Document · PDF

Dethon begroting 2022-1

Gemeenteraad 15 juli 2021, gemeente HulstBij agendapunt: Voorstel tot het indienen van een zienswijze op de begroting 2022 van GR Dethon.14.492 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Beg roting

2022 ~ dethon ~ ~

•

--·~J IITFs

' r,r;:¡,::,!¡ t:!l:_j=.;

•

Begroting

2022 Dethon

Mr. F.J. Haarmanweg 33 4538 AN Terneuzen

www.dethon.nl info@dethon.nl 0115-675200

Vastgesteld d.d. 14 juli 2021 Algemeen bestuur Dethon

Voorzitter,

Secreta ris,

J. Vervaet

M.J. Poissonnier-Dekker

INHOUDSOPGAVE BEGROTING ln h o u d so p g a v e

V o o rw o o rd

B e le id sb e g ro tin g P ro g ra m m a p la n e n p a ra g ra fe n

Programmaplan

Paragraaf lokale heffingen

Paragraaf financiering

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Paragraaf meerjarig investeringsplan en onderhoud kapitaalgoederen

Paragraaf verbanden partijen

Paragraaf bedrijfsvoering

Financiële Begroting Overzicht van baten en lasten Tataal

Overzicht van baten en lasten DETHON

Overzicht van baten en lasten WSP

voe

Overzicht van baten en lasten

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Toelichting overzicht van baten en lasten Dethon

Overhead en algemene dekkingsmiddelen

Bijlage taakvelden

Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting Balansprognose per einde jaar

Meerjarenraming Dethon

Meerjarenraming WSP

voe

Meerjarenraming

Meerjarenraming Overhead en algemene dekkingsmiddelen

Overige gegevens Bijlage 1: Staat van geldleningen

Bijlage 2: Gemeentelijke bijdragen

Bijlage 3: Staat van personeel (ambtelijk, professionals, Swen PW)

Bijlage 4: Toelichting Participatiewet

Pagina 1

VOORW OORD

lnleiding

Hierbij bieden wij u de begroting 2022 aan ter vaststelling in de raden en in het algemeen bestuur van Dethon. Sinds het begrotingsjaar 2018 zijn er ook voor GR-en wijzigingen van kracht geworden in het Besluit begroting en verantwoording (BBV). De begroting 2022 is a Idus opgezet. Wij verzoeken u de begroting 2022 vast te stellen. ln verband met de onzekerheid rondom de Covid-19 crisis is begroten niet eenvoudig. Het is uitgangspunt voor deze begroting is de crisis eind 2021 voorbij is. Wat de resterende gevolgen voor onze sector en de verschillende bedrijven binnen Dethon zullen zijn, is moeilijk te voorspellen. We gaan ervan uit dat, indien in onze sector als gevolg van de crisis nog significante financiële gevolgen optreden, de Rijksoverheid hiervoor (gedeeltelijk) zal compenseren zoals ook in 2020 en 2021 is gebeurd. ln deze begroting 2022 is de transformatie van Dethon geëffectu eerd. Op basis van het transformatieplan draagt Dethon bij aan het ontwikkelen van mensen met een sw-dienstverband of met een uitkering op grond van de Participatiewet. Reguliere werkgelegenheid, economische zelfstandigheid, sociale zelfredzaamheid, ontplooiing van individuele talenten en volwaardig burgerschap zijn daarbij kernbegrippen. Medewerkers worden voorbereid op duurzame arbeidsparticipatie. Dit kan via een regulier arbeidscontract, in een garantiebaan of via detachering.

Door detachering bestaat de mogelijkheid medewerkers buiten Dethon te laten werken. Wij verwachten hiervan ook positieve maatschappelijke effecten zoals inzicht bij werkgevers dat het waardevol is om met deze groep te werken en dat de inzet van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt met de juiste begeleiding bijdraagt aan een oplossing van het personeelstekort in bepaalde sectoren. Daarnaast behoudt Dethon zijn functie als beschutte werkplek voor de kwetsbare doelgroep. De uitvoeringsafspraken in relatie tot het transformatieplan tussen de gemeenten en Dethon zijn vastgelegd in een Dienstverleningsovereenkomst (OVO). Deze OVO is in 2021 uitgebreid en geactualiseerd. Vanaf nu bestaat de mogelijkheid om mensen met een uitkering op grond van de Participatiewet een basisbaan aan te bieden als er geen zieht is op een reguliere baan, een garantiebaan of een dienstverband beschut werk. Mensen die geen duurzame aansluiting kunnen vinden op de arbeidsmarkt en "tussen de wal en het schip" vallen, kunnen op deze manier worden geholpen. Voor deze groep is loonkostensubsidie beschikbaar. De subsidie bedraagt maximaal de hoogte van de van toepassing zijnde bijstandsuitkering. Ook deze groep medewerkers wordt bij voorkeur gedetacheerd buiten Dethon maar kan ook intern een werkplek krijgen. Door de hoogte van de rijksbijdrage sluit onze begroting niet zonder gemeentelijke bijdrage.

We realiseren ons dat de gemeenten de komende jaren voor zware opgaven staan op financieel vlak. Met de transformatie en een integrale blik moeten we als drie gemeenten en Dethon gezamenlijk de ambitie durven uitspreken om onze taakstelling beschut werk in te vullen en de Participatiewet zoveel als mogelijk budgettair neutraal uit te voeren. Deze ambitie komt in deze begroting tot uitdrukking in de meerjarenraming op biz. 30. Door een goede samenwerking met de gemeenten en de intentie om zoveel mogelijk mensen te laten participeren realiseren we samen maatschappelijke baten. Het hebben van een baan verhoogt de eigenwaarde van mensen, vermindert eenzaamheid en draagt bij aan een betere gezondheid. Onderzoek toont aan dat mensen met een arbeidsbeperking minder vaak een beroep doen op geestelijke gezondheidszorg en Wmo- ondersteuning als zij werk hebben. Zowel de exploitatie van het werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen (WSP) als de doorlopende kosten van het te koop staande voormalige Voorlichtings- en Opleidingscentrum glastuinbouw (VOC) zijn begroot als Costcenters. De kosten zijn vervolgens verdeeld over de drie gemeenten zoals bestuurlijk bepaald.

Pagina 2

Om de ambities vorm te kunnen geven hebben de drie Zeeuws-Vlaamse gemeenten en Dethon twee dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) gesloten: de OVO Groenonderhoud en de OVO lnclusie. Het doel van de overeenkomsten is om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam werk te bieden, zo inclusief mogelijk. Dit vloeit voort uit het eerder vastgestelde transfo rmatieplan. Bij Dethon kunnen mensen zieh ontwikkelen met als uiteindelijk doel regulier werk. De partijen voldoen zo aan de landelijke verplichting dat meer banen worden gecreëerd in het reguliere bedrijfsleven voor mensen met een arbeidsbeperking (de banenafspraak). De OVO lnclusie biedt een breed scala aan instrumenten om de inclusieve arbeidsmarkt nag verder uit te bouwen in de regio. De globale uitgangspunten, zijn concreet vertaald in de begroting met een hoog ambitieniveau. We willen 30% van de trede 2 en 3 mensen van de Zeeuws Vlaamse werkladder over de vloer hebben voor een traject bij Dethon. Oak willen we ruimte bieden aan mensen van trede 4, de gro ep met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt. Op deze manier willen we bereiken dat we zeker de taakstelling voor beschut werken halen bij elke gemeente in Zeeuws - Vlaanderen. Daarn aast zullen we op deze manier ans doel, participatie in werk nastreven voor alle Zeeuws-Vlamingen die nu aan de kant staan, bereiken.

We realiseren ans dat dit een groat beslag legt op de middelen uit de participatiewet maar dit is tevens een streven om te zo rgen dat die middelen oak in de toekomst beschikbaar blijven, omdat steeds meer naar realisatie wordt gebudgetteerd, vooral bij beschut werken. Door extra inzet om deze doelen te bereiken en de door wetgeving duurder geworden arbeidsvoorwaarden .stijgen de kosten van het reguliere personeel. We vertro uwen er echter op dat we juist door deze inzet meer toegevoegde waarde kunnen creëren wat ten goede kamt aan het bedrijfsresultaat. Dit bedrijfsresultaat is natuurlijk de afgelopen jaren onder druk kamen te staan door de covid-19 crisis. Dit zien we voornamelijk bij Pro ductie. Toch spreken we de ambitie uit om in deze begroting weer terug op het niveau te kamen van vóór de crisis. Zowel in lnterieurbouw, Metaal, Kunststof en Montage/verpakking. De Elektronica heeft oak tijdens de crisis naar verwachting gepresteerd en zal dat voortzetten. Dit wel bij alle onderdelen tegen de achtergro nd dat ervaren krachten verdwijnen en we vanuit de instro om in werkend re- integreren weer voldoende aanwas kunnen realiseren. Dit doen we via onze leerlijnen. Dit is oak zeker het streven bij Diensten. Daar is de verbinding tussen beschikbare pro ductieve uren en opbrengsten nag directer. Voor wat betreft Pakketten en Opvoer willen we de dienstverlening consolideren.

Bij Groen en Cleaning proberen we meer werknemers op te leiden zo dat oak de omzet weer kan groeien. Daarn aast ligt zowel bij Pro ductie als Diensten de opdracht om mensen zo hoog mogelijk op de werkladder te laten werken en mensen als het kan in individu ele of groepsdetacheringen onder te brengen. Oak is steeds het streven om meer mensen bij Diensten te laten werken als dat mogelijk is. Concreet als doelstelling moeten er 20 mensen van Pro ductie naar Diensten gaan, willen we gedurende het jaar 30 (gro eps)detacheringen realiseren voor doelgroep medewerkers en 10 detacheringen voor mensen met een basisbaan. Deze doelstellingen kunnen alleen gerealiseerd worden als iedereen zieh daarvoor inzet maar de directe opdracht ligt natuurlijk bij lntegratie, in nauwe samenwerking met het WSP en de gemeenten.

Pagina 3

PROGRAMMAPLAN Dethon

Dethon is hèt arbeidsintegratiebedrijf van Zeeuws-Vlaanderen. De juridische vorm van Dethon is een gemeenschappelijke regeling van de drie gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen. Dethon heeft diverse bedrijfsunits en is tevens aandeelhouder vaneen aantal BV's {Viaflex BV, Baanflex BV, Dethon Cleaning BV). Deze BV's hebben allen als doel de inzet van professionele of doelgroep medewerkers bij de GR Dethon. De GR streeft ernaar om voor de deelnemende gemeenten alle vormen van gesubsidieerde arbeid uit te voeren. Doelstelling Dethon

Dethon tracht in samenspraak met de deelnemende gemeenten te komen tot een effectieve en efficiënte uitvoering van de opdrachten die volgen uit de Participatiewet. Deze doelstelling is gerealiseerd voor de SW oude doelgroep en overige doelgroepen Participatiewet, waarmee voor deze medewerkers invulling is gegeven aan hun maatschappelijke participatie danwel aan gerichte participatie - en reintegratievoorzieningen. De gerealiseerde baten en lasten zijn opgenomen in het programma Dethon in de jaarrekening waarnaar wordt verwezen. WSP en voe

ln de jaarstukken van Dethon zijn tevens de overzichten van baten en lasten van het Werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen {WSP) en het Voorlichtings- en Opleidingscentrum glastuinbouw {VOC) opgenomen. De activiteiten in het VOC zijn in het jaar 2020 gestopt. Momenteel staat het complex te koop. T.e.m 2023 zijn de kosten van het leegstaande VOC opgenomen {afschrijving, belastingen, verzekeringen e.d). Vanaf 2024 worden geen kosten meer opgenomen daar we er vanuit gaan dat het VOC dan verkocht is. De kosten van zowel het WSP als het VOC worden door de gemeenten verdeeld volgens de verdeelsleutels in bijlage 2. Het WerkServicePunt Zeeuws-Vlaanderen {WSP) is een samenwerkingsverband waarin de Zeeuws-Vlaamse gemeenten, UWV Werkbedrijf, BZW, MKB, Scalda, de Zeeuws-Vlaamse Praktijkscholen, Dethon, vertegenwoordigers van de speerpuntsectoren in Zeeuws-Vlaanderen namelijk transport/logistiek, procestechniek, metaal, bouw, horeca en de zorgsector samenwerken. Doelstelling WSP

De genoemde doelstellingen zijn gerealiseerd, waarmee voor deze medewerkers invulling is gegeven aan de participatie en re-integratie. De gerealiseerde baten en lasten zijn opgenomen in het programmaen WSP in de jaarrekening waarnaar wordt verwezen. Overhead

Het Besluit Begroting en Verantwoording {BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead in dit programma moeten worden opgenomen {Zie Overhead en algemene dekkingsmiddelen). Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bankkosten {verwerking mutaties) en de rentekosten op met name de langlopende leningen. Niet in de programma's opgenomen voordelen

Tegenover de kosten van het WSP, alsmede tegenover het negatief resultaat Participatiewet staan voordelen voor de gemeenten. Door deze program ma's gaan mensen niet in de bijstandsuitkering, gaan er uit doordat ze toe geleid worden naar de arbeidsmarkt of doordat ze via Baanflex BV tijdelijk aan de slag gaan en op die manier uit de uitkering zijn. Wij hopen op deze manier ook in de Participatiewet een positieve bijdrage te kunnen leveren aan de Zeeuws - Vlaamse arbeidsmarkt. Vennootschapbelasting

Dethon is vrijgesteld van aangifte vennootschapsbelasting. Bovendien worden er geen positieve resultaten geraamd . Onvoorzien

Er wordt geen gebruik gemaakt van onvoorzien {nihil) Verbonden Partijen

Dethon kent een aantal verbanden partijen waarin ze een bestuurlijk belang en/of een financieel belang heeft. De werknemers van de verbanden partijen worden tegen vergoeding van loon kosten ingezet bij Dethon om werkzaamheden te verrichten. Aanpassing lay-out

De opzet en de inhoud van de begroting moet voldoen aan de wettelijke eisen die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Voor gemeenschappelijke regelingen gelden met ingang van het boekjaar 2018 diverse aanpassingen {informatie over taakvelden, overhead, rente en kengetallen). Daarnaast worden met ingang van boekjaar 2018 de bij ministeriële regeling vastgestelde beleidsindicatoren opgenomen in de jaarstukken.

Programma Dethon Programma W5P Programma voe Subtotaal Programma's

Overhead Algemene dekkingsmiddelen Bedrag heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal

Raming baten

Raming lasten

Saldo

32.544.000 1.352.500 230.000 34.126.500

-30.741.000 -1.352.500 -230.000 -32.323.500 -1.800.000 -3.000

1.803.000

1.803.000 -1.800.000 -3.000

o o

-34.126.500

o o o o 34.126.500

Pagina 4

o o

PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN

De paragraaf lokale heffingen is niet van toepassing.

Pagina 5

Paragraaf Financiering De Wet financiering decentrale overheden (W et Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financieringswijze met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het bevorderen van transparantie, het bevorderen van de kredietwaardigheid en het beheersen van renterisico's. Het beheersen van risico's uit zieh concreet in de kasgeldlimiet, de renterisiconorm en het met een prudent karakter uitzetten van gelden en afsluiten van leningen. Vanaf

2014 is het verplichte schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel bij het Rijk moeten worden uitgezet. Daarnaast zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht tot het hebben van een treasurystatuut. Dit statu ut regelt de verantwoordelijkheden , de bevoegdheden en de informatievoorziening voor het geldverkeer. Kasgeldlimiet

De hoogte van de netto vlottende schuld mag (gemiddeld per kwartaal) de kasgeldlimiet niet overschrijden. Voorde kasgeldlimiet is de norm vastgesteld op 8,2 % van het begrotingstotaal bij het begin van het jaar met een minimumbedrag van€ 300.000.

Totaaltelling van de financiële begroting Door de Minister vastgesteld percentage Kasgeldlimiet (A) Schuld in rekening-courant (gemiddelde) Liquide middelen (gemiddelde) Totaal netto vlottende schuld (B)

34.126.500 8,2% 2.798.373

Kasgeldruimte (A-B):

2.850.873

o -52.500 -52.500

Renterisiconorm

Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld met een rentetypische looptijd vanaf 1 jaar. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschijden. De norm is vastgesteld op 20 % van het begrotingstotaal bij het begin van het jaar met een minimumbedrag van€ 2.500.000.

Renteherziening op vaste schuld (A) :geen leningen met tussentijdse renteherziening Nieuwe geldleningen in huidige jaar, zie bijlage 1 ( B) Aflossingen, zie bijlage 1 ( C) Renterisico op vaste schuld (A+ de laagste van Ben C)

2.000.000 1.430.000 1.430.0001

Totaaltelling van de financiële begroting (D) Door de Minister vastgesteld percentage (E)

34.126.500 20%

Berekende renterisiconorm (Dx E)

6.825.300

(F)

Financieringsbeleid

De langlopende schulden worden geherfinancierd door het aantrekken van nieuwe leningen. De teruglopende rijksbijdrage Sw oude doelgroep en de oplopende (loon) kosten van de overige doelgroepen Participatiewet leiden in toenemende mate tot druk op het resultaat. Deze tekorten in de GR worden pas achteraf verrekend met de deelnemende gemeenten. ln liquiditeitstekorten wordt voorzien door het afsluiten van kasgeldleningen. Deze kasgeldleningen leveren rentebaten op. Kredietrisico

Via het kredietrisico wordt het risica op verstrekte gelden aangegeven. Behalve deelname in Baanflex BV, Via Flex BV, Dethon Cleaning BV verstrekt Dethon geen gelden aan derden. Rentekosten (€)

35.000 Rente baten (€)

Pagina 6

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

Ten behoeve van het opvangen van de mogelijke financiële effecten van bedrijfsrisico's dient Dethon voldoende weerstandsvermogen te hebben c.q. op te bouwen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve. Het benodigde weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een percentage van de totale inkomsten (Wsw bijdrage via gemeenten + bedrijfsopbrengsten). Het percentage is mede gebaseerd op de indertijd door de provincie Zeeland gehanteerde normen (artikel-12 norm en onvoorziene uitgaven) bij de gemeenten. Tevens is gekeken naar de resultaten van Dethon over de afgelopen jaren. Op basis van deze berekening is in het verleden het minimale benodigde weerstandsvermogen door het bestuur van Dethon vastgesteld op € 800.000. De invoering van de Participatiewet zorgt echter voor toenemende onzekerheid in de toekomstige bedrijfsvoering en hiermee een hager risicoprofiel. Derhalve heeft het bestuur in 2014 ingestemd met een hager niveau van het weerstandsvermogen door het postieve resultaat van 2014 toe te voegen aan het weerstandsvermogen. Conform het bestuursbesluit van 24 maart 2016 worden overschotten en tekorten in de gemeenschappelijke regeling jaarlijks verrekend met de aangesloten, subsidieverstrekkende gemeenten. ln afwijking hiervan heeft het AB voor het boekingsjaar 2019 het besi u it genomen om een bedrag van€ 296.864 in mindering te brengen op de Algemene reserve.

Overeenkomstig het BBV is dit in het boekjaar 2020 verantwoord. Voor boekingsjaar Algemene Reserve

Bij besluit van 14 juni 2001 heeft het algemeen bestuur een algemene reserve gevormd die onderdeel uitmaakt van het weerstandsvermogen. Voorziene hoogte algemene reserve per einde boekjaar:

Pagina 7

€ 886.734

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Beieid in risicobeheersing

Er is sprake van risicomijjdend gedrag; risico's inventariseren, periodiek actualiseren en vervolgens hierop acteren. l.

Wijzigingen in wetgeving en subsidiebudgetten ledereen die kan werken maar het op de arbeidsmarkt zonder ondersteuning niet redt, valt onder de Participatiewet. De wet moet ervoor zorgen dat meer mensen werk vinden, ook mensen met een arbeidsbeperking. De Participatiewet voegt de Wet werk en bijstand (Wwb), de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en een groot deel van de Wajong tot één regeling sa men. De uitvoering ligt grotendeels bij de gemeente. UWV blijft verantwoordelijk voor de Wajong, die sinds 1 januari 2015 a Ileen nog toegankelijk is voor mensen die duurzaam geen arbeidsvermogen hebben. Sinds de invoering is de wet op diverse onderdelen aangepast. De verwachting is dat dit ook in de komende periode nog zal plaatsvinden. Dit kan ook van invloed zijn op de beschikbare budgetten.

Stagnerende economie De onzekere toestand in de wereld zorgt voor een onzeker toekomstperspectief. De diverse problemen (Corona, brexit met alle gevolgen) kunnen snel invloed uitoefenen op de vraag va nuit de markten a Idus op het bedrijfsresultaat. De keuze voor diverse activiteiten en spreiding, gekoppeld aan flexibiliteit bij de medewerkers, maakt echter dat we niet afhankelijk zijn van één enkele markt of werksoort.

Arbeid wordt duurder Door het teruglopen van de subsidies enerzijds en de toenemende behoefte aan ondersteuning op de werkvloer anderzijds, zowel in begeleiding als in techniek, stijgen de kosten van arbeid. Dit leidt er toe dat de markt met een andere propositie benaderd moet worden. Dit is een zeer geleidelijk proces maar zal wel leiden tot verschuivingen in met name de industriële dienstverlening en daaraan gekoppelde investeringen. Samenwerking met de gemeenten Uiteraard leiden de veranderingen in wetgeving ertoe dat de afzonderlijke gemeenten voor zieh afwegingen maken hoe hiermee om te gaan. Dethon is afhankelijk van haar eigenaren, de drie Zeeuws- Vlaamse gemeenten Hulst, Terneuzen en Sluis. Zander subsidie, opdrachten en bestuurlijke ondersteuning is de organisatie niet in staat geld te genereren uit de markt, om in te zetten voor duurzame begeleiding en werkgelegenheid voor een doelgroep die uiteindelijk eerder grater dan kleiner zal worden.

Verbonden Partijen Dethon Dethon is eigenaar vaneen aantal B.V. 's welke worden gebruikt als inleenbureau voor (tijdelijk) personeel bij Dethon. Het risica is aanwezig dat door wijzigingen in de wetgeving of de marktomstandigheden de kwantiteit en kwaliteit van deze personeelsleden niet meer aansluit op de behoeften van Dethon.

Sa.

Exploitatie Viaflex B.V. Viaflex B.V. is volledig eigendom van Dethon en wordt gebruikt als inleenbureau voor regulier personeel bij Dethon. Het merendeel van dit personeel heeft een vaste betrekking bij Viaflex BV.

Sb.

Exploitatie Baanflex B.V. Baanflex B.V. is volledig eigendom van Dethon en wordt gebruikt om (tijdelijk) personeel vanuit de Participatiewet en oproepkrachten in dienst te nemen.

Sc.

Dethon Cleaning B.V. Dethon Cleaning B.V. is volledig eigendom van Dethon en wordt gebruikt als inleenbureau voor regulier personeel van de afdeling Cleaning. De werknemers hebben vaak een vaste betrekking bij Dethon Cleaning B.V.

Voorlichtings- en opleidingscentrum glastuinbouw (VOC) De activiteiten in het VOC zijn in het in het jaar 2020 gstopt. Momenteel staat het complex te koop. T.e.m 2023 zijn de kosten van het leegstaande VOC opgenomen (afschrijving, belastingen, verzekeringen e.d). Vanaf 2024 worden geen kosten meer opgenomen daar we er va nuit gaan dat het VOC dan verkocht is.

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel(LKV) Uitgangspunt van het LIV is dat het voor werkgevers financieel aantrekkelijker wordt om mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt in dienst te nemen en te houden. Het opgenomen bed rag voor de LIV is gebaseerd op de huidige weten regelgeving en is een inschatting. De definitieve beschikking wordt door de belastingdienst later vastgesteld en kan afwijken van het bed rag wat is opgenomen als nog te ontvangen op de bala ns.

Kengetallen ln de onderstaande tabe! zijn een aantal begrote kengetallen opgenomen. Deze liggen in de lijn van de gerealiseerde kengetallen in de afgelopen periode. Omschrijving Nettoschuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Structurele exploitatieruimte So Iva biliteitsratio

Begroting 2022 20,00% 20,00% 0,00% 11,00% Pagina 8

PARAGRAAF MEERJARIG INVESTERINgSPLAN EN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

ALGEMEEN

Dethon is gevestigd op meerdere locaties in Zeeuws-Vlaanderen. Deze gebouwen zijn eigendom van Dethon. De overige kapitaalgoederen (machines, installaties, voertuigen e.d.) zijn eveneens in eigendom van Dethon en zijn geactiveerd tegen de historische kostprijs, vervaardigingsprijs of aanschaffingsprijs. De afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage. Op grand wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de financiële verordening artikel 212 Gemeentewet.

BELEIDSKADER Het onderhoud van de kapitaalgoederen is gericht op het instandhouden van deze goederen gedurende de economische levensduur, op een zodanige wijze dat: - blijvend wordt voldaan aan de ARBO-wetgeving - blijvend sprake is van een moderne en efficiënte infrastructuur

FINANClëLE CONSEQUENTIES Onderhoudsuitgaven worden waar mogelijk gespreid over meerdere jaren. Indien sprake is van levensduur verlengend onderhoud worden deze uitgaven geactiveerd en afgeschreven over meerdere jaren.

MEERJARIG INVESTERINGSPLAN Terrei nen Gebouwen lnstallaties Machines I nventarissen Vervoermiddelen

Pagina 9

2022

2023

2024

2025

10.000 50.000 30.000 345.000 15.000 150.000 600.000

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

Dethon kent een aantal verbanden partijen waarin ze een bestuurlijk belang en/of een financieel belang heeft. Conform het BBV mogen deze deelnemingen niet worden geconsolideerd in de jaarrrekening en begroting. VIAFLEX B.V. ln het jaar 2000 heeft het algemeen bestuur van Dethon de 100 % dochteronderneming Via Flex B.V. opgericht. Artikel 2 van de oprichtingsakte vermeldt het doel van de B.V. Dit ligt op het vlak van de inzet van arbeidskrachten bij Dethon en het verrichten van alle werkzaamheden, die daarmee in verband staan. Het doel is ruim geformuleerd, zodat indien nodig daarin ook andere zakelijke activiteiten ondergebracht kunnen worden. Het bestuur van de B.V. is opgedragen aan de directie van Dethon. Er is geen Raad van Commissarissen. De zeggenschap over de B.V. berust bij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (artikel 22), die gevormd wordt door de leden van het dagelijks bestuur van Dethon. De werknemers van Via Flex B.V. worden tegen vergoeding van de loon kosten uitgeleend aan Dethon. De statutaire vestigingsplaats is Terneuzen. BAANFLEX B.V. ln het jaar 2007 is door arbeidsintegratiebedrijf Dethon de 100 % dochteronderneming Baanflex B.V. opgericht. Artikel 2 van de oprichtingsakte vermeldt het doel van de B.V. Dit ligt op het vlak van het bieden van werkgelegenheid aan cliënten met het doel hun arbeidsmarktkwalificaties te verbeteren.

Het bestuur van de B.V. is opgedragen aan de directie van Dethon. Er is geen Raad van Com missa rissen. De zeggenschap over de B.V. berust bij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (artikel 22), die gevormd wordt door de leden van het dagelijks bestuur van Dethon. De deelnemende gemeenten verstrekken voor de werknemers in dienst bij Baanflex B.V. (gedeeltelijk) loonkostensubsidie en/of werkgeverssubsidie. De werknemers van Baanflex B.V. worden tegen vergoeding van de loonkosten uitgeleend aan Dethon. De statutaire vestigingsplaats is Terneuzen. DETHON CLEANING B.V. Ultimo 2014 is door arbeidsintegratiebedrijf Dethon de 100 % dochteronderneming Dethon Cleaning B.V. opgericht. Artikel 2 van de oprichtingsakte vermeldt het doel van de B.V .. Het aanbieden van schoonmaakactiviteiten in de breedste zins des woords met als doelstelling het creëren van werkervaringsplaatsen en werkgelegenheid voor mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. Het bestuur van de B.V. is opgedragen aan de directie van Dethon. Er is geen Raad van Commissarissen. De zeggenschap over de B.V. berust bij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (artikel 22), die gevormd wordt door de leden van het dagelijks bestuur van Dethon. De werknemers van Dethon Cleaning B.V. worden tegen vergoeding van de loon kosten uitgeleend aan Dethon. De statutaire vestigingsplaats is Terneuzen.

Overzicht verwachte omvang eigen vermogen, vreemd vermogen en resultaat per verbanden partij (Einde jaar) Ver-bonden Partijen (>< € 1.000)

Eigen ver-mogen

Vr e ernd Ver-mogen

Begin

Einde

Begin

Einde

Dethon Cílealiling B.V.

18 1

ViafEex B.V.

53 37 350

36 39 350

Baanflex B.V.

Resulta at

Er zijn geen grote mutaties te verwachten in de omvang eigen vermogen, vreemd vermogen en resultaat per verbanden partij in deze begrotingsperiode.

Pagina 10

o o o

Paragraaf Bedrijfsvoering Visie

De visie van Dethon is het ontwikkelen van mensen uit de Participatiewet gericht op werk. Het ontwikkelen van onze (doelgroep) medewerkers vindt niet a Ileen bij Dethon zelf plaats maar ook door detachering of begeleid werken bij bedrijven. Er is sinds 2006 samenwerking met het WSP voor directe bemiddeling van mensen en anderzijds komen er ook mensen voor een traject naar Dethon. Ook zijn er banden met speciaal onderwijs en praktijkscholen om elkaar waar mogelijk te helpen. Alle activiteiten passen binnen de missie van Dethon als hét arbeidsintegratiebedrijf van de Zeeuws-Vlaamse gemeenten.

Organisatie

Globaal zijn de doelstellingen: - Een platte organisatie met korte lijnen en aandacht voor KAM za ken. - Goed draaiende product-markt-combinaties en de uitvoerende afdelingen in stand houden. - Goede administratieve organisatie i.c.m. beheersmaateregelen aangaande interne controle. - Aandacht voor de nieuwe ontwikkelingen rondom de Participatiewet. - Onderzoeken nieuwe PMC's en dienstverlening (zoals detachering) en extra aandacht montage- en verpakking. - lnvesteringen dienen onderbouwd te zijn met een positieve rendementsberekening (niet voor gebouwen/ARBO). Personeel

Dethon dankt haar bestaansrecht aan haar personeel. Wij willen een technisch en sociaal veilige omgeving voor onze medewerkers. Een omgeving die bovendien bijdraagt aan de ontwikkeling van de mensen in de brede zin: - lndividueel Ontwikkel Plan (IOP) met een jaarlijks evaluatiegesprek, opleidingen en interne gedragscode. - Een met de OR overeengekomen klachtenregeling en inzet van een vertrouwenspersoon. - Mogelijkheden om aan fitness te doen met een bedrijfskorting, fysiotherapie en verstrekking werkfruit. - Werkplekbeoordelingen, Verzuimtraining voor leidinggevenden en inloopspreekuur bedrijfsarts. Financieel beheer

De jaarstukken van het werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen (WSP) en het Voorlichtingscentrum glastuinbouw (VOC) zijn onderdeel van de begroting van Dethon. Hiervoor is per onderdeel een aparte programmarekening opgenomen welke op nul uitkomt doordat deze program ma's door de gemeenten vol ledig worden gefinancierd. Doelmatigheid

De juridische structuur van DETHON is die van een gemeenschappelijke regeling. lngevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) is de Gemeentewet ook van kracht voor onder de WGR val lende open bare licha men en gemeenschappelijke organen. De Gemeentewet vereist dat het algemeen bestuur regels vaststelt die waarborgen dat aan de eisen van doelmatigheid en controle wordt voldaan. Het bestuur heeft een directiestatuut vastgesteld, waarin (artikel 9, lid 1) de zorg voor een doeltreffend, doelmatig en mensgericht functioneren van DETHON is opgedragen aan de directie. Daarnaast is in de regeling financieel en administratief beheer een aparte rol voor de controller vastgelegd als interne toezichthouder. De verdere uitwerking van de doelmatigheid heeft de directie opgenomen in een kwaliteitssysteem volgens de ISO-normen. ln de bij dit systeem behorende handboeken zijn de nodige procedures, organisatieschema's en taakomschrijvingen opgenomen. Rechtmatiaheld

De controle verklaring bij de jaarrekening heeft niet a Ileen betrekking op de getrouwheid van de gepresenteerde cijfers, maar ook op de rechtmatigheid van de daaraan ten grondslag liggende financiële beheers handelingen. Rechtmatigheid betekent in dit kader dat de financiële beheers handelingen en de vastlegging daarvan in overeenstemming zijn met de relevante wet- en regelgeving. M&O (Misbruik en Onelgenliik gebruik]

Het criterium Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) is onderdeel van het begrip rechtmatigheid. Bij misbruik is er sprake van bewuste misleiding. Regels worden bewust genegeerd. Dit is onrechtmatig of onwettig. Er is sprake van fraude. Bij oneigenlijk gebruik van regelgeving is er geen sprake van onrechtmatigheid of onwettigheid, maar wordt er gehandeld in strijd met de bedoeling van regelgeving. Naast de reguliere control instrumenten die zijn ingebed in de werkprocessen die vooral voor de externe werking van belang zijn, heeft de interne werking van M&O beleid (voorkomen dat za ken binnen de organisatie fout lopen) nadrukkelijk te ma ken met hou ding en gedrag. Dus met integriteit van zowel bestuurders als ambtenaren. Voorde genoemde za ken is binnen Dethon voldoende aandacht op alle nivea us welke ondermeer zichtbaar wordt via zichtbare interne controles, elkaar aanspreken op houding, diverse certificerings systemen (ISO en KAM) en gedrag.

Pagina 11

Overzicht van baten en lasten Totaal (€) Bedrijfsopbrengsten Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

Dethon

Overhead

WSP

voe

Begroting 2022 16.697.340 -2.743.000 13.954.340

Begroting 2022

Beg roting 2022

o o o

o o

607.500 607.500

Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten

13.954.340

(Loon)kosten ambtelijk personeel (Loon)kosten overige professionals Overige personeelskosten Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen !CT Kantoorbehoeften Abonnementen lnhuur en uitbesteding Accountantscontrole Marketing Arbo Representatie Best u u rs kosten Indirecte productiekosten Diverse lasten Bankkosten (algemene dekkingsmiddelen) Rente (algemene dekkingsmiddelen)

-1.032.000 -6.150.000 -190.000 -178.000 -1.080.000 -1.088.000 -610.000 -10.000 -450.000 -88.000 -21.000 -10.000 -15.000

-668.000 -540.000 -30.000 -12.000 -70.000 -12.000

o -15.000 -29.000 -28.000 -109.000 -89.000

o o -40.000 -87.000 -31.000 -40.000 -30.000 -35.000 -25.000 -131.000 -25.000 -2.000 -11.000 -11.000 -3.000

-35.000 -1.200.000 -12.000 -8.000 -4.000 -2.000 -2.000

o o -7.000 -1.000 -1.000

o o -6.000

o -4.000

o o o o o o -105.000 -33.000 -65.000

o -20.000 -2.000

o o o o o o o o o

-63.500 -7.000

-5.000

Totaal Begroting 2022 16.697.340 -2.743.000 13.954.340 607.500 14.561.840 -1.735.000 -7.890.000 -232.000 -198.000 -1.259.000 -1.135.000 -677.000 -10.000 -510.000 -184.000 -53.000 -51.000 -45.000 -35.000 -46.000 -160.000 -57.000 -183.500 -112.000

o o

Bedrijfskosten

-35.000 -11.227 .000

-1.803.000

-1.352.500

-230.000

-35.000 -14.607.500

Bed rijfsresu Ita at

2.727.340

-1.803.000

-745.000

-230.000

-45.660

(Loon)kosten Sw oude doelgroep Begeleid Werken Sw rijksbijdrage gemeente Hulst Sw rijksbijdrage gemeente Sluis Sw rijksbijdrage gemeente Terneuzen Rijksbijdrage overhead

-15.670.000 -145.000 3.574.417 1.827.788 8.458.455

o o o o o o

-15.670.000 -145.000 3.574.417 1.827.788 8.458.455

o o o o o o

Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)

-1.954.340

(Loon)kosten overig Participatiewet Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

-956.000

o o

-956.000

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

-956.000

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV)

225.000 225.000

Gemeentelijke bijdrage Dethon Gemeentelijke bijdrage WSP Gemeentelijke bijdrage voe

1.761.000

o o o

o o

745.000

o o

Gemeentelijke bijdragen *

1.761.000

745.000

230.000 230.000

1.761.000 745.000 230.000 2.736.000

Totaal saldo baten en lasten (na belasting)

1.803.000

-1.803.000

LIV en LKV

Venootscha psbelasti ng Totaal saldo baten en lasten (voor belasting)

1.803.000

Mutatie reserves Geraamde resultaat (na belasting)

-1.803.000

1.803.000

* Zie toelichting in bijlage 2

Pagina 12

-1.803.000

Overzicht van baten en lasten Dethon (€)

Rekening

Beg roting

2020

2021

2022

Bedrijfsopbrengsten

13.945.965

16.154.000

16.697.340

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

-1.720.797

-2.472.000

-2.743.000

Toegevoegde waarde

12.225.168

13.682.000

13.954.340

4.671

12.229.839

13.682.000

13.954.340

(Loon)kosten ambtelijk personeel

-937.096

-945.000

-1.032.000

(Loon)kosten overige professionals

-5.499.192

-6.003.000

-6.150.000

-114.381

-189.000

-190.000

Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten

Overige personeelskosten Scholing

-139.322

-180.000

-178.000

Afschrijvingen

-1.003.676

-1.125.000

-1.080.000

Onderhoud

-1.083.127

-1.085.000

-1.088.000

Energie

-537.035

-620.000

-610.000

Huur

-2.712

-4.000

-10.000

Belastingen en verzekeringen

-386.139

-437.000

-450.000

ICT

-92.135

-88.000

Kantoorbehoeften

-25.597

-18.000

-21.000

Abonnementen

-7.776

-11.000

-10.000

lnhuur en uitbesteding

-13.080

-15.000

Marketing

-11.684

-25.000

-15.000

Arbo

-25.173

-24.000

-29.000

Representatie

-21.782

-26.000

-28.000

Indirecte productiekosten

-169.897

-92.000

-109.000

Diverse lasten

-26.933

-91.135

-89.000

Rente

-48.257

-62.865

-35.000

Bedrijfskosten

-10.144.994

-11.041.000

-11.227.000

Bedrijfsresultaat

2.084.845

2.641.000

2.727.340

(Loon)kosten Sw oude doelgroep Begeleid Werken Sw rijksbijdrage gemeente Hulst Sw rijksbijdrage gemeente Sluis Sw rijksbijdrage gemeente Terneuzen Rijksbijdrage WSP Rijksbijdrage Rijksbijdrage Overhead

-16.235. 789 -137.235 4.090.672 2.078.844 9.570.928 -7.023 -80.412 -100.082

-16.380.000 -140.000 3.730.626 1.879.978 8.593.396

-15.670.000 -145.000 3.574.417 1.827.788 8.458.455

o o o

Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)

-820.097

-2.316.000

-1.954.340

(Loon)kosten overig Participatiewet Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

-1.574.752 1.183.799

-830.000

-956.000

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

-390.953

-830.000

-956.000

voe

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV)

276.346

175.000

225.000

LIV en LKV

276.346

175.000

225.000

Gemeentelijke bijdrage Dethon

1.078.597

2.200.000

1.761.000

Gemeentelijke bijdragen *

1.078.597

2.200.000

1.761.000

Overhead en algemene dekkingsmiddelen

-2.228.738

-1.870.000

-1.803.000

Overhead en algemene dekkingsmiddelen

-2.228.738

-1.870.000

-1.803.000

(Geraamde) resultaat **

Zie toelichting Bijlage 2

Pagina 13

Rekening

Begroting

2020

2021

2022

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

o o

Toegevoegde waarde

Overzicht van baten en lasten WSP {€) Bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten

490.194

331.000

607.500

490.194

331.000

607.500

(Loon)kosten ambtelijk personeel

-46.614

-62.000

-35.000

{Loon)kosten overige professionals

-1.084.741

-1.110.000

-1.200.000

Overige personeelskosten

-5.068

-15.000

-12.000

Scholing

-2.063

-8.000

Afschrijvingen

-3.941

-4.000

o o

o o o o o

-5.838

-7.000

Kantoorbehoeften

-64

-1.000

Abonnementen

o o

-1.000

-5.154

-7.000

-6.000

-4.475

-5.000

-4.000

-63.500

-5.508

-10.000

-7.000

Onderhoud Energie

-1.107

Huur Belastingen en verzekeringen ICT

lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten Diverse lasten

-2.000 -2.000

o o

-29

Bed rijfskosten

-1.164.602

-1.226.000

-1.352.500

Bedrijfsresultaat

-674.408

-895.000

-745.000

{Loon)kosten Sw oude doelgroep

-8.192

-9.000

Sw rijksbijdrage

7.023

6.000

o o

-1.169

-3.000

Lage inkomensvoordeel {LIV)

LIV

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-675.577

-898.000

-745.000

Gemeentelijke bijdrage WSP

675.577

898.000

745.000

Gemeentelijke bijdragen *

675.577

898.000

745.000

Rente

(Loon)kosten overig Participatiewet Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

Geraamde resultaat

Het WSP is vanaf 2012 als Costcenter een apart onderdeel in de begroting en jaarrekening Dethon. Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit diverse subsidieregelingen en verichte werkzaamheden derden. • Zie toelichting in bijlage 2

Pagina 14

Toelichting overzicht van baten en lasten programma WSP (Tekstueel)

(€)

Resultatenrekening

Toelichting

Overige bedrijfsopbrengsten

Back-office werkzaamheden stichting onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen Expat center Zeeland Regiodeal Z-VI Gemeente Goes, zeeuws team jobhunters Arbeidsmarktregio GIP Scheldemond RIJK Arbeidsmarktregio GIP Scheldemond Provincie lnterreg EFRO; lerende Euregio (LES) lnterregEFRO: North Sea Port Talent

75.000 150.000 157.500 140.000 20.000 46.000 19.000

lrotaal opbrengsten

607.sool

Voorde jaren na 2022 zijn de mogelijke subsidie ontvangsten ongewis. {Loon)kosten ambtelijk personeel

Loonkosten ambtelijk personeel;

{Loon)kosten professionals

lnleenkosten Viaflex; personeelsleden en Uitzendkrachten WSP. lnclusief: Grens Info Punt, Onbegrensd ZVL, extra formatie GIP Huidige formatie + indexatie

Overige Personeelskosten

Geen bijzonderheden.

Scholing

Diverse opleidingen WSP.

Afschrijvingen

Voertuigen WSP

Onderhoud

Voertuigen WSP

Energie

Voertuigen WSP

ICT

Geen bijzonderheden.

Kantoorbehoeften

Geen bijzonderheden.

Abonnementen

Geen bijzonderheden.

Marketing

Marketingkosten Grens Info Punt.

Representatie

Geen bijzonderheden.

Indirecte productiekosten

Kosten Zeeuws-jobhunt coach team

Diverse lasten

Geen bijzonderheden.

Rente

Geen bijzonderheden

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

Geen bijzonderheden.

Rijksbijdrage Sw oude doelgroep

Geen bijzonderheden.

Gemeentelijke bijdragen

Gemeentelijke bijdrage Costcenter WSP (zie bijlage 2).

Pagina 15

Overzicht van baten en lasten VOC {€)

Rekening

Begroting

2020

2021

2022

o o o o o

Bedrijfsopbrengsten

26.859

160.000

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

-4.575 22.284

-60.000 100.000

Toegevoegde waarde

Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten

22.284

100.000

(Loon)kosten ambtelijk personeel

-46.000

(Loon)kosten overige professionals

-201.764

-200.000

-471

-2.000

Scholing

-13.479

-30.000

o o o o

Afsch rijvi ngen

-107.435

-105.000

Onderhoud

-22.567

-40.000

-33.000

Energie

-65.974

-65.000

Belastingen en verzekeringen

-18.531

-20.000

ICT

-3.393

-2.000

Kantoorbehoeften

-896

-1.000

Abonnementen

-1.601

-1.000

Overige personeelskosten

Huur

-51

-3.000

-1.251

-4.000

10.000

o o o o o o o

-802

-5.000

Bedrijfskosten

768 -437.986

2.000 -514.000

-230.000

Bedrijfsresultaat

-415.702

-414.000

-230.000

{Loon)kosten Sw oude doelgroep

-78.524

-103.000

Sw rijksbijdrage

80.412

76.000

Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)

1.888

-27.000

o o o o

(Loon)kosten overig Participatiewet

-7.880

o o o

lnhuur en uitbesteding

-354

Marketing

-185

-2.000

Arbo Representatie Indirecte productiekosten Diverse lasten Rente

Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

18.311

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

10.431

o o o

o o

-403.383

-441.000

-230.000

Lage inkomensvoordeel (LIV) LIV Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

Gemeentelijke bijdrage voe

403.383

441.000

230.000

Gemeentelijke bijdragen *

403.383

441.000

230.000

Geraamde resultaat

Het voe is vanaf 2013 als Costcenter een apart onderdeel in de begroting en jaarrekening Dethon. • Zie toelichting in bijlage 2

Pagina 16

Toelichting overzicht van baten en lasten pro gram m a

Resultatenrekening

voe (Tekstueel)

Toelichting Vanwege de voorgenomen sluiting van het voe in de loop van 2020 is geen vol ledige begroting opgenomen. Wanneer het voe verkocht is (en financieel afgewikkeld) vervalt het programma voe binnen de begroting Dethon. Zolang er nog geen definitieve bestem ming bekend is (of verkoop heeft plaatsgevonden) !open een aantal kosten door. Het betreft ondermeer de volgende kostenposten: Afschrijvingen gebouw, installaties en terreinen Onderhoud gebouw, installaties en terreinen Energie: Warmco contract+ elektriciteit en water Belastingen en verzekeringen: gemeentelijke heffingen en verzekering opstal en inboedel 1eT: benodigde infrastructuur in verband met installaties en beveiliging Diversen in verband met instandhouding gebouw, installaties e.d. Er wordt geen gebruik gemaakt van onvoorzien lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar

Pagina 17

Grondslagen financiële begroting

Algemene grondslagen voor de opstelling van de begroting

De begroting is opgesteld volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Staatsblad 2003 nummer 27). De benodigde informatie voor de verbanden partijen is opgenomen in bijlage 4: Gemeentelijke bijdrage en verbanden partijen. De begroting voldoet aan het actuele Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Dit betekent onder meer dat een overzicht overhead en algemene dekkingsmiddelen en overzicht taakvelden is toegevoegd. Financieringsmodel

Ook onder de Participatiewet loopt de geldstroom vanuit het Rijk niet rechtstreeks naar Dethon maar via de gemeenten. ledere gemeente krijgt een budget. ln dit budget wordt onderscheid gemaakt tussen de Sw-doelgroep welke de huidige rechten behoudt en de nieuwe doelgroep van de Participatiewet. Deze budgetten worden via diverse verdeelsleutels over de gemeenten verdeeld. Voorde komende jaren is het uitgangspunt dat de verdeling van de middelen zo dicht mogelijk aansluit bij de feitelijke samenstelling van het Sw-bestand in een gemeente. Per gemeente wordt de afbouw voorspeld ("blijfkans") op basis van rekenkundige gegevens op persoonsniveau en wordt (achteraf) ook gekeken naar de feitelijke afname van het Sw-bestand. De gehanteerde systematiek maakt het moeilijk om hier een meerjarenplanning op te baseren. ln de meerjarenbegroting is uitgegaan van de gegevens welke op basis van de meest recente circulaire op dit moment bekend zijn. Programma's Begroting

Dethon rekent al haar activiteiten tot één programma, te weten bedrijfsvoering Dethon. Daarnaast is er een apart programma voor het Werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen (WSP) en het Voorlichtings- en opleidingscentrum glastuinbouw (VOC). De begroting betreft dus in totaal drie program ma's. Begrotingsdiscipline

Aan het begin van het jaar stelt de directie een taakstellend budgetplan op als basis voor de in dat jaar te verwezenlijken plannen. De aansturing daarvan vindt plaats via maandrapportages, kwartaalcijfers en jaarplannen voor de belangrijkste bedrijfstaken. De directie rapporteert de hoofdlijnen maandelijks in een directieverslag aan het dagelijks bestuur van Dethon. Meerjarenraming

Bij de begroting is een meerjarenraming gevoegd voor de periode 2020-2023. Deze is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven, de uitvoering van het meerjarig investeringsplan en een indexatie. Bedrijfsopbrengsten

De bruto bedrijfsopbrengsten van de geleverde goederen en diensten. De in de begroting opgenomen raming is doorgerekend op basis van de historische resultaten en de productieplannen. Het verleggen van de focus van productie naar re- integratie alsmede externe marktfactoren kunnen tot allerlei mutaties in de orderportefeuille leiden. De ra ming van opbrengsten heeft dan ook een onzeker karakter. Dit risica wordt deels gedempt door de verscheidenheid in activiteiten en markten. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

De kosten van grand- en hulpstoffen zijn berekend op basis van standaard verrekenprijzen en gebaseerd op historie en verwachtingen voor het begrotingsjaar. Overige bedrijfsopbrengsten

Overige incidentele opbrengsten Bedrijfskosten

De in de begroting opgenomen raming is doorgerekend op basis van de historische resultaten en de productieplannen. Het is van belang om de nadruk te blijven leggen op een goede en financieel gezonde bedrijfsvoering. Een bedrijfseconomisch goed functionerende organisatie is hierbij het uitgangspunt. Externe en interne (markt) factoren kunnen tot bijstelling van de begrote kosten leiden.

Pagina 18

(Loon)kosten ambtelijk personeel en overige professionals

Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde Ionen en de wegens werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en de reiskosten woon- werk aan niet Sw-werknemers. ln de meerjarenraming is rekening gehouden met een constante personeelssterkte en een indexatie op de Ionen. Zie bijlage 3 voor aanvullende info. Overige personeelskosten

Hierin zijn begrepen de zakelijke reiskosten, kerstpa kketten.

werkkleding, werving en selectie, kosten oud-werknemers en

Scholing

Kosten in verband met gevolgde interne en/of externe opleidingen. Afschrijvingen

Afschrijvingen op de (im)materiële activa conform de vastgelegde afschrijvingstermijnen. De benedengrens voor investeringen is vastgesteld op€ 5.000. De voor het begrotingsjaar en volgende jaren voorgenomen investeringen zijn in de begroting opgenomen en een meerjarig investeringsplan . Onderhoud

Tot deze categorie behoren onderhoud machines, gereedschappen, terreinen, gebouwen, installaties, vervoermiddelen. Tevens vallen hieronder milieu kosten en schoonmaakkosten. Energie

Kosten van elektriciteit, gas, Warmco (VOC glastuinbouw), water en brandstoffen. Een post met relatief hoge mate van onzekerheid door externe invloeden welke niet beïnvloedbaar zijn (klimaat, wereld olieprijs). Huur

Huur gebouwen, bedrijfsmiddelen en voertuigen. Belastingen en Verzekeringen

Gemeentelijke belastingen, autoverzekeringen.

motorrijtuigenbelasting,

waterschapslasten,

bed rijfsverzekeri ngen

ICT Hieronder vallen alle kosten die met informatie technologie te maken hebben: vaste en mobiele telefonie, hardware, software en onderhoudscontracten ICT. Kantoorbehoeften

Tot deze categorie behoren kosten in verband met papier, schrijfgerei, opbergmiddelen en kantoormeubilair. Abonne menten

Abonnementen op vaktijdschriften en (branche) verenigingen. lnhuur en uitbesteding

Hieronder vallen de volgende kosten : accountant, wagenparkbeheer, juridische kosten en incassokosten. Marketing

Hieronder vallen kosten van advertenties, beurzen, sponsoring en de personeelskrant. Arbo

Bestaat uit ARBO-kosten en kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg. Representatie

Hieronder vallen kosten i.v.m. klanten, ju bi lea, personeelsactiviteiten van de diverse units en bestuurskosten.

Indirecte productiekosten

Hieronder vallen de volgende kosten: hulpstoffen, expeditiekosten, verpakkingskosten en vrachtkosten.

Pagina 19

Diverse lasten

Diverse lasten bestaan uit : voorraadverschillen, kantinekosten, schadevergoedingen en diversen. Rente De rentelasten (c.q baten) bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en van rekening-courant met banken. Zie bijlage 1 voor aanvullende info. (Loon)kosten SW oude doelgroep Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde Ionen en de wegens werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en de reiskosten woon- werk aan Sw-werknemers. Begeleid werken Verstrekte loonkostensubsidie in verband met begeleid werken. Sw rijksbijdrage per gemeente Vanaf 2015 wordt het budget voor de zittende Wsw -ers berekend door middel vaneen ta bel waarin per gemeente de "blijfkans" in de komende jaren van de huidige Sw-medewerkers wordt berekend en per gemeente een marginaal- afwijkend subsidiebedrag per standaard eenheid. Van u it dit budget dienen ook de kosten van begeleid werken voldaan te worden. Het bedrag is gebaseerd op de meest actuele gemeentelijke circulaire. Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen) Vanaf 2015 kunnen onder de Participatiewet naast de zittende Sw-medewerkers (met een apart budget) nog een aantal doelgroepen worden onderscheiden.

Het betreft de volgende categorieën: • Beschut werken • Werkend re-integreren • Garantiebanen • Arbeidsmatige dagbesteding ln een Dienstverleningsovereenkomst tussen Dethon en de gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen is een intensieve samenwerking tussen partijen overeen gekomen. De samenwerking is gericht op de ontwikkeling van de doelgroep van de Participatiewet richting de arbeidsmarkt. ln de begroting wordt uitgegaan van het volume wat genoemd is in de meest actuele OVO. Voor de bepaling van het totaal van de loonkosten, loonkostensubsidie, begeleidingsvergoeding en bonus beschut werken wordt per regeling een gemiddeld bedrag per in te vullen plek gehanteerd. Een specificatie per regeling en gemeente is opgenomen in bijlage 4. Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV) Regeling om mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt te steunen; werkgever ontvangt onder voorwaarden een vast bedrag per verloond uur per werknemer. Gemeentelijke bijdrage Voor Dethon is door het bestuur bepaald dat tekorten worden aangevuld en overschotten worden verrekend dan wel teruggestort. Voor het actuele begrotingsjaar is geen sluitende exploitatie voorzien en derhalve zal de begroting sluitend worden gemaakt met een gemeentelijke bijdrage aan Dethon.

Deze wordt net als de gemeentelijke bijdrage voor de Costcenters (Werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen(WSP) en Voorlichtings- en OpleidingsCentrum glastuinbouw(VOC)) verdeeld over de drie deelnemende gemeenten conform bijlage 2 op pagina 29. De Costcenters WSP en VOC worden gedekt vanuit het beschikbare Re-integratiebudget. Overhead en algemene dekkingsmiddelen Conform het BBV dient een overzicht overhead en algemene dekkingsmiddelen onderdeel uit te maken van de begroting. Vennootschapsbelasting Er is geen rekening gehouden met Vennootschapsbelasting daar deze niet van toepassing is in dit begrotingsjaar.

Pagina 20

Rekening

Begroting

2020

2021

2022

13.945.965

16.154.000

16.697.340

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

-1.720.797

-2.472.000

-2.743.000

Toegevoegde waarde

12.225.168

13.682.000

13.954.340

4.671

12.229.839

13.682.000

13.954.340

Toelichting overzicht van baten en lasten Dethon ({) OPBRENGSTEN

Bedrijfsopbrengsten Bedrijsopbrengsten Overhead

Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten

BEDRIJFSKOSTEN

Salarissen (zie bijlage 3)

-1.882.296

-1.745.000

-1.700.000

Loonkosten ambtelijk Overhead

945.200

800.000

668.000

(Loon)kosten ambtelijk personeel

-937.096

-945.000

-1.032.000

Loonkosten professionals (zie bijlage 3) Loonkosten professionals Overhead

-6.011.226 512.034

-6.467.000 464.000

-6.690.000 540.000

(Loon)kosten overige professionals

-5.499.192

-6.003.000

-6.150.000

Diverse personeelskosten

-84.711

-91.000

-94.000

Ondernemingsraad

-6.444

-6.000

Werkkleding

-77.660

-80.000

Reiskosten (zakelijk)

-35.062

-40.000

Overige personeelskosten Overhead

89.496

28.000

30.000

Overige personeelskosten

-114.381

-189.000

-190.000

Studiekosten Scholing Overhead

-172.148 32.826 -139.322

-190.000 10.000 -180.000

-190.000 12.000 -178.000

Afschrijving materiële activa

-1.025.979

-1.165.000

-1.150.000

Afschrijving Overhead

22.303 -1.003.676

40.000 -1.125.000

70.000 -1.080.000

Gebouwen en terreinen

-113.858

-100.000

Scholing

Afschrijvingen

Milieu kosten

-73.965

-50.000

Schoonmaakkosten

-55.107

-55.000

lnstallaties

-79.822

-70.000

Machines

-328.157

-320.000

Gereedschappen

-31.545

-50.000

Inventa rissen

-188.400

-200.000

Vervoermiddelen ROB

-176.394

-205.000

Vervoermiddelen

-35.541

-50.000

-338

15.000

12.000

-1.083.127

-1.085.000

-1.088.000

Onderhoud Overhead Onderhoud

Pagina 21

Rekening

Begro ting

Begroting

2020

2021

2022

Elektriciteit Gas (inclusief Warmco) Water Benzine en olie Energie Overhead

-114.850 -101.837 -3.729 -319.720 3.101

-120.000 -120.000 -4.000 -378.000 2.000

-120.000 -120.000 -4.000 -366.000

Energie

-537.035

-620.000

-610.000

Huur overige bedrijfsmiddelen Huur en lease auto's

-2.712

-1.000 -3.000

-7.000 -3.000

Huur

-2.712

-4.000

-10.000

Gemeentelijke belastingen

-52.851

-55.000

-57.000

Motorrijtuigenbelasting

-70.346

-75.000

-80.000

Verzekering gebouw, inventaris, aansprakelijkheid

-84.858

-90.000

Verzekering werkmaterieel

-50.087

-50.000

-53.000

Motorrijtuigenverzekering

-155.454

-199.000

-200.000

Kredietverzekering

-7.134

-10.000

Belastingen en verzekeringen Overhead

34.591

42.000

40.000

Belastingen en verzekeringen

-386.139

-437.000

-450.000

Hardware, software, telecom & onderhoud ICT

-162.337

-150.000

-175.000

To elichting overzicht van baten en lasten Dethon ({)

ICT Overhead

70.202

62.000

87.000

ICT

-92.135

-88.000

Kantoorbehoeften

-52.417

-44.000

-55.000

Kantoorbehoeften Overhead en Dekkingsmiddelen

26.820

26.000

34.000

Kantoorbehoeften

-25.597

-18.000

-21.000

Lidmaatschap Cedris en Federatie

-22.736

-22.000

-25.000

Abonnementen, lidmaatschappen

-22.024

-21.000

-25.000

Abonnementen Overhead

36.984

32.000

40.000

Abonnementen

-7.776

-11.000

-10.000

Diensten van Derden

-202.474

-150.000

-80.000

Accountantskosten overhead

-34.747

35.000

lnhuur & uitbesteding Overhead

224.141

100.000

30.000

lnhuur en uitbesteding

-13.080

-15.000

Marketing

-19.254

-60.000

-40.000

7.570

35.000

25.000

Marketing

-11.684

-25.000

-15.000

ARBO Kosten

-25.674

-30.000

-20.000

Bedrijfsgeneeskundige zorg

-114.590

-144.000

-140.000

ARBO kosten Overhead

115.091

150.000

131.000

Arbo

-25.173

-24.000

-29.000

Vergader- en representatiekosten Personeelsactivteiten Best u u rskosten Representatie Overhead

-28.007 -6.269 -128.000 140.494

-44.000 -10.000 -1.000 29.000

-44.000 -10.000 -1.000 27.000

Representatie

-21.782

-26.000

-28.000

Marketing Overhead

Pagina 22

Rekening

Begro ting

Begroting

2020

2021

2022

Hulpstoffen

-55.666

-27.000

-44.000

Verpakkingskosten

-27.384

-30.000

Toelichting overzicht van baten en lasten Dethon (€)

Vrachtkosten

-5.903

-5.000

Kwaliteitskosten

-80.944

-30.000

Indirecte productiekosten

-169.897

-92.000

-109.000

Diverse algemene kosten

-6.622

-21.135

-25.000

Kantinekosten

-57.308

-75.000

Diverse Lasten Overhead

36.997

5.000

11.000

Diverse lasten

-26.933

-91.135

-89.000

Rente van langlopende leningen (zie bijlage 1)

-49.362

-72.865

-35.000

Overige rente lasten

-21.477

Rente Overhead

22.582

10.000

o o

Rente

-48.257

-62.865

-35.000

-16.355.414

-16.500.000

-15.670.000

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

119.625

120.000

Begeleid Werken Sw rijksbijdrage gemeente Hulst Sw rijksbijdrage gemeente Sluis Sw rijksbijdrage gemeente Terneuzen SW bijdrage buitengemeenten Rijksbijdrage WSP Rijksbijdrage voe Rijksbijdrage overhead

-137.235 4.090.672 2.078.844 9.570.928

-140.000 3.730.626 1.879.978 8.692.893

-145.000 3.574.417 1.827.788 8.458.455

o -7.023 -80.412 -100.082

o o o

-6.000

-99.497

-100.000

Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)

-820.097

-2.316.000

-2.060.340

(Loon)kosten overig Participatiewet

-1.574.752

-830.000

-956.000

Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

1.183.799 -390.953

-830.000

-956.000

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV)

276.346

175.000

225.000

LIV en LKV

276.346

175.000

225.000

(Loon)kosten Sw oude doelgroep Overhead

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

o o

Gemeentelijke bijdrage Dethon

1.078.597

2.200.000

1.761.000

Gemeentelijke bijdragen *

1.078.597

2.200.000

1.761.000

• Zie toelichting in bijlage 2 Als gevolg van afrondingen kunnen er kleine verschillen in de tellingen ontstaan

Pagina 23

Toelichting overzicht van baten en lasten programma DETHON (Tekstueel)

Resultatenrekening

Toelichting

Netto opbrengsten

Als productie een middel is en niet een doel kan dit negatieve gevolgen hebben voor de Netto opbrengsten. Gecombineerd met economische stagnatie en minder personeel kan dit leiden tot lagere opbrengsten Desondanks gaan we uit vaneen in totaliteit iets groeiende omzet bij Dethon.

lncidentele baten en lasten

Bij Dethon worden de incidentele baten en lasten niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen. Bij de bepaling is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten niet in de reguliere begroting zijn meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen. Baten en lasten lager dan€ 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig in het overzicht vermeid.

(Loon)kosten ambtelijk personeel

CAR-UWO regeling is van toepassing. Rekening gehouden met stabiel aantal FTE's en stijging loonkosten CAR-UWO. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden. Bij Dethon is voor de algemeen directeur, overige medewerkers en de leden van het bestuur (algemeen en dagelijks) geen sprake vaneen overschrijding van de grensbedragen. Loonkosten zijn gebaseerd op huidige kennis personeel en een indexatie van 3 %.

(Loon)kosten professionals

De stijging van (loon)kosten professionals wordt met name veroorzaakt door stijging loonkosten (gekoppeld aan CAR-UWO). Mogelijke herstructurering leidt tot lagere (Loon)kosten professionals.

Overige Personeelskosten

Diverse personeelskosten bestaat ondermeer uit: werving en selectie, uitkeringen bij jubileum en/of overlijden zakelijke reiskosten, kerstpakketten en mutaties in opgebouwd spaarverlof.

Scholing

Scholing is een belangrijk hulpmiddel om medewerkers te ontwikkelen.

Afschrijvingen

Geen bijzonderheden.

Onderhoud

Onderhoudskosten hebben naast een vaste component een sterk incidenteel karakter waardoor kostenfluctuaties kunnen optreden. De ouderdom van de gebruikte activa (met name gebouwen) is een belangrijke component in de hoogte van de onderhoudskosten.

Energie

Geen bijzonderheden.

Huur

Geen bijzonderheden.

Belastingen en verzekeringen

Geen bijzonderheden.

ICT

Geen bijzonderheden.

Kantoorbehoeften

Geen bijzonderheden.

Abonnementen

Geen bijzonderheden.

lnhuur & uitbesteding

Geen bijzonderheden: lnhuur & uitbesteding van diensten hebben een flexibel karakter.

Marketing

Geen bijzonderheden.

Arbo

Geen bijzonderheden.

Representatie

Geen bijzonderheden.

Indirecte productiekosten

Geen bijzonderheden.

Diverse lasten

Kantinekosten, schadevergoeding klanten en in levering voertuigen conform contract, afwaardering dubieuze debiteuren.

Rente

Toenemende druk op liquiditeit i.v.m. terugloop rijkssubsidie, rente percentage is een onzekere factor. Rentelasten nemen af doordat het gemiddelde rentepercentage van de leningportefeuille is gedaald.

Subsidieresultaat Sw

Sw rijksbijdrage (via gemeente) conform Participatiewet lager dan vorig jaar. Sw rijksbijdrage (via gemeente) conform meest actuele gemeentelijke circulaire op moment van samenstellen.

Resultaat Participatiewet

Loonkosten Participatiewet bestaat uit betaalde loonkosten door Baanflex B.V. doelgroepmedewerkers. Subsidie doelgroep medewerkers; mogelijke vergoedingen voor doelgroepmedewerkers in de vorm van subsidie, begeleidingskosten. Door toename in volume en de in werking tredende cao "Aan de slag" zullen de loonkosten toenemen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10283480/1