gemeld, dus is Annemiek herkozen voor een periode van 4 jaar. Vergaderingen Per 2022-2023 hebben we twee soorten vergaderingen: de GMR vergaderingen, met de voltallige GMR, en de PGMR vergaderingen, met enkel een afvaardiging van de personeelsgeleding van de GMR. We hebben afgesproken dat de GMR 5 keer bij elkaar komt, elke keer op een dinsdagavond. 52

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

De PGMR komen ook 5 keer bij elkaar, op een maandagmiddag. Tijdens deze PGMR vergaderingen komen enkel onderwerpen aan bod die alleen bedoeld zijn voor de PGMR. Van deze vergaderingen worden de notulen uiteraard gedeeld met de voltallige GMR. GMR vergaderingen: Er zijn 5 GMR vergaderingen gepland. Voorafgaand aan de vergadering, 2 tot 3 weken van te voren, komen de secretaris en de voorzitter van de GMR samen met het college van bestuur (of een lid daarvan), de ambtelijk secretaris en teamleider BMO om de agendapunten door te nemen. De agenda wordt dan, in concept, vastgesteld. Hierdoor kunnen we ook, indien mogelijk, agendapunten doorschuiven, inkorten, toevoegen. De conceptagenda wordt op de website van Elevantio geplaatst. Uiterlijk 10 dagen voor de vergadering komen alle stukken in de teamsomgeving van de GMR te staan, zodat we de tijd hebben de stukken te bestuderen. Eventuele vragen of opmerkingen kunnen we noteren in een document, zodat het CvB of teamleiders de kans hebben om de vragen op een goede manier te beantwoorden, of navraag te doen bij diegene die het stuk heeft gemaakt. Op de vergaderdag komen we om 19:30 uur samen met de GMR en de ambtelijk secretaris. We hebben dan een voorbespreking over de vergadering. Om 20:00 uur sluit het CvB aan, met teamleider BMO. Punten worden toegelicht, vragen en antwoorden besproken.

Soms liggen er stukken waarvoor instemming van de GMR gevraagd wordt. Soms wordt dit direct verleend, soms moeten er eerst dingen gewijzigd worden, of nader toegelicht alvorens we instemming verlenen. Het kan ook gebeuren dat we geen instemming verlenen op een stuk. In dat geval gaan we in overleg met het CvB. Na afloop wordt de besluitenlijst op de website geplaatst. PGMR vergaderingen: Er zijn 5 PGMR vergaderingen gepland. PGMR vergaderingen worden op dezelfde manier voorbereid als de GMR vergaderingen, met het verschil dat enkel de personeelsgeleding hierbij aanwezig is. Deze vinden plaats op maandagmiddagen. Er worden dan enkel punten op de agenda gezet welke relevant zijn voor het personeel, maar minder relevant zijn voor de ouders. Wanneer de volledige GMR instemming of advies moet geven, worden de punten doorgeschoven naar de eerstvolgende GMR vergadering. Contact met Raad van Toezicht Er is structureel twee keer per jaar een fysieke ontmoeting tussen de Raad van Toezicht en de GMR. Zo houden we de lijntjes kort. Daarnaast kunnen we elkaar incidenteel op de hoogte houden, mochten er belangrijke dingen op de agenda staan. De contactpersoon voor de GMR namens de Raad van Toezicht is Luc Weemaes. In 2023 waren er twee gezamenlijke overleggen. Op 22 mei was onze eerste ontmoeting in 2023.

Deze stond in het teken van de huidige gang van zaken (wat is op dit moment actueel bij de RvT en wat speelt er binnen de GMR). Ook hebben we samen het inspectierapport besproken en hebben we gekeken naar communicatie van de RvT en van de GMR. Op 12 december is onze tweede bijeenkomst geweest. Deze stond in het teken van elkaar ontmoeten, contact onderhouden met elkaar. Bij de RvT zijn een aantal nieuwe leden, en ook de GMR heeft 3 nieuwe leden. Het was fijn elkaar te kunnen spreken over de gang van zaken. Ook 53

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

hebben we samen het onderwerp vastgesteld voor de komende vergadering in mei. In de RvT is Luc Weemaes benoemd uit naam van de GMR. Hij heeft aangegeven afscheid te nemen in augustus 2024. We hebben tijdens deze vergadering ook even kort besproken hoe we een nieuw lid willen werven voor de RvT. Clusteroverleg Twee keer per jaar plannen we een clusteroverleg met de MR-voorzitters van alle scholen per cluster. Dit was voorheen een online of fysieke bijeenkomst. Vanaf het schooljaar 23/34 hebben we besloten enkel nog fysiek bij elkaar te komen. Voor dit overleg wordt een uitnodiging gestuurd aan alle voorzitters van de MR (en CC naar de directeuren ter informatie). De leden van de MR kiezen zelf wie van hen aansluit bij het clusteroverleg. Dat kan de voorzitter zijn, maar hoeft niet. We hebben de afspraak dat er in elk geval iemand namens de ouders en iemand namens het personeel wordt afgevaardigd. Zo sluiten er per MR in elk geval 2 mensen aan. Tijdens dit clusteroverleg wordt, vanuit de GMR, een korte toelichting gegeven op punten die in het afgelopen half jaar belangrijke bespreekpunten waren in de GMR vergaderingen. Daarnaast is er tijd en ruimte om punten te bespreken die worden aangedragen vanuit de scholen. Soms is het mogelijk om de vraag gelijk te beantwoorden. Wanneer dit niet het geval is, dan zal de vraag worden meegenomen naar de eerstvolgende GMR vergadering.

Dan volgt de terugkoppeling later. In 2023 is er drie keer een clusteroverleg geweest, de eerste keer op 17 januari, de tweede keer op 6 juni en de derde keer op 7 november. Het streven is nog steeds om twee keer per schooljaar een clusteroverleg te doen, maar uit de vergaderingen kwam naar boven dat de timing in januari en juni ongelukkig uitkomt. Scholen vinden het fijner wanneer we in november en maart een clusteroverleg plannen. De terugkoppeling van vragen die gesteld worden in het clusteroverleg vindt plaats via de nieuwsbrief, of er wordt contact opgenomen met de school die een vraag gesteld heeft. Alles wat in het clusteroverleg besproken wordt, komt de eerstvolgende GMR vergadering op de agenda. Professionalisering In 2022 hebben we een cursus gevolgd die ons heeft geholpen een goed activiteitenplan op te stellen voor de GMR. In het schooljaar 2023 hebben we deze cursus verder toegepast en hebben we het activiteitenplan in gebruik genomen. Een van de vaste activiteiten van de GMR is een advies uitbrengen over de begroting van Elevantio. De begroting vormt de opmaat voor het formatieplan en hier heeft de GMR instemmingsrecht. De begroting is dus een belangrijk, maar tegelijk ook een ingewikkeld (en omvangrijk) document.

Omdat we deze taak erg serieus nemen, hebben we ervoor gekozen om ons hierover bij te laten scholen door een expert op het gebied van begroting, van het VOO (vereniging openbaar onderwijs). Nicolette Kroon (VOO) heeft ons uitgelegd wat er allemaal in een begroting hoort te staan, hoe je deze kunt lezen en interpreteren en waar je met name op moet letten. Kortom, ze heeft ons geleerd welke vragen we kunnen en moeten stellen als het gaat om de begroting. Tijdens deze avond, op dinsdag 10 januari, hebben we na de uitleg samen kritisch naar de begroting gekeken en enkele vragen geformuleerd die we hebben meegenomen naar het overleg met het CvB. Vervolgens hebben we onze bevindingen gedeeld met de Raad van Toezicht.

54

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Inspectie In 2023 heeft de inspectie onderzoek gedaan naar Elevantio. Het was enerzijds een spannend bezoek, aangezien onze organisatie een hele jonge organisatie is en we nog deels in de harmonisatiefase zitten na de fusie. Anderzijds hadden we ook vertrouwen in Elevantio. De inspecteurs hebben ook met een afvaardiging van de GMR gesproken over medezeggenschap binnen Elevantio. Kort samengevat waren ze onder de indruk van hoe een en ander geregeld is binnen Elevantio. Dat is een mooi compliment en voor ons een goede reden om ons enerzijds verder te ontplooien en verder te professionaliseren en anderzijds een bevestiging dat we al op de goede weg zijn.

55

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

7.2

Raad van Toezicht

Elevantio heeft de functies van bestuur en toezicht in organieke zin gescheiden en kent daartoe als organen een College van Bestuur en Raad van Toezicht. Voor de bewaking van het realiseren van de doelen van Elevantio heeft de Raad van Toezicht vier taken: integraal toezicht houden, advisering/uitoefening klankbordfunctie, werkgeverschap van College van Bestuur en verantwoording afleggen. Het toezicht van de Raad van Toezicht richt zich op strategie, de doelen en het beleid van Elevantio en de resultaten daarvan. De Raad van Toezicht toetst de beleidsvoornemens en uitkomsten op haalbaarheid en effectiviteit, aan de hand van de gestelde doelen. Daarnaast toetst de Raad van Toezicht of het College van Bestuur bij zijn beleid en bij de uitvoering van de bestuurstaken rekening houdt met de maatschappelijke positie en functie van de stichting. De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn statutair vastgelegd en richten zich in het bijzonder op: - goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting en de jaarrekening; - toezicht houden op naleving wettelijke verplichtingen en code goed bestuur; - toezicht houden op de rechtmatige en doelmatige verwerving, bestemming en aanwending van de middelen; - aanwijzen van een accountant die verslag uitbrengt aan het toezichthoudend orgaan.

Om toezicht op alle aspecten van Elevantio te kunnen realiseren werkt de Raad van Toezicht met een toezichthoudend instrumentarium, dat onder andere bestaat uit een toezichtvisie, een toezichtskader (in ontwikkeling), een gereglementeerde vergaderwerkwijze en het zelfstandig inwinnen van informatie. Vanuit haar visie heeft de Raad van Toezicht de ambitie om waarde toe te voegen aan de besturing van de organisatie in het licht van de maatschappelijke opgave van Elevantio. Deze toegevoegde waarde wordt onder meer gerealiseerd door: - verrijking van de strategische blik door de inbreng van ervaring, expertise en netwerken; - een positief-kritische houding t.o.v. het College van Bestuur; - een waarborgfunctie ten aanzien van de continuïteit van de organisatie en richting de samenleving ten aanzien van toezicht op doelmatige en rechtmatige besteding van publieke middelen. De identiteit, kernwaarden en strategische speerpunten van Elevantio zijn daarbij de belangrijkste richtinggevende kaders. De Raad van Toezicht conformeert zich aan het bepaalde in de Code Goed Bestuur PO en ontwikkelt de kwaliteit van het toezicht verder op basis van de principes in de Code Goed Toezicht van de VTOINVTK. Samenstelling In 2023 is zowel de samenstelling als de omvang van de Raad van Toezicht gewijzigd. Met ingang van 1 augustus 2023 nam de Raad van Toezicht afscheid van de heren V. Van Esbroeck, P.

Engelbrecht, P. Roeland en C. Simons. De Raad van Toezicht is hen veel dank verschuldigd voor inbreng van kennis en ervaring gedurende de harmonisatiejaren van Elevantio. De Raad van Toezicht heeft in goede opvolging kunnen voorzien door de voordracht van de heer J. Leenknegt en mevrouw G. Boere. Met ingang van 1 juni 2023 is mevrouw V. Verdurmen-Serrarens benoemd voor een tweede termijn.

56

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Ultimo 2023 bestaat de Raad van Toezicht uit de volgende zeven leden:

Mw. V.R.J. VerdurmenSerrarens Dhr. H.A. Nijskens Mw. G.E.C. Boere

Dhr. J.P.L.D. Leenknegt Dhr. D.M. Verkouter Mw. I.L. Vermue-van den Oever Dhr. L. Weemaes

Titel, Invalshoek en expertise Voorzitter, Onderwijs, financiën, identiteit Vice-voorzitter, Financiën Lid, Personeel en juridische zaken Lid, Bestuur Lid, Identiteit Lid, Financiën Lid, Personeel

Interne commissie

Aftredend per

Remuneratie & Governance

1 juni 2027

Financiën & Facilitair

1 september 2025

Onderwijs en kwaliteit & HRM

1 augustus 2027 (herbenoembaar)

Remuneratie & Governance

1 augustus 2027 (herbenoembaar) 7 juni 2024

Onderwijs en kwaliteit & HRM Financiën & Facilitair Onderwijs en kwaliteit & HRM

1 augustus 2024 1 augustus 2024

Het gaat bij de samenstelling van de Raad van Toezicht niet om aparte portefeuilles maar om invalshoeken. De Raad van Toezicht is in staat om met betrekking tot deze invalshoeken aandachtspunten te signaleren. Alle invalshoeken van belang voor de stichting zijn belegd bij een lid. De Raad van Toezicht heeft drie commissies, te weten de commissie Remuneratie & Governance, commissie Financiën & Facilitair en commissie Onderwijs en Kwaliteit & HRM. Elke commissie bestaat uit twee of drie leden die door de Raad van Toezicht uit haar midden zijn benoemd. Zittingstermijn Voor een lid van de Raad van Toezicht geldt een maximale zittingstermijn van 8 jaar. Twee huidige Raad van Toezicht leden overschrijden die termijn. In de Code Goed Bestuur PO is deze zittingstermijn opgenomen in een verplichtende bepaling. De fase waarin het proces van schaalvergroting zich in 2021 bevond, bood echter geen reële mogelijkheden om in de bestaande raden/besturen van rechtsvoorgangers wisselingen aan te brengen. Niet alleen gezien de vier betrokken raden/besturen per fusiedatum moesten afslanken naar één Raad van Toezicht. Maar ook gegeven de benodigde actuele kennis van zaken over de organisatie, nodig om besluiten (zeker van enige importantie) te kunnen nemen.

De jonge organisatie heeft in verband met de continuïteit de kennis en ervaring van de zittende leden nodig om een goede en verantwoorde start te maken. Deze overwegingen vormen een legitimatie om met de gekozen Raad van Toezicht-samenstelling van start te gaan in 2021. Onder de voorwaarden dat het vast te stellen rooster van aftreden er in voorziet dat de betreffende leden bij voorrang aftreden. In de statuten is daarvoor tevens de overgangsbepaling aangepast zodat de verplichting tot doorstroming in de Raad van Toezicht ook notarieel is vastgelegd. Medio 2023 is tevens toegewerkt naar een Raad van Toezicht die bestaat uit maximaal zeven leden (in plaats van negen leden) conform de statuten. Hoofd- en nevenfuncties Ter bewaking van mogelijke (schijn van) belangenverstrengeling worden hoofd- en nevenfuncties gemeld aan de Raad van Toezicht en conform de Code Goed Bestuur PO gepubliceerd. De leden van de Raad van Toezicht bekleden in het dagelijks leven de volgende (neven)functies:

57

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

V.R.J. Verdurmen-Serrarens – Ondernemerscoach en sociaal werk Arvalis Eigenaar landbouwbedrijf H.A. Nijskens – Manager Finance en Control Zuidwest Radiotherapeutisch Instituut Lid Raad van Toezicht Mytylschool Roosendaal G.E.C. Boere – HR Manager Delta Energie B.V. N.v.t. J.P.L.D. Leenknegt – Directeur Stichting CO3 Campus – Bestuurder-directeur Bio Base Europe Coöperatie u.a. Bestuurslid en penningmeester Vrienden van het Zeeuws Archief Voorzitter bestuur Stichting Promotie Reynaert College Hulst D.M. Verkouter – Consulent Jongerenloket / jongerencoach gemeente Terneuzen Eigenaar Verkouter Coaching I.L. Vermue-van den Oever – Financieel beleidsadviseur gemeente Sluis N.v.t. L. Weemaes – Locatiemanager Zorggroep Ter Weel -

Eigenaar Barbier Eigenaar Interim Management Weemaes

Er hebben gesprekken plaatsgevonden over mogelijke onverenigbaarheden leden Raad van Toezicht in relatie tot integriteitsvraagstukken in algemene zin. De persoonsgebonden onverenigbaarheden zijn individueel ingebracht en besproken. Op basis van die gesprekken is gezamenlijk besloten dat de situaties acceptabel zijn conform de statuten. Honorering De honorering van de toezichthouders is vastgesteld op een jaarlijkse vergoeding van €5.500,conform de richtlijnen van de VTOI-NVTK. Werkwijze Vergaderingen Gedurende het jaar 2023 waren er zeven geplande reguliere vergaderingen in aanwezigheid van het College van Bestuur. Voorafgaand aan iedere vergadering heeft de raad zelf een vooroverleg ter voorbereiding. Een vast terugkerend punt op de agenda vormen de (kwartaal) bestuurs-en managementrapportages van het College van Bestuur. In deze rapportages wordt de voortgang weergegeven van het bestuurlijk jaarplan, en een toelichting gegeven op het ziekteverzuim, de formatie, de exploitatie en enkele balansposten van Elevantio. Dit geeft het College van Bestuur de gelegenheid om actuele ontwikkelingen toe te lichten en verhelderingsvragen te beantwoorden.

Onderwerpen die onder andere aan bod kwamen waren: strategische koers, begroting, jaarverslag, ontwikkeling Raad van Toezicht, werkgeverschap, de keuze voor de accountant, integriteitscode, onderzoek Inspectie van het Onderwijs, ontwikkelingen huisvesting en visie op identiteit en levensbeschouwelijk burgerschapsonderwijs. Commissies De Raad van Toezicht heeft commissies ingesteld, die specifieke agendapunten van de vergaderingen van de Raad van Toezicht inhoudelijk voorbereiden, sparren over beleidsontwikkeling (advisering) en ontwikkelingen monitoren binnen het betreffende domein.

58

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

De commissie remuneratie en governance kwam in 2023 vijf keer bij elkaar. Deze commissie vervult primair de werkgeverstaak. In dat kader zijn er gesprekken gevoerd met de leden van het College van Bestuur over de professionele en persoonlijke ontwikkeling. De gesprekkencyclus RvT-CvB wordt verder doorontwikkeld. Tevens richt de commissie zich op kwaliteit en inhoud van het toezicht in de Raad van Toezicht en governance. Gespreksonderwerpen waren o.a. rooster van aftreden, werving nieuwe leden Raad van Toezicht, toezichtvisie, zelfevaluatie Raad van Toezicht en professionalisering. De commissie financiën en facilitair vergaderde zes keer en besprak onder meer de (meerjaren)begroting, jaarrekening, financiële kwartaalrapportages, beleidsplan financieel management, treasurystatuut, beleidsplan inkoop en aanbesteding, huisvesting en facilitaire zaken. Eén van de taken van de Raad van Toezicht is het toezien op de financiële doelmatigheid. In 2023 is hieraan met name invulling gegeven door de commissie bij de behandeling van de begroting en de jaarrekening en bij andere documenten die de bedrijfsvoering betreffen, waaronder de managementletter van de externe accountant naar aanleiding van de interim-controle. De commissie onderwijs & kwaliteit en HRM kwam vier keer bij elkaar.

Gespreksonderwerpen waren de verzuimrapportages, voortgang integraal personeelsbeleid, (meerjaren)bestuursformatieplan, kwaliteitsrapportage en rapport Inspectie van het Onderwijs. Contact met de organisatie Goed toezicht zorgt voor verbinding met de interne en externe omgeving, waarbij de Raad van Toezicht zelf actief stappen onderneemt om informatie te vergaren. Vanzelfsprekend is het College van Bestuur hierbij een belangrijke primaire bron. Daarnaast laat de Raad van Toezicht zich periodiek door diverse geledingen informeren over de algemene gang van zaken in de organisatie of over specifieke ontwikkelingen. Zo sprak de Raad van Toezicht in 2023 twee keer met de GMR en een aantal keer met teamleiders van het bestuurskantoor. Deze gesprekken vinden plaats aan de hand van vooraf uitgewisselde gespreksonderwerpen. Het College van Bestuur is bij de gesprekken met de GMR niet aanwezig. Daarnaast waren er meerdere informele overleggen tussen het College van Bestuur, de voorzitter en vice-voorzitter van de Raad van Toezicht. Vanuit de wens om een steeds completer beeld te krijgen van de scholen bezoekt de Raad van Toezicht jaarlijks een aantal scholen (16) met een afvaardiging van twee leden, met verschillende achtergronden. De Raad van Toezicht ziet het schoolbezoek als een belangrijke bron van informatie, contact en betrokkenheid.

Contact Inspectie van het Onderwijs In maart 2023 heeft de Inspectie een vierjaarlijks onderzoek uitgevoerd bij Elevantio. Daarbij is onderzocht of de sturing door het bestuur op de kwaliteit van het onderwijs op de scholen op orde is, of er sprake is van deugdelijk financieel beheer en hoe dit bijdraagt aan de kernfuncties van het onderwijs. Ook de Raad van Toezicht is nauw betrokken geweest bij dit onderzoek; er heeft een gesprek plaatsgevonden met de Raad van Toezicht over het toezicht op de kwaliteit van het onderwijs en een gesprek met o.a. de financiële commissie van de Raad van Toezicht over het financieel beheer. Samengevat is gerapporteerd dat er sprake is van deugdelijk financieel beheer en dat de Raad van Toezicht zijn taken constructief-kritisch vervult. De Inspectie ziet wel mogelijkheden om het toezicht op de kwaliteit van het onderwijs te versterken, zoals door werving van een lid met onderwijskundige expertise. Daar is bij de werving- en selectie van nieuwe leden in 2023 dan ook op ingezet. Zelfevaluatie Eind 2022 heeft de eerste jaarlijkse zelfevaluatie van de Raad van Toezicht plaatsgevonden middels het evaluatie-instrument van de VTOI-NVTK. Met deze 0-meting kan de Raad van Toezicht zijn eigen proces, ontwikkeling en voortgang monitoren en in de toekomst vergelijken met voorgaande jaren. 59

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Gezien de gewijzigde samenstelling in de Raad van Toezicht per augustus 2023 is ervoor gekozen om de volgende zelfevaluatie te verplaatsen naar begin 2024. Tijdens deze zelfevaluatie wordt de focus gelegd op de principes ‘legitimiteit en compliance’, ‘integriteit’ en ‘professionaliteit, professionalisering en lerend vermogen’. Professionalisering In aansluiting op de incompany training medio 2022 gericht op de ontwikkeling van een toezichtvisie waarbij diverse ankerpunten van goed toezichthouderschap aan bod kwamen en het samenspel tussen toezicht en bestuur, is in oktober 2023 met de volledige Raad van Toezicht een start gemaakt met de E-learning Code Goed Toezicht. In de Code Goed Toezicht worden zeven principes van goed toezicht benoemd; iedere module bevat een mix van theorie en casuïstiek en aanvullende vragen om de inhoud verder te verkennen en toe te spitsen op onze eigen praktijk. Daarnaast zijn de leden van de Raad van Toezicht lid van de VTOI/NVTK.

60

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Bijlage 1 – Overzicht scholen inclusief leerlingaantallen per 1-2-2023

61

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Bijlage 2 – Risico analyse en –beheersing 1. Vertaling van de risico’s op strategisch niveau naar beheersmaatregelen en financiën Strategische doelen Kansrijk onderwijs Daar wil je werken! Visie

Belemmerende factoren

Meer inclusief Dekkend onderwijsen ondersteuningsaanbod Doorgaande ondersteuningslijn POVO Meer samenwerking onderwijs en jeugdzorg Afhankelijk partners ZV Maatschappelijke context Wet- en regelgeving (stelsel, huisvesting) Subsidie afhankelijkheid voor basiskwaliteit Brede taak toedeling Onvoldoende zicht hebben op belemmerende factoren kansengelijkheid

Beheersmaatregel

Investeren in goede regionale afstemming Investeren in brede dialoog

Investering (vanuit vermogen)

Check mjb

62

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Met partners in verbinding

Samen!

Aantrekkelijke betrouwbare Ouderbetrokkenheid Waarden gestuurde organisatie werkgever Rijke schooldag Ontwikkeling netwerk-organisatie Ontwikkelingsmogelijkheden van Educatieve agenda in de regio Brede identiteit Elevantio medewerkers Vitale medewerkers Optimale inzet van (potentiële) medewerkers Wet- en regelgeving Tijd om beleid ouder- betrokkenheid Er worden geen belemmerende Onduidelijkheid over functie en rol uit te werken factoren voorzien waarvoor Nog niet volledig doorontwikkeld HR beheersmaatregelen getroffen beleid Ontbreken gezamenlijke visie en moeten worden doel Krapte op de arbeidsmarkt Subsidie afhankelijkheid Onbekendheid Elevantio als onderwijsorganisatie

Verschillen in lokaal beleid

Niet veilig of competent voelen van een deel van de medewerkers (invloed sociale media) Implementatie van HR beleid Investeren in de doorontwikkeling Arbeidsmarkt in beeld met directe partners Interne en externe communicatie en branding Anders organiseren in brede zin Elevantio academie

n.v.t.

2. Vertaling van de risico’s op operationeel niveau naar beheersmaatregelen en financiën Algemeen Operationele risico’s Startgroepen

Beschrijving

Risico profiel Beheersmaatregel en al ingezette acties Effect op Hoog/midden/laag risicoprofiel Het wegvallen van startgroepen heeft hoog Samenwerking en bundeling van krachten midden enerzijds effect op de continuïteit van het en middelen door het primair - en primair onderwijs (minder instroom) en voortgezet onderwijs, daarvan afgeleid het voortgezet onderwijs en kinderopvangorganisaties en gemeenten in anderzijds op de leefbaarheid in ZeeuwsZeeuws-Vlaanderen. Landelijk aandacht Vlaanderen (instandhouding scholen). vragen en ruimte regelen binnen wettelijke kaders. Onderzoek naar andere financieringsbronnen.

Investering -

BMO Operationele risico’s

Beschrijving

Brede identiteit

De statutaire grondslag van de stichting is niet (volledig) geborgd.

IBP

Ontwikkelingen in de onderwijssector m.b.t. privacynormen.

Communicatie

Onvoldoende sterk Elevantio-gevoel

Risico profiel Beheersmaatregel en al ingezette acties Effect op Hoog/midden/laag risicoprofiel laag Inrichting en implementatie bovenschoolse hoog identiteitscommissie ter advisering en ondersteuning van het CvB en de scholen bij het vormgeven en uitwerken van hun brede identiteit. midden Start Normenkader IBP FO; basis op orde hoog brengen en mitigeren van de hoge en later de medium risico's. midden Vaststelling intern communicatieplan + midden operationeel plan

Investering Opgenomen in begroting

-

Opgenomen in begroting

Onderwijs en Kwaliteit Operationele risico’s Kansrijk Onderwijs; Onderwijsopbrengsten

63

Beschrijving

Risico profiel Beheersmaatregel en al ingezette acties Effect op Hoog/midden/laag risicoprofiel Gemiddeld voor Elevantio zijn de midden -Voor individuele scholen worden midden eindopbrengsten voor de basisvaardigheden interventies gestart. niet in lijn met de gestelde ambitie. Vooral voor -Aanvullend nodig om kwaliteitsimpuls te lezen en rekenen/wiskunde zijn de opbrengsten geven aan het versterken van de te laag. basisvaardigheden door ontwikkelteams te De extra middelen die het Rijk beschikbaar stelt versterken zodat op schoolniveau de goede om de onderwijsopbrengsten te verbeteren zijn

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Investering

KansRijk Onderwijs; Meer inclusief onderwijs

Kansrijk Onderwijs; Veranderbereidheid en verandermogelijkheid

64

veelal van tijdelijke aard. Dit maakt dat er tijdelijk extra personeel wordt ingezet en met het huidige personeel extra wordt geprofessionaliseerd. Het risico zit in het manco om deze inzet te verduurzamen omdat middelen niet meer beschikbaar zijn. In het ondersteuningsplan van het midden samenwerkingsverband en in de strategische koers van Elevantio wordt ‘meer inclusief onderwijs’ als een doel beschreven Door de verschillende percepties van wat inclusie is, wordt het verbasterd tot een perspectief waarin het volstaat om met extra ondersteuning voor bepaalde leerlingen het huidige concept te behouden. Het vraagt een diep bewustzijn van de impact die rijkt tot het verworden van een inclusieve samenleving waarbij inclusie voor alle kinderen een positief resultaat kent. Binnen Elevantio zien we verschillen in hoog veranderbereidheid om in samenwerking met andere scholen en andere collega's nieuwe uitdagingen aan te gaan. De verandermogelijkheid is beperkt als gevolg krapte in personele bezetting. De focus op de bezetting van de groep maakt de ruimte om te veranderen kleiner. Het betreft de ruimte in tijd omdat mensen (extra) voor de groep moeten als ook beperkte mentale ruimte om te kunnen veranderen.

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

dingen kunnen doen. (gericht op OP2 en OP3) -leernetwerken rondom basisvaardigheden continueren

Doelgericht informeren, inspireren en professionaliseren.

midden

Financiële ruimte voor personele inzet en aanpassing van de gebouwen.

Nog te bepalen

- Professionaliseren voor iedereen als hoog voorwaardelijk. -Binnen Elevantio meer richten om de beschikbare expertise bewust en doelgericht in te zetten op strategische thema's in relatie met onderwijskwaliteit. -continuïteit in ontwikkelteams realiseren door kweekvijvers voor IB-ers en directeuren. - investeren op kwalitatief versterken van schoolleiders en IB-ers -Gewenst resultaat door mensen te faciliteren en school overstijgend organiseren ten behoeve van de netwerkorganisatie. -Mogelijkheden aanbieden voor brede kennisontwikkeling vanuit de Academie. -De veranderprocessen op de scholen met elkaar in verbinding brengen.

Faciliteren medewerkers om expertise breed in te zetten.

Nog te bepalen

HRM Operationele risico’s Lerarentekort / Krapte op de arbeidsmarkt

Beschrijving

Risico profiel Hoog/midden/laag De instroom van nieuwe leerkrachten is kleiner hoog dan de uitstroom van leerkrachten Continuïteit van werkzaamheden komt in gevaar en daarmee de kwaliteit van het onderwijs. Hetzelfde werk met minder mensen kan stijgende werkdruk betekenen. Dit kan leiden tot uitval waardoor er een negatieve spiraal ontstaat. Dit wordt nog extra versterkt door vervroegd natuurlijk verloop en extra onvoorziene uitstroom van medewerkers.

Beheersmaatregel en al ingezette acties Op schoolniveau en op bestuursniveau wordt nagedacht over "anders organiseren".

Effect op risicoprofiel midden

Investering

Daarnaast dient de nog op te stellen strategische personeelsplanning onderdeel te gaan uitmaken van de P&C-cyclus. In de onderwijsregio wordt samengewerkt met lesgeven in Zeeland en wordt voor de kwantitatieve strategische personeelsplanning het scenariomodel gebruikt. Voor de kwalitatieve strategische personeelsplanning wordt samenwerking met het PF gezocht.

Ziekteverzuim

65

Extra personele lasten; boven hoog ziektepercentage; boven begroting. Heeft effect op kwaliteit onderwijs. (Langdurig) verzuim heeft een effect op de medewerkers die niet verzuimen; zij krijgen grotere groepen, werken extra dagen, laten de eigen taken liggen tot het weekend en het kan voorkomen dat groepen kinderen naar huis gestuurd worden (onderwijs op afstand indien mogelijk). De vitaliteit van medewerkers komt hiermee onder druk te staan en daarmee allerlei andere aspecten als de ontwikkeling van de kinderen/onderwijsresultaten, de vitale werkomgeving (niet te verwarren met de vitale werknemer), werkplezier etc.

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Stimuleren van de instroom door te zorgen voor goede begeleiding vanuit bijvoorbeeld team STAAN en de schoolteams. Actief vitaliteits- en verzuimbeleid. hoog Preventiemaatregelen treffen zoals directeuren een aanbod bieden op het vlak van (ziekte)verzuimbeleid en gespreksvoering.

Budget opgenomen in begroting om financieel te beheersen.

Arbeidsconflicten

Risico heeft effecten op het imago, de kwaliteit laag van het onderwijs, het ziekteverzuim en ook een financiële impact.

Uitkeringslasten

De modernisering van het PF waarbij midden uitkeringslasten deels t.l.v. het bestuur vallen vergt wel de nodige aandacht. De uitkeringslasten zijn maximaal 50% en minimaal 10%.

VOG’s

Het ontbreken van geldige VOG’s maakt dat laag medewerkers niet tijdig kunnen worden ingezet, hierdoor neemt druk op medewerkers toe. Het aantal startende directeuren is relatief groot en ook de komende jaren verwachten we een aantal nieuwe directeuren nodig te hebben. Andere directeuren participeren daardoor vaker in werkgroepen om de startende directeuren de gelegenheid te geven om de primaire taken op school eigen te maken.

Startende directeuren

Voortdurend proces om goed te sturen en midden te communiceren. Gesprekkencyclus tussen leidinggevende en medewerker; dossiervorming; personeelsbeleid. Monitoring middels eigen administratie. hoog Door actief te sturen op het voorkomen van uitkeringslasten zijn werk-naar-werk trajecten onderdeel van de beheersmaatregelen om uitkeringslasten te voorkomen. VOG procedure aangescherpt, brengt wel hoog kostenverhoging met zich mee

Zorgen voor goede begeleiding van startende directeuren. Medewerkers met ambities op het vlak van directiefuncties faciliteren op enige wijze om zich te scholen, “stage te lopen” naast een directeur met ervaring.

Formatie Operationele risico’s Leerlingenprognose

Beschrijving Kan bij te hoge prognose leiden tot minder baten -> meerjaren perspectief, verkeerde inschatting, teveel inzet personeel, teveel loonkosten. Kosten kunnen niet tijdig worden aangepast aan lager aantal leerlingen. Te lage prognoses leiden tot onderbezetting op de scholen, waarbij de krappe arbeidsmarkt een versterkend effect heeft op de instroom van leerkrachten. Onverwachte leerling instroom of -uitstroom heeft een effect op de leerlingprognoses die

66

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Risico profiel Beheersmaatregel en al ingezette acties Hoog/midden/laag hoog Continu zoeken naar juiste methode van prognose bepalen. Afstemming hierin met input van scholen en informatie van gemeenten. Herijking van de prognose per 1-2 en 1-10 van ieder jaar.

hoog

laag

Effect op risicoprofiel midden

Investering

bovenstaande onderwerpen kunnen versterken. Tijdelijke en incidentele Aanstelling van medewerkers t.l.v. van subsidies (NPO, tijdelijke of incidentele subsidies leidt tot Basisvaardigheden, verplichtingen aan medewerkers welke vanuit projectgelden orthopedagoog, de reguliere baten niet structureel kunnen Werkplaats Inclusief, etc) worden gedekt. Continuïteit ontwikkelteams Op diverse scholen is taak van Intern Begeleider moeilijk te bezetten. Er is daarbij ook een relatie met de krapte op de arbeidsmarkt. Een IB-er komt vaak voort uit de groep leerkrachten. Verschillen in beschikbaarheid De beschikbaarheid van leerkrachten is per leerkrachten in de regio’s regio verschillend, waardoor de bezetting van scholen in een regio waar (te) weinig mensen beschikbaar zijn, onder druk komt te staan. Als een school niet voldoende leerkrachten heeft, kan het gevolg zijn dan ouders/verzorgers andere keuze gaan maken. Dit kan versterkt worden door een lage “veranderbereidheid’’ onder medewerkers en ouders/verzorgers op die plaatsen waar ‘anders organiseren’ een oplossing zou kunnen zijn.

hoog

hoog

Personeelsbeleid op schoolniveau sluit aan bij de visie en organisatie van het onderwijs, waarbij te maken keuzes getoetst worden aan het meerjarenperspectief.

Hoog

Aantrekkelijk maken van het volgen van een opleiding die de stap om de taak van IB-er op te pakken. Het goed begeleiden van IBers die nog weinig ervaring hebben, kan uitval voorkomen. Nagaan of in het cluster West waar de beschikbaarheid van medewerkers laag is, studenten wellicht voor opleidingen in België kiezen en daardoor uit ons zichtveld verdwenen zijn. De veranderbereidheid van medewerkers vergroten door de kennis te vergroten van de “winst” die anders organiseren kan vergroten. Aandacht voor regionale spreiding van beschikbaar personeel binnen Elevantio Meer sturen op verdeling stageplaatsen

Financiën en Facilitair Operationele risico’s Bekostiging

Inflatie en marktwerking

67

Beschrijving

Risico profiel Hoog/midden/laag Onzekerheden omtrent de hoogte en midden de continuïteit van ontvangen Rijksen overige bekostigingen.

Inflatie en stijgende energielasten onvoldoende gecompenseerd

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

hoog

Beheersmaatregel en al Effect op risicoprofiel ingezette acties In een vroegtijdig stadium via midden het netwerk geïnformeerd zijn over nieuwe ontwikkelingen in de bekostiging/ het beleid. Hierdoor kan tijdig worden ingeschat wat de financiële consequenties zijn en worden vertaald in de meerjarenbegroting. Lasten worden in de hoog meerjarenbegroting

Investering

Fraude

Er is sprake van onrechtmatige laag onttrekkingen van geld en/of goederen aan de organisatie. De financiële verslaggeving wordt gebruikt om er beter van te worden

Cyber security

Het gevaar of de schade door midden misbruik, verstoring of uitval kan bestaan uit beperking van de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de ICT, schending van de vertrouwelijkheid van in ICT opgeslagen informatie of schade aan de integriteit van die informatie

Huisvesting

Nieuwe scholen zijn onderdelen van midden grotere projecten waardoor risico op vertraging ontstaat. IHP's zijn nog niet allemaal opgesteld waardoor er nog geen beleidsrijk MJOP kan worden opgesteld. Schoolbesturen hebben de plicht om hoog gebouwen te verduurzamen en zorgplicht voor een gezond binnenklimaat.

Binnenklimaat en verduurzaming

opgenomen. Dekking vanuit de exploitatie of het vermogen Elevantio streeft een cultuur hoog van respectvol en integer handelen na. Deze cultuur vormt het fundament voor het voorkomen van frauduleus handelen in de brede zin van het woord. Elevantio heeft een aantal maatregelen genomen om deze cultuur te bevorderen. De maatregelen zijn zowel ‘zacht’ (soft controls’) als ‘hard’ (beleid). Elevantio heeft maatregelen midden genomen voor cyber-security. Er wordt gewerkt met 2 weg authentificatie voor de essentiële systemen, er is voor de werkomgeving een lokale back up oplossing naast de cloud back up en het ICT beheer is professioneel uitbesteed. Er is een Cyberrisk verzekering om de financiële risico's af te dekken. Er vindt periodiek zowel midden bestuurlijk als ambtelijk overleg plaats. Er wordt actief samengewerkt met gemeenten en andere partners om projecten te realiseren. Maatregelen onderzoeken en laag kostenramingen opstellen. Verwerking in meerjarenbeleid. Ontwikkeling IHP’s opgestart.

68

Jaarverslag 2023| Stichting Elevantio

Jaarrekening 2023

Markt 1 4571 BG Axel

Grondslagen Algemeen Stichting Elevantio is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en bekend onder nummer 41111058. Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Elevantio en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. Stichting Elevantio is gevestigd in de gemeente Terneuzen en heeft haar werkgebied in de gemeenten Terneuzen, Sluis en Hulst. De stichting verzorgt basisonderwijs voor leerplichtigen en speciaal basisonderwijs. De stichting heeft zonder winstoogmerk ten doel de bevordering van openbaar, katholiek, protestants-christelijk, interconfessioneel primair dan wel het geven van onderwijs in samenwerkingsscholen. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9, Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost Door afronding op hele euro’s kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. Stelselwijziging voorziening groot onderhoud Per 1 januari 2024 zijn instellingen in het funderend onderwijs verplicht de voorziening voor groot onderhoud te te bepalen op basis van de componentenmethode (RJ 212 MVA).

De kosten van groot onderhoud betreffen de kosten voortvloeiend uit periodieke werkzaamheden na een langere gebruiksperiode om de huidige staat van een actief in stand te houden en die niet te kwalificeren zijn als frequent voorkomende onderhoudskosten. De componentenmethode houdt in dat van de diverse onderdelen van het gebouw (de zogenaamde componenten) zoals vermeld in het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP), per component het bedrag voor groot onderhoud wordt bepaald. Dit gebaseerd op basis van de verwachte levensduur van de desbetreffende component. De voorziening betreft per component het bedrag dat naar rato van de onderhoudscyclus per jaareinde opgenomen dient te worden. Stichting Elevantio heeft besloten om deze aanpassing al per 1 januari 2023 door te voeren. Tot en met 2022 is de voorziening bepaald door de totale kosten van groot onderhoud te delen door het aantal jaren van de looptijd van het MJOP (een kostenegalisatievoorziening). ). Derhalve is sprake van een stelselwijziging met ingang van de jaarrekening 2023. Deze stelselwijziging heeft tot gevolg dat het eigen vermogen per 1 januari 2023 is herrekend. Het verschil tussen de waardering van de oude en de nieuwe methode is per 1 januari 2023 verwerkt in het eigen vermogen van Stichting Elevantio. De vergelijkende cijfers zijn conform de geldende regelgeving niet aangepast.

Gevolg van de stelselwijziging is dat de voorziening voor groot onderhoud met € 3.857.855 is toegenomen en € 4.972.648 bedraagt per 1 januari 2023 (was € 1.114.793 op 31 december 2022). Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

Jaarrekening 2023 Elevantio 70

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Eventuele investeringssubsidies worden eveneens in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500 aangehouden. Vorderingen De vorderingen en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en gearmortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van Elevantio. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. De private reserve is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve.

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. De voorzieningen zijn verdeeld naar langlopend en kortlopend. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de onderhoudslasten van de gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 40 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening is opgebouwd volgens de componentenmethode. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening jubilea Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs.

Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 2%. Voorziening langdurig zieken De stichting is eigen risicodrager voor het ziekteverzuim van de medewerkers gedurende de eerste 2 jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn (en dit naar verwachting blijven) wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden maanden van deze periode. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestatie voor de stichting leveren. De voorziening wordt opgenomen voor de nominale waarde. De dotatie wordt ten last van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening.

Jaarrekening 2023 Elevantio 71

Voorziening WGA/ERD De stichting is eigen risicodrager voor WGA kosten en heeft dit risico herverzekerd. Uitgezonderd van deze verzekering zijn de medewerkers die per fusiedatum al een uitkering ontvangen en waarvan de rechtsvoorganger was aangesloten bij het UWV. Van die medewerkers worden de kosten van de WGA uitkering niet vergoed en komen voor eigen rekening van de stichting. Voor die WGA kosten is een voorziening gevormd voor de nog resterende uitkeringskosten. De voorziening wordt opgenomen voor de nominale waarde. De dotatie wordt ten last van de personeelskosten gebracht. De werkelijke uitkeringskosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening. Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van financial leasing zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. De instelling heeft in haar statuten geen bepalingen opgenomen omtrent de verdeling van de winst. Er is dus geen statutaire regeling winstbestemming. (Rijks)bijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen en subsidies Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Jaarrekening 2023 Elevantio 72

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voorzover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door het bevoegd gezag. Pensioenen Elevantio heeft een toegezegd pensioenregeling bij Stichtings Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2023 is 110,5%. Per ultimo 2022 was deze 110,9%. Afschrijvingen Materiële Vaste Activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Meubilair 20 jaar Duurzame apparatuur 10 jaar Leermiddelen 8 jaar ICT digiborden 7 jaar ICT overige hardware 5 jaar Gebouwen/verbouwingen 25 of 40 jaar Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil. De instelling loopt geen prijsrisico's. De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. De instelling maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken.

Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.

Jaarrekening 2023 Elevantio 73

Balans per 31-12-2023 na resultaatbestemming 1

Activa

31-12-2022 EUR

31-12-2023 EUR

Vaste activa 1.2 1.3

Materiële vaste activa Financiele vaste activa

6.622.808 -

6.424.599 6.622.808

Totaal vaste activa

6.424.599

Vlottende activa 1.5 1.7

Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

1.318.428 18.426.344

1.524.827 16.619.279

Totaal vlottende activa

19.744.772

18.144.106

Totaal activa

26.367.580

24.568.705

31-12-2023 EUR

31-12-2022 EUR

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

13.238.280

16.467.851

2.3

Voorzieningen

7.143.789

2.865.827

2.5

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

5.985.511

5.235.027

Totaal passiva

26.367.580

24.568.705

Jaarrekening 2023 Elevantio 74

Staat van baten en lasten over 2023 Realisatie 2023 EUR 3 3.1 3.2 3.5

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten

50.899.506 781.057 923.275

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

43.754.317 1.114.478 3.144.777 4.556.885

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

5 5.1 5.5

Financiële baten en lasten Rente baten Rente Lasten

48.356.588

39.985.009 1.106.836 3.110.918 4.005.234

50.349.674

40.403.147 1.036.380 2.926.130 4.909.857

52.570.456

48.207.996

49.275.514

33.382

148.592

1.074.160

594.905 -

-

57.798,00 -

594.905

-

Resultaat

628.287

148.592

1.131.958

628.287

148.592

1.131.958

628.287

148.592

1.131.958

Totaal resultaat

628.287

148.592

1.131.958

Resultaat

628.287

148.592

1.131.958

Belastingen

7

Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen

57.798

Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat

9

48.083.754 1.428.880 837.040

Totale financiële baten en lasten

6

8

47.473.565 489.760 393.263 52.603.838

Totaal baten

Realisatie 2022 EUR

Begroting 2023 EUR

Buitengewoon resultaat

Jaarrekening 2023 Elevantio 75

Kasstroomoverzicht over 2023 Realisatie 2022 EUR

Realisatie 2023 EUR Kasstroom uit operationele activiteiten 33.382

Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen - Administratieve correcties

1.087.339 420.105 -4.653

1.074.160

1.036.380 187.494 8361.502.791

Veranderingen in vlottende middelen: - Overige vorderingen en overlopende activa - Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

206.399

1.223.038

851.439

750.484

927.934 956.883 2.493.056

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Betaalde rente Buitengewoon resultaat

1.779.373

594.905 -

Totale kasstroom uit operationele activiteiten

4.076.571 57.798 -

594.905

57.798

3.087.961

4.134.369

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Toename/afname overige financiele vaste activa

1.840.570 -2.560 -3.150

1.309.737 28.8401.280.897

1.834.860

Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.280.897

1.834.860

Mutatie liquide middelen

1.807.064

2.299.502

Liquide middelen 1-1 Liquide middelen 31-12 Mutatie Liquide middelen

16.619.279 18.426.344 1.807.065

14.319.777 16.619.279 2.299.502

Jaarrekening 2023 Elevantio 76

Toelichting behorende tot de balans 1

Activa Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

Mutaties 2023 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen 2023 2023 2023

Aanschafprijs 1-1-2023

Afschrijving cum. 1-1-2023

Boekwaarde 1-1-2023

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Aanschafprijs 31-12-2023 EUR

Afschrijving cumulatief 31-12-2023 EUR

Boekwaarde 31-12-2023 EUR