RIB.22.053 RUD Limburg-Noord

Begroting 31-12 2022*

2023

2024

2025

2026

Activa Vaste activa: -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

739

956

919

881

842

803

Liquide middelen

84

100

100

100

100

100

Overlopende activa

195

275

275

275

275

275

Totaal vlottende activa:

1.018

1.331

1.294

1.256

1.217

1.178

Totaal activa

1.018

1.331

1.294

1.256

1.217

1.178

Eigen vermogen:

211

181

144

106

67

28

Totaal vaste passiva:

211

181

144

106

67

28

Totaal vaste activa: Vlottende activa: Uiteenzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Passiva Vaste passiva:

Vlottende passiva: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

33

150

150

150

150

150

774

1000

1000

1000

1000

1000

Totaal vlottende passiva:

807

1.150

1.150

1.150

1.150

1.150

1.018

1.331

1.294

1.256

1.217

1.178

Totaal passiva

* De begrotingscijfers 2022 zijn aangepast n.a.v. de jaarrekening 2021 m.b.t. de bestemmingsreserve ICT.

27

Tabel 7 2022*

EMU-SALDO

Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva

2025

2026

-38

-39

-39

0

0

0

0

0

217

-37

-38

-39

-39

16

0

0

0

0

80

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Vlottende schuld

117

0

0

0

0

Overlopende passiva

226

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen Vlottende activa

Mutaties (1 januari tot 31 december )

2024

-37

Kapitaalverstrek Financiële vaste activa kingen en leningen Activa

2023

-30

Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste

* De begrotingscijfers zijn aangepast n.a.v. de jaarrekening 2021 m.b.t. de bestemmingsreserve ICT.

4.2 Overzicht van baten en lasten Uitgangspunten 1. De begroting 2023 is gebaseerd op de jaarrekening 2021, de begroting 2022 en de kadernota 2023. 2. Voor de indexering van loon-en prijsstijgingen wordt uitgegaan van de meest actuele raming van het CPB (MEV 2022, september 2021). a. Loonvoet sector overheid: 2,3% b. Prijs overheidsconsumptie, netto materieel: 1,6% 3. Er is bewust voor gekozen om de jaarlijkse licentie-, hosting- en beheerkosten voor het nieuwe VTH-systeem in eerste instantie te dekken uit de bestemmingsreserve ICT. Vanaf 2027 is de reserve naar verwachting niet meer toereikend en zullen de jaarlijkse kosten verdisconteerd worden in de deelnemersbijdrage. 4. Alle bedragen zijn afgerond op duizendtallen. In het onderstaande overzicht van baten en lasten zijn de lasten en baten meerjarig weergegeven. Tevens is aangegeven op welk taakveld de baten en lasten betrekking hebben. Na de tabel volgt een toelichting.

28

Tabel 8

Begroting Lasten 1 Programmauitvoering Basis- en milieutaken Projecten Wabotaken 2 Coordinatiecentrum

Taakveld

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

7.4 milieubeheer 7.4 milieubeheer 8.3 wonen en bouwen 0.1 bestuur 0.4 overhead 3 Onvoorzien 0.8 overige baten en lasten 4 Vennootschapsbelasting0.9 Vpb 7 Betalingsverkeer 0.5 Treasury Totaal lasten

€ 566.000 € 771.000 € 792.000 € 809.000 € 827.000 € 845.000 € 51.000 € € € € € € 99.000 € 103.000 € 105.000 € 108.000 € 110.000 € 113.000 € 20.000 € 21.000 € 21.000 € 21.000 € 22.000 € 22.000 € 894.000 € 1.092.000 € 1.107.000 € 1.131.000 € 1.154.000 € 1.179.000 € € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € € € € € € € € € € € € € 1.630.000 € 2.037.000 € 2.075.000 € 2.119.000 € 2.163.000 € 2.209.000

Baten 5 Programmauitvoering Bestuurskosten Overhead Onvoorzien Basis en milieutaken Projecten Wabotaken Betalingsverkeer Totaal baten

€ 20.000 € 21.000 € 21.000 € 21.000 € 22.000 € 22.000 € 962.000 € 1.092.000 € 1.107.000 € 1.131.000 € 1.154.000 € 1.179.000 € -54.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 428.000 € 741.000 € 755.000 € 771.000 € 788.000 € 806.000 € 52.000 € € € € € € 99.000 € 103.000 € 105.000 € 108.000 € 110.000 € 113.000 € € € € € € € 1.507.000 € 2.007.000 € 2.038.000 € 2.081.000 € 2.124.000 € 2.170.000

0.1 bestuur 0.4 overhead 0.8 overige baten en lasten 7.4 milieubeheer 7.4 milieubeheer 8.3 wonen en bouwen 0.5 Treasury

Resultaat Resultaat voor bestemming 6 Mutatie reserve 0.10 mutaties reserves Resultaat na bestemming

€ -123.000 € € 123.000 € € €

-30.000 € 30.000 € €

-37.000 € 37.000 € €

-38.000 € 38.000 € €

-39.000 € 39.000 € €

-39.000 39.000 -

1. Programma uitvoering De uitvoeringskosten zijn in totaal € 897.000. Deze kosten vallen uiteen in: • De uitwisseling van uitvoeringscapaciteit tussen de deelnemers. In totaal is hier een bedrag van € 617.000 voor geraamd. Hiervan heeft € 105.000 betrekking op de inzet voor Wabo-taken. De overige € 512.000 heeft betrekking op de uitwisseling op basisen milieutaken. • 1 fte formatie van de uitvoeringseenheid Roermond wordt conform de nieuwe opzet via uitwisseling in het netwerk ingezet. De kosten hiervan zijn geraamd op circa € 115.000. Met de invoering van de omgevingswet kan het echter zijn dat de inzet voor VTH-taken beperkter za; zijn. Deze formatie kan dan ingezet worden voor het opleiden van medewerkers. De kosten hiervoor zullen dan gedragen moeten worden door de RUD Begroting. • Voor de implementatie van het VTH-systeem wordt rekening gehouden met de kosten voor hosting en licenties en het gezamenlijk beheer. Samen betreft dit voor 2023 een bedrag van € 37.000. • Een budget van € 80.000 voor het aanschaffen en onderhouden van (meet)apparatuur, visualisering van de informatieplicht, overige kosten zoals rapporteringstools en de (verplichte) aansluiting op inspectieview milieu. • De kosten voor de bereik- en beschikbaarheidsdiensten zijn samen geraamd op € 48.000. 29

2. Coördinatiecentrum De kosten van het coördinatiecentrum bestaan uit bestuurskosten en overheadkosten. • De bestuurskosten van € 21.000 hebben betrekking op de inzet van de accountant. • De overheadkosten van € 1.107.000 bestaan uit loon- en reiskosten (€ 821.000). Dit is inclusief € 8.000 coördinatiekosten voor de UE Roermond, opleidingskosten (€ 87.000), inkoop van PIOCHAF-diensten bij de gastorganisatie (€ 94.000) en overige kosten (€ 105.000). 3. Onvoorzien Voor onvoorzien is een bedrag van € 50.000 gereserveerd. 4. Vpb De RUD gaat ervanuit dat zij geen vpb hoeft te betalen aangezien a) de RUD geen winstdoelstelling heeft, b) de kosten via een vaste verdeelsleutel worden verrekend en c) eventuele overschotten aan het eind van het jaar worden teruggegeven aan deelnemers. 5. Baten De baten zijn in 2023 als volgt onderverdeeld: Tabel 9

A

Onderdeel

Taakveld

Coördinatiecentrum

0.1 Bestuur

Bedrag € 21.000

Verdeelsleutel Vast: inwoneraantal

0.4 Overhead

€ 1.099.000

Vast: inwoneraantal

0.4 Overhead (voor de UE)

€ 8.000

Werkelijke afname

Onvoorzien

0.8 Overige baten en lasten

€ 50.000

Vast: inwoneraantal

Apparatuur

7.4 Milieubeheer

€ 80.000

Vast: inwoneraantal

B

Uitvoeringseenheid

7.4 Milieubeheer

€ 115.000

Werkelijke afname

C

Beschikbaarheidsregeling

7.4 Milieubeheer

€ 40.000

Vast: evenredig

D

Uitwisseling capaciteit

7.4 Milieubeheer

€ 512.000

Werkelijke afname

8.3 Wonen en bouwen

€ 105.000

Werkelijke afname

€ 8.000

Werkelijke afname

E

Bereikbaarheidsregeling Totaal

7.4 Milieubeheer

€ 2.038.000

Toelichting vaste verdeelsleutel A. De kosten voor het coördinatiecentrum, onvoorzien en de kosten voor onderhoud van (meet)apparatuur worden verdeeld op basis van het inwoneraantal per gemeente. Hierbij wordt uitgegaan van T-2. Dat wil zeggen dat de verdeling in de begroting 2023 is gebaseerd op de inwoneraantallen van 1 januari 2021. Voor de Provincie is een vaste bijdrage overeengekomen. Deze bijdrage is, conform de afspraak uit het inrichtingsplan geïndexeerd met de dienstenprijsindex (jaarmutatie 3e kwartaal 2021, zijnde 2,3%). C. De kosten voor de beschikbaarheidsregeling van € 40.000 worden evenredig over de deelnemers verdeeld, met uitzondering van de Provincie. Ieder betaald 1/15e deel. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de vaste bijdragen per deelnemer.

30

Toelichting werkelijke afname: A. De coördinatiekosten die gemoeid zijn met de formatie van de uitvoeringseenheid Roermond, worden gedekt via de doorberekening op basis van daadwerkelijke afname door de deelnemers, op basis van door het AB vast te stellen uurtarieven. B. De werkwijze van UE Roermond is in 2021 aangepast conform de werkwijze bij uitwisseling van capaciteit. Hierdoor wordt er niet op voorhand een bijdrage van de partners gevraagd, maar dienen de kosten gedekt te worden via de uitwisseling. Indien deze formatie niet volledig ingezet kan worden binnen het netwerk, zullen de kosten ten laste komen van de RUD. D. De uitwisseling van uitvoeringscapaciteit voor de basis en milieutaken zijn geraamd op € 512.000. Voor de Wabo-taken is de uitwisseling geraamd op € 105.000. De kosten worden aan de deelnemers doorberekend op basis van daadwerkelijke afname, op basis van door het AB vast te stellen uurtarieven. E. De ingeschatte kosten voor de bereikbaarheidsregeling worden achteraf op basis van werkelijke calls verrekend. 6. Mutatie reserve In 2023 wordt er € 37.000 onttrokken aan de reserve voor de structurele kosten voor hosting en licenties (taakveld milieubeheer). In 2027 is de reserve naar verwachting niet meer (volledig) toereikend en worden de hosting, licentie -en beheerkosten betaald uit een verhoging van de deelnemersbijdrage. 7.

Betalingsverkeer Voor het betalingsverkeer is in verband met de zeer beperkte omvang geen apart bedrag begroot.

4.3 Overzicht van incidentele baten en lasten In het onderstaande overzicht zijn de incidentele baten en lasten beschreven. Tabel 10 Rekening Begroting Incidentele lasten en baten Taakveld 2021 2022 Lasten 1 Uitvoering 7.4 milieubeheer € 173.000 2 Coordinatiecentrum 0.4 overhead € € 3 Onvoorzien 0.8 overige baten en lasten € € 4 Vennootschapsbelasting0.9 Vpb € € Totaal incidentele lasten € 173.000 € Baten 5 Programmauitvoering 7.4 milieubeheer Overhead 0.4 overhead Totaal incidentele baten

€ € €

Resultaat incidentele baten en lasten Incidenteel resultaat voor bestemming 6 Storting reserve 0.10 mutaties reserves Onttrekking reserve 0.10 mutaties reserves Incidenteel resultaat na bestemming

€ -121.000 € € € € 123.000 € € 2.000 €

52.000 € € 52.000

-

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€ € € €

-

€ € € €

-

€ € € €

-

€ € € €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ € 30.000 € 30.000 €

€ € 37.000 € 37.000 €

€ € 38.000 € 38.000 €

€ € 39.000 € 39.000 €

39.000 39.000

31

4.4 Overzicht van reserves en voorzieningen In de financiële verordening is vastgelegd dat in de begroting en jaarrekening een overzicht wordt opgenomen van reserves en voorzieningen. Het overzicht bevat criteria voor de vorming en besteding ervan. Algemene reserve Tot op heden wordt het uitgangspunt gehanteerd om geen algemene reserve te vormen. Bestemmingsreserve ICT Bestedingsdoel: bijdrage aan de kosten voor hosting en licenties van het nieuwe VTHsysteem. Zie hiervoor tabel 11. Tabel 11

Primaire Begroting na Begroting Begroting Begroting Begroting Bestemmingsreserve ICT Rekening 2021 begroting 2022 wijziging 2022 2023 2024 2025 2026 1 Storting € € € € € € € 2 Bijdrage VTH-syteem € -123.000 € € € € € € 3 Licentie en hosting € € -23.000 € -23.000 € -23.000 € -24.000 € -24.000 € -24.000 4 Beheerkosten € € -7.000 € -7.000 € -14.000 € -14.000 € -15.000 € -15.000 Totaal mutatie € -123.000 € -30.000 € -30.000 € -37.000 € -38.000 € -39.000 € -39.000 Saldo reserve € 211.000 € 181.000 € 181.000 € 144.000 € 106.000 € 67.000 € 28.000 * Het eindsaldo is aangepast naar aanleiding van het werkelijke eindsaldo 2021 nav de jaarrekening

Voorzieningen Niet aanwezig en (nog) niet voorzien.

32

Bijlage 1 Bijdrage per deelnemer Tabel 12 Totaal vaste bijdrage per partner Deelnemers Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Beesel € 27.347 € 32.399 € 32.669 € 33.318 € 33.981 € 34.658 Bergen € 26.653 € 31.522 € 31.907 € 32.541 € 33.188 € 33.850 Echt-Susteren € 60.498 € 72.432 € 73.470 € 74.919 € 76.398 € 77.908 Gennep € 33.845 € 39.993 € 40.662 € 41.467 € 42.290 € 43.130 Horst aan de Maas € 79.989 € 96.324 € 97.406 € 99.323 € 101.281 € 103.280 Leudal € 67.895 € 81.859 € 83.043 € 84.680 € 86.350 € 88.056 Maasgouw € 46.003 € 55.549 € 56.072 € 57.179 € 58.310 € 59.465 Mook en Middelaar € 16.894 € 19.954 € 20.316 € 20.723 € 21.139 € 21.563 Nederweert € 33.717 € 40.210 € 40.965 € 41.777 € 42.605 € 43.452 Peel en Maas € 81.855 € 98.524 € 100.021 € 101.989 € 103.999 € 106.052 Roerdalen € 40.330 € 48.060 € 48.565 € 49.526 € 50.506 € 51.508 Roermond € 109.113 € 131.285 € 133.692 € 136.320 € 139.004 € 141.744 Venlo € 188.507 € 227.442 € 230.060 € 234.576 € 239.187 € 243.896 Venray € 81.882 € 98.941 € 100.139 € 102.110 € 104.122 € 106.177 Weert € 93.804 € 113.276 € 114.180 € 116.426 € 118.719 € 121.061 Provincie € 84.362 € 85.459 € 87.425 € 89.435 € 91.493 € 93.597 Totaal € 1.072.694 € 1.273.229 € 1.290.590 € 1.316.309 € 1.342.574 € 1.369.399

Hieronder is de opbouw van de totale vaste bijdrage weergegeven: Tabel 13 Overhead: bijdrage coördinatiecentrum Deelnemers Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Beesel € 21.822 € 25.893 € 26.085 € 26.631 € 27.188 € 27.758 Bergen € 21.210 € 25.130 € 25.422 € 25.954 € 26.497 € 27.052 Echt-Susteren € 51.070 € 60.708 € 61.579 € 62.867 € 64.183 € 65.527 Gennep € 27.556 € 32.497 € 33.038 € 33.729 € 34.435 € 35.156 Horst aan de Maas € 68.265 € 81.486 € 82.401 € 84.125 € 85.885 € 87.683 Leudal € 57.596 € 68.907 € 69.907 € 71.369 € 72.863 € 74.388 Maasgouw € 38.282 € 46.025 € 46.444 € 47.415 € 48.407 € 49.421 Mook en Middelaar € 12.600 € 15.070 € 15.339 € 15.660 € 15.988 € 16.322 Nederweert € 27.443 € 32.685 € 33.302 € 33.999 € 34.710 € 35.437 Peel en Maas € 69.912 € 83.399 € 84.676 € 86.447 € 88.256 € 90.104 Roerdalen € 33.276 € 39.513 € 39.914 € 40.749 € 41.601 € 42.472 Roermond € 93.960 € 111.890 € 113.967 € 116.351 € 118.786 € 121.273 Venlo € 164.006 € 195.514 € 197.799 € 201.937 € 206.163 € 210.479 Venray € 69.936 € 83.762 € 84.779 € 86.552 € 88.363 € 90.213 Weert € 80.454 € 96.228 € 96.993 € 99.022 € 101.094 € 103.211 Provincie € 84.362 € 85.459 € 87.425 € 89.435 € 91.493 € 93.597 Totaal € 921.751 € 1.084.166 € 1.099.069 € 1.122.242 € 1.145.913 € 1.170.095

33

Tabel 14 Bestuur: bijdrage coördinatiecentrum Deelnemers Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Beesel € 419 € 543 € 549 € 558 € 567 € 576 Bergen € 408 € 527 € 535 € 544 € 552 € 561 Echt-Susteren € 981 € 1.274 € 1.296 € 1.317 € 1.338 € 1.359 Gennep € 529 € 682 € 695 € 706 € 718 € 729 Horst aan de Maas € 1.312 € 1.710 € 1.734 € 1.762 € 1.790 € 1.819 Leudal € 1.107 € 1.446 € 1.471 € 1.495 € 1.519 € 1.543 Maasgouw € 736 € 966 € 977 € 993 € 1.009 € 1.025 Mook en Middelaar € 242 € 316 € 323 € 328 € 333 € 339 Nederweert € 527 € 686 € 701 € 712 € 723 € 735 Peel en Maas € 1.343 € 1.750 € 1.782 € 1.810 € 1.839 € 1.869 Roerdalen € 639 € 829 € 840 € 853 € 867 € 881 Roermond € 1.805 € 2.348 € 2.398 € 2.437 € 2.476 € 2.515 Venlo € 3.151 € 4.102 € 4.162 € 4.229 € 4.297 € 4.366 Venray € 1.344 € 1.757 € 1.784 € 1.813 € 1.842 € 1.871 Weert € 1.546 € 2.019 € 2.041 € 2.074 € 2.107 € 2.141 Provincie € € € € € € Totaal € 16.090 € 20.954 € 21.289 € 21.629 € 21.976 € 22.328

Tabel 15 Overige baten en lasten: onvoorzien Deelnemers Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Beesel € 1.303 € 1.296 € 1.289 € 1.289 € 1.289 € 1.289 Bergen € 1.266 € 1.258 € 1.256 € 1.256 € 1.256 € 1.256 Echt-Susteren € 3.049 € 3.039 € 3.044 € 3.044 € 3.044 € 3.044 Gennep € 1.645 € 1.627 € 1.633 € 1.633 € 1.633 € 1.633 Horst aan de Maas € 4.076 € 4.080 € 4.073 € 4.073 € 4.073 € 4.073 Leudal € 3.439 € 3.450 € 3.455 € 3.455 € 3.455 € 3.455 Maasgouw € 2.286 € 2.304 € 2.295 € 2.295 € 2.295 € 2.295 Mook en Middelaar € 752 € 754 € 758 € 758 € 758 € 758 Nederweert € 1.639 € 1.636 € 1.646 € 1.646 € 1.646 € 1.646 Peel en Maas € 4.174 € 4.175 € 4.185 € 4.185 € 4.185 € 4.185 Roerdalen € 1.987 € 1.978 € 1.973 € 1.973 € 1.973 € 1.973 Roermond € 5.610 € 5.602 € 5.633 € 5.633 € 5.633 € 5.633 Venlo € 9.793 € 9.788 € 9.776 € 9.776 € 9.776 € 9.776 Venray € 4.176 € 4.194 € 4.190 € 4.190 € 4.190 € 4.190 Weert € 4.804 € 4.818 € 4.794 € 4.794 € 4.794 € 4.794 Provincie € € € € € € Totaal € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000

34

Tabel 16 Milieubeheer: apparatuur Deelnemers Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Beesel € 1.469 € 2.041 € 2.063 € 2.096 € 2.129 € 2.163 Bergen € 1.427 € 1.981 € 2.010 € 2.042 € 2.075 € 2.108 Echt-Susteren € 3.437 € 4.786 € 4.869 € 4.947 € 5.026 € 5.106 Gennep € 1.854 € 2.562 € 2.612 € 2.654 € 2.697 € 2.740 Horst aan de Maas € 4.594 € 6.424 € 6.515 € 6.619 € 6.725 € 6.833 Leudal € 3.876 € 5.432 € 5.527 € 5.616 € 5.706 € 5.797 Maasgouw € 2.576 € 3.628 € 3.672 € 3.731 € 3.791 € 3.851 Mook en Middelaar € 848 € 1.188 € 1.213 € 1.232 € 1.252 € 1.272 Nederweert € 1.847 € 2.577 € 2.633 € 2.675 € 2.718 € 2.762 Peel en Maas € 4.705 € 6.574 € 6.695 € 6.802 € 6.911 € 7.022 Roerdalen € 2.239 € 3.115 € 3.156 € 3.206 € 3.258 € 3.310 Roermond € 6.323 € 8.820 € 9.011 € 9.155 € 9.302 € 9.451 Venlo € 11.037 € 15.413 € 15.639 € 15.890 € 16.144 € 16.402 Venray € 4.706 € 6.603 € 6.703 € 6.810 € 6.919 € 7.030 Weert € 5.414 € 7.586 € 7.669 € 7.792 € 7.916 € 8.043 Provincie € € € € € € Totaal € 56.352 € 78.729 € 79.988 € 81.268 € 82.568 € 83.890

Tabel 17 Milieubeheer: beschikbaarheidsdienst Deelnemers Rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Beesel € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Bergen € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Echt-Susteren € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Gennep € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Horst aan de Maas € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Leudal € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Maasgouw € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Mook en Middelaar € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Nederweert € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Peel en Maas € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Roerdalen € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Roermond € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Venlo € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Venray € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Weert € 2.612 € 2.625 € 2.683 € 2.745 € 2.808 € 2.872 Provincie € € € € € € Totaal € 39.179 € 39.380 € 40.244 € 41.170 € 42.117 € 43.086

35

Bijlage 2 geactualiseerde risico-inventarisatie nr Benaming risico

inhoud risico

Gevolg

Beheersmaatregel

kans impact

Het risico dat gemeentelijke bezuinigingen De exploitatie van RUD is niet (taakstellend) worden door vertaald naar de Het AB stelt jaarlijks de begroting vast en zal bij (taakstellende) lagere 1 Bezuinigingen gemeentes kostendekkend. De werkorganisatie van exploitatie van de RUD. Dit heeft directe gevolgen bijdragen van deelnemers moeten zorgen een sluitende begroting. RUD zal hierop moeten worden aangepast. 20% voor de exploitatie van de RUD. De uitvoering vindt decentraal plaats, onder aansturing van de deelnemer. Het risico bestaat dat In de DVO (artikel 9, lid 6) is afgesproken dat het Algemeen Bestuur kan Niet naleven van de DVO de gezamenlijke afspraken en procedures Het bestaansrecht van de huidige inrichting besluiten om de directeur de bevoegdheid te geven (waar sprake is van 2 afspraken door onvoldoende worden nageleefd, waardoor de RUD van de RUD LN komt onder druk te staan. contractrisico) om de taakuitvoering over te nemen van de betreffende deelnemeers onvoldoende de uitvoeringskwaliteit kan partij en op kosten van die betreffende partij uit te laten voeren. 5% garanderen. Kennisverlies als gevolg 3 van uitstroom van medewerkers

4

Geen overeenstemming geleverde diensten

Het gevolg kan zijn dat partners Het risico dat RUD essentiële en waardevolle kennis onvoldoende in staat zijn om de afspraken verliest als gevolg van uitstroom van medewerkers. vanuit de DVO na te leven. Het risico is dat de RUD de geleverde onderlinge diensten niet kan doorfactureren omdat er discussie is over de hoogte van de factuur of de kwaliteit van het geleverde werk. Het risico dat de kosten van de ontwikkeling van noodzakelijke ICT-voorzieningen (voornamelijk software) groter zijn dan thans begroot.

De RUD betaalt wel de vergoeding voor de geleverde dienst maar ontvangt niet de bijbehorende inkomsten.

De exploitatie van RUD is niet Kosten ontwikkeling ICT 5 kostendekkend. De organisatie van RUD zal voorzieningen hierop moeten worden aangepast. De opleidingskosten zijn hoger dan begroot Het risico dat de kosten van bijscholing en opleiding en kunnen niet betaald worden uit de 6 Bijscholing medewerkers hoger zijn dan de begrote kosten. reguliere exploitatie of ontwikkelbegroting van RUD. Juridische procedure wordt opgestart door Fouten in Het risico dat de RUD fouten maakt in een 7 een partij die de opdracht niet gegund aanbestedingsprocedure aanbestedingsprocedure heeft gekregen.

In de DVO (artikel 9, lid 6) is afgesproken dat het Algemeen Bestuur kan besluiten om de directeur de bevoegdheid te geven (waar sprake is van contractrisico) om de taakuitvoering over te nemen van de betreffende partij en op kosten van die betreffende partij uit te laten voeren. Hierover zijn afspraken gemaakt in de DVO. Per kwartaal wordt aan afnemers van diensten gerapporteerd welke producten door welke leverancier zijn geleverd en besproken. Bij het opstellen van de begroting zo adequaat mogelijk inspelen op actuele ontwikkelingen.

risico

35.000,00

7.000,00

35.000,00

1.750,00

50%

10.000,00

5.000,00

20%

10.000,00

2.000,00

20%

75.000,00

15.000,00

20%

75.000,00

15.000,00

5%

75.000,00

3.750,00

Zorgen dat het strategisch opleidingsplan actueel gehouden wordt. Een financiele raming toevoegen. Werken volgens het inkoop- en aanbestedingsbeleid, waarbij bij grote aanbestedingen gebruik wordt gemaakt van de expertise van de gastheer.

36

8 Gegevensbescherming

De RUD LN en haar partners zijn dragers van gegevens. Het risico bestaat dat bij het beheer van deze gegevens niet wordt voldaan aan de wet AVG.

De RUD dient zorgvuldig te zijn in de informatie die zij verstrekt. Over Indien niet voldaan wordt aan wet AVG kan het algemeen zullen deelnemers zelf verantwoordelijk zijn voor het de Autoriteit Persoonsgegevens forse verstrekken van de gegevens. De RUD heeft zelf per 1 september 2018 boetes opleggen. een functionaris gegevensbescherming aangesteld. Hij houdt toezicht op het naleven van de AVG binnen de RUD LN.

Risico langdurig 9 ziekteverzuim of arbeidsongeschiktheid

Het risico dat werknemers in dienst bij de RUD De exploitatie van RUD is niet Goede ziekteverzuimbegeleiding. Als ook bepalen hoe de werknemers langdurig ziek of arbeidsongeschikt raken met kostendekkend. De werkorganisatie van kan blijven functioneren binnen de organisatie en eventueel apart financiële gevolgen voor RUD inzake het eigen risico. RUD zal hierop moeten worden aangepast. bijverzekeren.

Kennisverlies als gevolg 10 van uitstroom van medewerkers CC

Wensen en behoeften regelmatig bespreken met de medewerkers. Uitwerktermijnen afspreken. Korte lijnen met mogelijke inhuur opzetten en afspraken maken met mogelijke ondersteuning vanuit de partners.

Het risico dat RUD essentiële en waardevolle kennis Het gevolg kan zijn dat het verliest als gevolg van uitstroom van medewerkers coördinatiecentrum niet in staat is om al van het coördinatiecentrum. haar taken uit te voeren.

Het risco dat de werknemer van de Uitvoeringseenheid niet of te beperkt door de 11 Geen afname formatie UE partners worden ingezet dan wel dat er sprake is van langdurige ziekte.

De exploitatie van RUD is niet Afspraak in de Gemeenschappelijke Regeling opnemen dat de partners kostendekkend. De werkorganisatie van de diensten van de eenheid afnemen. Als ook goede coördinatie op de RUD zal hierop moeten worden aangepast. werkplanning en goede ziekteverzuimbegeleiding.

Totaal

10%

200.000,00

20.000,00

10%

75.000,00

7.500,00

50%

35.000,00

17.500,00

20%

75.000,00

15.000,00

700.000,00

109.500,00

Toelichting bij de kolommen 1. Voor elk van de risico's is een kans bepaald. Hiervoor zijn een vijf-tal klasses vastgesteld. De klassen bestaan uit de verwachte frequentie en daarmee een kanspercentage. kans frequentie % zeer klein 1x per 20 jaar 5% klein 1x per 10 jaar 10% gemiddeld 1x per 5 jaar 20% groot 1x per 2 jaar 50% zeer groot 1x per jaar 100% 2. Voor elk van de risico's is ingeschat wat het effect in euro's is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is er een gemiddelde impact bepaald. Min. ingesch. fin. impact maximaal ingeschatte financiele impact gem. ingeschatte financiele impact 0 20.000 10.000 20.000 50.000 35.000 50.000 100.000 75.000 100.000 maximaal 3. Voor elk van de risico's is door vermenigvuldiging van de kans maal financiele impact het financiele risico bepaald.

200.000

37

Bijlage 3 Berekening kengetallen De wijze waarop de kengetallen worden berekend is in de ministeriele regeling van juni 2015 vastgelegd. Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft de verhouding van de schuldenlast van de RUD Limburg Noord ten opzichte van de eigen middelen weer. Tabel 18 Netto schuldquote (X € 1.000)

Jaarrekening 2021

Vaste schulden

Begroting 2022*

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€-

€-

€-

€-

€-

€-

Netto vlottende schuld

€ 33

€ 150

€ 150

€ 150

€ 150

€ 150

Overlopende passiva

€ 774

€ 1000

€ 1000

€ 1000

€ 1000

€ 1000

Financiële activa excl. verstrekte leningen

€-

€-

€-

€-

€-

€-

Uitzettingen < 1 jaar

€ 739

€ 956

€ 919

€ 881

€ 842

€ 803

Liquide middelen

€ 84

€ 100

€ 100

€ 100

€ 100

€ 100

Overlopende activa

€ 195

€ 275

€ 275

€ 275

€ 275

€ 275

Saldo Totale baten (excl. mutatie reserves) Saldo / totale baten = Netto schuldquote

-

€ 211

-

€ 181

-

€ 144

-

€ 106

-

€ 67

-

€ 28

€ 1.507

€ 2.007

€ 2.039

€ 2.081

€ 2.124

€ 2.170

- 14,00%

- 9,02%

-7,07%

- 5,09%

- 3,15%

-1,29

* De begrotingscijfers 2022 zijn aangepast n.a.v. de jaarrekening 2021 m.b.t. de bestemmingsreserve ICT.

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Solvabiliteitsratio: Het solvabiliteitsratio betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Tabel 19 Solvabiliteitsratio (X € 1.000) Eigen vermogen

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€ 211

€ 181

€ 144

€ 106

€ 67

€ 28

Balanstotaal

€ 1.018

€ 1.268

€ 1.231

€ 1.193

€ 1.154

€ 1.150

Totaal

20,73%

13,60%

11,13%

8,44%

5,51%

2,38%

38

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de RUD Limburg Noord in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Doordat het uitgangspunt is dat de RUD Limburg Noord geen algemene reserve vormt en de bestemmingsreserve ICT ingezet wordt neemt de solvabiliteitsratio steeds verder af. Structurele exploitatieruimte: Doordat bewust gekozen is om de kosten van het ICT project te dekken uit de bestemmingsreserve ICT, om zo de bijdrages van de partners zo laat mogelijk te verhogen komt dit kengetal minimaal negatief uit. Tabel 20 Structurele exploitatieruimte (X € 1.000)

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Totale structurele lasten

€ 1.457

€ 2.037

€ 2.075

€ 2.119

€ 2.163

€ 2.209

Totale structurele baten

€ 1.455

€2.007

€ 2.038

€ 2.081

€ 2.124

€ 2.170

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

-0.13%

-1,49%

-1,82%

-1,83%

-1,84%

-1,80%

Totale structurele toevoegingen reserves Totale structurele onttrekkingen reserves Gerealiseerde totaalsaldo baten Totaal

39

40