Dethon begroting 2022-1
Tekst van het document
LIV & LKV
Regeling om mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt te steunen; werkgever ontvangt onder voorwaarden een vast bed rag per verloond uur per werknemer. Hoogte is afhankelijk van aantal uren, loon per uur en de wetgeving.
Gemeentelijke bijdragen
Gemeentelijke bijdrage Dethon
Onvoorzien
Er wordt geen gebruik gemaakt van onvoorzien
lncidentele baten en lasten
Zijn niet geraamd in het begrotingsjaar
Pagina 24
Rekening
Begro ting
Begroting
2020
2021
2022
109.668 1.232
o o
100.082
100.000
o
o
o o o o
(Loon)kosten ambtelijk
-945.200
-800.000
-668.000
Overhead en algemene dekkingsmiddelen (€)
OVERHEAD
Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Rijksbijdrage Sw o ude doelgroep Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet
(Loon)kosten professionals
-512.034
-464.000
-540.000
Overige personeelskosten
-89.496
-28.000
-30.000
Scholing
-32.826
-10.000
-12.000
Afschrijvingen
-22.303
-40.000
-70.000
338
-15.000
-12.000
-3.101
-2.000
Onderhoud Energie Huur Verzekeringen
o
o
o o
-34.591
-42.000
-40.000
ICT
-70.202
-62.000
-87.000
Kantoorbehoeften
-24.053
-23.000
-31.000
Abonnementen
-36.984
-32.000
-40.000
lnhuur & uitbesteding (excl. accountantscontrole)
-189.394
-70.000
-30.000
Accountantscontrole
-34.747
-30.000
-35.000
Marketing
-7.570
-35.000
-25.000
Arbo
-115.091
-150.000
-131.000
Representatie (excl. Bestuurskosten)
-12.494
-28.000
-25.000
Bestuurskosten
-128.000
-1.000
-2.000
Indirecte productiekosten
o
o
-11.000
Diverse lasten algemeen
-36.997
-5.000
-11.000
(Loon)kosten Sw oude doelgroep
-119.622
-120.000
o
o
o o
-2.203.385
-1.857.000
-1.800.000
-2.770 -22.583 -25.353
-3.000 -10.000 -13.000
-3.000 -3.000
-2.228.738
-1.870.000
-1.803.000
(Loon)kosten overige doelgroepen Participatiewet Totaal overhead ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
Bankkosten Rente Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal Overhead en algemene dekkingsmiddelen Conform BBV overhead en algemene dekkingsmiddelen gespecificeerd
Pagina 25
o
Toelichting overzicht overhead en algemene dekkingsmiddelen (Tekstueel)
Overhead
Toelichting
Bedrijfsopbrengsten
Diversen onvoorzien Werkzaamheden DVO dienstverlening Zo-net, GVC niet opgenomen
Overige bedrijfsopbrengsten
Overige toevallige baten
Rijksbijdrage Sw oude doelgroep
Rijksbijdrage SW-medewerkers ondersteunende functies
Vergoedingen overige doelgropen Participatiewet
Vergoeding PW-medewerkers ondersteunende functies
(Loon)kosten ambtelijk
Directie, administratie en P&O
(Loon)kosten professionals
Directie, administratie en P&O via Viaflex
Overige personeelskosten
Overige personeelskosten administratie, P&O en ondernemingsraad
Scholing
Studiekosten directie, administratie en P&O
Afschrijvingen
Afschrijving Materiële activa directie, administratie en P&O
Onderhoud
Onderhoudskosten activa directie, administratie en P&O
Energie
Energiekosten directie, administratie en P&O
Verzekeringen
Diverse verzekeringen (ongeval, wegas, kredietverzekering e.d.)
ICT
Algemene kosten ICT (onderhoudscontracten)
Kantoorbehoeften
Algemene kosten (kantoorbehoeften, porto)
Abonnementen
Algemene kosten (Contributies, Cedris)
lnhuur & uitbesteding (excl. Accountantscontrole)
Juridische bijstand, incasso
Accountantscontrole
Accountantskosten
Marketing
Personeelskrant "Dethon Nieuws"
ARBO
ARBO arts, verzuimconsulent en werkfruit
Representatie (excl. Bestuurskosten)
Personeelsactiviteiten, representatie algemeen
Bestuurskosten
Kosten AB en DB
Diverse lasten algemeen
Vertrouwenspersoon en diversen
(Loon)kosten Sw oude doelgroep
Administratie en P&O
(Loon)kosten overige doelgroepen Participatiewet
Administratie en P&O
Algemene dekkingsmiddelen
Toelichting
Bankkosten
Bankkosten BNG en RABO
Rente
Langlopende leningen en kasgeldleningen
Pagina 26
Bijlage taakvelden (x € 1.000)
o.o 0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11
bestuur en ondersteuning bestuur overhead treasury overige baten en lasten vennootschapsbelasting mutaties reserves saldo rekening van baten en lasten
6.4
begeleide participatie
6.5
arbeidsparticipatie Totaal
Rekening 2020 lasten
Rekening 2020 baten
begroting 2021 lasten
begroting 2021 baten
begroting 2022 lasten
begroting 2022 baten
-164 -2.215 -41
211 -21
-31 -1.926 -13
100
-37 -1.763 -3
-30.986
33.215
-31.681
33.514
-31.677
33.444
-528
529
-647
684
-646
683
-33.934
33.934
-34.298
34.298
-34.127
34.127
Taakvelden De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: Het overzicht van lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten, op te nemen. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loon kosten ambtelijk/professional financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel en materieelkosten en zijn verantwoord op het overzicht overhead. Op dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn verdeeld over de programma's Dethon, VOC en WSP waarbij het volgende in acht is genomen: 6.4 Segeleide Participatie Tot dit taakveld behoren voorzieningen te bevordering van maatschappelijke participatie die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid: - beschut werken; - bestaande werkverbanden sociale werkvoorziening, bestaande Wsw en begeleid werken; - dagbesteding. Voorde begroting is op basis van historische cijfers 98 % toegerekend aan begeleide participatie.
6.5 Arbeidsparticipatie Tot dit taakveld beh oren alle op arbeid ge richte participatie- en re-integratievoorzieningen: - re-integratie instrumenten, waaronder Work first, proefplaatsing, participatieplaatsen, vrijwilligerswerk, sociale activering, detacheringsbanen, scholing, duale tracjecten; - Erkenning van Verworven Competenties (EVC), ondersteuning bij starten van een eigen bedrijf, bepaalde vormen van tijdelijke loonkostensubsidie (voor zover ingezet als re-integratie instrument); - stimuleringsmaatregelen waaronder inkomensvrijlating, stimuleringspremies, vrijlating onkosten vergoeding, vrijwilligerswerk, onkostenvergoedingen, No-riskpolis: - voorzieningen waaronder Jobcoach, begeleiding werkvoorzieningen zoals: werkplekaanpassingen, vervoersvoorzieningen, doventolk, brailleregels, aangepaste rolstoel etc.; - loonwaardebepaling; - inburgering (WI) cursus Nederlands; - voorzieningen ter voorbereiding van een zelfstandig bestaan als startend ondernemer en ter begeleiding van startende ondernemers uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz). Voorde begroting is op basis van historische cijfers 2 % toegerekend aan arbeidsparticipatie.
Pagina 27
Realisatie
Begroting
Begroting
Begro tmg
Begro ting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa met economisch nut Financiële vaste activa Tota al
7.876.462 36.501 7.912.963
8.999.999 36.501 9.036.500
8.599.999 18.001 8.618.000
8.600.000 18.001 8.618.001
8.400.000 18.001 8.418.001
8.200.000 18.001 8.218.001
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen - Rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal
529.220 3.987.893 1.348.838 246.448 6.112.399
298.500 2.300.000 2.500.000 5.000 5.103.500
500.000 2.300.000 1.500.000 100.000 4.400.000
400.000 2.300.000 1.000.000 100.000 3.800.000
400.000 2.300.000 1.000.000 100.000 3.800.000
400.000 2.468.733 1.000.000 100.000 3.968.733
TOTAALACTIVA
14.025.362
14.140.000
13.018.000
12.418.001
12.218.001
12.186.734
861.466 625.268
836.000 600.000
886.734 600.000
910.000 576.734
930.000 556.734
950.000 536.734
o
o
o
o
o
1.486.734
1.436.000
1.486.734
1.486.734
1.486.734
1.486.734
30.212 30.212
o o
25.000 25.000
25.000 25.000
25.000 25.000
25.000 25.000
VASTE PASSIVA- VASTE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD > 1 JAAR Leningen Tataal
7.317.500 7.317.500
8.625.000 8.625.000
8.857.500 8.857.500
9.500.000 9.500.000
9.500.000 9.500.000
9.500.000 9.500.000
VLOTTENDE PASSIVA- NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD < 1 JAAR Liquide middelen Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal
o
100.000 700.000 2.979.000 300.000 4.079.000
o
o
o
o
406.195 4.371.656 413.065 5.190.916
500.000 1.873.766 300.000 2.673.766
400.000 731.267 300.000 1.431.267
400.000 531.267 300.000 1.231.267
400.000 500.000 300.000 1.200.000
TOTAAL PASSIVA
14.025.362
14.140.000
13.018.000
12.418.001
12.218.001
12.186.734
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
BALA NSPROGNOSE PER EINDE JAA R {€)
VASTE PASSIVA - EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve vakantiegeld Gerealiseerde resultaat Totaal
VASTE PASSIVA - VOORZIENINGEN Voorziening zieke werknemers Totaal
EMU SALDO PER EINDE JAAR (() EMU saldo Totaal
Het EMU-saldo is het verschil van inkomsten en uitgaven van de overheid. lnkomsten en uitgaven worden daarbij geboekt in het jaar dat economische waarde gecreëerd wordt of wanneer een recht dan wel verplichting ontstaat. Vanwege de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage is het meerjarig EMU saldo O.
Pagina 28
Balansprognose per einde jaar (tekstueel)
Balans
Toelichting
Materiële vaste activa met economisch nut
Granden, gebouwen, installaties, machines en voertuigen. De verwachte investeringen voor het begrotingsjaar bedragen € 600.000.
Financiële vaste activa
Deelnemingen verbanden partijen.
Voorraden
Magazijnvoarraden en anderhanden werk orders per einde jaar.
Vorderingen - Rentetypische looptijd < 1 jaar
Debiteuren en Schatkistbankieren.
Overlopende activa
Nog te ontvangen bedragen: LIV en gemeentelijke bijdragen Dethan.
Liquide middelen
Banktegaeden (exclusief SKB).
Algemene reserve
.Voorziene toevoeging bestemmingsreserve vakantiegeld; verder geen structurele mutaties
Bestemmingsreserve vakantiegeld
Onttrekking i.v.m. afname SW medewerkers (zie algemene reserve).
VASTE PASSIVA - VASTE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LaaPTIJD > 1 JAAR
Leningen (zie bijlage 1 Staat van geldleningen).
Crediteuren
Crediteuren: saldo per einde jaar.
Overige schulden
Kasgeldleningen, nag te betalen belastingen en spaarverlof. Met uitzondering van het spaarverlof, zijn geen jaarlijks terugkerende arbeidskosten. Gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume onder de overige schulden verantwoord.
Overlapende Passiva
Nag te betalen bedragen.
Financiële pasitie
Ramingen zijn gebaseerd op de nu te in te schatten ontwikkelingen inzake de Participatiewet.
Pagina 29
MEERJARENRAMING DETHON
(x € 1.000)
rekening
begroting
begroting
begroting
begroting
begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Bedrijfsopbrengsten
13.946
16.154
16.697
16.864
17.033
17.203
Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten
-1.721 12.225 5 12.230
-2.472 13.682
-2.743 13.954
-2.770 14.094
-2.798 14.235
-2.826 14.377
o
o
o
o
o
13.682
13.954
14.094
14.235
14.377
(Loon)kosten ambtelijk personeel (Loon)kosten overige professionals Overige personeelskosten Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen ICT Kantoorbehoeften Abonnementen lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten Diverse lasten Rente Bedrijfskosten
-937 -5.499 -114 -139 -1.004 -1.083 -537 -3 -386 -92 -26 -8 -13 -12 -25 -22 -170 -27 -48 -10.145
-945 -6.003 -189 -180 -1.125 -1.085 -620 -4 -437 -88 -18 -11 -15 -25 -24 -26 -92 -91 -63 -11.041
-1.032 -6.150 -190 -178 -1.080 -1.088 -610 -10 -450 -88 -21 -10 -15 -15 -29 -28 -109 -89 -35 -11.227
-1.000 -6.150 -192 -180 -1.091 -1.099 -616 -10 -455 -89 -21 -10 -15 -15 -29 -28 -110 -90 -35 -11.235
-970 -6.200 -194 -182 -1.102 -1.110 -622 -10 -459 -90 -21 -10 -15 -15 -30 -29 -111 -91 -36 -11.296
-940 -6.250 -196 -183 -1.113 -1.121 -628 -10 -464 -91 -22 -10 -15 -15 -30 -29 -112 -92 -36 -11.358
2.085
2.641
2.727
2.858
2.939
3.020
{Loon)kosten Sw oude doelgroep Begeleid Werken Sw rijksbijdrage gemeente Hulst Sw rijksbijdrage gemeente Sluis Sw rijksbijdrage gemeente Terneuzen Rijksbijdrage WSP Rijksbijdrage voe Rijksbijdrage Overhead Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)
-16.236 -137 4.091 2.079 9.571 -7 -80 -100 -820
-16.380 -140 3.731 1.880 8.593
-15.670 -145 3.574 1.828 8.458
-15.200 -146 3.523 1.694 8.162
-14.600 -148 3.317 1.650 7.817
-14.000 -149 3.214 1.466 7.601
o o o
o o o
o o o
o o o
o o o
-2.316
-1.954
-1.967
-1.964
-1.868
(Loon)kosten overig Participatiewet Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)
-1.575 1.184 -391
-830
-956
-966
-975
-985
-830
-956
-966
-975
-985
276 276
175 175
225 225
175 175
175 175
175 175
Gemeentelijke bijdrage Hulst Gemeentelijke bijdrage Sluis Gemeentelijke bijdrage Terneuzen Gemeentelijke bijdragen *
283 238 558 1.079
574 488 1.138 2.200
461 389 911 1.761
450 380 891 1.721
430 370 865 1.665
400 340 776 1.516
Totaal saldo baten en lasten (voor belasting)
2.229
1.870
1.803
1.821
1.839
1.857
Overhead en algemene dekkingsmiddelen Overhead en algemene dekkingsmiddelen
-2.229 -2.229
-1.870 -1.870
-1.803 -1.803
-1.821 -1.821
-1.839 -1.839
-1.858 -1.858
{Geraamde} resultaat **
o
o
o
o
o
o
EMU saldo
o
o
o
o
o
o
Bedrijfsresultaat
Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel {LKV) LIV en LKV
De meerjarenraming Dethon is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven. ln 2022 zijn vanwege de sluiting van het VOC loon kosten professo nais en SW) overgegaan naar Dethon. Verdeling gemeenten; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2023 e.v. : Sw rijksbijdrage gebaseerd op meest actuele circulaire bij opstellen begroting 2023 e.v. : SW loonkosten gebaseerd op huidge prijspeil Gemiddelde uitstroom in deze jaren 20 FTE 2023 e.V. : LIV is afhankelijk van wetgeving 2023 e.V. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar Mutati e reserves is jaarlijks O; zie toelichting balansprognose
Indexering toegepast vanaf 2023:
1%
Pagina 30
MEER JARENRAMING WSP
rekening
begroting
begroting
begroting
begroting
begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
o o o
o o o
o o o
o o o
o o o
o o o
490 490
331 331
608 608
200 200
200 200
200 200
-47 -1.085 -5 -2 -4
-62 -1.110 -15 -8
-35 -1.200 -12 -8 -4 -2 -2
-35 -1.200 -12 -8 -4 -2 -2
-36 -1.200 -12 -8 -4 -2 -2
-36 -1.200 -12 -8 -4 -2 -2
o o
o o
o o
o o
-7 -1 -1
-7 -1 -1
-7 -1 -1
-7 -1 -1
(x € 1.000) Bedrijfsopbrengsten Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten (Loon)kosten ambtelijk personeel (Loon)kosten overige professionals Overige personeelskosten Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen ICT Kantoorbehoehen Abonnementen lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten Diverse lasten Rente Bedrijfskosten
o -1
o o -6
o o o -5
o o o o o -7 -1 -1
o
o
o
o
o
-7
-6
-6
-6
-6
o
o
o
o
o
o
-4
-5
-4 -64 -7
-4 -64 -7
-4 -65 -7
-4 -65 -7
o
o
-6
-10
o
o
o
o
o
o
-1.165
-1.226
-1.353
-1.354
-1.356
-1.357
-674
-895
-745
-1.154
-1.156
-1.157
(Loon)kosten Sw oude doelgroep (Loon)kosten overige doelgroep medewerkers Sw rijksbijdrage Subsidie overige doelgroep medewerkers Re-integratievergoedingen overige doelgroep medewerkers Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)
-8
-9
o
o
o
o
7
6
o
o
o
o
-1
-3
o
o
o
o
Lage inkomensvoordeel {LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV) LIV en LKV
o o
o o
o o
o o
o o
o o
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-676
-898
-745
-1.154
-1.156
-1.157
Gemeentelijke bijdrage WSP Hulst Gemeentelijke bijdrage WSP Sluis Gemeentelijke bijdrage WSP Terneuzen Gemeentelijke bijdragen *
-33 202 507 676
25 273 600 898
o 210 535 745
30 310 814 1.154
30 311 815 1.156
30 311 816 1.157
o
o
o
o
o
o
Bed rijfsresu Ita at
(Geraamde) resultaat **
De meerjarenraming WSP is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven. Dor de onzekerheid random te verkrijgen subsidies zijn deze vanaf 2023 lager ingeschat. Verdeling gemeenten ; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2022 e.v. : Sw rijksbijdrage gebaseerd op meest actuele circulaire bij opstellen begroting 2022 e.v. : SW loonkosten gebaseerd op huidge prijspeil 2022 e.v. : LIV constant 2022 e.v. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar
Indexering bedrijfskosten toegepast vanaf 2023:
1% Pagina 31
MEERJARENRAMING VOC
rekening
begroting
begroting
begroting
begr oting
begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Bedrijfsopbrengsten
27
160
o
Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde
-5 22
-60 100
o o o o
o o o o o
o o o o o
o o o o o
o o o o
o o o o
-105 -33 -65
-105 -33 -65
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
(x € 1.000)
Overige bedrijfsopbrengsten
o
o
Netto opbrengsten
22
100
o
-46 -200 -2 -30 -105 -40 -65
o
o
Bedrijfskosten
-1 1 -438
-2 -3 -4 10 -5 2 -514
-230
-230
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
Bedrijfsresultaat
-416
-414
-230
-230
o
o
(Loon)kosten Sw oude doelgroep
-79 -8 80 18
-103
o
o
o
o
76
o
o
o
o
Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)
12
-27
o
o
o
o
Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV)
o o
o o
o o
o o
o o
o o
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-403
-441
-230
-230
o
o
Gemeentelijke bijdrage voe Hulst
Gemeentelijke bijdragen *
81 81 242 403
88 88 265 441
46 46 138 230
46 46 138 230
o o o o
o o o o
(Geraamde) resultaat **
o
o
o
o
o
o
(Loon)kosten ambtelijk personeel
-202
(Loon)kosten overige professionals
o
Overige personeelskosten
-13 -107 -23 -66
Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen
ter Ka ntoorbehoeften Abonnementen
o
o
o
o
-19 -3 -1 -2
-20 -2 -1 -1
-20 -2
-20 -2
o o o o o o o
o o o o o o o
-5
-5
o o o
lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten
-1
o
Diverse lasten Rente
(Loon)kosten overige doelgroep medewerkers Sw rijksbijdrage Subsidie overige doelgroep medewerkers
o
Re-integratievergoedingen overige doelgroep medewerkers
LIV en LKV
Gemeentelijke bijdrage voe Sluis Gemeentelijke bijdrage voe Terneuzen
De meerjarenraming voe is gebaseerd op het stopzetten van de activiteiten in het voe in het jaar 2020. De begroting 2021 is gemaakt voordat het besluit tot stopzetten is genomen. Momenteel staat het complex te koop. Voor deze periode zijn de kosten van het leegstaande voe opgenomen. Vanaf 2024 worden geen kosten meer opgenomen daar we er vanuit gaan dat het voe dan verkocht is. Verdeling gemeenten ; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2022 e.V. : Sw rijksbijdrage gebaseerd op meest actuele circulaire bij opstellen begroting 2022 e.v. : SW loonkosten gebaseerd op huidge prijspeil 2022 e.V. : LIV constant 2022 e.v. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar
Indexering bedrijfskosten toegepast vanaf 2023:
0%
Pagina 32
, M EERJ ARENRAM ING
Rekening
Begroting
Begroting
Begro ting
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
110
o o o o
o o o o
o o o o
o o o o
Overhead en algem ene dekkingsm iddelen (€)
OVERHEAD Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Rijksbijdrage Sw oude doelgroep Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet
1
o o
100
100
o
o
(Loon)kosten ambtelijk
-945
-800
-668
-675
-681
-688
(Loon)kosten professionals
-512
-464
-540
-545
-551
-556
Overige personeelskosten
-89
-28
-30
-30
-31
-31
Scholing
-33
-10
-12
-12
-12
-12
Afschrijvingen
-22
-40
-70
-71
-71
-72
Onderhoud
o
-15
-12
-12
-12
-12
Energie
-3
-2
o o
o
o
o
o
o
Verzekeringen
-35
-42
-40
-40
-41
-41
JCT
-70
-62
-87
-88
-89
-90
Huur
Kantoorbehoeften
-24
-23
-31
-31
-32
-32
Abonnementen
-37
-32
-40
-40
-41
-41
lnhuur & uitbesteding (excl. accountantscontrole)
-189
-70
-30
-30
-31
-31
Acco unta ntscontrole
-35
-30
-35
-35
-36
-36
Marketing
-8
-35
-25
-25
-26
-26
Arbo
-115
-150
-131
-132
-134
-135
Representatie (excl. Bestuurskosten)
-12
-28
-25
-25
-26
-26
Bestuurskosten
-128
-1
-2
-2
-2
-2
o
o
-11
-11
-11
-11
(Loon)kosten Sw oude doelgroep
-37
-5
-11
-11
-11
-11
(Loon)kosten overige doelgroepen Participatiewet
-120
-120
o
o
o
o
-2.203
-1.857
-1.800
-1.818
-1.836
-1.855
-3 -23
-3
-3
-3
-3
o
o
o
o
-25
-3 -10 -13
-3
-3
-3
-3
-2.229
-1.870
-1.803
-1.821
-1.839
-1.858
Diverse lasten algemeen
Totaal overhead ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Bankkosten Rente Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal Overhead en algemene dekkingsmiddelen
De meerjarenraming Overhead is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven. Verdeling gemeenten ; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2022 e.v. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar Mutatie reserves is jaarlijks O; zie toelichting balansprognose
Indexering bedrijfskosten toegepast vanaf 2023:
1%
Pagina 33
BIJLA GE 1: STAAT VAN GELDLENINGEN
Bedrag (€) Looptijd
A flossing
Eindsaldo
Rentebedrag
750.000
200.000
550.000
6.008
0,42%
900.000
200.000
700.000
3.465
10
0,60%
575.000
100.000
475.000
3.225
1.000.000
10
0,69%
650.000
100.000
550.000
4.226
112120 BNG
1.000.000
10
0,62%
675.000
100.000
575.000
3.953
2019
112578 BNG
1.000.000
10
0,595%
725.000
100.000
625.000
4.121
2020
114113 BNG
2.300.000
10
-0,01%
2.012.500
230.000
1.782.500
-193
2021
BNG
2.000.000
10
0,00%
2.000.000
200.000
1.800.000
o
2022
BNG
2.000.000
10
0,50%
o
2.000.000
200.000
1.800.000
10.196
8.287.500
2.000.000
1.430.000
8.857.500
35.000
Rente%
Beginsaldo
10
0,89%
2.000.000
10
111365 BNG
1.000.000
2018
111958 BNG
2018
Jaar
Nr.
2015
110051 BNG
2.000.000
2016
110566 BNG
2017
Totaal
Geldgever
14.300.000
Opname
gemiddeld rentepercentage:
Pagina 34
0,37%
BIJLAGE 2
Gemeentelijke bijdragen
De jaarstukken zijn opgedeeld in een seperate programmarekening voor de onderstaande activiteiten: - Dethon bedrijfsactiviteiten; - Exploitatie van het Voorlichtings- en Opleidingseentrum glastuinbouw (VOe); - Exploitatie van het werkservicepunt (WSP). De afrekening van de gemeentelijke bijdrage voor deze activiteiten is verschillend. Begrote tekorten en overschotten van Dethon, voe en WSP worden gesaldeerd per gemeente.Na afloop van het boekjaar vindt een definitieve afrekening plaats waarbij teveel in rekening gebrachte voorschotten worden teruggestort en eventuele tekorten in rekening worden gebracht bij de betrokken gemeenten in ZeeuwsVlaanderen.
Gemeentelijke bijdrage Dethon Vanaf 2013 wordt geen vaste gemeentelijke bijdrage via voorschotten in rekening gebracht bij de gemeenten. De aangesloten gemeenten verlenen (wanneer noodzakelijk) achteraf een bijdrage ter dekking vaneen exploitatietekort. De verdeling van deze bijdrage over de gemeenten wordt berekend met de in artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling vermelde verdeelsleutel: De deelnemende gemeenten verbinden zieh bij te dragen in de kosten van Dethon voor uitoefening van de in artikel 3, lid a. genoemde taak tot het door het a/gemeen bestuur bepaalde bedrag naar verhouding van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten op 1 Januari van het betrokken Joar. Definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het betreffende boekjaar.
Gemeentelijke bijdrage voe glastuinbouw Voor het voorlichtings- en opleidingscentrum voe is een aparte begroting opgesteld. De verdeling van de jaarlijkse bijdrage over de drie gemeenten is berekend met een vaste verdeelsleutel. De gemeenten Sluis en Hulst dragen ieder voor 20 % bij in de kosten. De Gemeente Terneuzen draagt voor 60 % bij in de kosten. Het voorschot wordt per kwartaal in rekening gebracht. Definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het betreffende boekjaar.
Gemeentelijke bijdrage WSP Voor het mobiliteitscentrum (WSP) is een aparte begroting opgesteld. De WSP medewerkers standen tot 2011 op de loonlijst bij ondermeer het UWV, Dethon, Viaflex en de gemeenten. De betrokken medewerkers zijn samengebacht onder het aparte costcenter WSP. De kosten worden in principe verdeeld over de drie gemeenten conform de in artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling vermelde verdeelsleutel. Daarnaast hebben de gemeenten Sluis en Terneuzen nog een extra inbreng in het WSP. Deze kosten worden over de beide gemeenten verdeeld. Derhalve wordt in de uiteindelijke afrekening gemeentelijke bijdrage WSP onderscheid gemaakt in de verdeling tussen twee en drie gemeenten. Het voorschot wordt per kwartaal in rekening gebracht en is gebaseerd op de werkelijke verdeling in het recent afgesloten boekjaar. Definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het betreffende boekjaar.
Pagina 35
BIJLAGE 2
Gemeentelijke bijdragen
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE DETHON (Begroting) lnwoners
Percentage *
Dethon
Hulst
27.556
26,20%
461.310
Sluis
23.210
22,06%
388.554
Terneuzen
54.426
51,74%
911.136
105.192
100,00%
1.761.000
Percentage
voe begroting
Hulst
20,00%
46.000
Sluis
20,00%
46.000
Terneuzen
60,00%
138.000
100,00%
230.000
Gemeente
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE VOe (Begroting) Gemeente
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSP (Begroting) Verdeelsleutels gemeente
Werkelijk 2020
Percentage**
Hulst
-33.231
0,00%
o
Sluis Terneuzen
201.509 507.299
28,80% 71,20%
214.530 530.470
675.577
100,00%
745.000
WSP begroting
GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN TOT ML (Begroting) Gemeenten
Dethon
voe
WSP
Totaal
Hulst Sluis Terneuzen
461.310 388.554 911.136
46.000 46.000 138.000
o 214.530 530.470
507.310 649.084 1.579.606
1.761.000
230.000
745.000
2.736.000
* lnwoners per 01-01-2020 CBS ** Conform kosten WSP 2019
Pagina 36
BIJLAGE 3: STAAT VAN PERSONE EL (AMBTELIJK, PROFESSIONALS en SW)
Ambtelijk
Loon kosten
Dethon
-1.032.000
Dethon Overhead
-668.000
WSP
-35.000
voe glastuinbouw
o
Totaal
-1.735.000
Professionals
Loon kosten
Dethon (Viaflex + Cleaning)
-6.150.000
Dethon Overhead
-540.000 -1.200.000
WSP
voe glastuinbouw (incl. uitzendkrachten)
o
Dethon
-7.890.000
Sw
Loon kosten
Dethon
-15.670.000
Dethon Overhead
o
WSP
o
voe glastuinbouw
o -15.670.000
Dethon
Pagina 37
BIJLA GE 4: TOELICHTING PARTICIPATIEW ET Vanaf 2015 is de Participatiewet van kracht, waarin de Wsw, de Wwb en de Wajong met arbeidsvermogen zijn opgegaan. Het is van belang om de nadruk te blijven leggen op een goede en financieel gezonde exploitatie in het participatiedomein. Duurzame werkgelegenheid en een bedrijfseconomisch goed functionerend uitvoeringsbedrijf dienen daarbij uitgangspunten te zijn. Het negatieve resultaat bij Dethon wordt (gedeeltelijk) goedgemaakt door schadelastbeperking in het sociale dom ein. De medewerkers va nuit de Participatiewet zou den anders im mers een uitkering kosten. Op die manier moet de begroting worden gelezen. De vervlechting tussen uitkering en werkvoorziening, die in de Participatiewet ligt ingebed, is op die manier expliciet geworden en een strategische inzet van uitkeringsmiddelen voor duurzame werkgelegenheid is op termijn een belangrijk onderdeel voor het beheersbaar houden van de (integrale) financiële koers.
DVO Indusie Het doel van de DVO Indusie is om werk aan te bieden naar vermogen, en daar waar mogelijk een baan te bieden op de reguliere arbeidsmarkt. Dankzij deze nieuwe overeenkomst komen meer mensen in aanmerking voor het werken bij Dethon. Hiervoor zijn extra instrumenten toegevoegd aan de 'gereedschapskist' voor trajecten bij Dethon: de Basisbaan en de Participatieplaats. Mochten de bestaande mogelijkheden niet afdoende zijn om iemand te begeleiden naar werk, dan kan iemand mogelijk geholpen worden via de Basisbaan of de Participatieplaats. Voorheen vielen er regelmatig mensen tussen 'wal en schip'. Dankzij de nieuwe afspraken komen meer mensen in aanmerking voor een traject via Dethon. Daarnaast wordt het werk duurzamer: in plaats van tijdelijke contracten zijn er meer mogelijkheden om dienstverbanden voor langere tijd te kunnen bieden. Dit voorkomt 'het draaideur-effect'; dat men sen vanwege tijdelijke contracten steeds opnieuw in de bijstand komen. ln de onderstaande opgave is een financieel overzicht gegeven van de voor het begrotingsjaar voorziene Participatiewet trajecten. We vertrouwen er echter op dat we ju ist door deze inzet meer toegevoegde waarde kunnen creëren wat ten goede komt aan het bedrijfsresultaat.
We doen dit tegen de achtergrond dat ervaren krachten verdwijnen en we van u it de instroom in werkend re- integreren weer voldoende aanwas kunnen realiseren. Dit doen we via onze leerlijnen. Op basis van nog te nemen beslissingen over de inzet van de diverse instrumenten kan de uitkomst van de tabe! afwijken. Deze doelstellingen kunnen alleen gerealiseerd worden als iedereen zieh daarvoor inzet maar de directe opdracht ligt natuurlijk bij lntegratie, in nauwe samenwerking met het WSP en de gemeenten.
DVO regeling (aantallen)
Hulst
Sluis
Terneuzen
Totaal
Sub.Res./ plek (€)
Regeling (€)
Besch ut Werk (31 uur per week)
13,5
10,8
48,6
72,9
-2.000
-145.800
Werkend re-integreren
30
30
90
150
-1.000
-150.000
Garantiebanen (25,5 uur per week)
10
10
35
55
-10.000
-550.000
Basisbanen (37 uur per week)
3
2
5
10
-11.000
-110.000
Afronding
-200
Totaal
56,5
52,8
178,6
DVO regeling (€)
Hulst
Sluis
Terneuzen
Regeling (€)
Beschut Werk (31 uur per week)
-27.000
-21.600
-97.200
-145.800
Werkend re-integreren
-30.000
-30.000
-90.000
-150.000
Garantiebanen (25,5 uur per week)
-100.000
-100.000
-350.000
-550.000
Basisbanen (37 uur per week)
-33.000
-22.000
-55.000
-110.000
Afronding Totaal Totaal: Sub. Res. Totaal:
277,9
-956.000
-200 -157.000
-151.600
-537.200
Op basis van DVO Participatiewet voor het desbetreffende jaar. Begroot Subsidie resultaat per plek voor de categorie op basis van rekenmodel Aantal * Subsidie resultaat per plek
Pagina 38
-956.000
Dethon mensenwerk
I
'
'
I \
' '
;.,,,
~dethon ...,
E: info@dethon.nl T: 0115 - 675200 Mr, F,J, Haarmanweg 33 Postbus 163 4530 AD Terneuzen
I
Deze begrotíng is met de grootst mogelijke zorg samengesteld. Desondanks kan Dethon niet aansprakelijk gesteld worden voor eventuele onjuístheden.
©Dethon: niets in deze uítgave mag gekopieerd worden. www.dethon.nl
I