Document · PDF

Bijlage 2 Jaarstukken 2022 GGD Zeeland

Gemeenteraad 28 september 2023, gemeente HulstBij agendapunt: Zienswijze jaarstukken 2022, bestuursrapportage 2023 , 5e Begrotingswijziging GGD Zeeland25.542 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

41.000

58.000

-17.000

36.000

41.000

-5.000

61.000

-140.000

-25.000

-4.000 378.000

-4.000 317.000

Saldo van baten en lasten

Sociale Veiligheid MAB Loonkosten en inhuur totaal 471.000 i.p.v. 336.000 Omzet 507.000 i.p.v. 429.000 Forensisch Loonkosten en inhuur totaal 629.000 i.p.v. 411.000 Niet begrote licenties i.v.m. supervisie op afstand en registratiesysteem eerstelijns forensisch 26.000 Omzet 754.000 i.p.v. 591.000 Overig Eindtotaal baten en lasten

Gezondheid in de wijk Gemeentelijk projectenbudget (niet beïnvloedbaar door GGD). De besteding door gemeenten was 52.000 lager dan het beschikbare bedrag vanuit de gemeentelijke bijdrage. Project Toekomst JGZ De kosten voor het project toekomst JGZ waren niet begroot. Project is (mede door capaciteitstekort) medio 2022 afgeschaald tot een minimale analyse

Incidenteel

61.000

Structureel

-57.000

-81.000

11.000 -127.000

11.000 11.000

-138.000

Saldo van Incidenteel Structureel baten en lasten 52.000 52.000

-25.000

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Saldo van Incidenteel baten en lasten

Gezondheid in de wijk van de context en 1e opzet dashboard voor stuurinfo waarvoor externe capaciteit is ingehuurd. Publieke Gezondheid Asielzoekers JGZ Door fluctuatie van aantallen kan de formatie niet flexibel op- en afgeschaald worden waarbij ook het contract met het COA dat via GGD-GHOR is afgesloten niet kostendekkend kan worden uitgevoerd. Onder de huidige contractvoorwaarden is een sluitende exploitatie niet haalbaar. JGZ-teams (Basistakenpakket) Personeelskosten: grotere capaciteitsuitval dan begroot. Het verzuimpercentage zat op 8,72% (bij een begroot percentage van 5,3%). Tegelijkertijd was er aanvullend ook sprake van een capaciteitsverlies als gevolg van ouderschapsverlof 4,32% en zwangerschapsverlof (1,49%) waardoor extra capaciteit benodigd was. Dit heeft ertoe geleid dat er hogere kosten zijn gemaakt (salarissen en inhuur van extra personeel minus ontvangen ziekengelden WPG, opvultijd vacatures). Als onderdeel van het traject Basis op Orde / Toekomst JGZ wordt bekeken of herziening van de formatie nodig is. Dotatie voorziening spaarverlof: Niet begrote dotatie 28.000 Materiele lasten 19.000 hoger m.n. lasten WGAmanagement. Aanvullende diensten Onder meer door het capaciteitstekort t.a.v. de inzet voor het Basistakenpakket was er onvoldoende capaciteit beschikbaar voor inzet op de Aanvullende diensten. De begrote omzet t.a.v.

AVD is op basis van geoffreerde diensten (getekende contracten) voor 2023 naar beneden bijgesteld (zoals vermeld in de BURAP: omzetbijstelling van 116k - van 461k naar 345k). Op basis van de realisatie is hiervan 60k minder gerealiseerd en gefactureerd dan in de bijgestelde begroting is verwerkt (prognose BURAP gaf nog een tekort aan van 100k). Onderzoek en Advies Salarislasten 51.000 hoger: 12,4 fte gemiddelde bezetting versus 10,88 fte formatie Ontvangen ziekengelden WPG 76.000 begroot doch niet gerealiseerd. Niet begrote baten 190.000 i.v.m. COVID monitors (79.000), Rookvrije omgeving (36.000) en detachering bij SWVO (75.000) AIOS (artsen in opleiding) 57

-38.000

-130.000

-60.000

Structureel

-60.000

63.000

-32.000

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Saldo van Incidenteel baten en lasten

Gezondheid in de wijk Salarislasten hoger (vervangingslasten arts in opleiding hoger dan subsidiebedrag dat verstrekt wordt) Inzet voor Oekraïne Niet begrote opvang vluchtelingen Oekraïne is declarabel bij gemeenten waar in de WMOvergoeding voor gemeenten een normbedrag van 517 is opgenomen voor JGZ-ondersteuning per Oekraïens kind. Deze financieringsregeling is vastgesteld na de BURAP (eind december 2022). Zie ook hoofdstuk 1. Plan en afspraken bureau (PAB) Salarislasten 43.000 hoger door medewerkers PAB die door herinrichting niet verantwoord zijn onder overhead als onderdeel van de Front-Office (Bedrijfsbureau - Facilitair) terwijl het budget daar nog wel verantwoord is. Overig Eindtotaal baten en lasten

138.000

-40.000

3.000

-43.000

-11.000 -83.000

-11.000 20.000

-103.000

Saldo van baten en lasten

Veilig Thuis Salarislasten incl. inhuur minus ontvangen ziekengelden 89.000 lager i.v.m. niet tijdig in kunnen vullen van vacatureruimte uit BW 2022 nr.2 Materiële lasten abonnementen 27.000 lager. Niet begrote baten 85.000 (uitgevoerde diensten Vaart in Veiligheid en inzet op MDA++). Eindtotaal baten en lasten

Incidenteel

89.000

27.000 85.000

201.000

Saldo van baten en lasten

Overhead

Structureel

Incidenteel

Structureel

Functioneel beheer Salarislasten 18.000 hoger

-18.000

Huisvesting Westwal Lasten onderhoud en exploitatie (bijdrage aan GGE)

-60.000

Bedrijfsvoering algemeen Salarissen, inhuur minus ziekengeld 181.000 hoger (m.n. dekkingstekort i.v.m. BBV-overheveling VT 178.000 versus 88.000 budget en daarnaast geen/onvoldoende dekking voor ziektevervanging)

-91.000

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Saldo van baten en lasten

Overhead Dotatie voorziening spaarverlof - niet begroot 50.000 Lagere reiskosten, parkeergelden en kosten externe adviseurs 92.000 Niet begrote opbrengsten rente liquide middelen 20.000 + dekking Overhead vanuit Oekraïne JGZ 28.000 Teamregisseurs - transitiemanager Salariskosten en inhuur 84.000 hoger (m.n. manager JGZ en extra salariskosten teamregisseurs (dekking deels door niet invullen formatieplaats strategisch beleidsadviseur) Nagekomen opbrengsten 2021 stagefonds en affiliatievergoeding niet begroot 25.000 Team ondersteuning Bestuur & Directie Salariskosten en inhuur 47.000 lager (o.a. strategisch beleidsadviseur niet ingevuld) Hogere abonnement/software licenties (-17.000) Door personeelskrapte en andere prioritering Innovatiebudget niet benut (+48.000) ICT Salarislasten 130.000 lager (vacatureruimte) Abonnementen/licenties 58.000 lager (post onvoorzien) Mobiele telefonie abonnementen hoger 17.000 Afschrijvingslasten 75.000 lager (i.v.m. vrijkomen ICT-middelen uit COVID organisatie) Facilitair Salarislasten en inhuur 76.000 lager - zie ook verklaring bij PAB Communicatie Tussentijdse vacatureruimte

Incidenteel

-59.000

78.000

95.000

-17.000

246.000

205.000

41.000

76.000

22.000

Financiën Beleidsmedewerker Financiën overbezetting in 2022 (in 2023 formatie via GGD op orde) Middelen informatievoorziening (17.000 begroot, niet besteed) Overig Eindtotaal baten en lasten

Structureel

22.000

-34.000

5.000 165.000

5.000 197.000

-32.000

Toelichting COVID-19 De realisatie kwam uit op 21.367.768. De gerealiseerde kosten worden gedekt door de VWSvergoedingen en RIVM vergoedingen. Kosten (en opbrengsten) die een relatie hebben met COVID-19 zijn voor de GGD en GR budgetneutraal.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Financieel overzicht

COVID-19 lasten

Exploitatie Programma COVID-19

Materiële activa

Totaal

Bron- en contactonderzoek

3.769.763

Bemonstering

4.927.983

COVID-19 vaccinatie

9.880.523

13.214

9.893.737

Laboratoriumkosten sneltesten

Infectieziektebestrijding (IZB)

834.225

Overig: ICT-investeringen

958

Ondersteuning Itemcode

1.766.074

Subtotaal

21.178.568

RIVM laboratoriumkosten*

958 1.766.074

14.172

21.192.740

175.028

Totaal lasten

21.353.596

14.172

21.367.768

Totaal baten*

21.353.596

14.172

21.367.768

* Van genoemde totale lasten van 21.367.768 is 21.367.768 gedeclareerd bij VWS en 175.028 (laboratoriumkosten) bij RIVM

Programma COVID-19

Primair budget

Kosten Opbrengsten Eindtotaal

Gewijzigd budget 13.054.470 -13.054.470 0

Covid-19

Realisatie

Verschil

V/N

21.353.596 -21.353.596 0

-8.299.126 8.299.126 0

V N

Saldo

Incidenteel

Structureel

Eindtotaal baten en lasten

0 0

Eindtotaal mutatie reserves

Exploitatie resultaat nog te bestemmen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Toelichting IJZ Het exploitatieoverschot van € 641.843 is af te rekenen met gemeenten en als volgt verdeeld: Gemeente

1. Borsele 2. Goes 3. Kapelle 4. Noord-Beveland 5. Reimerswaal 6. Schouwen-Duiveland 7. Tholen 8. Middelburg 9. Veere 10. Vlissingen 11. Hulst 12. Sluis 13. Terneuzen Totaal

Uitvoeringkosten IJZ & TaskForce Jeugd 97.876 170.841 46.615 38.545 104.881 128.774 129.588 278.271 68.707 221.204 113.638 81.105 261.116 1.741.160

Zorgkosten

6.377.117 14.136.439 3.364.584 1.554.788 6.539.440 6.865.302 6.023.044 19.498.150 4.413.747 18.944.965 7.156.396 6.402.691 20.998.763 122.275.424

Totale kosten

6.474.993 14.307.280 3.411.199 1.593.332 6.644.321 6.994.076 6.152.632 19.776.421 4.482.453 19.166.168 7.270.034 6.483.796 21.259.878 124.016.584

Betaalde voorschotten

-6.816.021 -14.026.537 -3.332.188 -1.479.039 -7.461.440 -6.913.526 -6.449.045 -19.830.415 -4.610.000 -18.919.330 -7.324.665 -6.232.180 -21.264.041 -124.658.427

Afrekensaldo resultaat Jaarrekening 2022 -341.028 280.743 79.011 114.293 -817.119 80.550 -296.413 -53.994 -127.547 246.838 -54.631 251.616 -4.163 -641.843

Van het begrote bedrag voor jeugdhulp van € 122.955.549 is € 680.131 niet gebruikt. Dat is een onderschrijding van ruim 0,5%. Het begrote bedrag voor uitvoeringskosten IJZ van € 1.403.576 is met € 27.932 overschreden. Dat is een overschrijding van een kleine 2%. Het begrote bedrag voor Taskforce Jeugd van € 299.296 is met € 10.356 overschreden. Dat is een overschrijding van een kleine 3,5%. Per saldo is er een positief resultaat van € 641.843. De meerkosten Corona Jeugdwet waren nog niet compleet ten tijde van opstellen van de Jaarrekening. Per saldo gaat dit niet voor extra lasten zorgen voor de gemeenten.

3.2.

Wet Normering Topinkomens

De GGD houdt zich aan de Beleidsregel toepassing WNT en het daarbij behorende verantwoordingsmodel. Vanuit deze beleidsregel is het alleen van toepassing te rapporteren op de bezoldiging van leidinggevende topfunctionarissen vanaf de dertiende maand van indiensttreding; andere rapportagegronden zijn niet van toepassing.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Bedragen afgerond op hele euro's Functiegegevens

J. Gaemers Directeur

J. van der Heide R. de Meij Manager Directeur Bedrijfsbureau /plaatsvervangend directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Dienstbetrekking Bezoldiging 2022 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 2022 Beloningen betaalbaar op termijn

01/01 t/m 31/12

Ja, 0.8 fte

Ja, 1 fte

Ja, 0.8 fte

99.380

98.943

17.626

17.161

2.931

Totaal 2022 Toepasselijke bezoldigingsmaximum 2022 Bezoldiging 2021 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal 2021 Toepasselijke bezoldigingsmaximum

117.005 172.800

116.104 216.000

2.931 172.800

94.849

91.738

168

17.725 112.574 167.200

16.746 108.484 209.000

2.826 2.994 167.200

Voor dhr. De Meij is per 1 augustus 2019 een non-activiteitsverlof ingegaan in verband met het aanvaarden van een functie elders. Dit verlof duurt voort zolang deze functie (of een daarvoor in de plaats komende andere functie) voortduurt. Het dienstverband bij GGD Zeeland is dus niet beëindigd en onder de WNT blijft hij daarom topfunctionaris.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Topfunctionarissen met een bezoldiging van 1.700 of minder Organisatie

Functie(s)

Aard van de functie

Naam

Interim

GGD Zeeland

DB-lid/ABlid/ Bestuurscommissie IJZ

Topfunctionaris

S. Suij

DB-lid/AB-lid

Topfunctionaris

DB-lid/AB-lid

GGD Zeeland GGD Zeeland

GGD Zeeland

Beloning

Belaste vaste en variabele onkostenvergoeding

Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn

Nee

E. Verhage

Nee

Topfunctionaris

J. Portier

Nee

DB-lid/ABlid/ Bestuurs commissie IJZ

Topfunctionaris

C. van Leeuwen

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

A.B. van der Reest

Nee

Topfunctionaris

J. Veldhuize n

Nee

Topfunctionaris

A.P.L.M. Slenter

Nee

Topfunctionaris

S. van Belzen

Nee

Topfunctionaris

J. Werkman

Nee

Topfunctionaris

C. Liefting

Nee

Topfunctionaris

K. Verburg

Nee

Topfunctionaris

A. Meeuwse n

Nee

Topfunctionaris

A. Evertz

Nee

AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Organisatie

Functie(s)

Aard van de functie

Naam

Interim

GGD Zeeland

AB-lid

Topfunctionaris

A. Smit

Topfunctionaris

GGD Zeeland

GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland

AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ BestuursCommissie IJZ AB-lid/ BestuursCommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ AB-lid/ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ

Beloning

Belaste vaste en variabele onkostenvergoeding

Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn

Nee

M.C.J. van de Plasse

Nee

Topfunctionaris

C. Doorn

Nee

Topfunctionaris

W. Treurniet

Nee

Topfunctionaris

R. Ruissen

Nee

Topfunctionaris

C. Maas

Nee

Topfunctionaris

B. Tuk

Nee

Topfunctionaris

J. de Goffau

Nee

Topfunctionaris

A. Vader

Nee

Topfunctionaris

P. Schot

Nee

Topfunctionaris

M. Kleppe

Nee

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

3.3.

Overzicht van baten en lasten per taakveld

Taakvelden Saldo van baten en lasten 0.4 - Overhead

Primair budget

Gewijzigd Budget

Verschil GewijzigdRealisatie

Realisatie

270.331

-569.128

839.459

6.419.738

6.978.986

6.733.970

245.016

-77.601

77.601

Baten Lasten

6.419.738

6.978.986

6.811.571

167.415

0.5 - Treasury

-185.279

-184.191

-183.626

-565

Baten

-185.279

-184.191

-183.626

-565

15.000

0.8 - Overige baten en lasten Lasten

15.000

0.9 - Vennootschapsbelasting

5.384

-14.263

19.647

Baten 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie Baten

5.384

-14.263

19.647

3.207

-41.793

-125.260

83.467

-603.973

-687.851

83.878

607.180

562.180

562.591

-411

-425.113

-698.021

-807.523

109.502

Baten

-2.666.622

-3.228.179

-3.313.480

85.301

Lasten

2.241.509

2.530.158

2.505.957

24.201

-5.832.938

-5.790.034

-6.172.426

382.392

Baten

-18.973.922

-32.694.242

-41.975.939

9.281.697

Lasten

13.140.984

26.904.208

35.803.513

-8.899.305

Mutatie reserves

-270.332

-144.747

-125.585

0.4 - Overhead

-78.206

-104.585

26.379

Onttrekking aan reserves

-310.258

-398.020

87.762

Toevoeging aan reserves

232.052

293.435

-61.383

-1.088

15.000

45.000

91.866

-342.904

-190.940

-151.964

Onttrekking aan reserves

-748.568

-583.502

-165.066

Toevoeging aan reserves

405.664

392.562

13.102

-1

-713.875

713.874

Lasten 6.2 - Wijkteams

7.1 - Volksgezondheid

0.5 - Treasury

Onttrekking aan reserves 0.8 - Overige baten en lasten

Toevoeging aan reserves 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie Toevoeging aan reserves

6.2 - Wijkteams

Toevoeging aan reserves 7.1 - Volksgezondheid

Eindtotaal

-1 65

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Het verdelingsprincipe is als volgt: 0.4 Overhead Onder het programma Overhead zijn verder onder meer verantwoord de lasten (en baten) in verband met: Facilitair & Huisvesting, Algemene kosten Bedrijfsvoering, ICT, Directie & Bestuur, Functioneel beheer, Communicatie, HRM en Financiën. Voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland zijn de volgende functies verantwoord onder Overhead: financieel controller, financieel beleidsmedewerker, managementassistent / informatie & communicatiespecialist en directeur. 0.5 Treasury Dit betreft de rentebaten van de lening u/g aan de Stichting GGE.

3.4.

Overzicht Incidentele/structurele lasten en baten

Programma(lijn) – excl. COVID en monkeypox Fysieke Veiligheid & Bescherming Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Gezondheid in de wijk Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Sociale Veiligheid Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Veilig Thuis Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Overhead GGD Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Onvoorzien Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Vennootschapsbelasting Eindtotaal baten en lasten Eindtotaal mutatie reserves Totaal GGD

Saldo

Incidenteel

Structureel

166.000 -52.000

359.000 -87.000

-60.000 -13.000

109.000 0

245.000 26.000

205.000 26.000

41.000 0

0 0

20.000 0 713.000

20.000 0 673.000

0 0 41.000

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

3.5.

Balans per 31 december

ACTIVA

GGD Zeeland (incl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) 31-12-22 31-12-21 PASSIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 666.890 Bestemmingsreserves 666.890 Gerealiseerde resultaat

625.893 625.893

Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

2.623.225 2.623.225

2.623.225 VOORZIENINGEN 2.623.225 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.249.118

3.290.115 TOTAAL VASTE PASSIVA

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-21

5.520.747 475.943 3.689.086 1.355.718

1.419.585 243.996 4.913.351 -3.737.762

120.043 120.043

5.640.790

1.419.585

23.171.051

23.198.713

86 23.170.965

23.198.713

362.696

208.643

14.860 138.620

13.595 158.401

VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden

49.189

Gereed product en handelsgoederen

49.189

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-22

24.837.989 10.978.200 13.508.411

Overige vorderingen

351.378

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

6.542 1.629 4.913

29.352 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar 29.352 Banksaldi Overige schulden 16.562.551 2.964.134 Overlopende passiva 13.021.613 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: 576.804 229.145 911 - Europese overheidslichamen 228.235 - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Overlopende activa

1.031.699

4.715.778 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

209.216

36.648

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

- Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen

1.884 13.839

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.015.976

4.715.778

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

25.925.419

21.536.827 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

23.533.747

23.407.357

TOTAAL ACTIVA

29.174.537

24.826.942 TOTAAL PASSIVA

29.174.537

24.826.942

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

3.6.

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering

De verslaggeving van GGD is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de aanschafwaarde. Waardering en afschrijving vaste activa De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven volgens onderstaand schema. a. b. c. d.

40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; 20 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen; e. 6 jaar: vervoermiddelen; f. 4 jaar: automatiseringsapparatuur; g. 2 jaar: telefonie; en h. 0 jaar: gronden en terreinen. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd evenals activa met een verkrijgingsprijs van meer dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar, mogen worden geactiveerd. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor zover nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid getroffen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Indien de tegoeden niet ter vrije beschikking staan, wordt dit afzonderlijk gemeld. Overige vlottende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze reserves worden gevormd door de mutaties in het exploitatieresultaat. Voor wat betreft de Saldireserve gemeentelijke projecten geldt dat op basis van een AB besluit saldi die 3x de storting van het laatste jaar te boven gaan terug te storten zijn tenzij de gemeente dit niet wil. Voorziening Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume (bijv. verlofaanspraken) wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Spaarverlof Met ingang van 2022 is in beide CAO’S binnen de GR een regeling verlofsparen opgenomen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlof-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning.

Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd bij de bepaling: - Bronnen van spaarverlof kunnen zijn: bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst nu in één keer door medewerkers kunnen worden omgezet in spaarverlof. Deze bronnen leiden niet automatisch tot spaarverlof doch slechts na een actieve handeling van de medewerker. - De dotatie is de opbouw van het spaarverlof. - De onttrekking is de daadwerkelijke (deel) opname van het verlof en/of evt.( deel)uitbetaling bij uitdienst treden. - De voorziening is op medewerker niveau bepaald en wordt niet contant gemaakt. - Voor het tarief (waarmee het aantal verlofuren wordt vermenigvuldigd) wordt uitgegaan van het bruto uurloon op waarderingsdatum verhoogd met sociale lasten. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden hier verantwoord. Baten en lasten De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. - Het toerekeningbeginsel.

De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Het realisatiebeginsel. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Het voorzichtigheidsbeginsel. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn.

Wachtgeldverplichtingen waarvan de duur en de hoogte niet met een redelijke mate van zekerheid zijn vast te stellen worden niet in de jaarrekening verwerkt. Resultaat Het saldo van de programmarekening is op de balans verantwoord onder de post ‘Saldo rekening van baten en lasten’.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

3.7.

Toelichting op de balans

3.7.1. Vaste activa Vaste activa zijn investeringen met een economisch nut. Investeringen met een economisch nut Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

Vervoermiddelen Machines en installaties

Overig

Totaal

506.298 -354.409 151.889

1.642.158 -1.211.785 430.373

392.936 -308.307 84.628

2.541.391 -1.874.502 666.890

Investeringen* Bijdragen van derden** Afschrijvingen Desinvesteringen Mutaties

0 0 -50.629 0 -50.629

117.329 -14.173 -154.883 0 -51.726

75.208 0 -13.848 0 61.359

192.537 -14.173 -219.361 0 -40.997

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

506.298 -405.039 101.259

1.745.315 -1.366.668 378.647

468.143 -322.156 145.987

2.719.756 -2.093.863 625.893

* Het totaal van de investeringen 2022 bestaat uit 178.361 reguliere GGD en 14.176 investeringen voor COVID-19 ** Dit betreft een 100% vergoeding van VWS i.v.m. investeringen voor COVID-19 Bovenstaande investeringen hebben uitsluitend betrekking op GGD Zeeland. Inkoop Jeugdhulp Zeeland heeft geen investeringen. GGD Zeeland is juridisch eigenaar van het pand Westwal 37. Het bedrijfspand wordt gewaardeerd op de balans van de Stichting GGE en GGD Zeeland huurt het pand van de Stichting GGE. Er zijn geen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voor de investeringen zijn geen reserves beschikbaar. Er heeft geen afwaardering plaatsgevonden wegens duurzame waardeverminderingen. Uitputting investeringsbudget GGD (exclusief VWS declarabele COVID-19 investeringen): Oorspronkelijk budget 2022 Investeringen Machines en installaties Investeringen Overig Totaal

Gerealiseerd 2022

Saldo 2022

60.286

Gewijzigd budget 2022 134.370

103.156

31.214

150.803 211.089

208.740 343.110

75.208 178.364

133.532 164.746

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Specificatie uitputting investeringsbudget GGD (exclusief VWS declarabele COVID-19 investeringen): Investeringen ICT

Oorspronkelijk budget 2022

Batterij unit UPS Serverruimte Goes Hardware Laptops Onvoorzien en uitval Switches Mobiele Telefoons Diversen Totaal ICT

Gewijzigd budget 2022 BURAP 2022

22.113 13.953 19.084 5.136 60.286

7.800 40.000 28.229 10.000 13.953 25.095 9.293 134.370

Investeringen Facilitair

Oorspronkelijk budget 2022

Audiometers Koelkasten cold chain Meubilair Narrowcasting (JGZ) Prikstoel hydraulisch Weegschalen Overige apparatuur

48.576 102.227 -

Gewijzigd budget 2022 BURAP 2022 75.000 48.576 35.878 25.000 6.286 18.000

Totaal Facilitair Totaal ICT + Facilitair

150.803 211.089

208.740 343.110

Gerealiseerd 2022

13.560 0 7.220 0 0 33.812 1.357 55.949 Gerealiseerd 2022

46.157 75.207

1.051 122.415 178.364

Saldo 2022

-5.760 40.000 21.009 10.000 13.953 -8.717 7.936 78.421 Saldo 2022

75.000 2.419 -39.329 25.000 6.286 18.000 -1.051 86.325 164.746

De gerealiseerde investering 2022 zijn circa 165.000 lager dan in de BURAP 2022 opgenomen was. De BURAP 2022 is op 18 december 2022 goedgekeurd hierdoor was het tijdsbestek tekort om investeringen nog binnen 2022 te effectueren. Hieronder wordt dan ook een doorschuif van circa 155.000 voorgesteld. Doorschuif uit 2022 naar 2023 wordt gevraagd (BURAP 2023) voor de volgende bedragen: Switches Totaal ICT

Doorschuif van 2022 naar 2023 13.953 13.953

Audiometers Niet geleverd meubilair Narrowcasting JGZ Prikstoel hydraulisch Weegschalen Totaal Facilitair

75.000 16.437 25.000 6.286 18.000 140.723 154.676

Totaal

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Met deze doorschuif vanuit 2022 van 154.676 en de gerealiseerde investering in 2022 van 178.364 blijft de som van deze twee bedragen (333.040) ruim beneden het bedrag van de in de begroting 2023-2027 verwerkt investeringsbedrag 2022 ad 427.792. Uitputting investeringsbudget COVID-19 Oorspronkelijk budget 2022

Gewijzigd budget 2022

Gerealiseerd 2022

Saldo 2022

Machines, apparaten en installaties

18.011

14.172

3.839

Totaal

18.011

14.172

3.839

De gerealiseerde investering van 14.172 is opgenomen in de VWS-declaratie. Zie ook de post ‘’Bijdragen van derden’’ in de staat van Investeringen met een economisch nut hierboven. Financiële vaste activa Overige langlopende leningen Financiële vaste activa - overige langlopende leningen Lening u/g Stichting GGE Totaal financiële vaste activa - overige langlopende leningen

31-12-2022 2.623.225

31-12-2021 2.623.225

2.623.225

Betreft de begin december 1995 verstrekte geldlening voor de realisering van het pand Westwal 37 Goes. De rente bedraagt 7%, ingaande januari 1996. Op de lening behoeft niet te worden afgelost. De lening kan door de GGD worden opgeëist bij de Stichting GGE.

3.7.2. Vlottende activa Voorraden grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen Totaal voorraden grond- en hulpstoffen

31-12-2022

31-12-2021

49.189

29.352

De voorraad betreft vaccins en producten ten behoeve van reizigersvaccinaties.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen<1 jaar (Geconsolideerd) Vorderingen op openbare lichamen* Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen <1 jaar

31-12-2022

31-12-2021

10.978.200

2.964.134

13.508.411

13.021.613

351.378 24.837.989

576.804 16.562.551

In bovenstaande tabel is op de post Vorderingen op openbare lichamen in 2022 een eliminatie van 51.925 per 31-12-22 toegepast (versus 44.836 per 31-12-21) in verband met vorderingen van GGD Zeeland op de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. Voor de uitzetting in ‘s Rijksschatkist bedraagt de kredietlimiet 1.500.000 voor de GGD en 1.500.000 voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. Liquide middelen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen

31-12-2022 1.629 4.913 6.542

31-12-2021 911 196.253 197.164

De kredietlimiet bij de ING-bank en BNG Bank bedraagt per 31 december 2022 nihil. Bovenstaande liquide middelen zijn vrij opneembaar. Overlopende activa Overlopende activa (Geconsolideerd) 31-12-2022 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen - Het Rijk* 1.884 - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* 13.839 Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten 1.015.976 laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa 1.031.699 *Deze post is opgenomen in de tabel Project recapitulatie onder Overlopende Passiva.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

31-12-2021

4.715.778 4.715.778

3.7.3. Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen geconsolideerd Algemene Reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal eigen vermogen

31-12-2022 475.943 3.689.085 1.355.719 5.520.747

31-12-2021 243.996 4.913.350 -3.737.762 1.419.584

Het verloop gedurende het boekjaar is hieronder per reserve weergegeven: Bestemming resultaat 31-12-2021 vorig boekjaar 243.996 306.693

Algemene reserve verloopoverzicht Algemene Reserve Totaal Algemene Reserve

Bestemmingsreserve verloopoverzicht Saldireserve Markttaken 1)

243.996

306.693

31-12-2021

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Toevoeging

322.760 2)

328.369

Bestemmingsreserve huisvesting Goes 3)

2.623.225

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

Toevoeging

Transformatiefonds

484.704

Vaart in Veiligheid J&V Doorbraakmethode

31-12-2022

74.747

475.943

74.747

475.943

Onttrekking

31-12-2022

70.000

252.760

40.113

368.482 2.623.225 564.623

20.080

987.292

562.755

424.537

167.000

1.364.378

3.689.085

Totaal Bestemmingsreserve

4.913.350

Gerealiseerd resultaat verloopoverzicht

31-122021

Gerealiseerd resultaat GGD

Onttrekking

100.000

40.113

100.000

Bestemming resultaat Toevoeging Onttrekking vorig boekjaar 346.806 -346.806 713.876

31-12-2022 713.876

Gerealiseerd resultaat IJZ

-4.084.568

4.084.568

641.843

Gerealiseerd resultaat geconsolideerd

-3.737.762

3.737.762

1.355.719

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

De saldireserve Markttaken dient ervoor om schommelingen in de exploitatie van de markttaken op te vangen.

De saldireserve Gemeentelijke Projecten betreft nog niet door betreffende gemeente bestede gelden (reserve met bufferfunctie).

Deze reserve betreft de vergoeding wegens uitkoopsom gebouw Magnolia. De vervangende huisvesting is gerealiseerd door de Stichting GGE. Om de Stichting GGE in staat te stellen de bouw te realiseren, is door de GGD een lening verstrekt ter financiering van de stichtingskosten (zie onder financiële vaste activa). De GGD huurt ingaande 1 maart 1996 het gebouw Westwal. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan. De bestemmingsreserve moet beschikbaar blijven ter financiering van vorengenoemde lening van 2.623.225.

De exploitatie van de GGD en de uitvoering van Inkoop Jeugdhulp Zeeland over 2022 sluit met een saldo van resp. positief 713.876 en positief 641.843. In bovenstaand verloop overzicht 2022 is de verwerking zichtbaar van het goedgekeurde bestemmingsvoorstel 2021. In dit overzicht is nog niet verwerkt de bestemming van het totaalresultaat 2022 per saldo ad 1.355.719 positief. De verwerking daarvan vindt plaats in 2023 na besluitvorming van het AB.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Toetsing VZG richtlijn 5% reserve GGD Zeeland excl. inkooporganisatie ( x € 1.000) Baten (excl. Mutaties reserves)

31-12-2022 24.885

VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie)

[A]

1.244

Reservepositie relevant voor toetsing: Algemene reserve

476

Jaarresultaat 2022 (excl. aandeel gemeentelijk projectenbudget)

662

Saldireserve Markttaken

253

Totaal reserve positie

[B]

1.391

Ruimte

[A-B]

-147

Het verloop gedurende het boekjaar van de saldireserve gemeentelijke projecten: Saldireserve Gemeentelijke Projecten

Te besteden 01-01-22

Uitgaven 2022 Voorschot 2022 Te besteden per 31-12-22

Borsele

51.108

7.247

58.355

Goes

73.863

6.369

12.136

79.630

Hulst

23.681

13.843

8.782

18.620

Kapelle

13.842

2.125

4.046

15.763

Middelburg

53.169

36.585

15.559

32.143

Noord-Beveland

-3.481

1.254

2.356

- 2.379

Reimerswaal

24.141

3.779

7.244

27.606

Schouwen-Duiveland

5.287

10.784

16.071

Sluis

23.880

3.822

7.397

27.455

Terneuzen

26.215

-1.780

17.345

45.340

Tholen

20.397

4.305

8.209

24.301

Veere

22.809

6.973

29.782

Vlissingen

33.571

-59

14.136

47.766

Totaal

368.482

70.243

122.214

420.453

Op basis van de verantwoordingssystematiek moet het AB nog besluiten over de mutatie 2022 (het verschil tussen uitgaven 2022 en voorschot 2022). Dit saldo 51.971 maakt in 2022 nog deel uit van het exploitatieresultaat. Het AB besluit in 2023 over de (resultaat) bestemming van deze 51.971 De weerslag daarvan wordt verantwoord in de jaarrekening 2023. De door de gemeenten benutte bestedingen 2022 zijn verantwoord in de Programmalijn Gezondheid in de Wijk. De ontvangen 78

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

voorschotten zijn verantwoord onder Algemene dekkingsmiddelen waar zij onderdeel uitmaken van de totale gemeentelijke bijdrage aan de GGD. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht: Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's (art 44.1a en 1b BBV)

01-01-22

Dotatie

Onttrekking

38.806

Voorziening spaarverlof GGD

147.058

Voorziening spaarverlof Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

11.791

Totaal voorzieningen

158.849

Vrijval

31-12-22

108.252 11.791

38.806

120.043

In de kolom ‘Vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle onttrekkingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

3.7.4. Vlottende Passiva Liquide middelen Liquide middelen Banksaldi (Inkoop Jeugdhulp Zeeland) Totaal liquide middelen

31-12-2022 86 86

31-12-2021

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar (Geconsolideerd) Overige schulden

31-12-2022

31-12-2021

Belastingdienst LH en sociale lasten

17.579

5.682

Belastingdienst BTW

67.450

53.253

Crediteuren

4.233.773

7.283.090

Nettolonen

76.881

112.295

Reserveringen vakantiegeld en eindejaarsuitkering

45.696

45.905

Kruisposten

94.080

35.315

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Vooruit ontvangen subsidies

32.592

25.136

Nog te betalen posten

16.913.612

15.638.038

Schulden aan openbare lichamen

1.689.301

Totaal

23.170.965

23.198.713

In bovenstaande tabel is een eliminatie toegepast van resp. 51.925 (31-12-22) en 44.836 (31-12-21) in verband een schuld van de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland aan GGD Zeeland.

Overlopende passiva Overlopende passiva (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk* - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal Overlopende passiva

31-12-2022 31-12-2021

14.860 138.620

13.595 158.401

209.216

36.648

362.696

208.643

*Voor een specificatie van de post overlopende passiva GGD Zeeland (met een specifiek bestedingsdoel) zie onderstaande tabel: Project recapitulatie Overlopende activa Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse (overheids)lichamen Overlopende passiva Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse (overheids)lichamen Totaal

Saldo 01-01Saldo 31-12Toevoegingen Bestedingen Resultaat 2022 2022 15.724 15.724 1.884

1.884

13.839

171.996

376.585

380.398

14.702

13.595

5.833

4.568

153.481 14.860

158.401

370.753

375.830

14.702

138.621

171.996

376.585

396.122

14.702

137.757

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

Niet uit de balans blijkende verplichtingen GGD Zeeland is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Voor deze verplichtingen zijn geen voorzieningen getroffen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste verplichtingen inzake huur en lease:

Afloop contractwaarde 1.088.560

Vervaldatum in Huur 2023 2024 2025 2026 2027

592.243 266.256 108.043 71.736 50.282

2023 2024 2025 2026 2027

89.979 69.893 17.922 2.164 1.178.539

Lease

Totaal

Er zijn geen financial- lease contracten afgesloten. Met betrekking tot COVID-19 heeft VWS-financiering toegezegd t/m juni 2023. We identificeren circa 80.000 lasten die vanaf 1 juli 2023 doorlopen en niet eerder opzegbaar zijn. Onderstaande saldi zijn resp. in februari 2023, maart 2022, april 2021 en februari 2020 opgemaakt met betrekking tot de stand per 31-12 van het voorafgaande jaar: 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2020

31-12-2019

Verlofrecht in uren

23.249

23.705

23.287

17.729

Gemiddeld aantal personeelsleden in dienstbetrekking incl. IJZ en excl. COVID organisatie. Gemiddeld verlofrecht per fte

241,3

242,2

230,3

210,6

101

Verjaarde verlofrechten zijn automatisch vervallen in het registratiesysteem en maken geen deel uit van bovengenoemde saldi. Gebeurtenissen na balansdatum Geen bijzondere ontwikkeling te melden.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

3.8. Rechtmatigheid 3.8.1. Beheersmaatregelen rechtmatigheid Ingevolge het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) dient expliciet verantwoording te worden afgelegd over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen. De rechtmatigheid is ook expliciet onderdeel van de accountantscontrole. Het toetsingskader voor de rechtmatigheid is behalve algemene wet- en regelgeving voornamelijk de kaderstelling van het Algemeen Bestuur op dit onderwerp. Van belang is dat, behalve de financiële rechtmatigheid, ook de niet financiële rechtmatigheid ‘in control’ is. Op 8 april 2022 heeft het Algemeen Bestuur het normenkader 2022 vastgesteld. De accountantscontrole is limitatief gericht op dit normenkader. De Gemeenschappelijke Regeling is geactualiseerd en op 20 november 2019 in de staatcourant verschenen: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stcrt-201964101.html.

3.8.2. Begrotingsrechtmatigheid Volgens artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de jaarrekening, waarin de uitgaven wel zijn opgenomen kunnen desbetreffende uitgaven alsnog worden geautoriseerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en worden nader ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van de begroting, via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 en via de mandaatregeling en budgethouders regeling. Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het BADO dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder (gemeentelijke) verordeningen”. In het algemeen geldt dat een budgetafwijking die betrekking heeft op bestaand beleid en tijdig is gemeld aan het AB, rechtmatig is. De afwijking wordt bij goedkeuring door het AB, ook rechtmatig als deze niet tijdig is gemeld, maar exogeen, onontkoombaar en/of onvoorzien is. Afwijkingen die niet tijdig zijn gemeld en/of niet passen in het beleid zijn onrechtmatig.

Voor de volgende programma’s is sprake van een overschrijding van de lasten:

Baten en lasten

Primair budget Gewijzigd Budget

COVID-19 Lasten Baten

13.072.480 -13.072.480

Verschil Gewijzigd Realisatie V/N budgetRealisatie 0 N 21.353.596 -8.281.116 N -21.353.595 8.281.115 V

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

GGD-programma WPG Lasten Baten Eindtotaal Begrotingsafwijking

(1) Personele lasten (salarissen, inhuur, eigen risico WW, minus ziekengelden)

(2) Personele lasten (salarissen, inhuur, eigen risico WW, minus ziekengelden)

(3) Personele lasten (salarissen, inhuur, eigen risico WW, minus ziekengelden) (4) Materiële kosten Totaal

Baten en lasten

Primair budget 13.748.165 -4.097.327 9.650.838

Gewijzigd budget 14.393.908 -4.406.776 9.987.132

Realisatie

Verschil

V/N Toelichting

14.987.538 -5.466.266 9.521.272

593.630 -1.059.490 -465.860

N (1) t/m (4) V n.v.t. V

Onrechtmatig Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel 76.000

Motivering

Voorziening spaarverlof: Dit is een begrotingsonrechtmatigheid als gevolg van een wetswijziging waarbij eerst eind december 2022 door een uitspraak van de commissie BBV-duidelijkheid is ontstaan over de waarderingsgrondslagen en berekeningswijze. Hierdoor heeft dit niet meer tot een BW kunnen leiden Eenmalige uitkering CAO SGO: Eerst op 23 november 2022 hebben de besturen van de VNG en de WSGO ingestemd met deze afspraak waardoor dit niet meer tot een BW heeft kunnen leiden 385.000 Betreft met name overschrijding op Forensische Geneeskunde, IZB en projecten

81.000

52.000 209.000

385.000

Primair budget Gewijzigd Budget

Realisatie

Verschil Gewijzigd budgetRealisatie

V/N Toelichting

21.353.596

-8.281.116

N V

COVID-19 Lasten Baten

Eindtotaal

13.072.480 -13.072.480

-21.353.595

8.281.115

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

(5)

Begrotingsafwijking

(5) COVID-19 lasten

Onrechtmatig Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel 8.281.116

Motivering

Is budgetneutraal d.w.z. hogere lasten zijn gecompenseerd door hogere bijdragen (saldo baten en lasten nihil

Inkoop Jeugdhulp Zeeland

Primair budget

Gewijzigd Budget

Realisatie

Uitvoeringsorganisatie Lasten Baten Taskforce Jeugd Lasten Baten Eindtotaal

1.256.157 -1.256.157 299.295 -299.295 -

1.403.576 -1.403.576 299.296 -299.296 -

27.932 1.431.508 -1.403.576 10.356 309.652 -299.296 38.288

Verschil -27.932 -27.932 -10.356 -10.356 -38.288

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

V/N N N N N N

Toelichting

3.9. Vaststelling jaarrekening 2022 Dagelijks bestuur

De jaarrekening 2022 is aangeboden aa

het Dagelijks Bestuur op 26 juni 2023.

Het Dagelijks Bestuur van GGD Zeeland De voorzitter,

Mw. S. Suij

Mw. J. Gaemers

Algemeen Bestuur

De jaarrekening 2022 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland in de openbar vergadering van 7 juli 2023. Het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland, De voorzitter,

Mw. S. Suij

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 31 mei 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13082521/1