26 RUD NL 24-0028648 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
In de tussentijd wordt er gewerkt aan een financieel plan. Nadat dit helder is zal er een voorstel tot een gewijzigde meerjarenbegroting worden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur gevolgd door de formele zienswijze procedure bij de raden.
57
4. 3 Overzicht van incidentele baten en lasten inclusief toelichting In het onderstaande overzicht staan de incidentele baten en lasten. Tabel 25 Incidentele lasten en batenTaakveld
2023 Primaire begroting 2023 € € -
Lasten 1Uitvoering 7. 4 milieubeheer 2Coordinatiecentrum 0. 1 bestuur Coordinatiecentrum 0. 4 overhead 3Onvoorzien 0. 8 overige baten en lasten€ 4Vennootschapsbelasting0. 9 Vpb € Totaal incidentele lasten € Baten 5Programmauitvoering Coordinatiecentrum Coordinatiecentrum Totaal incidentele baten
7. 4 milieubeheer 0. 4 overhead 0. 1 bestuur
Resultaat Resultaat voor bestemming 6Storting reserve 0. 10 mutaties reserves ontrekking reserve 0. 10 mutaties reserves Resultaat na bestemming
€ € € €
€ € € €
-
-
2023 2023 2023 Wijziginge Administratiedoor budgetoverheveling Bijgestelde realisatie BegrotingsSPUK ve wijziging wijziging PVAregelingen* 2023 PVA begroting 20232023 Saldo € € 5 08. 000€ 59. 000€ € 567. 000€ 222. 000€ 345. 000 € € € € € € € € 271. 000€ € -28. 000€ -50. 000€ 193. 000€ 126. 000€ 67. 000 € € € € € € € € € € € € € € € 271. 000€ 508. 000€ 31. 000€ -50. 000€ 760. 000€ 348. 000€ 412. 000
€ € € €
€ € 37. 000€ 37. 000€
2023
2023
€ 271. 000€ € 271. 000€
5 08. 000€ € € 508. 000€
-
-
-
-
€ € € €
-
2023
€ € € €
-
€ € € €
-31. 000€ -
44. 000€ 13. 000€
€
€ € € €
508. 000€ 271. 000€ € 779. 000€
210. 000€ 271. 000€ € 481. 000€
298. 000
50. 000€ 50. 000€ € €
19. 000€ 50. 000€ 81. 000€ 50. 000€
132. 000€ 50. 000€ 57. 000€ 139. 000€
-113. 000
-
De incidentele baten en lasten 2023 bestaan uit:
Milieubeheer: 1.
2.
3.
Project SPUK IBP. Dit project was begroot op € 508. 000. De werkelijke incidentele lasten zijn uitgekomen op € 184. 000, de baten op € 210. 000. Deze zijn opgenomen in de SISA-verantwoording; Vanuit het PVA de kosten voor de ontwikkeling van het EVP-dashboard. Deze kosten waren begroot op € 28. 000. Doordat het project is vertraagd en nog niet is afgerond zijn de werkelijke kosten in 2023 uitgekomen op circa € 8. 000. SGIV: het restant aan implementatiekosten voor Rx. Mission waren begroot op circa € 31. 000. Dit zijn ook de daadwerkelijke kosten geweest.
Overhead: 1.
Project PVA doorontwikkeling ODLN. De kosten waren geraamd op € 193. 000. De werkelijke lasten zijn uitgekomen op € 126. 000. Dit aangezien nog niet alle werkzaamheden zijn uitgevoerd. Aan inkomsten was een bedrag geraamd van € 271. 000, bijdrage vanuit de deelnemers. Deze bijdrage is ook in werkelijkheid
gerealiseerd. Reserve: 1. Kosten VTH-systeem. De onttrekking uit de reserve was begroot op circa € 81. 000. De onttrekking is in werkelijkheid uitgekomen op € 57. 000, doordat is overeengekomen dat de beheerkosten over 2023 niet voldaan hoeven te worden. 2. Budgetoverheveling. Het Algemeen Bestuur heeft bij de bestuursrapportage besloten om € 50. 000 voor een BI-Tool vanuit het PVA over te hevelen van 2023 naar 2024 en daarmee dit bedrag in de algemene reserve te storten en in 2024 daarvoor te onttrekken.
58
-
298. 000
-
24. 000 -89. 000
4. 4 Overzicht van reserves en voorzieningen In de financiële verordening is vastgelegd dat in de begroting en jaarrekening een overzicht wordt opgenomen van reserves en voorzieningen. Het overzicht bevat criteria voor de vorming en besteding ervan. Reserves
Algemene reserve Het aanhouden van een algemene reserve heeft als doel: • Te fungeren als weerstandsvermogen om financiële risico’s en tegenvallers op te vangen. •
Het voorkomen van administratieve lasten bij het verrekenen van beperkte resultaten.
De hoogte van de algemene reserve: De hoogte van de reserve wordt jaarlijks beoordeeld bij de paragraaf weerstandsvermogen. Uitgangspunt is dat het weerstandsvermogen als ratio minimaal “voldoende” is om de mogelijke risico’s op te vangen. Indien het ratio “voldoende” is, wordt als maximum gesteld dat de algemene reserve niet meer bedraagt dan 5% van de totale begroting (totale lasten). Wanneer de gekwantificeerde risico’s echter hoger zijn, dient de algemene reserve daarop te worden aangepast. Uitgangspunten:
Indien de algemene reserve lager is dan het minimum kan een aanvullende bijdrage aan de partners worden gevraagd om de algemene reserve op te hogen tot aan het minimum. In eerste instantie wordt de reserve aangevuld door het rekeningresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Het verloop van de algemene reserve is in onderstaande tabel weergegeven. Tabel 26 Vorming
Bestedingsdoel
(bedragen x € 1. 000)
Realisatie omvang
1-1-2023
Bijgestelde begrote
Begroting
Daadwerkelijke storting /
Realisatie
storting / Onttrekking
31-12-2023
onttrekking 2023
31-12-2023
€ 185
+/+ € 185
€ 185
omvang
omvang
2023 Storting rekeningresultaat
Fungeert als weerstandsvermogen om financiële risico’s en tegenvallers op
€0
+/+ € 185
te vangen en het voorkomen van administratieve lasten bij het verrekenen van beperkte resultaten.
In 2023 is er conform het besluit van het Algemeen Bestuur een algemene reserve gevormd, waarbij het resultaat over 2022 (€ 135. 000) in deze reserve is gestort.
59
Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten om € 50. 000 budget over te hevelen naar 2024 voor de ontwikkeling van een BI-Tool. Dit budget is gestort in de algemene reserve om in 2024 weer hiervoor te onttrekken. Dit laatste had eigenlijk via een te vormen reserve budgetoverheveling moeten verlopen. Bestemmingsreserve VTH-systeem Tabel 27 Vorming (bedragen
Bestedingsdoel x € 1. 000)
Realisatie
Bijgestelde
omvang
begrote storting /
1-1-2023
Begroting
Daadwerkelijke
Realisatie
omvang
storting / onttrekking
omvang
31-12-2023
Onttrekking
31-12-2023
2023
2023 Resterende middelen
Bijdrage deel
vrijkomend bij beëindiging bestuurs-
implementatiekosten nieuw
overeenkomst
VTH-systeem.
€ 211
-/- € 81
€ 130
-/- € 57
€ 154
Er was een onttrekking begroot ter hoogte van € 81. 000 voor het restant bedrag aanschaf en implementatie en de hosting en licenties van het VTH-systeem. In onderhandeling met de leverancier is besloten dat de beheerkosten over 2023 niet voldaan hoeven te worden. Hierdoor is de daadwerkelijke onttrekking lager uitgekomen en wel op € 57. 000 . Ultimo 2023 resteert daarom nog bijna € 154. 000 in de bestemmingsreserve. Gezien de implementatiekosten voldaan zijn en beheerkosten in principe niet gedekt mogen worden uit een reserve wordt dit vanaf 2024 ook niet meer toegepast. Hierdoor zal aan het Algemeen Bestuur voorgesteld worden deze reserve om te vormen naar een bestemmingsreserve voor de doorontwikkeling van de RUD naar een robuuste
omgevingsdienst. Voorziening verlofsparen Tabel 28 Voorziening
Realisatie
Bijgestelde
Begroting
Daadwerkelijke
Realisatie
omvang
begrote
omvang
omvang
1-1-2023
storting / Onttrekking
31-12-2023
storting / onttrekking
31-12-2023
2023
2023 Verlofsparen
€-
€ -
€ -
€ 15
€ 15
In de begroting was er nog geen rekening gehouden met het vormen van een voorziening. Per 1 januari 2022 is het echter mogelijk om bovenwettelijke vakantie-uren te sparen. Voor dit ‘verlofsparen’ dient een voorziening te worden gevormd. In 2023 heeft er een inventarisatie plaats gevonden. Een tweetal medewerkers maken daadwerkelijk gebruik van verlofsparen. In overleg met de accountant is conform de regeling het bovenwettelijk verlof van de medewerkers in een gevormde voorziening verlofsparen gestort, ter hoogte van in totaal circa € 15. 000. Gebaseerd op de werkelijke
uurlonen.
60
RUD
NOORD
normering bezoldiging topfunctionarissen publieke
4.5 Wet
en
semipublieke sector (WNT) Op
1
van
januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is toepassing op de RUD LN. Het voor de RUD LN toepasselijke bezoldigingsmaximum is in
2023 € 223.000. De leden
Dagelijks Bestuur en Algemeen bestuur van de RUD LN vallen onder begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de RUD LN geen bezoldiging. van
het
het
De directeur
van de RUD LN moet eveneens worden aangemerkt als topfunctionaris de WNT. Van elke topfunctionaris (verplichte melding) en van elke andere
volgens functionaris,
de maximale
die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan bezoldigingsnorm, moet de RUD LN volgens de WNT het volgende opnemen.
29 Topfunctionarissen
Tabel Functie
periode vanaf 1-1-2023
Bezoldiging
Partner
2023 Voorzitter AB AB AB
lid /
DB
lid
lid / DBlid
lid AB lid / DB lid / DB
AB
lid
lid / DB
lid
hr.
(geanonimiseerd) ____ |
evr.
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) Dhr. (geanonimiseerd) Dhr.
Maasgouw
€0
Bergen
€0
Horst
aan
de
Maas
€0
Venlo
€0
Dhr.
(geanonimiseerd)
Venray
€0
AB
lid
Dhr.
(geanonimiseerd)
Beesel
€o
AB
lid
Dhr.
(geanonimiseerd)
Echt-Susteren
€
AB
lid
Dhr.
(geanonimiseerd)
Gennep
€0
AB
lid
AB
lid
(geanonimiseerd) Dhr. (geanonimiseerd)
AB
lid
AB
lid
AB
lid
AB
lid
AB
lid
AB
lid
Dhr.
Directeur
Dhr.
evr.
evr.
B. op de
Laak
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Dhr... ___OT| Dhr.
Leudal Mook
€ Middelaar
en
€O
Nederweert
€0
Peel
€
en
Maas
Provincie
Limburg
€0
Roerdalen
€
Roermond
€O
(geanonimiseerd)
Weert
€0
(geanonimiseerd)
RUD
(geanonimiseerd) Dhr. (geanonimiseerd) Dhr.
LN
€ 135.387
61
RUD
NOORD
Bezoldiging topfunctionarissen, leidinggevende topfunctionarissen dienstbetrekking Tabel 30
Gegevens
2023
bedragen
x
€
1
Dhr.
Functiegegevens Aanvang
en
einde
Directeur
functievervulling
Omvang dienstverband
in 2023
(als deeltijdfactor
(geanonimiseerd) RUD
01-01-2023
Limburg Noord tot 31-12-2023
fte)
in
met
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 116.102
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 19.285 € 135.387
Subtotaal
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald
en
€ 223.000
niet terugontvangen
nog
bedrag
Nvt.
Bezoldiging Het
bedrag
€ 135.387
van
de overschrijding
overschrijding al dan
niet
is
de reden
en
waarom
de Nvt AAS
toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens
2022
bedragen
x
€
Dhr.
1
Functiegegevens Aanvang
en
Nvt.
einde
Directeur
functievervulling
Omvang dienstverband
in 2022
(als deeltijdfactor
(geanonimiseerd) RUD
01-01-2022
in
fte)
Limburg Noord tot 31-12-2022
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen
€ 107.537
betaalbaar op termijn
€ 18.099 £125.636
Subtotaat
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
Bezoldiging
€ 125.636
Overige
functionarissen
In
zijn
2023
alle door
de
RUD
LN
betaalde
salarissen
onder
deze
norm
gebleven.
4. 6 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur RUD Limburg Noord De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 21 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 20. 210. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemene Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de rechtmatigheid door het Dagelijks Bestuur.
63
4. 7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Het betreft de financiële verplichtingen waarvan de contractduur het boekjaar 2023 overschrijdt. Overeenkomsten waarbij de jaarlijkse totale lasten lager zijn dan € 2. 500 zijn niet meegenomen. Tabel 31
Naam opdracht
Leverancier
Gastheerschap, onderdeel huurovereenkomst
Gemeente Roermond
Gastheerschap, onderdeel dienstverleningsovereenkomst
Gemeente Roermond
Hosting website RUD LN
METT Kenniscentrum VTH
Zelfevaluatie en verificatie kwaliteitscriteria op medewerkersniveau Accountant Inhuur communicatie adviseur
Verlenging opdracht Kalibratie Opstellen pan van aanpak “Robuuste omgevingsdienst” Gebruik VIA tool Onderhoudscontract database
Einddatum contract 31-12-2020 telkens met twee jaar stilzwijgende verlenging. 31-12-2020 telkens met twee jaar stilzwijgende verlenging. Onbepaalde tijd 31-12-2025
WHS Registeraccountants Bureau Tint Bureau Geluid NL Berenschot B. V.
31-08-2026 14-11-2024 31-05-2024 01-04-2024
GlobeScope
29-02-2024
CS+ Automatisering
VGM
Opstellen EVP database
CS+ Automatisering * EVP servicecontract CS+ Automatisering Milieuklachten telefoon Pricon 01-10-2024 * Het project is door ziekteverzuim stil komen te liggen, maar wordt in 2024 weer verder opgepakt.
64
RUD
NOORD
Besluit tot
vaststelling
Het
Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling RUD Limburg Noord, bijeen in haar vergadering van 4 juli 2024. Gezien het voorstel tot
vaststelling van
van
het
Dagelijks
het jaarverslag
en
Bestuur de
van
13 juni 2024
aan
het
Algemeen
Bestuur
jaarrekening 2023.
Besluit:
Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 RUD Limburg Noord vast te stellen conform voorliggend ontwerp; Aldus besloten
in de
openbare vergadering
van
het
Algemeen
Bestuur
van
de RUD
Limburg
Noord op 4 juli 2024.
TJ.C.M.
(geanonimiseerd) B Snijckers
Voorzitter
KMC
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Secretaris
65
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
66
Bijlage 1 SISA-Verantwoording
67
Bijlage 2 Risico-inventarisatie
68
69
Bijlage 3 Bijdrage
per
deelnemer
Tabel 32 Totaal vaste bijdrage per partner Primaire begroting Bijgestelde Deelnemers 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 Beesel € 32. 669€ 39. 650€ 39. 650 Bergen € 31. 907€ 38. 710€ 38. 710 Echt-Susteren € 73. 470€ 89. 950€ 89. 950 Gennep € 40. 662€ 49. 503€ 49. 503 € 97. 406€ 119. 457€ 119. 457 Horst aan de Maas Leudal € 83. 043€ 101. 752€ 101. 752 Maasgouw € 56. 072€ 68. 501€ 68. 500 Mook en Middelaar € 20. 316€ 24. 421€ 24. 421 Nederweert € 40. 965€ 49. 877€ 49. 877 Peel en Maas 100. 021€ 122. 681€ 122. 681 € Roerdalen € 48. 565€ 59. 246€ 59. 246 Roermond € 133. 692€ 164. 191€ 164. 191 Venlo € 230. 060€ 282. 994€ 282. 994 Venray € 100. 139€ 122. 827€ 122. 827 Weert € 114. 180€ 140. 137€ 140. 137 Provincie € 87. 425€ 87. 425€ 87. 425 Totaal € 1. 290. 590€ 1 . 561. 321€ 1 . 561. 321
Doordat er dit jaar geen teruggave aan de deelnemers heeft plaatsgevonden is de gerealiseerde bijdrage gelijk aan de begroting. Hieronder is de opbouw van de totale vaste bijdrage weergegeven: Tabel 33 Overhead: bijdrage coördinatiecentrum Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal
Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13. 450 2,58%€ 26. 085€ 3 3. 066€ 3 3. 066 13. 108 2,51%€ 25. 422€ 3 2. 225€ 3 2. 225 31. 751 6,09%€ 6 1. 579€ 7 8. 058€ 7 8. 058 17. 035 3,27%€ 3 3. 038€ 4 1. 880€ 4 1. 880 8,15%€ 42. 487 8 2. 401€ 104. 452€ 104. 452 36. 045 6,91%€ 69. 907€ 8 8. 615€ 8 8. 616 23. 947 4,59%€ 46. 444€ 5 8. 873€ 5 8. 873 7. 909 1,52%€ 1 5. 339€ 1 9. 444€ 1 9. 444 17. 171 3,29%€ 3 3. 302€ 4 2. 214€ 4 2. 214 43. 660 8,37%€ 8 4. 676€ 107. 336€ 107. 336 20. 580 3,95%€ 39. 914€ 5 0. 595€ 5 0. 595 58. 763 11,27%€ 113. 967€ 144. 466€ 144. 466 101. 988 19,55%€ 197. 799€ 250. 733€ 250. 733 43. 713 8,38%€ 84. 779€ 107. 467€ 107. 467 50. 011 9,59%€ 9 6. 993€ 122. 950€ 122. 950 € 8 7. 425€ 8 7. 425€ 8 7. 425 521. 618 100%€ 1 . 099. 069€ 1. 369. 800€ 1 . 369. 800
70
Tabel 34 Bestuur: bijdrage coördinatiecentrum Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal
Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13. 450 2,58%€ 5 49€ 5 49€ 5 49 13. 108 2,51%€ 5 35€ 5 35€ 5 35 31. 751 6,09%€ 1. 296€ 1. 296€ 1. 296 17. 035 3,27%€ 6 95€ 6 95€ 6 95 42. 487 8,15%€ 1. 734€ 1. 734€ 1. 734 36. 045 6,91%€ 1. 471€ 1. 471€ 1. 471 23. 947 4,59%€ 9 77€ 9 77€ 9 77 7. 909 1,52%€ 3 23€ 3 23€ 3 23 17. 171 3,29%€ 7 01€ 7 01€ 7 01 43. 660 8,37%€ 1. 782€ 1. 782€ 1. 782 20. 580 3,95%€ 8 40€ 8 40€ 8 40 58. 763 11,27%€ 2. 398€ 2. 398€ 2. 398 101. 988 19,55%€ 4. 162€ 4. 162€ 4. 163 8,38%€ 43. 713 1. 784€ 1. 784€ 1. 784 50. 011 9,59%€ 2. 041€ 2. 041€ 2. 041 € € € 521. 618 100%€ 2 1. 289€ 2 1. 289€ 2 1. 289
Tabel 35 Milieubeheer: apparatuur Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal
Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13. 450 2,58%€ 2. 063€ 2. 063€ 2. 063 13. 108 2,51%€ 2. 010€ 2. 010€ 2. 011 31. 751 6,09%€ 4. 869€ 4. 869€ 4. 869 17. 035 3,27%€ 2. 612€ 2. 612€ 2. 612 42. 487 8,15%€ 6. 515€ 6. 515€ 6. 515 6,91%€ 36. 045 5. 527€ 5. 527€ 5. 527 23. 947 4,59%€ 3. 672€ 3. 672€ 3. 672 7. 909 1,52%€ 1. 213€ 1. 213€ 1. 213 17. 171 3,29%€ 2. 633€ 2. 633€ 2. 633 43. 660 8,37%€ 6. 695€ 6. 695€ 6. 695 20. 580 3,95%€ 3. 156€ 3. 156€ 3. 156 58. 763 11,27%€ 9. 011€ 9. 011€ 9. 011 101. 988 19,55%€ 1 5. 639€ 15. 639€ 1 5. 639 43. 713 8,38%€ 6. 703€ 6. 703€ 6. 703 50. 011 9,59%€ 7. 669€ 7. 669€ 7. 669 € € € 100%€ 521. 618 7 9. 988€ 79. 988€ 7 9. 988
71
Tabel 36 Overige baten en lasten: onvoorzien Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal
Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13. 450 2,58%€ 1. 289€ 1. 289€ 1. 289 13. 108 2,51%€ 1. 256€ 1. 256€ 1. 256 31. 751 6,09%€ 3. 044€ 3. 044€ 3. 044 17. 035 3,27%€ 1. 633€ 1. 633€ 1. 633 42. 487 8,15%€ 4. 073€ 4. 073€ 4. 073 36. 045 6,91%€ 3. 455€ 3. 455€ 3. 455 23. 947 4,59%€ 2. 295€ 2. 295€ 2. 295 7. 909 1,52%€ 7 58€ 7 58€ 7 58 17. 171 3,29%€ 1. 646€ 1. 646€ 1. 646 8,37%€ 43. 660 4. 185€ 4. 185€ 4. 185 20. 580 3,95%€ 1. 973€ 1. 973€ 1. 973 58. 763 11,27%€ 5. 633€ 5. 633€ 5. 633 101. 988 19,55%€ 9. 776€ 9. 776€ 9. 776 43. 713 8,38%€ 4. 190€ 4. 190€ 4. 190 50. 011 9,59%€ 4. 794€ 4. 794€ 4. 794 € € € 521. 618 100%€ 5 0. 000€ 5 0. 000€ 50. 000
Tabel 37 Milieubeheer: beschikbaarheidsdienst Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal
Primaire Bijgestelde Verhouding begroting 2023begroting 2023 Realisatie 2023 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 682 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 6,67%€ 2. 683€ 2. 683€ 2. 683 0%€ € € 100% € 4 0. 244€ 4 0. 244€ 40. 244
72
Bijlage 4 Berekening kengetallen De wijze waarop de kengetallen worden berekend is in de ministeriele regeling vastgelegd. Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft de verhouding van de schuldenlast van de RUD LN ten opzichte van de eigen middelen weer. Tabel 38 (Netto) Schuldquote
Jaarrekening 2022 0 107 999
Primaire begroting 2023 0 150 1. 000
2023 Bijgestelde begroting 2023 0 150 1. 000
Jaarrekening 2023 15 74 1. 584
0
0
0
0
Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Saldo
1. 092 83 277 -346
919 100 275 -144
1. 090 100 275 -315
2. 079 45 270 -721
Totale baten (excl. Mutatie reserve)
1. 794
2. 038
3. 244
2. 346
(Netto) schuldquote
-19,29%
-7,07%
-9,71%
-30,74%
(bedragen x € 1. 000) Vaste schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Financiële activa exclusief verstrekte leningen
2022
De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De RUD LN heeft geen opgenomen leningen en een positief eigen vermogen. De netto schuldquote is dan ook negatief.
Solvabiliteitsratio: Het solvabiliteitsratio betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Tabel 39 Solvabiliteitsratio
Jaarrekening 2022
Primaire begroting 2023
2023 Bijgestelde begroting 2023
Jaarrekening 2023
Eigen vermogen
346
144
315
721
Balanstotaal
1. 452
1. 294
1. 465
2. 394
Totaal
23,83%
11,13%
21,50%
30,10%
(bedragen x € 1. 000)
2022
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de RUD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De RUD heeft een solvabiliteitsratio van 30,10 %.
73
Structurele exploitatieruimte: Voor de structurele exploitatieruimte geldt dat structureel evenwicht een voorwaarde is voor het toepassen van repressief toezicht. Dit betekent dat structurele lasten inclusief structurele toevoegingen aan bestemmingsreserves maximaal gelijk zijn aan de structurele baten inclusief onttrekkingen aan bestemmingsreserves. Tabel 40 Structurele exploitatieruimte
2022
2023 Bijgestelde begroting 2023
Jaarrekening 2023
(bedragen x € 1. 000)
Jaarrekening 2022
Primaire begroting 2023
Totale structurele lasten
1. 581
2. 075
2. 515
1. 623
Totale structurele baten
1. 757
2. 038
2. 465
1. 865
Totale structurele toevoegingen reserves
0
0
0
0
Totale structurele onttrekkingen reserves
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo baten
1. 794
2. 038
3. 244
2. 346
Totaal:
9,81%
-1,82%
-1,54%
10,32%
In de jaarrekening komt tot uitdrukking dat de totale structurele lasten in 2023 iets lager waren
dan de structurele baten.
Dit wordt met name veroorzaakt doordat dit jaar geen rekening is gehouden met een terugbetaling aan de partners, waardoor er een resultaat is ontstaan.
74
75