RIB.23.053 Jaarstukken MGR SDLN

0,78% 3,44% 0,86% 3,37% 9,49% 28,47% 10,27%

6.224 27.595 6.866 27.034 76.120 228.308 82.348

-401 -1.778 -442 -1.742 -4.905 -14.713 -5.307

5,11% 8,48% 3,45% 1,74% 2,64% 8,09% 13,81%

40.954 68.017 27.700 13.989 21.156 64.921 110.768

-2.639 -4.383 -1.785 -901 -1.363 -4.184 -7.138

100,00%

802.000

-51.682

25

Overige baten Als onderdeel van de uitvoering module 1 heeft de MGR ook projectkosten voor de aanbesteding van segment 1 in haar exploitatie opgenomen. De hiermee gepaard gaande kosten zijn, op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2022, doorberekend aan de Midden-Limburgse gemeenten. De met de implementatie van segment 1 gepaard gaande kosten, die niet deel uitmaken van de reguliere dienstverlening van module 1, zijn separaat doorberekend aan de Noord-Limburgse gemeenten. De totale baten met betrekking tot segment 1 bedragen € 122.000. Tegenover deze extra baten staat een bedrag ter grootte van € 130.897 aan extra lasten. Deze lasten zijn verwerkt onder de bedrijfsvoeringskosten. De extra baten segment 1 worden als volgt aan de gemeenten doorberekend: Overige baten project segment project segment 1 in % 1 in € Beesel 2,60% 1.581 Bergen 2,54% 1.545 Echt-Susteren 6,15% 11.913 Gennep 3,34% 2.032 Horst aan de Maas 8,34% 5.074 Leudal 6,96% 13.489 Maasgouw 4,65% 9.021 Nederweert 3,36% 6.504 Peel en Maas 8,58% 5.220 Roerdalen 3,98% 7.718 Roermond 11,46% 22.220 Venlo 19,78% 12.041 Venray 8,52% 5.183 Weert 9,75% 18.902 Totaal 100,00% 122.444

Aan de gemeenten in Midden-Limburg worden hogere bedragen doorberekend dan aan de gemeenten in Noord Limburg aangezien zij niet regulier deelnemen aan module 1 van de MGR. De gemeenten in Noord-Limburg betalen in hun reguliere bijdrage voor module 1 voor activiteiten als contractmanagement. Deze worden dus niet meer als kosten project segment 1 aan de NoordLimburgse gemeenten in rekening gebracht.

Personeel De functie van secretaris is in 2022 vervuld door een directeur van de gemeente Venlo. In formatie uitgedrukt gaat het om 0,2 fte. Deze kosten worden niet doorbelast aan de MGR, daar het een onbezoldigde functie betreft. Het personeelskostenbudget is in 2022 met een bedrag van € 280.000 onderschreden. Hiervoor zijn de volgende oorzaken aan te geven: -

Openstaande vacatures minus extra inhuur van medewerkers op deze vacatures (€ 259.000) Diverse verschillen op overige personeelskosten (€ 21.000)

26

Bedrijfsvoering Ten aanzien van de kosten voor bedrijfsvoering is sprake van een overschrijding ter grootte van € 156.000. De overschrijding bedrijfsvoering is totaal van module 1 en 2. Dit is met name het gevolg van de extra externe lasten die de MGR heeft gehad ter grootte van € 130.000 voor de werkzaamheden in het kader van de aanbesteding segment 1. Daarnaast wordt de overschrijding op de bedrijfsvoeringskosten veroorzaakt door de hoger dan begrote lasten voor juridische dienstverlening als het gevolg van het uitstellen van de werving van de aanbestedingsjurist. Onvoorzien Op basis van de afspraken in de begroting kan alleen algemeen/dagelijks bestuur gebruik maken van de kosten die ten laste van de post onvoorzien mogen komen. Dit heeft in 2022 niet plaatsgevonden. Overhead (MGR) De onderschrijding op het budget voor overhead van per saldo € 29.000 is met name gerealiseerd dankzij een forse besparing op de huisvestingskosten ter grootte van € 96.000. Hier stonden extra lasten met betrekking tot personeel (€ 26.000); extra uitgaven ICT (€ 18.000) en overige uitgaven (€ 23.000) tegenover die toebehoren aan overhead. Regionale begroting BW MO B&P Het saldo van de baten en lasten van de regionale begroting BW MO B&P bedraagt ca € 32.224.000 (begroting € 26.381.000). De voornaamste oorzaken voor het hogere saldo op de regionale begroting BW MO B&P zijn: •

• • • •

De middelen die het rijk beschikbaar heeft gesteld voor de regio Noord- en Midden-Limburg zijn € 4.149.000 hoger dan begroot. Dit komt met name door verhogingen van de rijksmiddelen via de circulaires in 2022. Afrekening 2022 met zorgaanbieders beschermd wonen op basis van lager dan overeengekomen bezetting: € 921.000. Lagere uitgaven voor zorg van per 1 januari 2022 lopende indicaties beschermd wonen bij nietgecontracteerde aanbieders: € 360.000. Lagere frictiekosten als gevolg van de overgang van taken van de voormalige centrumgemeente naar de MGR: € 420.000. Lagere uitgaven voor ambulantisering GGZ en ketenregie: € 379.000

Deze besparingen worden voor een klein deel gecompenseerd door: • •

Hogere uitgaven voor PGB beschermd wonen: € 223.000 Lagere inkomsten uit eigen bijdragen beschermd wonen: € 190.000

Saldo regionale begroting BW MO B&P De verdeling, welke is vastgesteld in de begroting, van het saldo van de regionale begroting BW MO B&P geschiedt op basis van dezelfde specifieke verdeelsleutel als waarop de verdeling van de bijdrage in de uitvoeringskosten van module 2 is gebaseerd. De uiteindelijke verdeling van het saldo, het reeds betaalde voorschot in 2022 en het per balansdatum nog te betalen bedrag is weergegeven in onderstaande tabel.

27

28

3.3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein LimburgNoord (MGR). Het voor MGR toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000,- het algemeen bezoldigingsmaximum van 2022. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 2022 Gegevens

Periode functievervulling

Mw. A.A.J.M. Kuijpers - Algemeen directeur MGR

01/06 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 76.825 €0

Totale bezoldiging

€ 76.825

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 126.000

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing

29

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Anne Thielen *1

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Chantal Nijkerken-de Haan *2

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Martin Leenders

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Bram Jabobs *3

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Frans Schatorjé

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Michèle Ferrière

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Linda Nijssen

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Loes Vestjens

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Wim Hermans *4

Lid algemeen bestuur

Frans Pekema *5

Lid algemeen bestuur

Rob Janssen *6

Lid algemeen bestuur

John Timmermans *7

Lid algemeen bestuur

Frank Pubben

Lid algemeen bestuur

Math Wims

Lid algemeen bestuur

Agnet Mestrom

Lid algemeen bestuur

Marianne Smitmans

Lid algemeen bestuur

Huub van Helden

Lid algemeen bestuur

Carla Dieteren

Lid algemeen bestuur

Roy Bouten

Lid algemeen bestuur

Geert Frische

Lid algemeen bestuur

Claudia Ponjee

Lid algemeen bestuur

Twan Beurskens *8

Secretaris-directeur

John van Putten

Secretaris

*1 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 30-06-2025 in verband met eerdere functie als voorzitter dagelijks en algemeen bestuur. *2 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 31-05-2026 in verband met eerdere functie als voorzitter dagelijks en algemeen bestuur. *3 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 31-05-2026 in verband met eerdere functie als lid dagelijks en algemeen bestuur. *4 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 01-08-2025 in verband met eerdere functie als lid algemeen bestuur. *5 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 31-05-2026 in verband met eerdere functie als lid algemeen bestuur. *6 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 31-05-2026 in verband met eerdere functie als lid algemeen bestuur. *7 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 31-05-2026 in verband met eerdere functie als lid algemeen bestuur. *8 Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 22-01-2025 in verband met eerdere functie als secretaris-directeur.

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 Niet van toepassing

30

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

31

Bijlagen Bijlage 1 Overzicht van incidentele Baten en Lasten In 2022 zijn na navolgende incidentele baten en lasten in de exploitatierekening verwerkt: Ten gunste van de exploitatierekening zijn gekomen: - Extra opbrengsten uit hoofde van additionele activiteiten die door de MGR zijn uitgevoerd (segment 1 jeugd): Totaal incidentele baten

€ €

122.000 122.000

Ten laste van de exploitatierekening zijn gekomen: - Extra lasten uit hoofde van additionele activiteiten die door de MGR zijn uitgevoerd (segment 1 jeugd): Totaal incidentele lasten

€ €

130.000 130.000

32

Bijlage 2 Overzicht taakvelden FINANCIEEL OVERZICHT 2022 Primaire Begrotings Totaal Uitvoering modules Realisatie begroting wijziging begroting Taakveld 6.1 Samenkracht en participatie Baten 1.566 -209 1.357 1.495 Lasten 1.566 -209 1.357 1.212 Saldo van baten en lasten taakveld 6.1 0 0 0 283

Saldo

138 145 283

Taakveld 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Baten Lasten Saldo van baten en lasten taakveld 6.81

0 0 0

614 614 0

614 614 0

627 557 70

13 57 70

Taakveld 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten taakveld 0.4

561 561 0

84 84 0

645 645 0

616 616 0

-29 29 0

2.127 2.127 0

489 489 0

2.616 2.616 0

2.738 2.385 354

122 231 354

FINANCIEEL OVERZICHT 2022 Primaire Begrotings begroting wijziging

Totaal begroting

Realisatie

52.901 52.901 0

56.859 56.859 0

Totaal baten Totaal lasten Saldo baten en lasten uitvoering modules

Regionale begroting BW MOP B&P Taakveld 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Baten Lasten Saldo baten en lasten taakveld 6.81

0 0 0

52.901 52.901 0

Saldo

3.959 -3.959 0

33

Bijlage 3 Overzicht kassiersfunctie MGR In onderstaande tabel zijn de inkomsten en uitgaven opgenomen van de activiteiten, waarvan de financiële afhandeling via de MGR verloopt, maar die niet in de exploitatierekening van de MGR zijn opgenomen. De MGR vervult hierbij een kassiersfunctie ten behoeve van de deelnemende gemeenten. Kassiersfunctie MGR 2022 Jeugdzorgtaken Noord Limburg

Intensief casemanagement

256.219 130.527

8.741 8.518

154.353 441.650

11.070 27.611

Inkomsten Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Totaal inkomsten

Crisiszorg

88.048

160.180 68.200 40.600 354.632

28.373 48.916 205.152

1.582.551 533.157

66.279 28.408

3.453.089

179.000

Jeugdzorg+ Beschermingstafel 2022 Crisishulp Noord-Limburg IVH en Downteam Crisishulp Midden-Limburg Intensief casemanagement (Veilig thuis) Totaal uitgaven

1.782.098 41.880 1.552.978 51.133

Totaal inkomsten Totaal uitgaven Salkdo inkomsten en uitgaven (-/- = schuld 31 december 2022)

150.452 761.548

Saldo

264.960 139.045 88.048 165.424 469.261 160.180 68.200 40.600 383.005 48.916 205.152 1.648.829 561.565 150.452 4.393.637

3.428.089

100.688 100.688

761.539

1.782.098 41.880 1.552.978 51.133 761.539 100.688 4.290.315

3.453.089 3.428.089 -25.000

179.000 100.688 -78.313

761.548 761.539 -9

4.393.637 4.290.315 -103.322

761.539

34

Begrotingswijziging 2023

Begrotingswijziging 2023

Venray, april 2023

Inhoud Inleiding Inleiding ....................................................................................................................................... 3 1.

Begrotingswijziging ............................................................................................................... 4 1.1

2.

CAO ontwikkelingen en aanpassingen van de arbeidsvoorwaarden.................................... 4

Financiële consequenties begrotingswijziging 2023 ................................................................ 6 2.1 Recapitulatie overzicht Lasten - Uitvoeringskosten .................................................................... 6 2.1

Recapitulatie overzicht van baten en lasten – Programma BW MO B&P ............................ 9

Pagina 2 van 10

Inleiding Voor u ligt de begrotingswijziging 2023 van de Modulaire gemeenschappelijke regeling sociaal domein Limburg-Noord (MGR). De initiële begroting is in het voorjaar van 2022 goedgekeurd. Echter, In 2022 en 2023 zijn er ontwikkelingen geweest die het noodzakelijk maken om de initiële begroting 2023 te wijzigen. In de externe omgeving zijn er grote bewegingen geweest. Het Rijk stelt meer middelen beschikbaar ten behoeve van BW, MO, P&B en de CAO- onderhandelingen hebben een groot effect op de personeelsbegroting. Daarnaast zijn er ook in de regio bewegingen geweest die effect hebben op de begroting. De aanpassingen van de arbeidsvoorwaarden bij de gemeente Venray, waarop de MGR meelift en de extra taken in het kader van segment 1 aan de MGR zijn toebedeeld, zijn hier voorbeelden van. Deze begrotingswijziging is onder te verdelen in drie thema’s: 1. CAO ontwikkelingen en aanpassingen van de arbeidsvoorwaarden. 2. De extra taken die de MGR heeft gekregen in het kader van segment 1 “Opnamevervangende behandeling en behandeling met verblijf”. 3. Aanpassing van de begroting “Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang, Preventie& Bemoeizorg” verder genoemd BW, MO P&B In deze begrotingswijziging zal de MGR verder uitleg geven over de aanpassingen. Wanneer u de begroting van de MGR sociaal domein Limburg- Noord leest ziet u dat deze bestaat uit twee delen: • •

De uitvoeringskosten van de MGR zelf voor de taken die in het kader van module 1 en module 2 worden gemaakt. De begroting “Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang, Preventie& Bemoeizorg.”

In beide delen zijn aanpassingen aangebracht. De begroting moet u, naast inspraak door middel van een zienswijze, inzicht geven in wat de MGR uitvoert ten behoeve van de gemeenten.

Pagina 3 van 10

1. Begrotingswijziging Na het vaststellen van de begroting 2023, heeft de MGR zich verder ontwikkeld en hebben zij er ook taken bijgekregen. Denk hierbij aan nieuwe contractering van “ Opnamevervangende behandeling en behandeling met verblijf” die in 2023 van start is gegaan. De MGR monitort deze contracten voor alle 14 gemeenten en heeft ook de voorzitter van de Bijzondere Toegang in dienst. Verder zijn nu ook de nieuwe cao-afspraken en de definitieve indexeringscijfers voor 2023 bekend. Bovenstaande heeft invloed op de uitvoeringskosten 2023. Tevens is er nog een aanpassing gedaan in de regionale begroting. Conform het bestuursbesluit van 26 januari 2023 worden de uitvoeringskosten van de regionale beleidsagenda BW MO B&P niet meer begroot bij de MGR maar bij de individuele gemeenten. Wel zal de financiële afwikkeling van deze kosten via de MGR verlopen. Middels deze begrotingswijziging willen we dieper inzoomen op de effecten op de uitvoeringskosten van deze wijzigingen.

1.1 CAO ontwikkelingen en aanpassingen van de arbeidsvoorwaarden Op 13 maart 2023 is bekend geworden dat er een nieuwe cao voor 2023 is afgesloten. In deze cao is opgenomen dat de salarissen stijgen met terugwerkende kracht per 2 januari 2023 met eerst €240,00 en daarna nog met 2%. Gevolg van de wijzigingen in de nieuwe cao is dat de loonkosten stijgen.

Op het gebied van reiskosten woon-werkverkeer hebben zich, t.o.v. de informatie die bij het vaststellen van de begroting 2023, ook veranderingen voor gedaan. Ten eerste hebben nu alle medewerkers met een vast of tijdelijk dienstverband, recht op vergoeding van reiskosten woonwerkverkeer. ( Voorheen ontvingen alleen medewerkers met een tijdelijke arbeidsovereenkomst reiskosten woon-werkverkeer) Daarnaast is er een opgehoogde vergoeding voor thuiswerken van € 3,50 per dag. Ook is de km-vergoeding per 1-1-2023 gewijzigd van € 0,19 per km naar € 0,21 per km. Deze aanpassingen hebben tot gevolg dat de reiskosten woon-werkverkeer zullen stijgen. Naast de stijging van de reiskosten woon-werkverkeer, staat ook bijstelling naar beneden van de opleidingskosten. Afgelopen jaren minder hebben uitgewezen dat deze kosten naar beneden kunnen worden bijgesteld met € 15.000. Op basis van de huidige informatie, voorziet het bedrag dat nu is opgenomen in de begrotingswijziging voldoende om deze kosten te dekken.

Pagina 4 van 10

1.2 Taken in het kader van segment 1 In 2023 heeft de MGR taken erbij heeft gekregen die invloed hebben op de uitvoeringskosten. Vanaf 2023 voert de MGR het contractmanagement voor segment 1 niet alleen uit voor de Noord Limburgse gemeenten, maar ook voor de zeven Midden Limburgse gemeenten. In de contractafspraken van segment 1 is er een belangrijke rol weggelegd voor de voorzitter van de Bijzondere Toegang. De taken van deze voorzitter zijn: • • • •

De voorzitter toetst of de informatie van de verwijzer volledig is en er sprake is van een passende verwijzing naar segment 1. De voorzitter koppelt, gemotiveerd, aan de verwijzer terug als de verwijzing niet passend is. De voorzitter besluit, in afstemming met de verwijzer, of er andere expertise of gesprekspartners bij de bespreking aan moeten sluiten en nodigt deze uit. De voorzitter stelt de agenda voor het overleg op

Ten behoeve van segment 1 is er ook 8 uur secretariële ondersteuning toegevoegd. De taken vanuit segment 1 hebben als gevolg dat meer informatie gedeeld wordt vanuit gemeenten met de MGR en dat deze informatie ook meer privacy- gevoelig is. Dit betekent meer kosten voor de Privacy Officer, Functionaris Gegevensbescherming en DPIA’s. Deze kosten zijn onderdeel van de ICT kosten.

1.3 Aanpassing van de begroting BW, MO, P&B Het grootste effect op de begroting van de MGR zijn de extra middelen vanuit het Rijk in het kader van dak- en thuisloosheid. Voor deze middelen kunnen regionale en lokale projecten worden uitgevoerd. Op verzoek van gemeenten kan de MGR de financiële afhandeling daarvan uitvoeren. De MGR laat in haar begroting zien waarvoor zij de financiële afhandeling al doet vanuit de begroting. De financiële middelen die “over” zijn worden volgens de afgesproken verdeelsleutel aan de gemeenten uitgekeerd.

1.4 Diversen Begin 2023 heeft de MGR een zeer succesvolle werving uitgevoerd met als doel contractmanagers in dienst van de MGR te nemen. Dat heeft er toe geleid dat de MGR afscheid neemt van de interimcontractmanagers. Hierdoor hebben we wel rekening te houden met een tijdelijke overlapping van functies, wat ook nodig is voor de overdracht van taken en het inwerken van nieuwe collega’s. In de begroting is rekening gehouden met het feit dat er toch personeel ingehuurd moet worden voor incidentele actualiteiten. Dat kan gaan over ondersteuning bij het opstellen van de jaarstukken, het tijdelijk vervangen bij ziekte, het vervangen bij vertrek en specifieke afgebakende taken zoals taken inhuur voor de uitvoering van de deelwaarnemingen van Beschermd Wonen. De post “overige kosten” is op basis van voortschrijdend inzicht aangepast. Hierbij zijn begrootte bedragen zowel naar beneden als omhoog bijgesteld. Pagina 5 van 10

In het kader van Kwaliteit, Rechtmatigheid en Continuïteit heeft de MGR onderzoek gedaan. Dat onderzoek heeft geleid tot enkele juridische trajecten. De begrootte juridische kosten zijn daarom naar boven bijgesteld. De “reguliere” juridische kosten op het gebied van contracten en bestuursrecht zullen minder extern belegd worden omdat we vanaf 2023 een jurist in dienst hebben. Tegenover bovenstaande stijging staan ook kosten die verlaagd worden zoals de kosten voor DVO HRM/Finance, kosten voor de Baseline- producten en de onderzoekskosten

2. Financiële consequenties begrotingswijziging 2023 2.1 Recapitulatie overzicht Lasten - Uitvoeringskosten Op basis van de bovenstaande uitgangspunten, volgt onderstaand de wijzigingen in de begroting 2023. De begroting van de uitvoeringskosten 2023 wordt als volgt: BGR 2023

Module 1

Wijziging Module 2

BGW 2023-2 Totaal

Totaal

Lasten Totaal loonkosten personeel in dienst Totaal personeelskosten inhuur Totaal overige personeelskosten

1.733.160 150.000 97.840

100.119 16.250 5.954

34.237 8.750 3.206

134.356 25.000 9.160

1.867.516 175.000 107.000

TOTAAL PERSONEELSKOSTEN

1.981.000

122.323

46.193

168.516

2.149.516

Totaal huisvestingskosten Totaal ICT kosten Totaal overige kosten

82.000 140.000 320.000

7.150 17.550 48.083

3.850 9.450 -10.583

11.000 27.000 37.500

93.000 167.000 357.500

TOTAAL BEDRIJFSVOERINGSKOSTEN

542.000

72.783

2.717

75.500

617.500

ONVOORZIEN

50.000

-

-

-

50.000

195.107

48.910

244.016

2.817.016

TOTAAL UITVOERINGSKOSTEN MGR

2.573.000

Tabel 1: begrotingswijziging 2023-2

De totale uitvoeringskosten stijgen met € 244.016 ten opzichte van de begroting 2023. Hiervan komt ten laste van module 1 € 195.107 en van module 2 € 48.910. Voor een totaalbedrag groot € 168.516 is dit het gevolg van een stijging van de personele lasten. De personele lasten voor module 1 zijn gestegen met € 122.323. De personele lasten van module 2 stegen met € 46.193. De stijging van de bedrijfsvoeringskosten zijn in totaal € 75.500. Van deze kosten komt ten laste van module 1 € 72.783 en ten laste van module 2 € 2.717. Tevens zijn in de overige bedrijfsvoeringskosten nog projectkosten segment 1 opgenomen. De projectkosten zijn groot € 47.500.

Pagina 6 van 10

Gemeentelijke bijdrage na begrotingswijziging De baten van de MGR bestaan uit de bijdragen in de uitvoeringskosten van de MGR en de doorbelasting van het aandeel van de Midden-Limburgse gemeenten in de uitvoering van segment 1 jeugd en crisiszorg. Zowel segment 1 jeugd als crisiszorg maken bij de MGR-deel uit van module 1. Aangezien de Midden-Limburgse gemeenten niet deelnemen in module 1, wordt een deel van de totale kosten van beide onderdelen apart aan de Midden-Limburgse gemeenten in rekening gebracht. De gemeentelijke bijdrage voor de reguliere uitvoeringskosten is verschillend voor module 1 en voor module 2. De bijdrage voor module 1 wordt bepaald op basis van de inwoneraantallen. Voor deze begroting hanteren we de inwoneraantallen per 1-1-2023. De bijdrage voor module 2 is gebaseerd op een mix tussen lokale lasten en inwoneraantallen. De verdeling is eind 2021 bepaald en geldt voor de jaren 2022 tot en met 2024. In onderstaande tabel is de bijdrage per gemeente voor beide modules opgenomen: Uitvoeringskosten Modules Gemeente

Inwoners per Module 1 Module 1 Module 2 Module 2 1-1-2022 # % € % €

Beesel Bergen Gennep Horst aan de Maas Peel en Maas Venlo Venray Echt-Susteren Leudal Maasgouw Nederweert Roerdalen Roermond Weert

13.402 13.103 17.035 43.041 44.278 102.128 44.156

4,84% 4,73% 6,15% 15,53% 15,98% 36,85% 15,93%

Totaal

277.143

100,00% 1.772.158 100,00%

85.698 83.786 108.928 275.221 283.130 653.045 282.350

0,78% 6.931 3,44% 30.730 0,86% 7.646 3,37% 30.105 9,49% 84.767 28,47% 254.243 10,27% 91.702 5,11% 45.606 8,48% 75.743 3,45% 30.847 1,74% 15.578 2,64% 23.559 8,09% 72.295 13,81% 123.351

Totaal € 92.628 114.515 116.574 305.326 367.897 907.288 374.053 45.606 75.743 30.847 15.578 23.559 72.295 123.351

893.102 2.665.261

Tabel 2: Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten 2023

De MGR is vanaf 2022 belastingplichtig voor de omzetbelasting. Derhalve zal de MGR over de deelnemersbijdragen omzetbelasting in rekening brengen. De gemeenten kunnen deze omzetbelasting terugvorderen via het btw-compensatiefonds. Voor segment 1 en crisiszorg zal een aparte bijdrage per gemeenten berekend worden. Voor het deel van de uitvoeringskosten ( contractmanagement), zal voor de Noord-Limburgse gemeenten geen extra bijdrage berekend worden, daar deze al in de reguliere bijdrage vanuit deze gemeenten is opgenomen. Voor de Midden-Limburgse gemeenten zal voor de uitvoeringskosten wel een bijdrage voor de uitvoeringskosten berekend worden. Dit omdat zij in deze kosten nog geen bijdrage leveren. Pagina 7 van 10

Wel zal aan alle 14 gemeenten een bijdrage berekend worden voor de projectkosten segment 1 2023. In onderstaande tabel is de bijdrage per gemeenten voor segment 1 en crisiszorg opgenomen:

Gemeente

Segment 1 + Crisis Inwoners per Projectkosten Projectkosten Uitvoerings- Uitvoerings1-1-2022 2023 2023 kosten 2023 kosten 2023 # % € % €

Totaal €

Beesel Bergen Gennep Horst aan de Maas Peel en Maas Venlo Venray Echt-Susteren Leudal Maasgouw Nederweert Roerdalen Roermond Weert

13.402 13.103 17.035 43.041 44.278 102.128 44.156 31.731 35.928 24.028 17.323 20.558 59.184 50.346

2,60% 2,54% 3,30% 8,34% 8,58% 19,78% 8,55% 6,15% 6,96% 4,65% 3,36% 3,98% 11,46% 9,75%

1.233 1.206 1.567 3.960 4.074 9.397 4.063 2.920 3.306 2.211 1.594 1.892 5.446 4.632

6,15% 6,96% 4,65% 3,36% 3,98% 11,46% 9,75%

13.836 15.666 10.477 7.553 8.964 25.806 21.953

1.233 1.206 1.567 3.960 4.074 9.397 4.063 16.755 18.972 12.688 9.147 10.856 31.252 26.585

Totaal

516.241

100,00%

47.500

46,32%

104.255

151.755

Tabel 3: Bijdrage gemeenten segment 1 en crisiszorg 2023

Pagina 8 van 10

2.1 Recapitulatie overzicht van baten en lasten – Programma BW MO B&P De regionale begroting BW MO B&P is aangepast. Ook zijn conform het bestuursbesluit van 26 januari 2023 de uitvoeringskosten van de regionale beleidsagenda BW MO B&P niet meer begroot bij de MGR maar bij de individuele gemeenten. Wel zal de financiële afwikkeling van deze kosten via de MGR verlopen. De lasten stijgen in totaal € 382.400. Op basis van de mei-, september- en december-circulaire zijn ook de baten aangepast. De baten stijgen in totaal (na compensatie met daling begrote eigen bijdragen) met € 2.851.000. In onderstaande tabel zijn de wijzigingen opgenomen. De begroting 2023 is nu als volgt: Lasten Zorgaanbieders - Beschermd wonen zorgaanbieders - Maatschappelijke opvang Zorgaanbieders - Bemoeizorg Zorgaanbieders - Preventie Gemeenten - PGB Gemeenten - Ambulantisering GGZ Gemeenten - Bemoeizorg Gemeenten - Preventie Gemeenten - Subsidies Gemeenten - Ketenregie Gemeenten - Toezicht Gemeenten - Frictiekosten Gemeenten - Incidentele uitgaven Communicatie Totaal regionale begroting BW MO B&P

16.500.000 5.600.000 1.264.000 843.000 273.000 563.000 280.000 193.000 53.000 481.000 74.000 0 100.000 100.000 26.324.000

-240.000 16.260.000 250.000 5.850.000 61.000 1.325.000 42.000 885.000 427.000 700.000 20.400 583.400 15.000 295.000 7.000 200.000 0 53.000 0 481.000 0 74.000 0 0 0 100.000 0 100.000 582.400 26.906.400

Verdeling saldo regionale begroting

26.710.000

2.268.600 28.978.600

TOTAAL REGIONALE BEGROTING BW MO B&P

53.034.000

2.851.000 55.885.000

Baten Gemeenten - inkomsten rijk Eigen bijdrage BW MO B&P TOTAAL BATEN PROGRAMMA BW MO B&P Totaal saldo baten en lasten

52.484.000 550.000 53.034.000 0

3.001.000 55.485.000 -150.000 400.000 2.851.000 55.885.000 0 0

Tabel 4: Wijzigingen programma BW MO B&P

Verdeling saldo regionale begroting na begrotingswijziging Naar aanleiding van de begrotingswijziging regionale begroting BW MO B&P 2023, is ook de verdeling van het saldo regionale begroting BW MO B&P 2023 gewijzigd. In onderstaande tabel zijn de wijzigingen doorgevoerd. Per saldo wordt er € 2.268.600. meer aan de gemeenten uitgekeerd. Pagina 9 van 10

Gemeente

Verdeling saldo programma BW MO B&P BGR 2023 Wijziging BGW 2023-2 % € € €

Beesel Bergen Gennep Horst aan de Maas Peel en Maas Venlo Venray Echt-Susteren Leudal Maasgouw Nederweert Roerdalen Roermond Weert

0,78% 3,44% 0,86% 3,37% 9,49% 28,47% 10,27% 5,11% 8,48% 3,45% 1,74% 2,64% 8,09% 13,81%

207.285 919.034 228.667 900.354 2.535.118 7.603.638 2.742.543 1.363.946 2.265.249 922.527 465.898 704.574 2.162.141 3.689.028

17.606 78.058 19.422 76.471 215.319 645.811 232.936 115.846 192.398 78.354 39.571 59.843 183.640 313.326

224.890 997.092 248.088 976.825 2.750.437 8.249.449 2.975.479 1.479.792 2.457.647 1.000.881 505.468 764.416 2.345.782 4.002.353

Totaal

100,00%

26.710.000

2.268.600

28.978.600

Tabel 5: Verdeling saldo programma BW MO B&P

Pagina 10 van 10

Ontwerpbegroting 2024-2027

Ontwerpbegroting 2024 - 2027

Aanbiedingsbrief Voor u ligt de begroting 2024-2027 van de Modulaire gemeenschappelijke regeling sociaal domein Limburg-Noord (MGR). De afgelopen periode kenmerkt zich door vele veranderingen bij de MGR en de context waarin de MGR werkt. Zo is in 2021 een groot deel van onze zorg op het vlak van de Wmo, de Jeugdwet en de Participatiewet opnieuw ingekocht en zijn hierbij meerjarige contracten op de schaal van LimburgNoord afgesloten. Daarmee leggen we een basis voor de doorontwikkeling van een sterk sociaal domein wat moet bijdragen aan de regionale ambitie van de Gezondste Regio. Diezelfde periode was er ook een van vele veranderingen bij de MGR zelf. Zo is veel werk gemaakt van de realisatie van de resterende punten uit ons uitvoeringsplan 2020-2022 en komt de MGR vanaf 2022 in een wat meer bestendige fase. In 2023 is een nieuw uitvoeringsplan leidend. Het uitvoeringsplan is ter informatie meegezonden. In 2023 staat de MGR op het punt om nog een aantal organisatorische vraagstukken op te lossen op het gebied van governance. Echter, de basis is op orde: de MGR is een organisatie is die haar taken op een goede manier kan uitvoeren voor de Noord- en Midden-Limburgse gemeenten.

Het contractmanagement is op sterkte gebracht, het informatiemanagement is verder doorontwikkeld, de taken in het kader van de regionale samenwerking op het gebied van beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg & preventie (BW MO B&P) worden voor 14 gemeenten uitgevoerd. Daarnaast is de nieuwe contractering van Opnamevervangende behandeling en behandeling met verblijf Jeugd in 2023 van start gegaan. De MGR monitort deze contracten voor alle 14 gemeenten en heeft ook de voorzitter van de Bijzondere Toegang in dienst. Als laatste is van belang te noemen dat in 2023 ook de toetsing op Kwaliteit, Rechtmatigheid en Continuïteit verder zal worden doorontwikkeld, in samenhang met de regionale afdeling Toezicht die nu bij Venlo ondergebracht is. Wij zien het als onderdeel van onze opdracht om een begroting voor te leggen waarin de activiteiten van de MGR zijn opgenomen. De begroting moet u, naast inspraak door middel van een zienswijze, inzicht geven in wat de MGR uitvoert ten behoeve van de gemeenten. Venray, april 2023

Pagina 2 van 24

Inhoud 1.

Inleiding........................................................................................................................................... 4

2.

Begroting ......................................................................................................................................... 5

3

2.1

Begrotingsuitgangspunten ..................................................................................................... 5

2.2

Begroting 2024 - 2027 ............................................................................................................. 6

2.3

Paragrafen ............................................................................................................................... 8

2.3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 8

2.3.1.1

Risico’s ............................................................................................................................. 8

2.3.1.2

Reservepositie ................................................................................................................. 9

2.3.1.3

Weerstandsvermogen ..................................................................................................... 9

2.3.1.4

Financiële kengetallen ..................................................................................................... 9

2.3.2

Financiering ................................................................................................................... 11

2.3.2.1

Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 11

2.3.2.2

Renterisiconorm ............................................................................................................ 11

2.3.2.3

EMU-saldo ..................................................................................................................... 11

2.3.2.4

Schatkistbankieren ........................................................................................................ 11

2.3.3

Bedrijfsvoering............................................................................................................... 11

2.3.3.1

Personeel & Organisatie ................................................................................................ 12

2.3.3.2

Automatisering & Informatie ........................................................................................ 12

2.3.3.3

Juridisch ......................................................................................................................... 12

2.3.3.4

Overheadkosten ............................................................................................................ 12

Financiële begroting 2024 ............................................................................................................ 14 3.1

Recapitulatie overzicht van Baten en Lasten - Uitvoeringslasten....................................... 14

3.2

Recapitulatie overzicht van baten en lasten – Programma BW MO B&P .......................... 18

3.3

Meerjarige balans ................................................................................................................. 20

Bijlagen.................................................................................................................................................. 21 Bijlage 1 Verdeling saldo regionale begroting BW MO B&P ............................................................... 22 Bijlage 2 Incidentele baten en lasten ................................................................................................... 23 Bijlage 3 Overzicht taakvelden ............................................................................................................. 24

Pagina 3 van 24

1. Inleiding Voor u ligt de begroting 2024 – 2027 van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (MGR). De MGR is per 1 november 2014 opgericht door de Noord-Limburgse gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray om de samenwerking in het sociaal domein op uitvoerend niveau vorm te geven. Aanleiding voor deze gemeenschappelijke regeling is dat gemeenten vanaf 1 januari 2015 verantwoordelijk zijn geworden voor drie decentralisatieopgaven (Jeugdwet, Wmo en Participatiewet). De zeven Midden-Limburgse gemeenten EchtSusteren, Leudal, Maasgouw, Nederweert, Roerdalen, Roermond en Weert zijn in 2022 aangesloten bij de MGR. Daarmee werken binnen de MGR 3 jeugdzorgregio`s samen wat landelijk een unicum is. De MGR kent inmiddels een tweetal modules. Daarnaast is de regionale begroting beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg en preventie (BW, MO, B&P) onderdeel van de exploitatie van de MGR. Module 1: Opdrachtgeven in het sociaal domein. De taken die onder module 1 vallen zijn: - Initiële inkoop - Contracteren, uitvoeren van inkooptrajecten - Contractbeheer - Contractmanagement - Monitoren op kwaliteit, rechtmatigheid en continuïteit - Data-analyses en monitoring - Financieel beheer voor diverse regionale taken waaronder crisiszorg, bovenregionale zorg en segment 1 jeugd.

- Faciliteren voorzitter Bijzondere Toegang segment 1 Module 2: Uitvoering BW MO B&P. De taken die onder module 2 vallen zijn: - Faciliteren en coördineren van de procesregie ten aanzien van de visievorming en het opstellen van de beleidsagenda BW, MO en B&P - Coördinatie van de lokale toegang BW van de gemeenten in Noord- en Midden-Limburg - Zorgdragen voor de regionale verwerving van zorg en ondersteuningsaanbod - Contractmanagement - Monitoren op kwaliteit, rechtmatigheid en continuïteit - Data-analyses en monitoring - Financieel beheer ten behoeve van BW, MO en B&P; - Opstellen van periodieke rapportages met betrekking tot de regionale begroting BW, MO en B&P - Verwerven van de bijdragen van de gemeenten in Noord- en Midden-Limburg voor de regionale begroting en het verwerven van de eigen bijdrage bij het CAK - Verrichten van de betalingen aan gecontracteerde zorgaanbieders, andere contractpartijen en de gemeenten in Noord- en Midden-Limburg ten laste van het de regionale begroting BW, MO en B&P Programma BW MO B&P Als voortvloeisel op de regionale afspraken BW MO B&P neemt de MGR de volledige regionale begroting BW MO B&P op in haar eigen begroting. Hierdoor wordt de MGR verantwoordelijk voor de baten en lasten, zoals opgenomen in deze regionale begroting.

Met de opname van het programma BW MO B&P in haar begroting wordt de MGR verantwoordelijk voor de verdeling van het saldo op het programma BW MO B&P over de 14 deelnemende gemeenten. Pagina 4 van 24

2. Begroting 2.1 Begrotingsuitgangspunten Bij het opstellen van deze begroting is met de onderstaande uitgangspunten rekening gehouden: Gevoerd beleid De MGR voert een solide financieel beleid, waarbij we grote schommelingen voorkomen. Voorspelbaarheid, bestendigheid en orde op zaken voeren de boventoon. Dienstverleningsovereenkomst gemeente Venray De MGR maakt voor de ondersteuning op het gebied van personeelszaken/HRM gebruik van de dienstverlening van de gemeente Venray. De afspraken hieromtrent liggen vast in een dienstverleningsovereenkomst. De financiële consequenties maken onderdeel uit van de begroting. Loonindex In de begroting is rekening gehouden met een loonindex van 4,7% voor 2024. Bij de berekening van de salarislasten is rekening gehouden met deze loonindex die gebaseerd is op de in 2023 geldende CAO. Meerjarenraming De meerjarenraming is gebaseerd op een stabiele organisatie waarbij structurele kosten gedekt worden uit de (structurele) bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten. In de meerjarenbegroting wordt niet geanticipeerd op ontwikkelingen waarvan de besluitvorming nog niet is afgerond. Hierbij wordt uitgegaan van constante prijzen. Daarbij wordt ernaar gestreefd dat een deel van het budget van de MGR flexibel inzetbaar is zodat kan worden ingespeeld op vragen aan de MGR.

Onvoorziene uitgaven Voor onvoorziene uitgaven bevat de begroting structureel een bedrag van € 50.000, -. De beslissingsbevoegdheid over het inzetten van deze middelen ligt bij het Algemeen Bestuur. Indeling begroting In de begroting van de MGR wordt onderscheid gemaakt tussen de baten en lasten gepaard gaande met de uitvoering van module 1 (Opdrachtgeven in het sociaal domein) en module 2 (regionale taken BW MO B&P) voor de deelnemende gemeenten enerzijds en de regionale begroting BW MO B&P anderzijds. Netto begroting Sinds 2022 is de MGR door de belastingdienst aangewezen als btw-ondernemer. Dit betekent dat de gemeenten omzetbelasting verschuldigd zijn aan de MGR over de aan de MGR te betalen deelnemersbijdrage. Deze omzetbelasting kunnen de gemeenten declareren bij de btwcompensatiefonds. De MGR doet ieder kwartaal aangifte omzetbelasting. Daarbij draagt zij btw af over de inkomsten (voornamelijk deelnemersbijdrage) en brengt zij de betaalde omzetbelasting in vooraftrek. Dit maakt dat alle in deze begroting opgenomen bedragen exclusief omzetbelasting zijn. Kostenverdeling De verdeling van de uitvoeringskosten van de MGR gebeurt op basis van het inwoneraantal per 1-1 Pagina 5 van 24

van het jaar t-1. Voor de begroting 2024 zijn dat de inwoneraantallen per 1 januari 2023. Voor module 1 is de verdeelsleutel gebaseerd op deze inwoneraantallen. De verdeling van de kosten van module 2 geschiedt op basis van een combinatie van inwoneraantal en lokale lasten.

2.2 Begroting 2024 - 2027 De begroting is gebaseerd op de afspraken die met gemeenten zijn gemaakt over de uitvoeringstaken die de MGR ten behoeve van de gemeenten uitvoert. Daarnaast is het uitvoeringsplan 2023/2025 leidend. De kern van het uitvoeringsplan is bestendigen en verbeteren van de uitvoering van de taken van de MGR, het verbeteren van de governance en het investeren in data- analyses en het gebruik daarvan. Onderstaande tabel toont het totaaloverzicht van de begroting 2024-2027. In hoofdstuk 3 wordt verder ingezoomd op de diverse onderdelen van deze begroting. FINANCIEEL OVERZICHT

Rekening

Begroting

2022

Lasten Uitvoering module 1 Uitvoering module 2 Totaal uitvoering modules Regionale begroting BW MO B&P Totaal lasten Baten Uitvoering module 1 Uitvoering module 2 Totaal uitvoering modules Regionale begroting BW MO B&P Totaal baten Totaal saldo van baten en lasten

MGR

2023

Gewijzigde Begroting 2023

2024

2025

2026

2027

1.653.000 732.000 2.385.000 56.859.000 59.244.000

1.741.000 832.000 2.573.000 53.034.000 55.607.000

1.923.914 893.101 2.817.015 55.885.000 58.702.015

1.939.359 962.789 2.902.148 56.029.000 58.931.148

1.939.359 962.789 2.902.148 56.047.000 58.949.148

1.939.359 962.789 2.902.148 56.066.000 58.968.148

1.939.359 962.789 2.902.148 56.066.000 58.968.148

1.936.000 802.000 2.738.000 56.859.000 59.597.000 353.000

1.741.000 832.000 2.573.000 53.034.000 55.607.000 -

1.923.914 893.101 2.817.015 55.885.000 58.702.015 -

1.939.359 962.789 2.902.148 56.029.000 58.931.148 -

1.939.359 962.789 2.902.148 56.047.000 58.949.148 -

1.939.359 962.789 2.902.148 56.066.000 58.968.148 -

1.939.359 962.789 2.902.148 56.066.000 58.968.148 -

Begroting

De begroting voor de jaren 2024 en verder laat een toename van de uitvoeringslasten zien ten opzichte van de begroting 2023 van € 329.000. Deze toename is met name toe te schrijven aan te toename van de personeelskosten ter grootte van € 299.000. De stijging van de personeelskosten komt deels voort uit de toename van de personele bezetting als gevolg van extra taken die bij de MGR zijn belegd in het kader van de uitvoering van de overeenkomst segment 1 jeugd. Ook heeft de MGR een eigen jurist in dienst vanaf 2023. Hierdoor wordt de externe juridische inzet beperkt. Daarnaast zijn de salarislasten 2024 ten opzichte van de begroting 2023 significant gestegen als gevolg van cao-indexaties. Tot slot zijn de personele kosten vanaf 2024 begroot op basis van de maximale treden in de salarisschalen. In de toelichting op de personeelslasten in hoofdstuk 3.1 is de stijging van de personeelskosten nader uitgesplitst. De stijging van de personeelslasten is reeds in 2023 zichtbaar en is verwerkt in de begrotingswijziging 2023. In onderstaande tabel is de realisatie 2022, de begroting 2023 en de begroting 2024-2027 van de baten en lasten gepaard gaande met de uitvoering van beide modules opgenomen. Alle bedragen zijn exclusief btw.

Pagina 6 van 24

FINANCIEEL OVERZICHT UITVOERING MODULES Module 1 Lasten Personeelskosten Bedrijfsvoeringskosten Onvoorzien Overhead Saldo lasten module 1 Module 2 Lasten Personeelskosten Bedrijfsvoeringskosten Onvoorzien Overhead Saldo lasten module 2 Totaal saldo van lasten Baten Module 1 Module 2 Totaal saldo van baten Totaal saldo van baten en lasten

Rekening

Begroting

2022

2023

Gewijzigde begroting 2023

2024

2025 *)

2026 *)

2027 *)

985.997 226.014 440.991 1.653.002

1.146.786 172.750 32.500 388.964 1.741.000

1.254.062 167.500 32.500 469.852 1.923.914

1.321.447 137.500 32.500 447.912 1.939.359

1.321.447 137.500 32.500 447.912 1.939.359

1.321.447 137.500 32.500 447.912 1.939.359

1.321.447 137.500 32.500 447.912 1.939.359

556.792 174.721 731.513 2.384.515

592.324 27.250 17.500 194.926 832.000 2.573.000

630.589 32.500 17.500 212.512 893.101 2.817.015

691.923 27.500 17.500 225.866 962.789 2.902.148

691.923 27.500 17.500 225.866 962.789 2.902.148

691.923 27.500 17.500 225.866 962.789 2.902.148

691.923 27.500 17.500 225.866 962.789 2.902.148

1.936.444 802.000 2.738.444 353.929

1.741.000 832.000 2.573.000 0

1.923.914 893.101 2.817.015 0

1.939.359 962.789 2.902.148 0

1.939.359 962.789 2.902.148 0

1.939.359 962.789 2.902.148 0

1.939.359 962.789 2.902.148 0

Begroting

*) onder voorbehoud van voortzetting overeenkomsten segment 1

Naast de uitvoeringslasten verwerkt de MGR ook de baten en lasten van de regionale samenwerking BW MO B&P in haar begroting. De lasten voor de jaren 2025, 2026 en 2027 zijn in deze begroting niet geïndexeerd ten opzichte van 2024. Dit is consequent toegepast door ook de bijdragen van de deelnemende gemeenten niet aan te passen. Normaliter worden gemeenten door het Rijk gecompenseerd voor prijsstijgingen. Inhoudelijke toelichting op de verschillende posten van het financieel overzicht BW, MO B&P wordt in paragraaf 3.2 gegeven. De regionale begroting BW MO B&P voor 2024 en volgende jaren ziet er, op basis van de op dit moment bekende informatie, derhalve als volgt uit: FINANCIEEL OVERZICHT PROGRAMMA BW MO B&P Lasten aanbieders - Beschermd wonen - Maatschappelijke opvang - Bemoeizorg & preventie Totaal lasten zorgaanbieders

2022

2023

Gewijzigde begroting 2023

15.218.966 5.600.000 2.106.946 22.925.912

16.500.000 5.600.000 2.107.000 24.207.000

16.260.000 5.850.000 2.210.000 24.320.000

17.560.000 6.318.000 2.387.000 26.265.000

17.560.000 6.318.000 2.387.000 26.265.000

17.560.000 6.318.000 2.387.000 26.265.000

17.560.000 6.318.000 2.387.000 26.265.000

Gemeenten - PGB - Ambulantisering GGZ - Bemoeizorg & preventie - Subsidies - Ketenregie - Toezicht - Incidentele uitgaven - Communicatie Totaal lasten gemeenten

478.869 377.285 473.000 45.255 280.866 39.786 1.695.061

273.000 563.000 473.000 53.000 481.000 74.000 100.000 100.000 2.117.000

700.000 583.400 495.000 53.000 481.000 74.000 100.000 100.000 2.586.400

756.000 630.000 535.000 57.000 519.000 79.000 100.000 100.000 2.776.000

756.000 630.000 535.000 57.000 519.000 79.000 100.000 100.000 2.776.000

756.000 630.000 535.000 57.000 519.000 79.000 100.000 100.000 2.776.000

756.000 630.000 535.000 57.000 519.000 79.000 100.000 100.000 2.776.000

32.238.442 56.859.415

26.710.000 53.034.000

28.978.600 55.885.000

26.988.000 56.029.000

27.006.000 56.047.000

27.025.000 56.066.000

27.025.000 56.066.000

56.499.540 359.874 56.859.414 -

52.484.000 550.000 53.034.000 -

55.485.000 400.000 55.885.000 -

55.629.000 400.000 56.029.000 -

55.647.000 400.000 56.047.000 -

55.666.000 400.000 56.066.000 -

55.666.000 400.000 56.066.000 -

Verdeling saldo regionale begroting Totaal saldo van lasten Baten Bijdragen gemeenten Eigen bijdrage cliënten Totaal saldo van baten Totaal saldo van baten en lasten

Rekening

Begroting

Begroting 2024

2025

2026

2027

Pagina 7 van 24

In hoofdstuk 3 is een nadere toelichting op zowel de begroting van de uitvoeringslasten als van de regionale begroting BW MO B&P opgenomen.

2.3 Paragrafen 2.3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagement Risicomanagement is het systematische en cyclische proces van risico’s (tijdig) identificeren, analyseren en adequate maatregelen treffen. De doelstelling van risicomanagement is het beheersen van onzekere gebeurtenissen die een negatieve impact hebben op het realiseren van organisatiedoelstellingen. Een adequate risicobeheersing draagt bij aan het “in control” zijn van de organisatie. 2.3.1.1 Risico’s De risico’s die binnen de MGR en de module Opdrachtgeven op dit moment onderkend worden, naast het niet realiseren van te leveren prestaties, kunnen als volgt worden gevisualiseerd:

Toelichting •

•

•

Risico op onvoorziene budgetoverschrijdingen: o Kans: 50%, impact € 160.000 o Aangezien de MGR niet over een eigen weerstandsvermogen beschikt, komen budgetoverschrijdingen direct voor rekening van de deelnemende gemeenten. Met het op orde brengen van de bezetting van de MGR, neemt de budgetflexibiliteit af. Dat maakt dat de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen afneemt. Wij sturen op een optimale dienstverlening aan gemeenten binnen het budgettaire kader. Dat maakt dat de kans op overschrijding 50% is. o Beheersmaatregelen: continue monitoring van de besteding van het budget en rapportage aan het dagelijks bestuur hierover. Aandacht voor spaarzaamheid bij het aangaan van nieuwe uitgaven en zakelijke afspraken over kostenverrekening bij extra opdrachten en bovenregionale inkooptrajecten. Bedrijfscontinuïteit/ onvoldoende gekwalificeerd personeel: o Kans: 20%, impact € 250.000 o De MGR is van een bescheiden omvang (€ 2,9 mln. budget, 18,6 fte). Hierdoor zijn de meeste functies solofuncties en is het lastig om intern adequaat vervanging bij afwezigheid te organiseren. Wanneer zich gedurende een jaar 3 vacatures zouden voordoen die niet met eigen personeel kan worden ingevuld, schatten wij in dat de meerkosten van externe inhuur hiervoor maximaal € 250.000 zijn.

o Beheersmaatregelen: continu opleiden van medewerkers, werken aan teambuilding, werving via meerdere kanalen tegelijk. Niet adequaat inspelen op nieuwe ontwikkelingen in wet- en regelgeving binnen het sociaal domein: o Kans: 20%, impact € 100.000 o Wanneer niet-adequaat ingespeeld wordt op nieuwe regelgeving zijn reparatiewerkzaamheden nodig om dit te herstellen. Hiermee gemoeide kosten kunnen betrekking hebben op het aantrekken van extra capaciteit om herstelwerk te verrichten. Pagina 8 van 24

o

•

Beheersmaatregelen: het actief meedoen in kennisnetwerken, volgen van kennisbronnen zoals kamerbrieven, VNG-documenten en het volgen van opleidingen en masterclasses door medewerkers. Rechtszaken inkooptrajecten: o Kans: 80%, impact € 100.000 o Aangezien de MGR een veelheid aan inkooptrajecten voor de regio verzorgt met grote belangen voor gemeenten en zorgaanbieders, leert de ervaring dat hier zo nu en dan rechtszaken uit voortkomen. Hiervoor is een budget voor juridische bijstand bij de MGR in de begroting opgenomen. o Beheersmaatregelen: vierogen-inzet van aanbestedingsjuristen bij het opstellen van stukken, standaardisatie van inkoopprocedures en leren van doorlopen procedures door deze altijd te evalueren.

2.3.1.2 Reservepositie De MGR mag vooralsnog geen enkele reserve hebben om risico’s af te dekken. De begroting bevat wel een post onvoorzien om financiële tegenvallers te compenseren (€ 50.000). Het algemeen bestuur beslist over de benutting van deze post. De begroting is taakstellend, dreigen er overschrijdingen dan wordt in eerste instantie gezocht naar een oplossing binnen de begroting. Het rekeningsaldo van de MGR wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten. Wanneer er sprake is van een overschot, dan wordt dat terugbetaald aan de gemeenten. Bij een tekort moeten de deelnemende gemeenten dit aanzuiveren. 2.3.1.3 Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt het rekeningsaldo van de MGR verrekend met de deelnemende gemeenten. De MGR zelf heeft geen weerstandsvermogen. Ervan uitgaande dat de risico’s met een factor 2,0 op een eventueel weerstandsvermogen zouden moeten drukken, dan kan het benodigd weerstandsvermogen als volgt worden becijferd: Risico

Kans

Impact

Factor

Benodigd voor weerstandsvermogen

Onvoorziene budgetoverschrijdingen

50%

€ 160.000

2,0

€ 160.000

Bedrijfscontinuïteit, onvoldoende gekwalificeerd personeel

20%

€ 250.000

2,0

€ 100.000

Niet adequaat inspelen op ontwikkelingen in wet- en regelgeving

20%

€ 100.000

2,0

€ 40.000

Rechtszaken inkooptrajecten

80%

€ 100.000

2,0

€ 160.000

Benodigd aan weerstandsvermogen

€ 460.000

Gemeenten wordt geadviseerd om te bezien hoe zij dit verwerken in hun eigen weerstandsvermogen. Dit zou kunnen naar rato van het inwoneraantal. 2.3.1.4 Financiële kengetallen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is voorgeschreven dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen vijf financiële kengetallen opnemen in de begroting en jaarrekening. De kengetallen zijn afgeleid van bestaande informatie en genereren geen ‘nieuwe’ informatie. De kengetallen moeten het bestuur het wel gemakkelijker maken om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente/gemeenschappelijke regeling. Pagina 9 van 24

Vanuit het BBV is geen norm vastgesteld waarmee de uitkomsten van de vijf kengetallen vergeleken moeten worden. De gemeenten en gemeenschappelijke regelingen zijn zelf verantwoordelijk voor de interpretatie van hun financiële positie. De uitkomsten van de kengetallen zijn daarnaast ook van belang voor de provinciale toezichthouder om zijn oordeel over de financiële positie van de gemeente/gemeenschappelijke regeling te kunnen vormen. Om aan deze verplichting vanuit het BBV te voldoen, zijn onderstaand de financiële kengetallen, welke relevant zijn voor de MGR, met bijbehorende toelichting opgenomen. Doordat bij de MGR echter geen sprake is van leningen, eigen vermogen etc. zijn alle kengetallen gelijk aan 0%. Financiële kengetallen 2024 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

0% 0% 0% 0%

Toelichting Netto schuldquote Geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de MGR ten opzichte van het totaal van de inkomsten (exclusief mutatie reserves). De netto schuldquote voor de MGR komt uit op 0%. Dit komt doordat het saldo van de schulden en de vorderingen nul is. De kosten die de MGR maakt, worden één op één door de deelnemende gemeenten gedekt. In artikel 29 van de MGR-regeling is namelijk geregeld dat de deelnemers er zorg voor dragen dat het samenwerkingsverband te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Bij verstrekte leningen bestaat onzekerheid op volledige terugbetaling. Door deze leningen in mindering te brengen op de financiële activa wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. Aangezien de MGR geen geldleningen verstrekt, komt ook dit kengetal uit op nul procent. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de MGR in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel een algemene reserve als bestemmingsreserves).

In artikel 30 van de MGR-regeling staat opgenomen dat de kosten, die resteren na afrekening per module, na aftrek van de inkomsten worden verdeeld naar de gemeenten. De MGR beschikt daardoor niet over eigen vermogen. Dit betekent dat dit kengetal niet ter zake doet. Structurele exploitatieruimte Deze geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte is om de structurele lasten te kunnen dragen. Daarnaast geeft dit kengetal ook aan of de MGR in staat is structurele tegenvallers op te vangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Aangezien alle kosten, zowel de structurele als de incidentele, één op één gedekt worden door bijdragen van de

Pagina 10 van 24

deelnemende gemeenten, is het saldo van de structurele baten en lasten nul. Verder beschikt de MGR niet over reserves. Dus ook dit saldo is nul. Het kengetal komt daarmee op 0%.

2.3.2 Financiering Eventueel noodzakelijke financiering vindt plaats door een rekeningcourant faciliteit. De MGR trekt geen leningen aan en krijgt haar financiering volledig van deelnemende gemeenten. Bij tijdige betaling van de gemeentelijke bijdragen ontstaat geen liquiditeitstekort. Bij eventuele overschotten hanteert de MGR de regels van de wet FIDO en de wet Schatkistbankieren. De MGR maakt gebruik van een eigen bankrekening (rekening courant). 2.3.2.1 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een instrument voor beheersing van risico’s op korte termijn. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage van het totaal van de bruto jaarbegroting en bedraagt 8,2%, met een minimum van € 300.000. Voor de MGR zou de kasgeldlimiet daarmee € 300.000 bedragen. Indien het financieringstekort deze limiet structureel overschrijdt dient tot consolidatie van deze vlottende schuld te worden overgegaan. De MGR wordt dan via de wet FIDO verplicht om een langlopende geldlening af te sluiten (te consolideren). Gezien de beperkte voorfinancieringsfunctie van de MGR zal dit in de praktijk niet het geval zijn. 2.3.2.2 Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument voor beheersing van risico’s op lange termijn. De renterisiconorm geeft het maximumbedrag aan van het deel van de langlopende schuld waarover een renteaanpassing plaats kan vinden.

Het doel is om spreiding aan te brengen in de rentetermijnen van de langlopende schuld en zo de invloed van een eventuele rentestijging niet te groot te laten zijn. Door binnen de renterisiconorm te blijven zal de invloed van een eventuele rentestijging op de exploitatie beperkt blijven. Aangezien er bij de MGR geen (langlopende) leningen zijn afgesloten is de renterisiconorm niet van belang. 2.3.2.3 EMU-saldo Op grond van de Wet houdbare overheidsfinanciën (Hof) dient zowel in de begroting als in de jaarrekening informatie te worden verstrekt over het EMU-saldo. Omdat er geen exploitatiesaldo is (de ontvangen gelden volledig worden besteed of teruggaan naar de gemeenten), geen leningen zijn en er geen sprake is van reserves of voorzieningen is er geen sprake van een EMU-saldo. 2.3.2.4 Schatkistbankieren Op grond van de regels rondom het verplichte schatkistbankieren mag de MGR € 1.000.000, zijnde het drempelbedrag, buiten de schatkist houden.

2.3.3 Bedrijfsvoering Vanaf 2022 neemt de MGR een minder groot dienstverleningspakket af van de gemeente Venray. De MGR is namelijk vanaf dat moment gehuisvest in het bedrijfsverzamelgebouw Keizersveld 91b in Venray en heeft een externe partij gecontracteerd voor de ICT-dienstverlening. Daarnaast is per 1 januari 2023 de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Venray met betrekking tot de financiële dienstverlening beëindigd. Vanaf deze datum verzorgt de MGR haar eigen financiële boekhouding. Vanaf 1 januari 2023 loopt er wel nog de dienstverleningsovereenkomst met betrekking tot de HR-dienstverlening met de gemeente Venray. Deze overeenkomst heeft een doorlopend karakter en heeft een opzegtermijn van zes maanden. Pagina 11 van 24

2.3.3.1 Personeel & Organisatie De formatie van de MGR telt 18.18 fte. Bij het uitlijnen van de formatie is goed nagedacht over de vraag wat we zelf doen en wat we uitbesteden. Daarbij zijn de begrippen efficiency en flexibiliteit leidend. Vanaf het tweede kwartaal 2023 is de formatie van de MGR uitgebreid als gevolg van de nieuwe taken in het kader van segment 1 jeugd. Als gevolg van deze nieuwe taken is de formatie uitgebreid met de functie voorzitter bijzondere toegang segment 1 jeugd (0,67 fte). Voor de administratieve ondersteuning voor segment 1 en module 2 is 20 uur beschikbaar gemaakt. Hier staat tegenover dat de vanaf 2023 begrote formatieplaats voor de medewerker kwaliteit en rechtmatigheid is vervallen. Deze activiteiten worden nu binnen contractmanagement opgepakt. Er is vanaf 2023 een jurist in dienst wat de kosten van het inhuren van externen beperkt. Daarnaast is een inkoper die met pensioen is gegaan deels vervangen door een contractmanager. Op het moment van samenstelling van deze begroting is de formatie van de MGR grotendeels met eigen mensen bezet of zal deze invulling op korte termijn plaatsvinden. Om te werken aan een hecht en vitaal team wordt het volgen van cursussen, opleidingen en seminars bij de MGR actief gestimuleerd. Ongeveer 2% van onze loonsom is hiervoor gereserveerd en meerdere medewerkers maken hier gebruik van.

2.3.3.2 Automatisering & Informatie Op het gebied van automatisering en informatievoorziening is het belangrijk dat de MGR over voldoende ICT-voorzieningen beschikt die de naadloze uitvoering van opdrachtgeven kunnen ondersteunen en tevens de privacy van burgers garandeert. Daarbij pretendeert de MGR niet bij de kopgroep het gebied van ICT te willen we horen. We kiezen voor bewezen oplossingen die ook direct toegevoegde waarde kunnen leveren aan ons werk. Naast de standaardapplicaties Office 365 is het aantal applicaties beperkt tot een contractbeheersysteem (VendorLink) en een aantal externe informatiesystemen die ons helpen met het verkrijgen van een actueel beeld van aanbieders (Annual Insight en Graydon). Het beheer van de standaardapplicaties is ondergebracht bij een externe leverancier die tevens voorziet in datacommunicatie, backup, beveiliging en hardware. Voor ons datawarehouse met leveranciersdata (berichtenverkeer) maken we gebruik van de diensten en infrastructuur van de gemeente Horst aan de Maas. Hiermee wordt bereikt dat specialistische werkzaamheden op het gebied van data en data-kwaliteit in goede handen is. 2.3.3.3 Juridisch Vanaf 2023 heeft de MGR zelf een jurist in dienst. Daarmee verwacht de MGR de juridische kosten te beperken op het gebied van het bestuursrecht en het aanbestedingsrecht.