01d Jaarstukken 2022

Vanaf 1 september is dit de crisisopvang voor heel Limburg • Opvang asielzoekers Grubbenvorst 25 juli tot 8 augustus 2022 (150 plaatsen) • Opvang asielzoekers Kasteelse Bossen 8 augustus 2022 tot 9 januari 2023 (150 plaatsen) • Opvang alleenreizende minderjarige vluchtelingen Gr8 Hotel Sevenum 1 oktober 2022 tot heden (60 plaatsen). De kosten hiervan zijn verantwoord in programma 4.6. Wat hebben we bereikt? Horst aan de Maas is een veilige en leefbare gemeente. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) In 2022 geeft 2/3 van de inwoners de veiligheid in hun buurt het rapportcijfer 7 of hoger.

Norm 7,00

Soort Cijfer

Status 7,00

81

Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Horst aan de Maas is een veilige en leefbare gemeente.

Kwaliteit

Tijd

Geld Einddatum

2023

We borgen een efficiënte en effectieve rampenbestrijding, crisisbeheersing, brandweer en publieke gezondheid. We intensiveren de verbinding tussen zorg en veiligheid. We optimaliseren de samenwerking met interne en externe partners in het veiligheidsdomein. We zetten de bestuurlijke integrale aanpak van (ondermijnende) criminaliteit en ernstige overlast door en evalueren die.

6.2 Toezicht en handhaving

Wat hebben we gedaan? Handhaving is één van de middelen om de kwaliteit van wonen, leven en werken te behouden en te versterken. Het bestuur streeft naar een gestructureerd en integraal handhavingsbeleid, waarbij preventie voorop staat. De betrokkenheid en het eigen verantwoordelijkheidsbesef van de inwoners, bedrijven en instellingen moeten daarbij worden vergroot. Als de preventieve inzet (informatievoorziening) niet werkt en het geschonken vertrouwen wordt beschaamd, volgt daadwerkelijk handhavend optreden. In 2021 is ingezet op het dichter bij de organisatie en bestuur organiseren van toezicht en handhaving. In dat kader heeft de raad in 2021 ingestemd met het gefaseerd afbouwen van de samenwerking met Venray op het gebied van Toezicht en Handhaving. In 2022 heeft de focus vooral gelegen op het opbouwen en organiseren van een Team Toezicht en Handhaving. Wat hebben we bereikt? We verbeteren de naleving van de noodzakelijke regels en vergunningen. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) 100% van de van de nieuwe regels / beleid op grond van de Omgevingswet worden getoetst op handhaafbaarheid.

Norm 100,00

Soort %

Status 50,00

100% van de activiteiten op het gebied van vergunningen, toezicht en handhaving worden uitgevoerd op basis van een jaarlijks, vóór 1 februari bij de Provincie ingediend, Uitvoeringsprogramma VTH.

100,00

%

100,00

100% van de uitgevoerde activiteiten op het gebied van vergunningen, 100,00 toezicht en handhaving worden geëvalueerd in een jaarlijks, vóór 1 april bij de Provincie ingediend, jaarverslag.

%

100,00

100% van de activiteiten op het gebied van vergunningen, toezicht en handhaving passen binnen een actueel beleidsplan.

%

50,00

100,00

Hoe hebben we dat gedaan?

82

Maatregelen bij Kwaliteit Tijd We verbeteren de naleving van de noodzakelijke regels en vergunningen.

Geld Einddatum

Bij grotere ontwikkelingen maken we met de initiatiefnemer afspraken over de resultaten die hij moet halen de prestaties die hij daarvoor levert. Landschappelijke inpassingsplannen die onderdeel zijn van een ruimtelijk initiatief worden gerealiseerd. Hierop wordt toegezien en gehandhaafd (privaatrechtelijk). Dit wordt programmatisch of projectmatig aangepakt. Nadat bedrijven gestart zijn, controleren we of zij handelen conform de vergunning inclusief ruimtelijke inpassing. Op basis van de casuïstiek en gewijzigde landelijke wet- en regelgeving wordt beoordeeld of we beleid en regels moeten aanpassen. We bezien onze huidige regelgeving op de aspecten rechtvaardigheid, helderheid, duidelijkheid, wenselijkheid en handhaafbaarheid. Daar waar dat wenselijk en haalbaar is, schrappen we regels. We herzien het huidige handhavingsbeleid inclusief handhavingsstrategie en prioritering.

Beleidsindicatoren programma Openb.orde/veiligheid, toezicht/handhav. Omschrijving

2020

2021

2022

Verwijzingen Halt per 10.000 jongeren

30

50

N.n.b.

Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners

0,8

0,9

0,9

Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners

2,5

2,4

3,3

Diefstallen uit woning per 1.000 inwoners

1,4

1,3

1,0

Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) per 1.000 inwoners

3,7

3,3

3,9

83

Wat heeft het gekost? .

.

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2022 2022 2022

Lasten

6.1

Openbare orde en veiligheid

-3.661

-5.832

-4.056

6.2

Toezicht en handhaving

-3.529

-3.202

-3.234

Totaal

Lasten

-7.190

-9.034

-7.290

Baten

6.1

Openbare orde en veiligheid

130

2.349

555

6.2

Toezicht en handhaving

782

815

843

Totaal

Baten

912

3.164

1.398

.

.

Storting in de reserves

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2022 2022 2022 0 0 0

Onttrekking van de reserves Resultaat

0

518

518

-6.278

-5.352

-5.374

Analyse Verschillen Verschillen 2022 begroting na wijziging versus 2022 realisatie (incl. reservemutaties) .

6.1 6.2

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Verschil

Onderverdeling beleidsvelden: Openbare orde en veiligheid Toezicht en handhaving

-3.117 -2.235

-3.136 -2.238

-19 -3

Resultaat

-5.352

-5.374

-22

een positief bedrag is een voordeel een negatief bedrag is een nadeel

Er zijn geen verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau.

84

7. Bestuur, organisatie en samenwerking

7.1 Bestuur

Wat hebben we gedaan? Als gemeente zijn we onderdeel van diverse samenwerkingsverbanden. In 2022 hebben de colleges en de medewerkers van de gemeenten Horst aan de Maas en Venray hard gewerkt aan het continueren van de samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering. Daarmee streven we ernaar de uitvoering van taken toekomstbestendiger te maken. We verwachten dat de complexiteit van de gemeentelijke taken en de kosten hiervan beheersbaarder zijn door samen te werken. Verder zijn er gezamenlijke mogelijkheden voor een kwalitatieve verbetering van onze dienstverlening door innovatiekracht te versterken en kwetsbaarheden te verminderen. Inwoners, ondernemers en partners stellen steeds hogere eisen aan dienstverlening. Onze klanten verwachten dat we oplossingsgericht meedenken, begrijpelijk communiceren en veilig met de gegevens van onze inwoners omgaan. We zorgen dat onze informatie en diensten digitaal toegankelijk zijn zodat iedereen - met of zonder beperking - onze informatie kan raadplegen en diensten kan gebruiken. Onze website wordt doorlopend gewaardeerd door onze bezoekers. We nemen deel aan de landelijke campagne Direct Duidelijk om onze dienstverlening nog beter te maken. Wat hebben we bereikt? Al onze dienstverleningskanalen worden klantgericht aangeboden volgens de geldende/kwaliteitseisen.

Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Het aantal taakpagina’s op onze website is maximaal 200.

Norm 200,00

Soort Aantal

Status 144,00

Onze website is toegankelijk op laptop, desktop, tablet en mobiele devices. (4)

4,00

Aantal

4,00

We richten de website zo in dat de bezoeker gemiddeld binnen drie klikken vindt wat hij zoekt.

3,00

Aantal

4,10

We zorgen ervoor dat de bezoeker onze website gemiddeld een 7,5 geeft voor gemak.

7,50

Cijfer

8,00

De toegankelijkheidsstatus van onze website is minimaal niveau B.

100,00

%

96,50

Via de website regelen mensen zaken direct digitaal (transactie). Het totaal aantal digitale transacties stijgt jaarlijks met 5%.

5,00

%

15,00

De teksten op de website zijn voor 80% op B1 niveau geschreven.

80,00

%

70,00

De organisatie stuurt op het bereiken van haar beleidsdoelstellingen.

85

Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Norm De gemeenteraad is tevreden over de P&C-documenten (Planning & 7,00 Control) en geeft bij het tevredenheidsonderzoek over de begroting van 2021 gemiddeld een 7 of hoger.

Soort Cijfer

Status 0,00

Bij 100% van de beleidsdoelstellingen (doelstellingen, KPI's en maatregelen) wordt de voortgang 3 x per jaar gemonitord.

%

100,00

Soort %

Status 90,00

100,00

Gemeente en samenleving staan met elkaar in verbinding. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Norm In 2022 vindt 90% van de inwoners dat ze goed of zeer goed 90,00 geïnformeerd worden over de onderwerpen van de gemeente waar ze in geïnteresseerd zijn.

We beschikken over een adequaat en efficiënt systeem voor de afhandeling van klachten en bezwaren. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) We passen de methodiek ‘In gesprek met’ toe, bij 100% van de ontvangen bezwaar- en klaagschriften, die door de commissie van advies voor de behandeling van bezwaarschriften en klachten behandeld moeten worden.

Norm 100,00

Soort %

Status 100,00

In 2022 is minimaal 67% van de klagers / bezwaarmakers in hun zaak tevreden over de toepassing van de methode “In gesprek met”.

67,00

%

67,00

Van de in een kalenderjaar behandelde klachten wordt minder dan 10% voorgelegd voor advies aan de Nationale ombudsman.

10,00

%

5,00

Norm 100,00

Soort %

Status 100,00

We gaan zorgvuldig en veilig om met (persoons)gegevens. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Ieder jaar scoren we "voldoende" op ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit = audit van de informatieveiligheid bij gemeenten, de score is "voldoende" of "onvoldoende").

We hebben een strategische visie die in een open en interactieve dialoog samen met de gemeenschap is gemaakt. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Voor deze doelstelling zijn geen kpi's geformuleerd.

Norm

Soort

Status

Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum Al onze dienstverleningskanalen worden klantgericht aangeboden volgens de geldende/kwaliteitseisen. We beheren een kwalitatief goede website.

86

We laten het klantcontact doorlopend waarderen door onze klanten. We maken een beheerplan voor de online communicatiemiddelen. We monitoren het halen van klanteisen, sturen daarop en rapporteren dit aan de gemeenteraad. We sturen op onze dienstverlening op basis van feitelijke gegevens. We voeren onze dienstverlening uit binnen de uitgangspunten van de visie op dienstverlening en onze servicenormen.

Maatregelen bij Kwaliteit Tijd De organisatie stuurt op het bereiken van haar beleidsdoelstellingen.

Geld Einddatum

De unit planning & control adviseert en ondersteunt de organisatie en het bestuur bij het inrichten van haar strategie en beleid. We maken de beleidsdoelstellingen inzichtelijk en monitoren de voortgang.

Maatregelen bij Kwaliteit Gemeente en samenleving staan met elkaar in verbinding.

Tijd

Geld Einddatum

We faciliteren en stimuleren het beschikbaar maken, doorgeven en ontvangen van informatie van de medewerkers van de organisatie. (Interne communicatie)

2022

We informeren de samenleving over ons beleid en onze projecten. Waar mogelijk betrekken we de samenleving bij de voorbereiding en evaluatie hiervan. (Beleids- en projectcommunicatie)

2022

We veranderen en verbeteren we de gemeentelijke communicatie waar nodig en we zijn gericht op innoveren/ leren, zodat de gemeentelijke communicatie effectief bijdraagt aan de organisatiedoelen. (Organisatie van de communicatie)

2022

We zorgen voor een consistente en herkenbare presentatie van de gemeente en geven relevante algemene informatie. (Corporate communicatie)

2022

Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum We beschikken over een adequaat en efficiënt systeem voor de afhandeling van klachten en bezwaren. Bezwaren worden behandeld door de bezwarencommissie (WIZ en heffings/invorderings bezwaren uitgezonderd)

87

2022

De bezwarencommissie brengt jaarlijks een jaarverslag uit. 'In gesprek met Horst aan de Maas' vormt de basis voor ons contact met inwoners en ondernemers; we maken verbinding, gaan op zoek naar de vraag achter de vraag en verplaatsen ons in onze klant. We maken gebruik van klantenservice aan de voorkant van het klachtenproces. We participeren in de regionale mediatorpool.

Maatregelen bij Kwaliteit We gaan zorgvuldig en veilig om met (persoons)gegevens.

Tijd

Geld Einddatum

We verantwoorden privacy en informatiebeveiliging via ENSIA. We zorgen ervoor dat er steeds aandacht wordt besteed aan bewustwording van privacy en informatiebeveiliging. We zorgen ervoor dat privacy en informatiebeveiliging onderdeel uitmaken van onze processen en manier van werken.

Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum We hebben een strategische visie die in een open en interactieve dialoog samen met de gemeenschap is gemaakt. We hebben in 2022 een organisatievisie gebaseerd op de strategische visie.

2022

We realiseren in nauwe verbinding met de gemeenschap de strategische visie.

2022

7.2 Overhead

Wat hebben we gedaan? Het beleidsveld Overhead geeft inzicht in de hoogte van de bedrijfsvoeringskosten van onze gemeente. De volgende kosten vallen onder het beleidsveld overhead: • • • • • • •

Financiën; HRM; Juridische zaken; Informatisering & automatisering; Facilitaire zaken en huisvesting; Communicatie; Organisatieontwikkeling.

Personeels-, ICT-, etc.- kosten die betrekking hebben op dienstverlening in het primaire proces behoren niet tot de post overhead. Deze worden binnen de overige programma's begroot en 88

verantwoord. Naast het beleidsveld Overhead worden in het paragraaf Bedrijfsvoering de beleidsmatige ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering beschreven.

Wat hebben we bereikt? De totale organisatiekosten zijn passend bij de taken die we als gemeente op professionele basis uitvoeren. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Norm De salarissom van de overhead afgezet tegen de totale salarissom blijft 43,10 in verhouding gelijk of neemt af.

Soort %

Status 40,80

In 2022 passen we bij minimaal 4 processen Lean optimalisaties toe.

Aantal

4,00

4,00

Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum De totale organisatiekosten zijn passend bij de taken die we als gemeente op professionele basis uitvoeren. De unit planning & control definieert wat er onder overhead valt en berekent de verhouding tot het totale P-budget. 2022

De unit planning & control ondersteunt de organisatie. We stellen jaarlijks een capaciteitsraming op.

7.3 Samenwerking

Wat hebben we gedaan? • De teams Informatievoorziening van Horst aan de Maas en Venray voegden we samen tot een team. Het team staat onder een 1-hoofdige aansturing. • Samen met Venray pakten we de Woo (Wet open overheid). We maakten een analyse van de huidige stand van zaken en daarnaast een aanzet voor een meerjarig programma. • Eind 2022 startten we met de evaluatie van de behaalde en beoogde resultaten van de totale samenwerking. In Q1 2023 bieden we deze evaluatie aan met daarbij een doorkijk naar het vervolg van de samenwerking. Wat hebben we bereikt? De (bestuurlijke) samenwerking in de regio verloopt volgens een heldere koers en met focus. Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Voor deze doelstelling zijn geen kpi's geformuleerd.

Norm

Soort

Status

Door samenwerking met omliggende gemeenten vergroten wij onze kennis, gezamenlijke capaciteit, efficiency, innovatiekracht, kwaliteit van dienstverlening en verminderen we onze kwetsbaarheid.

89

Omschrijving kritieke prestatie indicator (KPI) Norm 100% van de operationele en technische onderdelen die betrekking 100,00 hebben op HRM en het bevorderen van de mobiliteit van medewerkers, zijn in 2022 geharmoniseerd.

Soort %

Status 70,00

Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum De (bestuurlijke) samenwerking in de regio verloopt volgens een heldere koers en met focus. We herijken het Regio Venlo-overleg. We nemen deel aan het Euregio overleg. We onderzoeken en formaliseren waar nodig de samenwerking met de gemeente Venray.

Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum Door samenwerking met omliggende gemeenten vergroten wij onze kennis, gezamenlijke capaciteit, efficiency, innovatiekracht, kwaliteit van dienstverlening en verminderen we onze kwetsbaarheid. We inventariseren de mogelijkheden voor regionale samenwerking op het gebied van burgerzaken en het KCC. 2023

We werken op het gebied van bedrijfsvoering samen met de gemeente Venray en de regio Noord-Limburg. We werken samen met de gemeente Venray op het gebied van Informatievoorziening (IV)

Beleidsindicatoren programma Bestuur, organisatie en samenwerking Omschrijving

2020

2021

2022

Fte per 1.000 inwoners (formatie)

8,03

7,46

8,43

Fte per 1.000 inwoners (bezetting)

7,37

7,46

8,29

Apparaatskosten per inwoner

665

697

731

Externe inhuur als % (van loonsom + totale kosten inhuur externen) Overhead % van totale lasten

13,4%

9,3%

7,7%

10,5%

11,6%

11,2%

90

Wat heeft het gekost? .

.

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2022 2022 2022

Lasten

7.1

Bestuur

-2.829

-2.783

-2.843

7.2

Overhead

-14.669

-21.267

-19.253

Totaal

Lasten

-17.497

-24.050

-22.096

7.1

Bestuur

4

4

1.027

7.2

Overhead

1.147

3.527

4.174

Totaal

Baten

1.152

3.531

5.201

.

.

Baten

Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Resultaat

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2022 2022 2022 -350 -597 -597 439

2.100

1.716

-16.257

-19.016

-15.775

Analyse Verschillen Verschillen 2022 begroting na wijziging versus 2022 realisatie (incl. reservemutaties) .

7.1 7.2

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Verschil

Onderverdeling beleidsvelden: Bestuur Overhead

-2.756 -16.260

-1.792 -13.982

964 2.278

Resultaat

-19.016

-15.774

3.242

een positief bedrag is een voordeel een negatief bedrag is een nadeel

Verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau worden toegelicht. 7.1 Bestuur € 964.000 voordeel Pensioenvoorziening (voormalig) bestuur) € 1.024.000 voordeel De gemeente Horst aan de Maas is verantwoordelijk voor de pensioenen van (voormalig) wethouders. Hiertoe bouwden we een voorziening op die jaarlijks wordt getoetst op toereikendheid. De opbouw vindt plaats door inleg van pensioenpremie en wettelijke rekenrente. Voor het jaar 2023 stijgt de wettelijke rekenrente met 2,026% tot 2,472%. Daarnaast vindt er in 2023 een stijging plaats van de lonen op basis van cao-afspraken alsook een verhoging van de pensioenen. Dit laatste met een percentage van 11,96%. Deze rentestijging zorgt ondanks de indexatie van de loonkosten en de pensioenen voor genoemd positieve resultaat.

91

Ondermijning € 74.000 voordeel De functie Bibob-coördinator betalen we structureel uit het budget ondermijning. Die functie is nieuw en in 2022 pas in het vierde kwartaal ingevuld. Daarnaast ook lagere kosten als gevolg van corona, minder acties en minder Damocles zaken als verwacht. Raad € 62.000 nadeel Voor een onderbouwing van het verschil wordt verwezen naar bijlage 2, Griffierekening. College B&W € 50.000 nadeel Er heeft intern en extern onderzoek plaatsgevonden naar een tweetal integriteitsmeldingen. We verwijzen naar paragraaf bedrijfsvoering kopje Fraude/integriteit. Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten. 7.2 Overhead € 2.278.000 voordeel Personeelsbudget € 480.000 voordeel In 2022 hebben we extra financiële middelen ontvangen van de rijksoverheid voor taken op het gebied van corona en de opvang van Oekraïners en asielzoekers. De uitvoering van deze taken heeft veelal plaatsgevonden binnen de huidige formatie. Dit heeft geleid tot dit positieve saldo. Bij de saldooverheveling stellen wij voor dit bedrag in 2023 te gebruiken om de hierdoor opgelopen achterstanden in werkzaamheden, weg te werken. We stellen voor dit budget over te hevelen. Bidbook € 642.000 voordeel In 2022 is vanuit het visietraject uit 2021 gestart met de organisatieontwikkeling. Onderdeel van deze organisatieontwikkeling is de dienstverlening structureel op orde te krijgen.

Het aantrekken van het personeel hiervoor is in 2022 enigszins langzamer verlopen dan in eerst instantie gedacht was. Hierdoor zijn er minder uitgaven gedaan dan begroot. Ook de incidentele budgetten zijn niet volledig aangewend in 2022. In het raadsvoorstel bij de jaarrekening wordt voorgesteld de in 2022 niet benutte middelen á € 642.000 wel in 2023 en volgende jaren beschikbaar te houden voor de organisatieontwikkeling. Dit doen we door ze in een reserve ‘bidbook organisatieontwikkeling’ te storten. Ontwikkelbudget, dekking verkoop voormalige gemeentehuizen € 500.000 voordeel De verkoopopbrengst van de voormalige gemeentehuizen Grubbenvorst en Broekhuizenvorst is gestort in de algemene reserve vrij aanwendbaar en is gelabeld aan de organisatie ontwikkeling conform raadsvoorstel in de begroting 2014. Dit budget heeft betrekking op de aanpassing van het gemeentehuis. Dit project heeft stilgelegen (op enkele onderzoeken na) in verband met aangenomen motie gemeenteraad november 2021. In 2023 wordt doorstart verwacht. Het budget is in 2022 voor het eerst in de realisatie volledig beschikbaar gesteld (echter geen uitgaven), waardoor er in 2022 een positief resultaat zichtbaar wordt. We stellen voor dit budget over te hevelen.

Ontwikkelbudget € 150.000 voordeel Ontwikkelbudget is in verleden beschikbaar gesteld voor het door ontwikkelen digitale werkprocessen, regionale samenwerking en maatwerktrajecten personeel. Onder het resterende bedrag liggen een aantal afspraken waardoor het budget in 2023 volledig aangewend zal worden. We stellen voor dit budget over te hevelen. Werkplekkosten € 82.000 voordeel De organisatie groeit vanwege de toenemende taken en het ambitieniveau. Inherent hieraan is dat de ondersteuning en facilitering vanuit het cluster Bedrijfsvoering ook groeit. In 2022 is van dit budget dat gevuld wordt bij het aantrekken van personeel € 82.000 minder aangewend dan begroot. We stellen voor dit budget over te hevelen. Automatiseringsbudget nieuwe omgevingswet € 80.000 voordeel Het automatiseringsbudget voor de nieuwe omgevingswet (Squit) is in de tijd vooruit geschoven. Dit heeft in 2022 geleid tot +/- € 80.000 aan lagere kosten dan begroot. We stellen voor dit budget over te hevelen.

92

Overige verschillen € 330.000 voordeel Het overige verschil van ongeveer € 333.000 wordt door diverse kleinere afwijkingen op verschillende overheadposten veroorzaakt. Denk hierbij aan in werkelijkheid lager uitgevallen communicatie-, archiefbeheer-, drukwerk- en inventariskosten.

93

8. Financiën Wat hebben we gedaan? In 2022 is de gemeente, ondanks een aantal uitdagingen, financieel 'in control gebleven’. Na de coronapandemie diende de volgende uitdaging zich aan: de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Wat de financiële consequenties hiervan zijn geweest in 2022 wordt uiteengezet in deze jaarrekening. Op dit moment heeft de gemeente een gezonde financiële positie. Een gezonde financiële positie die zich kenmerkt door: • • • •

structurele lasten dekken met structurele middelen en geen rekeningen doorschuiven naar volgende generaties; ons eigen vermogen alleen aanspreken als daar echt niet aan te ontkomen is; aanhouden van een weerstandsvermogen dat van voldoende omvang is; de lastendruk voor burgers en bedrijven niet verder te laten toenemen dan strikt noodzakelijk;

De uitdaging zit in het in evenwicht houden van de exploitatie en tegelijkertijd ruimte behouden voor nieuwe ontwikkelingen. Dit vraagt om een innovatieve benadering. Niet zomaar bezuinigen maar goed organiseren, slim investeren in duurzaamheidsdoelen en een beroep doen op de eigen creativiteit van inwoners, ondernemers en organisaties. 8.1 Algemene lasten en baten

Wat hebben we bereikt? We hebben een gezonde duurzame financiële positie. Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij We hebben een gezonde duurzame financiële positie.

Kwaliteit

Tijd

Geld Einddatum

Iedere portefeuillehouder lost in beginsel financiële uitdagingen binnen zijn eigen portefeuille op.

2022

In overeenstemming met het coalitieakkoord vermijden we dekking uit de reserves zoveel mogelijk.

2022

We behouden de huidige vermogenspositie of versterken die waar mogelijk.

2022

We geven actueel inzicht in de ontwikkeling van budgetten in meerjarig perspectief. We monitoren en rapporteren periodiek over de ombuigingen.

95

8.2 Algemene dekkingsmiddelen

Wat hebben we bereikt? We hebben grip op de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

We voeren de Wet WOZ en heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen op een voor de klant zo efficiënt en effectief mogelijke manier uit. Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Kwaliteit We hebben grip op de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

Tijd

Geld Einddatum

We rekenen de circulaires Algemene Uitkering door en vertalen deze naar onze eigen begroting.

Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum We voeren de Wet WOZ en heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen op een voor de klant zo efficiënt en effectief mogelijke manier uit. Bij de kadernota bepalen we de tarieven toeristenbelasting voor het komend jaar. Jaarlijks actualiseren we de legesverordening en de belastingverordeningen inclusief de tarieven. We gaan in gesprek met belanghebbenden en voorkomen zo formele trajecten van bezwaar en beroep. We geven op een adequate wijze uitvoering aan de heffing van de gemeentelijke belastingen. We geven op een adequate wijze uitvoering aan de invordering van de gemeentelijke belastingen. We geven op een adequate wijze uitvoering aan de Wet WOZ. We hanteren een streng, rechtvaardig, efficiënt en effectief invorderingsbeleid met een sociaal karakter. En onderzoeken de mogelijkheden van invordering op maat. We zetten de mogelijkheden die de berichtenbox van MijnOverheid biedt optimaal in.

96

8.3 Vennootschapsbelasting (VpB)

Wat hebben we bereikt? We beschikken over een efficiënte en effectieve registratie voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum We beschikken over een efficiënte en effectieve registratie voor de vennootschapsbelasting (Vpb). We dienen de aangifte Vennootschapsbelasting (Vpb) jaarlijks bij de Belastingdienst in. We vertalen de gevolgen van de invoering vennootschapsbelasting in onze meerjarenbegroting.

8.4 Onvoorzien

Wat hebben we bereikt? De post onvoorzien is toereikend voor dringende uitgaven die onuitstelbaar, onvoorzienbaar en onontkoombaar zijn. Hoe hebben we dat gedaan? Maatregelen bij Kwaliteit Tijd Geld Einddatum De post onvoorzien is toereikend voor dringende uitgaven die onuitstelbaar, onvoorzienbaar en onontkoombaar zijn. We nemen jaarlijks bij de begroting een adequate post onvoorzien op.

Beleidsindicatoren programma Financiën Omschrijving

2020

2021

2022

Gemiddelde WOZ-waarde in duizend euro

265

279

295

Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden in euro's Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden in euro's

757

785

856

813

846

924

97

Wat heeft het gekost? .

.

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2022 2022 2022

Lasten

8.1

Algemene lasten en baten

1.107

-241

34

8.2

Algemene dekkingsmiddelen

-1.790

-1.628

-1.705

8.3

Vennootschapsbelasting (VpB)

0

0

0

8.4

Onvoorzien

-50

11

0

Totaal

Lasten

-732

-1.858

-1.671

0

0

13

Baten

8.1

Algemene lasten en baten

8.2

Algemene dekkingsmiddelen

81.198

89.334

91.387

Totaal

Baten

81.198

89.334

91.400

.

.

Storting in de reserves Onttrekking van de reserves Resultaat

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2022 2022 2022 -70 -70 -80 154

644

616

80.549

88.050

90.266

Analyse Verschillen Verschillen 2022 begroting na wijziging versus 2022 realisatie (incl. reservemutaties) .

8.1 8.2 8.3 8.4

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Verschil

Onderverdeling beleidsvelden: Algemene lasten en baten Algemene dekkingsmiddelen

333 87.706

583 89.683

250 1.977

Vennootschapsbelasting (VpB) Onvoorzien Resultaat

0 11 88.050

0 0 90.266

0 -11 2.216

een positief bedrag is een voordeel een negatief bedrag is een nadeel

Verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau worden toegelicht. 8.1 Algemene lasten en baten € 250.000 voordeel Stimuleringsfonds € 92.400 voordeel De projecten waarvoor subsidies zijn toegekend vanuit het stimuleringsfonds kennen vaak een langere doorlooptijd. Daardoor moet er budget gereserveerd worden om aan deze verplichtingen te voldoen. Budget dat niet altijd wordt ingezet in het jaar dat het geraamd is. Zoals ook nu in 2022. Wij stellen voor € 50.000 van dit bedrag over te hevelen.

98

Stelpost lasten algemene uitkering € 76.000 voordeel Doordat er een jaar vertraging in de vergoeding vanuit het Rijk voor gemaakte kosten voor explosievenopruiming zit, resteert er door de mismatch een tekort van € 14.549 op het budget explosievenopruiming. Deze stelpost had voor dit tekort ingezet kunnen worden. Zowel dit voordeel vanwege het vrijvallen van deze stelpost als het nadeel van het tekort op het budget explosievenopruiming maken onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat. Baten en lasten voorgaande jaren € 67.000 voordeel Bij de jaarrekening 2021 zijn diverse verplichtingen geboekt voor kosten die nog in 2022 gemaakt worden. Deze kosten zijn deels niet gemaakt of vallen lager uit. Ten opzichte van de raming is er een verschil van € 67.000. Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten. 8.2 Algemene dekkingsmiddelen € 1.977.000 voordeel Algemene uitkering gemeentefonds € 1.750.000 voordeel Een voordeel van € 1.933.000 is al gecommuniceerd met de RIB decembercirculaire eind 2022. Hierin zitten extra gelden voor energietoeslag, namelijk € 748.000. Zoals aangekondigd in de RIB stellen we voor om dit over te hevelen. Daarnaast zijn er verrekeningen uit voorgaande jaren (2019, 2020 en 2021) die samen een nadeel vertegenwoordigen van circa € 182.000.

Het resterende deel is het gevolg van kleine verschuivingen in hoeveelheden en maatstaven bij de berekening van de Algemene Uitkering. Baten OZB eigenaren en gebruikers niet-woningen € 554.000 voordeel De OZB-opbrengsten zijn hoger dan begroot omdat op Greenport nieuwe grote objecten, eerder dan verwacht, zijn gerealiseerd en in gebruik genomen. Toeristenbelasting hoog tarief € 352.000 nadeel De achterblijvende opbrengsten in de toeristenbelasting wordt veroorzaakt door minder overnachtingen op twee grote parken. Deze parken worden opgeknapt en gerenoveerd. Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten.

99